MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO...

Il Martin Pescatore Soc. Coop. Sociale – O.N.L.U.S.

Sede legale: Monte San Pietro (BO), Via Bonfiglioli n. 13 - 40050

Indirizzo PEC: [email protected]

Codice fiscale - Partita iva: 04013640372

Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo redatto ai sensi del D.lgs. n. 231/2001, da Ambiente

Legale S.r.l., www.ambientelegale.it.

MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE

E CONTROLLO

Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

MODELLO DI ORGANIZZAZIONE,

GESTIONE E CONTROLLO AI SENSI

DEL D.LGS. 231/2001

DATA DESCRIZIONE REDAZIONE APPROVAZIONE

16/12/2015 Prima emissione “Ambiente legale S.r.l.” Consiglio di

Amministrazione

06/02/2017 aggiornamento “Ambiente legale S.r.l.” Consiglio di

Amministrazione

05/03/2018 Seconda emissione “Ambiente legale S.r.l.” Consiglio di

Amministrazione

1

mailto:[email protected]

http://www.ambientelegale.it/








E CONTROLLO

Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

Sommario

SEZIONE I: RESPONSABILITÀ AMMINISTRATIVA DERIVANTE DA REATO AI SENSI

DEL D.LGS. 231/2001 ............................................................................................................................... 9

1.1 PREMESSA ............................................................................................................................................. 9

1.2 LE SOGGETTIVITÀ GIURIDICHE CONSIDERATE DAL D.LGS. 231/2001..................... 9

1.3 I CASI DI RESPONSABILITÀ ..................................................................................................... 10

1.4 LE IPOTESI DI CONCORSO ...................................................................................................... 12

1.5 L’ESIMENTE ........................................................................................................................................ 13

1.6 I REATI PREVISTI DAL D.LGS. 231/2001 .......................................................................... 13

1.7 LE SANZIONI .......................................................................................................................... 14

SEZIONE II ........................................................................................................................................ 19

IL MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO PRESSO “IL MARTIN

PESCATORE” .................................................................................................................................... 19

2.1. FINALITÀ PERSEGUITE DAL “MODELLO 231” .................................................................... 19

2.2. STRUTTURA DEL “MODELLO 231” .................................................................................. 20

2.3. DESTINATARI DEL “MODELLO 231” ....................................................................................... 21

2.4. PROCEDURA SEGUITA PER LA COSTRUZIONE DEL MODELLO DI

ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO DI CUI ALL’ART. 6 DEL D.LGS.

231/2001 .......................................................................................................................................... 22

2.5. PROCEDURA DI ADOZIONE DEL MODELLO E SUO AGGIORNAMENTO ................. 24

SEZIONE III ...................................................................................................................................... 27

CONTROLLO, VALUTAZIONE E REVISIONE PERIODICA DEL MODELLO DI

ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO – L’ORGANISMO DI VIGILANZA ......... 27

3.1. CONSIDERAZIONI GENERALI .................................................................................................... 27

3.2. COMPITI, REQUISITI E POTERI DELL'ORGANISMO DI VIGILANZA ........................ 28

3.3. FLUSSI INFORMATIVI PROVENIENTI DALL’ORGANISMO DI VIGILANZA ............... 29

3.4. FLUSSI INFORMATIVI VERSO L’ORGANISMO DI VIGILANZA ....................................... 30

SEZIONE IV.............................................................................................................................................. 33

FORMAZIONE E INFORMATIVA ...................................................................................................... 33

4.1. PIANO FORMATIVO........................................................................................................................ 33

4.2. CONTENUTO DELLE SESSIONI FORMATIVE........................................................................ 33

4.3. CONTROLLO E VERIFICA SULL’ATTUAZIONE DEL PIANO DI FORMAZIONE ....... 34

SEZIONE V ............................................................................................................................................... 35

DOCUMENTAZIONE E CONTRATTUALISTICA SOCIETARIA COGENTE, LE

PROCEDURE PRESENTI PRESSO “IL MARTIN PESCATORE” .............................................. 35

5.1. PREMESSA .......................................................................................................................................... 35

5.2. DOCUMENTAZIONE COGENTE PRESSO “IL MARTIN PESCATORE” ..................... 40

5.3. IL MANUALE DI GESTIONE INTEGRATO PRESSO “IL MARTIN PESCATORE” ....... 46

5.4. LE PROCEDURE PRESENTI PRESSO “IL MARTIN PESCATORE” .................................. 52

2



3








GESTIONE E CONTROLLO

Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

SEZIONE VI.............................................................................................................................................. 58

IL SISTEMA DELLE DELEGHE E PROCURE .............................................................................. 58

6.1. DELEGHE E PROCURE. REQUISITI ESSENZIALI ................................................................ 58

6.2. DELEGHE E PROCURE. CONFERIMENTO, GESTIONE, REVOCA, VERIFICA ........ 59

6.3. DELEGHE ATTUALMENTE IN VIGORE PRESSO “IL MARTIN PESCATORE” .......... 59

SEZIONE VII ............................................................................................................................................ 86

SISTEMA DI GESTIONE DEI FLUSSI FINANZIARI ED ECONOMICI ..................................... 86

7.1. ORGANIZZAZIONE RISORSE ECONOMICHE PRESSO “IL MARTIN PESCATORE”

.....................................................................................................................86

7.2 IL SISTEMA DI GESTIONE DELLE RISORSE FINANZIARIE ED ECONOMICHE

PRESSO “IL MARTIN PESCATORE SOC. COOP. SOCIALE-O.N.L.U.S.” ....................87

PARTE SPECIALE A ...................................................................................................................................... 94

REATI CONTRO LA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE ............................................................. 94

1. PREMESSA ............................................................................................................................................. 94

2. I REATI NEI RAPPORTI CON LA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE. LE FATTISPECIE

CONTEMPLATE DAGLI ARTT. 24 E 25 DEL D.LGS. 231/2001 ................................................ 95

3. LE NOZIONI DI PUBBLICA AMMINISTRAZIONE, PUBBLICO UFFICIALE ED

INCARICATO DI PUBBLICO SERVIZIO ................................................................................... 98

4. INDIVIDUAZIONE DELLE ATTIVITÀ SENSIBILI RIENTRANTI NELL’AREA A

RISCHIO “REATI CONTRO LA P.A.” ................................................................................................ 99

5. PRINCIPI E REGOLE GENERALI DI COMPORTAMENTO NELLE ATTIVITÀ CON LA

P.A ................................................................................................................................................. 101

6. PROTOCOLLI PREVENTIVI GENERALI PER LE ATTIVITÀ A RISCHIO “REATI

CONTRO LA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE” ........................................................................... 102

7. PROTOCOLLI PREVENTIVI SPECIALI PER LE ATTIVITÀ A RISCHIO REATI CONTRO

LA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE ................................................................................................ 104

8. ATTIVITÀ DELL’ORGANISMO DI VIGILANZA ....................................................................... 122

PARTE SPECIALE B .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125

REATI IN MATERIA DI SALUTE E SICUREZZA SUL LAVORO.............................................. 125

1. PREMESSA ........................................................................................................................................... 125

2. I REATI IN MATERIA DI SALUTE E SICUREZZA SUL LAVORO. LE FATTISPECIE

CONTEMPLATE DALL’ART. 25 SEPTIES DEL D.LGS. 231/2001 ........................................... 125


RISCHIO “REATI IN MATERIA DI SALUTE E SICUREZZA SUL LAVORO”........................ 127

4. PRINCIPI E REGOLE GENERALI DI COMPORTAMENTO IN MATERIA DI SALUTE E

SICUREZZA SUL LAVORO ................................................................................................................... 129

5. ORGANIZZAZIONE DE IL MARTIN PESCATORE IN MATERIA SALUTE E SICUREZZA

SUL LAVORO ............................................................................................................................... 139

6. PROTOCOLLI PREVENTIVI GENERALI PER LE ATTIVITÀ A RISCHIO REATI IN

MATERIA DI SALUTE E SICUREZZA SUL LAVORO ................................................................... 140

7. PROTOCOLLI PREVENTIVI SPECIALI PER LE ATTIVITÀ A RISCHIO REATI IN

MATERIA DI SALUTE E SICUREZZA SUL LAVORO ................................................................... 143

PARTE SPECIALE C ............................................................................................................................. 150

DELITTI DI CRIMINALITÀ ORGANIZZATA ............................................................................. 150

1. PREMESSA ............................................................................................................................................ 150



4









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

2. LE FATTISPECIE CONTEMPLATE DALL’ART. 24-TER DEL D.LGS. 231/2001 ........... 151

3. LE FATTISPECIE CONTEMPLATE DALL’ART. 10 DELLA LEGGE 146/06 .................... 154


RISCHIO “DELITTI DI CRIMINALITÀ ORGANIZZATA” ...................................................... 155

5. PRINCIPI E REGOLE GENERALI DI COMPORTAMENTO IN TEMA DI “DELITTI DI

CRIMINALITÀ ORGANIZZATA” .............................................................................................. 156

6. PROTOCOLLI PREVENTIVI GENERALI PER LE ATTIVITÀ A RISCHIO “DELITTI DI

CRIMINALITÀ ORGANIZZATA” ....................................................................................................... 157

7. PROTOCOLLI PREVENTIVI SPECIALI PER LE ATTIVITÀ A RISCHIO “DELITTI DI

CRIMINALITÀ ORGANIZZATA” ....................................................................................................... 158


PARTE SPECIALE D ............................................................................................................................. 162

REATI INFORMATICI E TRATTAMENTO ILLECITO DEI DATI- REATI IN MATERIA DI

VIOLAZIONE DEL DIRITTO D’AUTORE ............................................................................... 162

1. PREMESSA ............................................................................................................................................ 162

2. LE FATTISPECIE CONTEMPLATE DAGLI ARTT. 24-BIS E 25-NOVIES DEL D.LGS.

231/2001 ....................................................................................................... 162


RISCHIO “REATI INFORMATICI E TRATTAMENTO ILLECITO DEI DATI” - “REATI IN

MATERIA DI VIOLAZIONE DEL DIRITTO D’AUTORE” ........................................................... 169

4. PRINCIPI E REGOLE GENERALI DI COMPORTAMENTO IN TEMA DI “REATI

INFORMATICI E TRATTAMENTO ILLECITO DEI DATI” - “REATI IN MATERIA DI

VIOLAZIONE DEL DIRITTO D’AUTORE” .......................................................................... 170


INFORMATICI E TRATTAMENTO ILLECITO DEI DATI” – “REATI IN MATERIA DI

VIOLAZIONE DEL DIRITTO D’AUTORE” ................................................................................. 171

6. PROTOCOLLI PREVENTIVI SPECIALI PER LE ATTIVITÀ A RISCHIO “REATI

INFORMATICI E TRATTAMENTO ILLECITO DEI DATI” – “REATI IN MATERIA DI

VIOLAZIONE DEL DIRITTO D’AUTORE” ................................................................................. 172


PARTE SPECIALE E . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 177

REATI SOCIETARI .................................................................................................................... 177

1. PREMESSA ............................................................................................................................................ 177

2. LE FATTISPECIE CONTEMPLATE DALL’ART. 25-TER DEL D.LGS. 231/2001 ........... 178


RISCHIO “REATI SOCIETARI” ......................................................................................................... 182

4. PRINCIPI E REGOLE GENERALI DI COMPORTAMENTO IN TEMA DI “REATI

SOCIETARI” ................................................................................................................................ 184


SOCIETARI” .............................................................................................................................................. 184

6. PROTOCOLLI PREVENTIVI SPECIALI PER LE ATTIVITÀ A RISCHIO “REATI

SOCIETARI” .............................................................................................................................................. 186


PARTE SPECIALE F ............................................................................................................................. 192

REATI DI RICETTAZIONE, RICICLAGGIO E IMPIEGO DI DENARO, BENI O UTILITÀ DI



5









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

PROVENIENZA ILLECITA, NONCHE’ AUTORICICLAGGIO ................................................ 192

1. PREMESSA ............................................................................................................................................ 192

2. LE FATTISPECIE CONTEMPLATE DALL’ART. 25-OCTIES DEL D.LGS. 231/2001 ... 193


RISCHIO “REATI DI RICETTAZIONE, RICICLAGGIO E IMPIEGO DI DENARO, BENI O

UTILITÀ DI PROVENIENZA ILLECITA, NONCHÉ AUTORICICLAGGIO”....................... 195

4. PRINCIPI E REGOLE GENERALI DI COMPORTAMENTO IN TEMA DI “REATI DI

RICETTAZIONE, RICICLAGGIO E IMPIEGO DI DENARO, BENI O UTILITÀ DI

PROVENIENZA ILLECITA, NONCHÉ AUTORICICLAGGIO” ............................................ 197

5. PROTOCOLLI PREVENTIVI GENERALI PER LE ATTIVITÀ A RISCHIO “REATI DI



6. PROTOCOLLI PREVENTIVI SPECIALI PER LE ATTIVITÀ A RISCHIO “REATI DI



7. ATTIVITÀ DELL’ORGANISMO DI VIGILANZA........................................................................ 199

PARTE SPECIALE G............................................................................................................................. 201

REATI AMBIENTALI ........................................................................................................................... 201

1. PREMESSA ........................................................................................................................................... 201

2. I REATI AMBIENTALI. LE FATTISPECIE CONTEMPLATE DALL’ART. 25 UNDECIES

DEL D.LGS. 231 ....................................................................................................................................... 202


RISCHIO “REATI AMBIENTALI” ..................................................................................................... 211

4. PRINCIPI E REGOLE GENERALI DI COMPORTAMENTO IN MATERIA AMBIENTALE

................................................................................................................... 213

5. PROTOCOLLI PREVENTIVI GENERALI PER LE ATTIVITÀ A RISCHIO REATI

AMBIENTALI................................................................................................. 213

6. PROTOCOLLI PREVENTIVI SPECIALI PER LE ATTIVITÀ A RISCHIO REATI

AMBIENTALI................................................................................................. 215

7. ATTIVITÀ DELL’ORGANISMO DI VIGILANZA ................................................. 219

PARTE SPECIALE H ............................................................................................................................ 222

IMPIEGO DI CITTADINI DI PAESI TERZI IL CUI SOGGIORNO È IRREGOLARE.......... 222

1. PREMESSA ............................................................................................................................................ 222

2. LE FATTISPECIE CONTEMPLATE DALL’ART. 25-DUODECIES e 25-TERDECIES DEL

D.LGS. 231/2001 ................................................................................................................................... 223


RISCHIO “IMPIEGO DI CITTADINI DI PAESI TERZI IL CUI SOGGIORNO È

IRREGOLARE” ......................................................................................................................................... 225

4. PRINCIPI E REGOLE GENERALI DI COMPORTAMENTO IN TEMA DI “IMPIEGO DI

CITTADINI DI PAESI TERZI IL CUI SOGGIORNO È IRREGOLARE” ................................... 226

5. PROTOCOLLI PREVENTIVI GENERALI PER LE ATTIVITÀ A RISCHIO “IMPIEGO DI


6. PROTOCOLLI PREVENTIVI SPECIALI PER LE ATTIVITÀ A RISCHIO “IMPIEGO DI





6









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

PARTE SPECIALE I .............................................................................................................................. 231

REATI CONTRO LA PERSONALITÀ INDIVIDUALE ................................................................... 231

1. PREMESSA ........................................................................................................................................... 231

2. I REATI CONTRO LA PERSONALITÀ INDIVIDUALE. LA FATTISPECIE

CONTEMPLATA DALL'ART. 25-QUINQUIES DEL D.LGS. 231/2001: L'ART. 603-BIS C.P.

................................................................................................................... 232


RISCHIO “REATI CONTRO LA PERSONALITÀ INDIVIDUALE” ............................. 233

4. PRINCIPI E REGOLE GENERALI DI COMPORTAMENTO NEL RAPPORTO CON I

SOGGETTI INTERNI ALL'AZIENDA .................................................................. 234


CONTRO LA PERSONALITÀ INDIVIDUALE” ...................................................... 234

6. PROTOCOLLI PREVENTIVI SPECIALI PER LE ATTIVITÀ A RISCHIO REATI CONTRO

LA PERSONALITÀ INDIVIDUALE...................................................................... 235

7. ATTIVITÀ DELL’ORGANISMO DI VIGILANZA ................................................................ 241

PARTE SPECIALE L ............................................................................................................................. 244

REATI DI INDUZIONE A NON RENDERE DICHIARAZIONI O A RENDERE

DICHIARAZIONI MENDACI ........................................................................................................ 244

1. PREMESSA ............................................................................................................................................ 244

2. I REATI IN MATERIA DI INDUZIONE A NON RENDERE DICHIARAZIONI O A

RENDERE DICHIARAZIONI MENDACI ALLE AUTORITÀ. LE FATTISPECIE

CONTEMPLATE DALL’ART. 25-DECIES D.LGS. 231/2001 ..................................................... 244


RISCHIO “REATI DI INDUZIONE A NON RENDERE DICHIARAZIONI O A RENDERE

DICHIARAZIONI MENDACI” ............................................................................................................. 245

4. PROTOCOLLI PREVENTIVI GENERALI PER LE ATTIVITÀ A RISCHIO “REATI DI

INDUZIONE A NON RENDERE DICHIARAZIONI O A RENDERE DICHIARAZIONI

MENDACI” ................................................................................................................................................ 246

5. PROTOCOLLI PREVENTIVI SPECIALI PER LE ATTIVITÀ A RISCHIO “REATI DI

INDUZIONE A NON RENDERE DICHIARAZIONI O A RENDERE DICHIARAZIONI

MENDACI” ................................................................................................................................................ 247


CODICE ETICO .................................................................................................................... 250

1. PREMESSA ........................................................................................................................................... 250

2. I VALORI ED I PRINCIPI GENERALI DI COMPORTAMENTO ...................................... 250

3. PRINCIPI GENERALI DI COMPORTAMENTO .................................................................... 254

4. CRITERI DI CONDOTTA NEI CONFRONTI DEI FORNITORI ......................................... 260

5. TENUTA DI INFORMATIVA CONTABILE E GESTIONALE ............................................. 263

6. RAPPORTI CON IL COLLEGIO SINDACALE ............................................................................ 264

7. MODALITÀ DI GESTIONE DELLE RISORSE FINANZIARIE ............................................... 265

8. CONTRATTUALISTICA ..................................................................................................................... 265

9. L’AUTORITÀ GIUDIZIARIA ........................................................................................................... 266

10. CRITERI DI CONDOTTA NEI CONFRONTI DEI CLIENTI ........................................... 266

11. CRITERI DI CONDOTTA NEI CONFRONTI DELLA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE

E DELLE ISTITUZIONI PUBBLICHE ................................................................................................ 267



7









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

12. CRITERI DI CONDOTTA NEI CONFRONTI DI PARTITI POLITICI E

ORGANIZZAZIONI SINDACALI ......................................................................................................... 269

13. SISTEMA DI CONTROLLO INTERNO E MODALITÀ DI IMPLEMENTAZIONE DEL

CODICE ETICO ....................................................................................................................................... 270

14. SISTEMA SANZIONATORIO .............................................................................................. 271

15. CHIARIMENTI SUL CODICE E SEGNALAZIONI DELLE VIOLAZIONI ......................... 272

SISTEMA DISCIPLINARE ................................................................................................................... 274

1. PRINCIPI GENERALI ............................................................................................................. 274

2. SOGGETTI DESTINATARI .............................................................................................................. 275

3. VIOLAZIONE DEL MODELLO .................................................................................................. 275

4. LE SANZIONI ....................................................................................................................................... 276

5. CRITERI DI COMMISURAZIONE DELLE SANZIONI ............................................................ 280

6. ACCERTAMENTO DELLE VIOLAZIONI ED IRROGAZIONE DELLE SANZIONI .......... 281

7. VALIDITÀ .............................................................................................................................................. 281

PROCEDURA DI SEGNALAZIONE ALL’ORGANISMO DI VIGILANZA ................................. 282

1. Definizioni ........................................................................................................................... 282

2. Finalità ...................................................................................................................................... 283

3. Ambito di applicazione .............................................................................................. 284

4. Diffusione .................................................................................................................................. 284

5. Oggetto della segnalazione ................................................................................................ 284

6. Principi di riferimento ................................................................................................... 284

7. Modalità di segnalazione ................................................................................................... 285

8. Informativa rispetto della normativa dettata dal D.Lgs. n. 196/2003 ......................... 285

9. Gestione delle segnalazioni da parte dell’Organismo di Vigilanza ............................... 286

10. Archiviazione della documentazione .............................................................................. 287

Allegati

Allegato 1 gap analysis

Allegato 2 DVR

Allegato 3 organigramma aziendale



8









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E

CONTROLLO AI SENSI DEL D.LGS. 231/2001

PARTE GENERALE



9









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

PARTE GENERALE

SEZIONE I: RESPONSABILITÀ AMMINISTRATIVA DERIVANTE DA REATO AI SENSI

DEL D.LGS. 231/2001

10.1 PREMESSA

Il D. Lgs. 8 giugno 2001 n. 231, “Disciplina della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche,

delle società e delle associazioni anche prive di personalità giuridica, a norma dell'articolo 11 della legge 29

settembre 2000, n. 300”, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 140 del 19 giugno 2001, contiene

la disciplina della responsabilità amministrativa degli enti per gli illeciti amministrativi

dipendenti da reato. Sino all’entrata in vigore del D.Lgs. 8 giugno 2001 n. 231 (in seguito anche

solo “D.Lgs. 231/2001”), l’individuazione di una responsabilità degli enti per gli illeciti penali

commessi dagli organi sociali o dai loro dipendenti si è storicamente scontrata con il

fondamentale “principio di colpevolezza”, sancito dall’art. 27, comma primo, della

Costituzione.

Detto principio è posto in capo alla società in riferimento alla “colpa per organizzazione”

strettamente connessa all’efficacia o meno del modello organizzativo.

Occorre tuttavia precisare che sebbene le caratteristiche essenziali della responsabilità dell’ente

siano disciplinate e previste da un sistema normativo penalistico, la forma di responsabilità

prevista dal D. Lgs. 231/2001 a carico dell’ente è di natura amministrativa. Il fatto costituente

reato, commesso da un dipendente o rappresentante dell’ente, opera su due livelli paralleli, in

quanto, da una parte, integra un illecito penale ascrivibile all’individuo che lo ha commesso,

dall’altra sostanzia un illecito amministrativo posto a carico dell’ente nel cui interesse o

vantaggio del quale quel medesimo atto o fatto è stato commesso.

10.2 LE SOGGETTIVITÀ GIURIDICHE CONSIDERATE DAL D.LGS.

231/2001

L’art. 1, comma 2, del D.Lgs. 231/2001 individua le soggettività giuridiche interessate dalle

disposizioni normative dettate in tema di responsabilità amministrativa dipendente da reato.



10









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

Trattasi degli “enti forniti di personalità giuridica e delle società e associazioni anche prive di personalità

giuridica”. Il medesimo articolo, al comma 3, precisa che – le disposizioni del decreto – non si

applicano “allo Stato, agli enti pubblici territoriali, agli enti pubblici non economici, nonché agli enti che

svolgono funzioni di rilievo costituzionale”.

Ex adverso, sono compresi nella disciplina del D.Lgs. 231/2001 gli enti a soggettività pubblica -

ma privi di pubblici poteri - ed i cosiddetti enti pubblici economici.

Sono perciò soggetti alla responsabilità in trattazione una vasta platea di destinatari:

• Enti e associazioni forniti di personalità giuridica;

• Società di capitali e di persone;

• Società cooperative;

• Comitati ed associazioni prive di personalità giuridica;

• Enti pubblici economici;

• Enti privati concessionari di un pubblico servizio;

• Associazioni (riconosciute e non) e fondazioni.

10.3 I CASI DI RESPONSABILITÀ

Gli artt. 5, 6, 7 ed 8 del D.Lgs. 231/2001 disciplinano i casi di responsabilità amministrativa

dell’ente1.

1 Articolo 5 - Responsabilità dell'ente “1. L'ente è responsabile per i reati commessi nel suo interesse o a suo vantaggio: a) da

persone che rivestono funzioni di rappresentanza, di amministrazione o di direzione dell'ente o di una sua unità organizzativa dotata

di autonomia finanziaria e funzionale nonché da persone che esercitano, anche di fatto, la gestione e il controllo dello stes so; b) da

persone sottoposte alla direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti di cui alla lettera a). 2. L'ente non risponde se le persone indicate

nel comma 1 hanno agito nell'interesse esclusivo proprio o di terzi”.

Articolo 6 - Soggetti in posizione apicale e modelli di organizzazione dell'ente “1. Se il reato è stato commesso dalle persone

indicate nell'articolo 5, comma 1, lettera a), l'ente non risponde se prova che:a) l'organo dirigente ha adottato ed efficacemente attuato,

prima della commissione del fatto, modelli di organizzazione e di gestione idonei a prevenire reati della specie di quello

verificatosi; b) il compito di vigilare sul funzionamento e l'osservanza dei modelli di curare il loro aggiornamento è stato affidato a un

organismo dell'ente dotato di autonomi poteri di iniziativa e di controllo; c)le persone hanno commesso il reato eludendo

fraudolentemente i modelli di organizzazione e di gestione; d) non vi è stata omessa o insufficiente vigilanza da parte dell'organismo di

cui alla lettera b).2. In relazione all'estensione dei poteri delegati e al rischio di commissione dei reati, i modelli di cui alla lettera a),

del comma 1, devono rispondere alle seguenti esigenze:a) individuare le attività nel cui ambito possono esse re commessi reati; b)

prevedere specifici protocolli diretti a programmare la formazione e l'attuazione delle decisioni dell'ente in relazione ai reati da

prevenire; c) individuare modalità di gestione delle risorse finanziarie idonee ad impedire la commissione dei reati; d) prevedere obblighi

di informazione nei confronti dell'organismo deputato a vigilare sul funzionamento e l'osservanza dei modelli; e) introdurre un sistema

disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle misure indicate nel modello. 3. I modelli di organizzazione e di gestione

possono essere adottati, garantendo le esigenze di cui al comma 2, sulla base di codici di comportamento redatti dalle associ azioni

rappresentative degli enti, comunicati al Ministero della giustizia che, di concerto con i Ministeri competenti, può formulare, entro

trenta giorni, osservazioni sulla idoneità dei modelli a prevenire i reati.4. Negli enti di piccole dimensioni i compiti indicati nella lettera



11









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

In primis, occorre sottolineare che la responsabilità in parola sussiste nel caso in cui i reati siano

stati commessi nell’interesse o a vantaggio dell’ente stesso:

1) da persone che rivestono funzioni di rappresentanza, di amministrazione o di direzione

dell’ente o di una sua unità organizzativa dotata di autonomia finanziaria e funzionale,

nonché da persone che esercitano, anche di fatto, la gestione e il controllo dello stesso.

2) da persone sottoposte alla direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti di cui al punto n.

1, quando la commissione del reato è stata resa possibile dall’inosservanza degli obblighi

di direzione o vigilanza.

In ogni caso, sull’ente non ricade responsabilità alcuna qualora le persone sopra indicate ai

punti 1) e 2) abbiano agito nell’interesse esclusivo proprio o di terzi.

Qualora l’autore dell’illecito sia un soggetto definito “in posizione apicale” – Cfr. Art. 6 D.Lgs.

231- la colpevolezza dell’ente è presunta, a meno che il medesimo non sia in grado di

dimostrare:

- di avere adottato ed efficacemente attuato, prima della commissione del fatto costituente

reato, modelli di organizzazione e gestione idonei ad impedire la commissione di illeciti

come quello verificatosi;

- di aver vigilato sul corretto funzionamento e sulla rispettosa osservanza di tali modelli,

attraverso un organismo dell’ente dotato di autonomi poteri di iniziativa e controllo;

b), del comma 1, possono essere svolti direttamente dall'organo dirigente. 4-bis. Nelle società di capitali, il collegio sindacale, il

consiglio di sorveglianza e il comitato per il controllo della gestione possono svolgere le funzioni dell'organismo di vigilanza di cui al

comma 1, lettera b).

5. È comunque disposta la confisca del profitto che l'ente ha tratto dal reato, anche nella forma per equivalente”.

Articolo 7 - Soggetti sottoposti all'altrui direzione e modelli di organizzazione dell'ente “1. Nel caso previsto dall'articolo

5, comma 1, lettera b), l'ente è responsabile se la commissione del reato è stata resa possibile dall'inosservanza degli obblighi di

direzione o vigilanza. 2. In ogni caso, è esclusa l'inosservanza degli obblighi di direzione o vigilanza se l'ente, prima della commissione

del reato, ha adottato ed efficacemente attuato un modello di organizzazione, gestione e controllo idoneo a prevenire reati della specie

di quello verificatosi”.

3. Il modello prevede, in relazione alla natura e alla dimensione dell'organizzazione nonché al tipo di attività svolta, misure idonee a

garantire lo svolgimento dell'attività nel rispetto della legge e a scoprire ed eliminare tempestivamente situazioni di rischio. 4. L'efficace

attuazione del modello richiede:

a) una verifica periodica e l'eventuale modifica dello stesso quando sono scoperte significative violazioni delle prescrizioni ovvero

quando intervengono mutamenti nell'organizzazione o nell'attività; b) un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto

delle misure indicate nel modello.”

Articolo 8 - Autonomia delle responsabilità dell'ente “1. La responsabilità dell'ente sussiste anche quando:a) l'autore del reato

non è stato identificato o non è imputabile; b) il reato si estingue per una causa diversa dall'amnistia. 2. Salvo che la legge

disponga diversamente, non si procede nei confronti dell'ente quando è concessa amnistia per un reato in relazione al quale è prevista la

sua responsabilità e l'imputato ha rinunciato alla sua applicazione. 3. L'ente può rinunciare all'amnistia”.



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

- che il comportamento che ha causato il reato è stato attuato dal soggetto in posizione

apicale eludendo fraudolentemente i citati modelli di organizzazione e controllo.

Qualora, invece, la condotta penalmente rilevante sia opera di soggetti “sottoposti all’altrui

direzione” – cfr. art. 7 D.Lgs. 231/01- l’onere della prova si sposta sul pubblico ministero e,

affinché si configuri la responsabilità in capo all’ente, è necessario il verificarsi delle seguenti

condizioni:

- colpevolezza del soggetto subordinato;

- la commissione del reato nell’interesse od a vantaggio dell’ente;

- l’inosservanza degli obblighi di direzione e vigilanza da parte dei soggetti posti in

posizione apicale.

Nello specifico, il comma 1 dell’art. 7 del D.Lgs. 231/2001 stabilisce che “l’ente è responsabile se

la commissione del reato è stata resa possibile dall’inosservanza degli obblighi di direzione o vigilanza”,

mentre il comma 2 dello stesso articolo prevede che in ogni caso non sia configurabile

inosservanza degli obblighi di direzione o vigilanza laddove l’ente abbia “adottato ed efficacemente

attuato un modello di organizzazione, gestione e controllo idoneo a prevenire reati della specie di quello

verificatosi”.

La disposizione dell’art. 8 del D.Lgs. 231/2001 chiarisce come la responsabilità dell’ente – pur

presupponendo una responsabilità penale - sia autonoma rispetto a quella dell’autore del reato.

Trattandosi di un titolo autonomo di responsabilità, la medesima fa capo direttamente all’ente

e si aggiunge ad altre eventuali forme di responsabilità patrimoniale originate da fatto illecito

previste dagli artt. 190 e 197 del codice penale. Inoltre, il comma primo del predetto art. 8

chiarisce che sussiste la responsabilità dell’ente anche qualora l'autore del reato non sia stato

identificato. Ciò per evitare una impunità dell’ente in tutti quei casi in cui – in presenza di un

fatto di reato - la complessità strutturale ed organizzativa di tale soggettività giuridica può essere

di ostacolo all’individuazione del soggetto penalmente responsabile dell’illecito. La

responsabilità dell’ente resta ferma anche nel caso in cui il reato sussista, ma subisca una

vicenda estintiva. L’unica ipotesi di estinzione della responsabilità a carico dell’ente è data

dall’amnistia, intervenendo la quale, non si potrà procedere neanche nei confronti di

quest’ultimo.

10.4 LE IPOTESI DI CONCORSO

La Responsabilità dell'ente può sussistere anche laddove il dipendente autore dell'illecito abbia

concorso nella sua realizzazione con soggetti estranei all'organizzazione dell'ente medesimo.



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

Tale ipotesi è rappresentata nel codice penale dagli articoli 1102 e 1133.

Diverse possono essere le aree di business in cui può verificarsi il rischio di coinvolgimento in

concorso del dipendente con vantaggio dell'ente.

In particolare la responsabilità in concorso dell'extraneus può ricorrere laddove costui,

consapevole della particolare qualifica soggettiva del suo partner criminale, concorra nella

condotta di reato proprio a quest'ultimo ascrivibile.

10.5 L’ESIMENTE

Al fine di eliminare e/o limitare dunque la responsabilità dell’ente, appare opportuno e

necessario adottare un “Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo” idoneo a prevenire la

realizzazione di illeciti penali e a scongiurare la responsabilità amministrativa dell’ente

connessa ai reati medesimi.

Tale modello deve prevedere misure idonee a garantire lo svolgimento delle attività nel rispetto

della legge e a scoprire ed eliminare tempestivamente situazioni di rischio.

Pertanto l’efficace attuazione del modello richiede:

1. una verifica periodica e la modifica del modello in caso di scoperte violazioni delle

prescrizioni ovvero in occasione di modifiche societarie ed organizzative;

2. un sistema disciplinare atto a sanzionare il mancato rispetto delle misure indicate nel

modello.

10.6 I REATI PREVISTI DAL D.LGS. 231/2001

I reati per i quali sono applicabili le previsioni di cui al D. Lgs. n. 231/2001 sono indicati negli

artt. 24, 24-bis, 24-ter, 25, 25-bis, 25-bis.1, 25-ter, 25-quater, 25-quater.1, 25- quinquies, 25-sexies,

25-septies, 25-octies, 25-novies, 25-decies, 25-undecies, 25-duocedies, 25-terdecies del medesimo decreto

e nell'art. 10 della L.146/2006.

Occorre precisare inoltre che la responsabilità dell'impresa può ricorrere anche se il delitto

presupposto si configura nella forma tentata ai sensi dell'art. 26 del Decreto 231.

2 Art. 110 (Pena per coloro che concorrono nel reato) c.p.: "Quando più persone concorrono nel medesimo reato,

ciascuna di esse soggiace alla pena per questo stabilita, salve le disposizioni degli articoli seguenti".

3 Art. 113 (cooperazione nel delitto colposo) c.p.: "Nel delitto colposo, quando l'evento è stato cagionato dalla

cooperazione di più persone, ciascuna di queste soggiace alle pene stabilite per il delitto stesso.

La pena è aumentata per chi ha determinato altri a cooperare nel delitto, quando concorrono le condizioni stabilite nell'

articolo 111 e nei numeri 3 e 4 dell'articolo 112".



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Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

Per una precisa ed esaustiva elencazione degli illeciti si rinvia all’allegato n. 1 del presente

modello.

10.7 LE SANZIONI

Le sanzioni per gli illeciti amministrativi dipendenti da reato sono dettate dagli artt. 9-23 del

D.Lgs. 231/2001 e si sostanziano:

- nelle sanzioni pecuniarie, anche in ipotesi di tentativo;

- nelle sanzioni interdittive, anche in ipotesi di tentativo;

- nella confisca relativa al prezzo o al profitto del reato;

- nella pubblicazione della sentenza, cui l’ente può essere condannato qualora a suo

carico sia prevista una sanzione interdittiva.

• Le sanzioni pecuniarie

La commisurazione della sanzione pecuniaria avviene secondo un meccanismo che ricalca in

parte quello dei c.d. “tassi giornalieri”, ben conosciuto in altri paesi europei, e che –invece-

costituisce un novum assoluto per il nostro sistema.

Si tratta di un modello commisurativo che consente di individuare il numero di quote

corrispondenti alla sanzione che il Giudice determinerà (nell’ambito della cornice edittale),

tenuto conto della gravità del fatto di reato commesso dalle persone indicate nell’art. 5 e

l’importo di ogni singola quota, che sarà commisurata alle condizioni economiche e

patrimoniali della persona giuridica o dell’ente.

Il Giudice penale può infatti graduare la sanzione secondo un certo numero di quote, da un

minimo di 100 ad un massimo di 1.000, stabilendo il valore pecuniario della singola quota da

258,23 € a 1.549,37 € così come previsto dall'art. 10 del Decreto 231.

In altri termini, nella quantificazione della sanzione pecuniaria, il Giudice è tenuto a compiere

due valutazioni distinte:

a. in primo luogo, deve fissare il numero di quote sulla base di indici legati alla gravità

dell’illecito commesso; in particolare, deve tener conto della gravità del fatto, del grado della

responsabilità dell’ente, nonché dell’attività svolta per eliminare o attenuare le conseguenze del fatto e

per prevenire la commissione di ulteriori illeciti (art.11, comma 1);

b. in secondo luogo, deve determinare l’ammontare di ogni singola quota, tenendo conto

delle condizioni economiche e patrimoniali dell’ente, allo scopo di assicurare l’efficacia

della sanzione (art. 11, comma 2).



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

La moltiplicazione delle quote per l’unità di misura scaturente dalla seconda operazione viene

a determinare l’ammontare complessivo della sanzione da infliggere: il tutto, ovviamente, nel

rispetto dell’ammontare minimo e massimo della sanzione pecuniaria stabilito dalla legge

delega (art. 11, comma 1, lett. g); della Legge n. 300/2000).

Va subito rilevato che rispetto alle Legge n. 689/1981 – vera e propria “Legge-quadro”

sull’illecito amministrativo- rappresentano una novità i criteri del “grado di responsabilità”

dell’ente e dell’“attività svolta per prevenire ulteriori illeciti”.

Il criterio della “gravità del fatto” è analogo a quello previsto dall’art. 133, comma 1, c.p. (che

parla ovviamente, di “gravità del reato”) e dall’art. 11 della Legge N. 689/1981: a questo fine

gioca un ruolo fondamentale la gravità del danno.

Il D.Lgs. 231/2001 non contiene poi un rinvio al disposto dell’art. 133, comma 2, c.p., che si

riferisce alla “capacità a delinquere”: ciò sembra porre dei problemi circa la rilevanza delle

precedenti condanne dell’ente, mentre la condotta susseguente al reato (art. 133, comma 2,

n.3 c.p.) può rientrare in parte nell’ultimo criterio di cui all’art. 11 comma 1.

Per quanto riguarda il “grado di responsabilità” dell’ente, esso sarà tanto più alto se mancano i

Modelli organizzativi ovvero quanto più sono insufficienti o non sono effettivi i modelli stessi.

In altri termini: tanto maggiore è il grado di responsabilità dell’ente, quanto più l’ente stesso

non ha mostrato di volersi adeguatamente premunire dal “rischio-reato” (si potrebbe dire:

quanto più l’ente ha dimostrato di non assurgere al livello di “ente modello”, in relazione

all’instaurazione di una cultura della legalità interna).

Dunque se è vero che l’ente non ha l’obbligo di adottare i modelli di organizzazione e gestione,

è altrettanto indiscutibile che una tale omissione potrebbe produrre conseguenze molto pesanti

in casi di illecito: non solo l’ente non usufruirà dell’esimente prevista dall’art. 6, ma in sede di

commisurazione del numero delle quote il giudice potrà valutare in modo particolarmente

negativo l'assenza del modello.

Nel caso di reato commesso dai soggetti sottoposti all’altrui vigilanza, andranno considerate

pure la misura e la diffusione dell’omessa vigilanza dei soggetti apicali.

Il grado della colpa contemplato dall’art. 133, comma 1, c.p. deve correttamente rientrare in

questo espresso criterio, che, più incisivamente, il Progetto di revisione del codice penale

elaborato, ormai qualche anno fa, dalla Commissione Grosso (art. 127, comma 4) definisce

“grado di coinvolgimento” della persona giuridica. L’attività riparatoria rappresenta un quid

successivo rispetto all’illecito, che dimostra resipiscenza, quindi minore propensione a futuri

illeciti.

L’attività di prevenzione consiste essenzialmente nell’apprestare i compliance programs, cioè i

modelli di organizzazione, gestione e controllo ex artt. 6 e 7.



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

Con riguardo poi, alla determinazione dell’importo della quota, occorre chiedersi in quale

modo il giudice accerterà le condizioni economiche dell’ente4 .

• Le Sanzioni interdittive

Più articolati sono i requisiti della scelta delle (più invasive) sanzioni interdittive.

Il D.Lgs. n. 231/2001 prevede le seguenti sanzioni interdittive:

a) l’interdizione dall’esercizio di attività;

b) la sospensione o la revoca di autorizzazioni, licenze o concessioni funzionali alla

commissione dell’illecito;

c) il divieto di contrattare con la Pubblica Amministrazione, salvo che per ottenere le

prestazioni di un pubblico servizio;

d) l’esclusione da agevolazioni, finanziamenti, contributi o sussidi ed eventuale revoca di

quelli già concessi;

e) il divieto di pubblicizzare beni o servizi.

Le sanzioni interdittive si applicano insieme alla sanzione pecuniaria e possono, per un verso,

paralizzare lo svolgimento dell’attività dell’ente, per altro verso, condizionarla attraverso la

limitazione della capacità giuridica ovvero con la sottrazione delle risorse finanziarie.

Si tratta dunque di sanzioni particolarmente invasive e temute che, proprio per questo, la legge

delega impone di applicare solo nei casi più gravi.

Quanto alla loro durata, la delega pone qualche problema interpretativo.

Fatta eccezione per la sanzione della revoca delle sovvenzioni o dei finanziamenti, in cui si

sancisce inequivocabilmente la durata temporanea della sanzione, in tutti gli altri casi si usa

l’espressione, per vero un po’ ambigua, di “previsione anche temporanea di…”.

L’adeguamento più corretto, salvo diverso orientamento delle Camere, sembra propendere in

direzione di un sistema che contempli una disciplina generale delle sanzioni interdittive,

applicabili di regola in via temporanea e, in casi eccezionali, in via definitiva. L’art. 135

4 Secondo la Relazione di accompagnamento, “il giudice potrà avvalersi dei bilanci o delle altre scritture comunque idonee a

fotografare tali condizioni. In taluni casi la prova potrà essere conseguita anche tenendo in considerazione le dimensioni dell’ente e la

sua posizione di mercato…”.

5 Articolo 13 - Sanzioni interdittive “1. Le sanzioni interdittive si applicano in relazione ai reati per i quali sono espressamente

previste, quando ricorre almeno una delle seguenti condizioni: a) l'ente ha tratto dal reato un profitto di rilevante entità e il reato è stato

commesso da soggetti in posizione apicale ovvero da soggetti sottoposti all'altrui direzione quando, in questo caso, la commissione del

reato è stata determinata o agevolata da gravi carenze organizzative; b) in caso di reiterazione degli illeciti. 2. Le sanzioni interdittive

hanno una durata non inferiore a tre mesi e non superiore a due anni. 3. Le sanzioni interdittive non si applicano nei casi previsti

dall'articolo 12, comma 1”.



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Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

sancisce dapprima che le sanzioni interdittive si applicano solo in relazione ai reati per i quali

sono espressamente previste, in omaggio ad una esigenza di legalità e di selezione delle

fattispecie (più gravi) meritevoli di un simile invasivo corollario sanzionatorio; quindi

condiziona l’applicabilità di queste sanzioni all’esistenza di almeno uno dei seguenti requisiti.

- Il primo ricorre quando “l’ente ha tratto dal reato un profitto di rilevante entità e il reato è stato

commesso da soggetti in posizione apicale o da soggetti sottoposti all’altrui direzione e, in questo caso, la

commissione del reato è stata determinata o agevolata da gravi carenze organizzative".

- L’altro requisito che determina l’applicazione delle sanzioni interdittive è la reiterazione

degli illeciti, il cui contenuto è disciplinato dall’art. 206.

La reiterazione degli illeciti segnala la presenza di un ente ormai insensibile alle sole sanzioni

pecuniarie e che, anzi, potrebbe giovarsi della monetizzazione degli illeciti per scaricare sul

pubblico le conseguenti esternalità negative (i costi). Ma non basta: la reiterazione è altresì

sintomo di un ente che rivela una pericolosa propensione verso la criminalità del profitto o

comunque inficiato da gravi carenze che amplificano il rischio-reato.

Quanto alla durata delle sanzioni, essa è stata compresa in una forbice che va da tre mesi a due

anni, da ritenersi adeguata rispetto alla tipologia di illeciti della parte speciale. Il successivo

comma 3 dell’art. 13, stabilisce poi la loro inapplicabilità quando ricorrono i casi di riduzione

della sanzione pecuniaria per la particolare tenuità del fatto.

Di particolare importanza è la norma dell’art. 147, in tema di criteri di scelta delle sanzioni

interdittive.

Il comma 1 stabilisce che “le sanzioni interdittive hanno ad oggetto la specifica attività alla quale si

riferisce l'illecito dell'ente”. Si richiama in tal caso l’attenzione del giudice sulla circostanza che la

sanzione interdittiva non deve ispirarsi ad un criterio applicativo generalizzato ed

indiscriminato. Al contrario, occorre individuare la fonte, la causa dell’illecito nel contesto

dell’attività che essa svolge. Le sanzioni, per quanto possibile, devono colpire il ramo di attività

in cui si è sprigionato l’illecito, in omaggio ad un principio di economicità e proporzione.

6 Articolo 20 D.Lgs. 231/2001- Reiterazione “1. Si ha reiterazione quando l'ente, già condannato in via definitiva almeno

una volta per un illecito dipendente da reato, ne commette un altro nei cinque anni successivi alla condanna definitiva”.

7 Articolo 14 - Criteri di scelta delle sanzioni interdittive “1. Le sanzioni interdittive hanno ad oggetto la specifica attività alla

quale si riferisce l'illecito dell'ente. Il giudice ne determina il tipo e la durata sulla base dei criteri indicati nell'articolo 11, tenendo conto

dell'idoneità delle singole sanzioni a prevenire illeciti del tipo di quello commesso. 2. Il divieto di contrattare con la pubblica

amministrazione può anche essere limitato a determinati tipi di contratto o a determinate amministrazioni. L'interdizione dall'esercizio

di un'attività comporta la sospensione ovvero la revoca delle autorizzazioni, licenze o concessioni funzionali allo svolgimento

dell'attività. 3. Se necessario, le sanzioni interdittive possono essere applicate congiuntamente. 4. L'interdizione dall'esercizio

dell'attività si applica soltanto quando l'irrogazione di altre sanzioni interdittive risulta inadeguata.”



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

Per queste ragioni, si è previsto, con riguardo al divieto di contrattare con la Pubblica

Amministrazione, la frazionabilità di questa sanzione, che potrà avere ad oggetto alcuni

contratti o riguardare solo alcune amministrazioni.

Quanto ai criteri commisurativi da utilizzare per individuare il tipo e la durata della sanzione

interdittiva da erogare, valgono quelli indicati nell’art. 118 con un’interazione relativa alla

necessità che il giudice tenga conto dell’efficacia delle singole sanzioni a prevenire illeciti del

tipo di quello commesso.

• La confisca del prezzo o del profitto del reato

L'ente nei confronti del quale viene emessa una sentenza di condanna per uno dei reati

presupposti di cui al D.Lgs. 231/01, è sottoposto sempre anche alla confisca del prezzo o del

profitto del reato salvo che per la parte che può essere restituita al danneggiato.

Quando non è possibile colpire i beni costituenti direttamente prezzo o profitto del reato , la

confisca può essere eseguita su somme di denaro, beni o altre utilità di valore equivalente al

prezzo o al profitto del reato (c.d. confisca per equivalente).

Il Giudice, inoltre, può disporre il sequestro in via cautelare delle cose soggette a confisca

(anche per equivalente) così come previsto dall'art. 53 comma 19 del Decreto 231.

8 Articolo 11 - Criteri di commisurazione della sanzione pecuniaria “1. Nella commisurazione della sanzione pecuniaria il

giudice determina il numero delle quote tenendo conto della gravità del fatto, del grado della responsabilità dell'ente nonché

dell'attività svolta per eliminare o attenuare le conseguenze del fatto e per prevenire la commissione di ulteriori illeciti 2. L'importo della

quota è fissato sulla base delle condizioni economiche e patrimoniali dell'ente allo scopo di assicurare l'efficacia della sanzione. 3. Nei

casi previsti dall'articolo 12, comma 1, l'importo della quota è sempre di lire duecentomila”.

9 Articolo 53 - Sequestro preventivo "1. Il giudice può disporre il sequestro delle cose di cui è consentita la confisca a norma

dell'articolo 19. Si osservano le disposizioni di cui agli articoli 321, commi 3, 3-bis e 3-ter, 322, 322-bis e 323 del codice di

procedura penale, in quanto applicabili.

1-bis. Ove il sequestro, eseguito ai fini della confisca per equivalente prevista dal comma 2 dell'articolo 19, abbia ad oggetto società,

aziende ovvero beni, ivi compresi i titoli, nonché quote azionarie o liquidità anche se in deposito, il custode amministratore giudiziario

ne consente l'utilizzo e la gestione agli organi societari esclusivamente al fine di garantire la continuità e lo sviluppo aziendali,

esercitando i poteri di vigilanza e riferendone all'autorità giudiziaria. In caso di violazione della predetta finalità l'autorità giudiziaria

adotta i provvedimenti conseguenti e può nominare un amministratore nell'esercizio dei poteri di azionista. Con la nomina si intendono

eseguiti gli adempimenti di cui all'articolo 104 delle norme di attuazione, di coordinamento e transitorie del codice di procedura penale,

di cui al decreto legislativo 28 luglio 1989, n. 271. In caso di sequestro in danno di società che gestiscono stabilimenti di interesse

strategico nazionale e di loro controllate, si applicano le disposizioni di cui al decreto-legge 4 giugno 2013, n. 61, convertito, con

modificazioni, dalla legge 3 agosto 2013, n. 89".



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

SEZIONE II

IL MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO PRESSO “IL MARTIN

PESCATORE”

2.1. FINALITÀ PERSEGUITE DAL “MODELLO 231”

Attraverso l’adozione del “Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex D. Lgs. 231/2001” (in

seguito anche solo “Modello 231”) - “Il Martin Pescatore Società Cooperativa Sociale –

O.N.L.U.S.” (in seguito anche solo “Il Martin Pescatore Soc. Coop. Sociale”) si propone

l’obiettivo di mettere a punto un modulo comportamentale ed organizzativo, calibrato sulle

specifiche esigenze in termini di prevenzione della responsabilità amministrativa degli enti per

reati commessi da coloro i quali prestano un servizio per la Società stessa, dai dipendenti

(impiegati, quadri, dirigenti) nonché dai vertici aziendali. In particolare, l’obiettivo perseguito

dal presente “Modello 231” è quello di prevenire la commissione, nell’interesse o a vantaggio

dell’ente, di tutti gli illeciti penali richiamati dalle disposizioni del D. Lgs. n. 231/2001, i quali

rappresentano – nel contempo - il presupposto della responsabilità amministrativa dell’ente

disciplinata dal predetto corpus normativo.

Nello specifico, il “Modello 231” persegue le seguenti finalità:

➢➢ individuare le attività nel cui ambito possono essere commessi i reati;

➢➢ verificare e documentare le operazioni a rischio;

➢➢ prevedere specifici protocolli diretti a programmare la formazione e l’attuazione delle

decisioni della Società in relazione ai reati da prevenire;

➢➢ determinare, in tutti coloro che operano in nome e per conto della Società nelle “aree di

attività a rischio”, la consapevolezza di poter incorrere, in caso di violazione delle

disposizioni ivi riportate, in un illecito punibile con sanzioni penali e amministrative;

➢➢ consentire alla Società, grazie ad un’azione di monitoraggio sulle “aree di attività a rischio”,

di intervenire tempestivamente per prevenire o contrastare la commissione di illeciti

penali;

➢➢ favorire l’implementazione di un “Sistema di Gestione della Sicurezza sul Lavoro (SGSL)” tale

da eliminare o minimizzare in modo accettabile i rischi legati all’attività lavorativa;

➢➢ monitorare e migliorare continuamente il “Sistema di Gestione per la Sicurezza sul Lavoro

(SGSL)”;



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

➢➢ predisporre idonei sistemi di registrazione delle attività relative alla sicurezza ed alla

salute sul luogo di lavoro;

➢➢ individuare le modalità di gestione delle risorse finanziarie idonee a impedire la

commissione di reati;

➢➢ introdurre un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle misure

indicate nel “Modello 231”.

➢➢ prevedere obblighi di informazione nei confronti dell’organismo deputato a vigilare sul

funzionamento e sull’osservanza del “Modello 231”;

➢➢ consentire all’Organismo di Vigilanza un miglior controllo sull’efficacia e sul corretto

funzionamento del “Modello 231”.

2.2. STRUTTURA DEL “MODELLO 231”

Il “Modello 231” adottato da “IL MARTIN PESCATORE” si compone delle seguenti parti:

❖❖ Parte Generale.

❖❖ Parti Speciali:

o Parte Speciale A, nel cui ambito è stata individuata l’area a rischio “reati contro

la Pubblica Amministrazione”;

o Parte Speciale B, nel cui ambito è stata individuata l’area a rischio “reati in

materia di salute e sicurezza sul lavoro”.

o Parte Speciale C, nel cui ambito è stata individuata l’area a rischio “delitti di

criminalità organizzata” anche transnazionale;

o Parte Speciale D, nel cui ambito è stata individuata l’area a rischio “reati

informatici e trattamento illecito dei dati – reati in materia di violazione del diritto

d’autore”;

o Parte Speciale E, nel cui ambito è stata individuata l’area a rischio “reati

societari”;

o Parte Speciale F, nel cui ambito è stata individuata l’area a rischio “reati di

riciclaggio, ricettazione e impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita, nonché

autoriciclaggio”;

o Parte Speciale G, nel cui ambito è stata individuata l’area a rischio “reati

ambientali”;

o Parte Speciale H, nel cui ambito è stata individuata l’area a rischio “impiego dei

cittadini di paesi terzi il cui soggiorno è irregolare”;

o Parte Speciale I, nel cui ambito è stata individuata l'area a rischio "reati contro

la personalità individuale";



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

o Parte Speciale L, nel cui ambito è stata individuata l'area a rischio "induzione a

non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all'autorità giudiziaria".

❖❖ Codice Etico

Il Codice Etico è parte integrante e sostanziale del presente “Modello 231” e rappresenta uno

strumento adottato in via autonoma e suscettibile di applicazione sul piano generale da parte

della Società allo scopo di esprimere i principi di “deontologia aziendale” che lo stesso riconosce

come propri e sui quali richiama l’osservanza da parte di tutti coloro i quali operano “per” e

“con” “Il Martin Pescatore Società Cooperativa Sociale – O.N.L.U.S.” (Segnatamente, il Codice

Etico rappresenta la “Carta Costituzionale” dell'impresa, in cui vengono definiti i diritti ed i doveri morali

e le conseguenti responsabilità etico-sociali alla cui osservanza è tenuto ogni partecipante all’organizzazione

imprenditoriale. Il Codice Etico rappresenta, per la compagine sociale, la codificazione delle politiche di

controllo dei comportamenti individuali. Esso costituisce un mezzo efficace per prevenire comportamenti

irresponsabili o illeciti da parte di chi opera in nome e per conto dell’ente, attraverso l’introduzione della

definizione chiara ed esplicita delle responsabilità etiche e sociali dei propri amministratori, dirigenti, quadri,

dipendenti e fornitori. Il Codice Etico è il principale strumento d'implementazione dell'etica all'interno della

Società ed è un mezzo idoneo a garantire una gestione equa ed efficace delle transazioni e delle relazioni

umane, che sostiene la reputazione dell'impresa, in modo da creare fiducia verso l'esterno”.

❖❖ Sistema disciplinare.

La predisposizione di un adeguato sistema disciplinare volto a sanzionare la violazione delle

regole di condotta imposte ai fini della prevenzione dei reati di cui al D.Lgs. 231/2001 e, in

generale, delle procedure interne previste dal “Modello 231” (Parte Generale, Parti Speciali,

Codice Etico) rappresenta uno degli aspetti essenziali per garantire l’effettività del presente

modulo organizzativo e gestionale. Ne consegue che, l’elaborazione del documento in parola

integra un passaggio necessario della stesura del modello e rappresenta una parte fondamentale

del “Sistema di Gestione della Responsabilità Amministrativa” (in breve SGRA) ovverosia del

Sistema Integrato con il quale si pone in essere il Modello.

2.3. DESTINATARI DEL “MODELLO 231”

Sono destinatari del “Modello 231” tutti coloro che operano per il conseguimento dello scopo e

degli obiettivi di “IL MARTIN PESCATORE”.

2.3.1 Destinatari del “Modello 231”



22









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

I “destinatari” del “Modello 231” si identificano con le seguenti figure:

- esponenti aziendali (consiglio di amministrazione, collegio sindacale, dipendenti,

coordinatori, RSPP);

- consulenti esterni e collaboratori (consulente privacy, consulente qualità, medico

competente);

- coloro che agiscono con poteri di rappresentanza della cooperativa;

- partners;

- fornitori;

- terzi in genere.

2.4. PROCEDURA SEGUITA PER LA COSTRUZIONE DEL MODELLO

DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO DI CUI ALL’ART.

6 DEL D.LGS. 231/2001

La società è dotata di un Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo a far data dal 30 aprile

2015.

La medesima tuttavia ha manifestato la volontà di aggiornare e riesaminare tutte le aree di

rischio e procedere alla stesura di un nuovo modello attesa la peculiarità dell'area di intervento

in cui opera (gestione dei rifiuti).

Viene di seguito illustrata la procedura seguita per la costruzione del presente “Modello 231”.

1. ANALISI DEL CONTESTO AZIENDALE

Tale fase ha comportato:

- lo studio della documentazione aziendale comprensiva del Modello 231 già

adottato dalla società in data 3 agosto 2015;

- l’analisi delle procedure adottate dalla Cooperativa;

- lo studio del settore economico in cui opera la Cooperativa;

- l’individuazione dei soggetti da coinvolgere nella costruzione del “Modello 231”.

*

2. DEFINIZIONE DEI CRITERI DI VALUTAZIONE DEI RISCHI


- la definizione degli strumenti e degli indicatori da utilizzare per l’individuazione e

l’analisi del rischio di reato;



23









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

- la definizione dei criteri per definire il livello di rischio connesso alle attività poste

in essere dalla Cooperativa;

- la definizione di rischio accettabile10 al fine di porre un limite alle misure di

prevenzione da introdurre per evitare la commissione dei reati considerati.

*

3. RACCOLTA DI INFORMAZIONI DAGLI ESPONENTI AZIENDALI E DA COLORO CHE

PRESTANO UN SERVIZIO DI CONSULENZA A FAVORE DELLA SOCIETA’


- l’individuazione dei soggetti, dei processi e degli interessi sensibili al rischio di

reato;

- la raccolta delle informazioni in ordine alla modalità di gestione e di controllo dei

processi aziendali;

- l’analisi delle procedure di controllo già adottate dalla Cooperativa.

In particolare, al fine di poter identificare le aree ed i processi aziendali a rischio di

commissione dei reati rilevanti ai sensi del d.lgs. 231/2001, sono stati intervistati

gli esponenti aziendali e coloro i quali prestano un servizio di consulenza a favore

della cooperativa. I risultati di tali interviste sono stati appositamente formalizzati

e risultano da documentazione appositamente archiviata.

*

4. ATTIVITÀ DI RISft ASSESSMENT, GAP ANALYSIS ED ACTION PLAN


- la mappatura delle attività sensibili nel cui ambito possono essere potenzialmente

commessi i reati presupposto di cui al Decreto;

- l’individuazione dei punti di forza del modulo organizzativo e gestionale adottato

da “IL MARTIN PESCATORE”

- l’individuazione delle lacune del sistema aziendale che potrebbero dare luogo a

comportamenti – attivi ed omissivi - integranti illeciti penali coincidenti con quelli

presi in considerazione dal D. Lgs. 231/2001(v. allegato n. 1 - gap analysis);

- l’individuazione delle aree a rischio reato da presidiare con le Parti Speciali del

“Modello 231”;

- l’individuazione dei protocolli operativi da seguire in ordine alle attività sensibili a

rischio reato;

10 Cfr. con le Linee Guida per la costruzione di modelli di organizzazione, gestione e controllo - Parte Generale

emanate da Confindustria aggiornate a marzo 2014 che nella sezione II al paragrafo 2 precisano che: "Il

rischio è ritenuto accettabile quando i controlli aggiuntivi "costano" più della risorsa da proteggere".



24









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

- la definizione di un Action Plan che specifichi le modalità di adozione delle nuove

procedure.

In particolare, il livello di rischio potenziale associabile a ciascuna area sensibile è

stato valutato sulla base di criteri di tipo qualitativo che tengono conto dei seguenti

fattori:

▪▪ la frequenza di svolgimento dell’attività sensibile;

▪▪ la probabilità di accadimento dell’illecito nel contesto aziendale;

▪▪ la gravità delle sanzioni irrogate in caso di commissione di uno dei reati

previsti dal D.Lgs.231/2001 nello svolgimento dell’attività sensibile.

*

5. STESURA DEL MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE, E CONTROLLO

Tale fase ha comportato la riscrittura:

- della Parte Generale;

- delle Parti Speciali relative ai soli reati presupposto che interessano la cooperativa;

- del Codice Etico;

- del Sistema Disciplinare.

*

6. DEFINIZIONE DELLA COMPOSIZIONE E DEI PRINCIPI DI FUNZIONAMENTO

DELL’ORGANISMO DI VIGILANZA

Per la specifica di tali profili si rinvia alla Sezione III della presente Parte Generale del “Modello

231”, relativa alla regolamentazione dei profili dell’attività svolta dall’Organismo di Vigilanza.

2.5. PROCEDURA DI ADOZIONE DEL MODELLO E SUO

AGGIORNAMENTO

“Il Martin pescatore nell’intento di dotarsi di un sistema completo che garantisca condizioni di

correttezza e trasparenza nella conduzione delle attività aziendali, ha ritenuto di dover adottare

il presente “Modello 231” nella consapevolezza della necessità di porre in essere un complesso

organizzato di principi, regole e procedure idoneo a prevenire la commissione di comportamenti

illeciti da parte di tutti i destinatari del presente modulo organizzativo, siano essi

amministratori, dipendenti, rappresentanti, partners, consulenti, fornitori e terzi in genere.

In considerazione di quanto previsto dal D. Lgs. 231/2001, il quale qualifica il “Modello 231”

come atto di emanazione dell’organo amministrativo, la sua adozione è deliberata dall'

Consiglio di Amministrazione.



25









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

Il “Modello 231” è oggetto di periodica rivisitazione in conseguenza dell’esperienza applicativa

e degli aggiornamenti normativi del D. Lgs. 231/2001.

In particolare, sulla scorta delle segnalazioni, delle relazioni periodiche, degli eventuali

mutamenti della struttura organizzativa e gestionale, degli interventi normativi modificativi del

dettato del D. Lgs. 231/2001, l’Organismo di Vigilanza, per espressa previsione dello stesso

decreto, ha il compito di segnalare la necessità di curare l’aggiornamento del “Modello 231” al

fine di garantire la sua adeguatezza e idoneità, proponendo al Consiglio di Amministrazione

ogni utile intervento.

Il Consiglio di amministrazione è, come espressamente previsto nel testo del D. Lgs. 231/2001,

l’organo statutario cui compete la responsabilità circa l'efficace applicazione del “Modello

231”; a tal fine, valuta l’effettiva implementazione del “Modello 231”, sia in termini di suo

aggiornamento, sia in termini di sua modifica, sia, infine, in termini di sua completa revisione.

In considerazione delle indicazioni giurisprudenziali intervenute sul tema, ogni intervento di

modifica e/o integrazione sostanziale del “Modello 231” dovrà essere approvato dal Consiglio

di Amministrazione mediante apposita delibera.

***

Una volta approvato il presente aggiornamento, seguirà un’attività di comunicazione e

divulgazione del nuovo Modello, nonché la formazione dei destinatari dello stesso. Questi tre

aspetti sono fondamentali ai fini del buon funzionamento e della effettiva conoscenza del

Modello e devono essere diversamente modulati in base ai destinatari.

È compito dell’organo dirigente dare comunicazione del Modello, del relativo Codice Etico e

delle procedure aziendali.

L’Organismo di Vigilanza dovrà verificare che tale attività sia svolta efficacemente.

Quanto alle attività di Comunicazione e divulgazione del Modello, queste possono essere attutate

tramite:

- comunicazioni per posta ordinaria;

- comunicazione per posta elettronica;

- affissione su bacheca aziendale;

- pubblicazione via Internet;

- consegna cartacea dei documenti con firma di un apposito modulo di conferma

dell’avvenuta ricezione

ed è rivolta alle figure interne all’ente (CdA, soggetti apicali, personale dipendente e non,

neoassunti).



26









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

Medesime sono le modalità di attuazione dell’attività di Divulgazione da parte dell’organo

dirigente; questa tuttavia è rivolta alle figure esterne (fornitori, agenti, clienti, consulenti

esterni, società controllate).

L’OdV, in ogni caso, dovrà promuovere e supervisionare quest’attività che sarà rivolta sia alle

figure interne che a quelle esterne (come ad esempio nel caso di appalti endo-aziendali) alla

cooperativa e può realizzarsi tramite:

- sessioni in aula,

- e-learning,

- adeguati test finali di verifica dell’apprendimento,

- predisposizione di materiale formativo interno.

Inoltre, il programma di formazione deve:

- essere modulato in funzione dei destinatari;

- prevedere l’obbligatorietà della partecipazione ai corsi del personale;

- interessare tutto il personale aziendale;

- prevedere una verifica dell’efficacia dei corsi, con l’ausilio di test finali di

apprendimento;

- essere svolto periodicamente ed ogni volta in caso di aggiornamento/modifiche.




E CONTROLLO

Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

SEZIONE III

CONTROLLO, VALUTAZIONE E REVISIONE PERIODICA DEL MODELLO DI

ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO – L’ORGANISMO DI VIGILANZA

3.1. CONSIDERAZIONI GENERALI

L’efficacia del “Modello 231” e la sua costante applicazione da parte della struttura aziendale

dipende dalla sua capacità di adattarsi alle condizioni ambientali ed organizzative del momento.

Se tali condizioni mutano anche il “Modello 231” deve mutare per mantenere i controlli efficaci.

Si ricorda, infatti, che lo stesso D. Lgs. 231/2001 prevede la nomina di un apposito organismo

dell’ente deputato a vigilare sul funzionamento e sull’osservanza del modello di organizzazione

e gestione, nonché sul suo aggiornamento nel qual caso vi fossero mutamenti normativi o

gestionali dell’ente stesso.

Il Consiglio di Amministrazione de “Il Martin Pescatore” nella scelta dei membri

dell’Organismo di Vigilanza, deve valutare i seguenti elementi:

- professionalità, intesa come possesso di adeguate competenze specialistiche;

- onorabilità, intesa come assenza di cause di ineleggibilità per sentenze di condanna (o

patteggiamento) per i reati contemplati nel novero del decreto o ad esso affini.

In considerazione della peculiarità delle proprie attribuzioni e dei propri requisiti professionali,

l’Organismo di Vigilanza, nello svolgimento dell’attività di sua competenza, si avvarrà del

supporto di quelle funzioni aziendali della Società che si rendessero utili per il perseguimento

dello scopo dal medesimo perseguito.

L’Organismo di Vigilanza nominato, in conformità con le disposizioni del D.Lgs. 231/2001,

deve avere i seguenti requisiti:

- autonomia e indipendenza: i requisiti di autonomia e indipendenza presuppongono che

l’Organismo di Vigilanza non sia direttamente coinvolto nelle attività gestionali dell’ente;

- continuità d’azione: è il requisito che caratterizza la necessità di una costante, continua e

avvolgente attività di monitoraggio e di aggiornamento del Modello legata all’evoluzione

della normativa di riferimento ed al mutare dello scenario aziendale;

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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

- professionalità: l’Organismo di Vigilanza possiede, al suo interno, competenze tecnico-

professionali adeguate alle funzioni che è chiamato a svolgere. Tali caratteristiche, unite

all’indipendenza, garantiscono l’obiettività di giudizio.

In relazione alla composizione dell'Organismo di Vigilanza de IL MARTIN PESCATORE lo

stesso è presente in forma collegiale.

3.2. COMPITI, REQUISITI E POTERI DELL'ORGANISMO DI VIGILANZA

L’Organismo di Vigilanza svolge le seguenti funzioni:

o vigila affinché i destinatari del “Modello 231” osservino le prescrizioni in esso contenute

(funzione ispettiva e repressiva dei reati);

o cura l'aggiornamento in senso dinamico del modello nell'ipotesi in cui le analisi operate

rendano necessario effettuare correzioni ed adeguamenti;

o verifica i risultati raggiunti con l’applicazione del “Modello 231” in ordine alla

prevenzione dei reati e valuta la necessità di proporre modifiche del medesimo;

o sollecita i responsabili delle singole unità organizzative al rispetto dei modelli di

comportamento;

o indica direttamente quali correzioni e modifiche debbano essere apportate ai protocolli;

o segnala i casi di mancata attuazione del “Modello 231”ai responsabili delle singole

funzioni aziendali.

Nello svolgimento dell’attività di controllo l’Organismo di Vigilanza deve:

o effettuare interventi periodici volti all’accertamento dell’applicazione del “Modello 231”

ed in particolare vigilare affinché le procedure ed i controlli da esso contemplati siano

posti in essere e adeguatamente documentati;

o segnalare eventuali carenze e/o inadeguatezze del “Modello 231” nella prevenzione dei

reati di cui al D. Lgs. 231/2001;

o suggerire procedure di verifica adeguate;

o avviare indagini interne straordinarie laddove sia evidente o sospetta la violazione del

“Modello 231” ovvero la commissione di reati;

o verificare periodicamente gli atti societari più significativi conclusi dalla società

nell’ambito delle aree a rischio;

o promuovere iniziative per diffondere la conoscenza e l’effettiva comprensione del

“Modello 231” tra coloro i quali hanno rapporti con la Società, predisponendo la

documentazione interna (istruzioni, chiarimenti, aggiornamenti) ovvero specifici

seminari di formazione;



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

o coordinarsi e confrontarsi con i responsabili delle varie funzioni aziendali per il controllo

delle attività nelle aree a rischio e per individuare tutte le problematiche relative

all’attuazione del “Modello 231”;

o richiedere l’aggiornamento periodico della mappa delle attività a rischio e verificarne

l’effettivo aggiornamento attraverso il compimento di verifiche periodiche, puntuali e

mirate sulle attività a rischio. A tal fine, all’Organismo di Vigilanza devono essere

segnalate - da parte degli amministratori e dei responsabili delle singole funzioni aziendali

- le eventuali situazioni che possono esporre la Società al rischio di illecito amministrativo

dipendente da reato;

o raccogliere, elaborare e conservare tutte le informazioni rilevanti ricevute sul rispetto del

“Modello 231”;

o verificare che le norme previste dalle singole Parti Speciali del presente “Modello 231”

siano comunque in linea con quanto prescritto dal D.Lgs. 231/2001.

L’Organismo di Vigilanza ha la facoltà di:

- assistere alle sedute dell’Organo Amministrativo;

- accedere a tutta la documentazione societaria;

- avvalersi di consulenti esterni qualora vi sia la necessità di avere un parere che

presuppone un’adeguata conoscenza professionale della materia.

Infine, in relazione agli aspetti relativi alla calendarizzazione delle attività, alle modalità di

verbalizzazione delle riunioni, alla disciplina dei flussi informativi, l’Organismo di Vigilanza si

dota - in sua autonomia - di un regolamento interno che deve essere trasmesso al Consiglio di

Amministrazione della Cooperativa.

3.3. FLUSSI INFORMATIVI PROVENIENTI DALL’ORGANISMO DI

VIGILANZA

L’Organismo di Vigilanza trasmette senza ritardo all’Organo Amministrativo i verbali delle

verifiche periodiche indicando le eventuali prescrizioni per l’effettiva applicazione del “Modello

231” e le ipotesi di violazione dello stesso.

L’Organismo di Vigilanza ha la responsabilità di:

o comunicare immediatamente eventuali problematiche significative scaturite dalle attività

di vigilanza;

o relazionare, almeno annualmente, in merito all’attuazione del “Modello 231”.

L’Organismo di Vigilanza potrà:



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

o essere convocato, o chiedere di essere convocato, in qualsiasi momento dagli organi

sociali al fine di riferire sul funzionamento del “Modello 231” o su altre situazioni

specifiche che si dovessero verificare nello svolgimento della propria attività;

o comunicare i risultati dei propri accertamenti ai responsabili delle funzioni e/o dei

processi, qualora dalle attività scaturissero aspetti suscettibili di miglioramento;

o segnalare eventuali comportamenti e/o azioni non in linea con il “Modello 231” e con le

procedure aziendali al fine di:

▪▪ consentire l’applicazione di sanzioni disciplinari;

▪▪ evitare il ripetersi dell’accadimento e di dare indicazioni per la rimozione

delle carenze.

Le attività indicate al punto precedente dovranno, nel più breve tempo possibile, essere

comunicate dall’Organismo di Vigilanza all’Organo Amministrativo, richiedendo anche il

supporto delle strutture aziendali in grado di collaborare nell’attività di individuazione delle

azioni idonee ad impedire il ripetersi di tali circostanze.

3.4. FLUSSI INFORMATIVI VERSO L’ORGANISMO DI VIGILANZA

Al fine di agevolare l’attività di vigilanza sull’efficacia del “Modello 231”, qualsiasi

informazione, comunicazione e documentazione, anche se proveniente da terzi, riguardante

l’attuazione del Modello deve essere inoltrata all’Organismo di Vigilanza.

Coloro i quali prestano un servizio alla Cooperativa, i dipendenti e gli Organi decisionali della

cooperativa, devono segnalare all’Organismo di Vigilanza le notizie relative alla commissione,

o alla ragionevole convinzione di commissione, di reati ovvero notizie in merito a

comportamenti non in linea con il Codice Etico o con il “Modello 231”.

Coloro i quali prestano un servizio a “IL MARTIN PESCATORE” ed i dipendenti, a prescindere

dal loro inquadramento contrattuale, devono segnalare all’Organismo di Vigilanza le violazioni

del “Modello 231” di cui vengono a conoscenza.

Le segnalazioni devono essere effettuate in forma scritta, possono essere realizzate anche in

forma anonima e possono avere ad oggetto ogni violazione o sospetto di violazione del

“Modello 231” e del Codice Etico.

Le informative acquisite dall’Organismo di Vigilanza sono trattate, in aderenza al Codice Etico,

in modo da garantire il rispetto della dignità umana e della riservatezza e da evitare per i

segnalanti qualsiasi forma di ritorsione, penalizzazione o discriminazione.

L’Organismo di Vigilanza valuta le segnalazioni ricevute con discrezionalità e nel rispetto della

normativa in materia di trattamento dei dati personali tempo per tempo vigente.



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

A tal fine, detto organo potrà escutere l’autore della segnalazione, altre persone informate sui

fatti.

3.4.1. Informazioni obbligatorie

Sono considerate informazioni da trasmettere obbligatoriamente all’Organismo di Vigilanza,

a prescindere da un’esplicita richiesta, quelle riguardanti:

o le decisioni relative alla richiesta, erogazione ed utilizzo di finanziamenti pubblici;

o le commissioni di inchiesta o relazioni interne dalle quali emergano responsabilità per le

ipotesi di reato di cui al D.Lgs. n. 231/2001;

o eventuali omissioni, trascuratezze o falsificazioni nella tenuta della contabilità o nella

conservazione della documentazione su cui si fondano le registrazioni contabili;

o provvedimenti e/o notizie, relative alla Società, provenienti da organi di polizia giudiziaria

o da qualsiasi altra autorità, dai quali si evinca lo svolgimento di indagini, anche nei

confronti di ignoti, per i reati di cui al D.Lgs. n. 231/2001;

o le richieste di assistenza legale inoltrate dagli Amministratori, dai Responsabili e/ o dai

dipendenti nei confronti dei quali la Magistratura procede per i reati previsti dal D.Lgs. n.

231/2001;

o le notizie relative ai procedimenti disciplinari aperti, alle sanzioni irrogate, ai

provvedimenti di archiviazione di tali procedimenti con le relative motivazioni;

o le relazioni elaborate dai responsabili delle varie funzioni aziendali da cui emergano fatti,

eventi o omissioni anche solo potenzialmente ricollegabili alle fattispecie di reato previste

dal D.Lgs. 231/2001;

o le informazioni sulle modifiche dell’organizzazione aziendale sull’evoluzione delle attività

attinenti alle aree a rischio individuate dal “Modello 231”;

o i verbali del CdA;

o la convocazione e l’ordine del giorno del CdA;

o gli aggiornamenti della valutazione dei rischi aziendali, come redatta a norma del D. Lgs.

81/2008;

o gli infortuni sul lavoro e le malattie professionali;

o i risultati della sorveglianza sanitaria che contemplino inidoneità parziali e totali a

mansioni specifiche;

o gli aggiornamenti e le modifiche dell’organizzazione del lavoro;

o l’organigramma aziendale, il sistema delle deleghe di funzioni e qualsiasi modifica ad esso

riferita;

o ogni controversia giudiziale e/o sanzione amministrativa ricevuta.



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

L'Organismo di Vigilanza, venuto a conoscenza delle informazioni anche tramite segnalazioni

da parte della società, avrà la discrezionalità di stabilire in quali casi attivarsi, non essendovi un

onere di agire ogniqualvolta vi sia una segnalazione.




E CONTROLLO

Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

SEZIONE IV

FORMAZIONE E INFORMATIVA

Ai fini dell’attuazione del presente “Modello 231”, la formazione del personale e la diffusione

del documento sono gestite dalla funzione “Risorse Umane” in stretta cooperazione con

l’Organismo di Vigilanza.

4.1. PIANO FORMATIVO

Il piano formativo viene articolato - in relazione ai contenuti ed alle modalità di erogazione - in

base alla qualifica dei destinatari, al livello di rischio dell’area in cui operano, alle funzioni di

rappresentanza della Cooperativa.

La formazione ed i relativi contenuti devono essere articolati come segue:

✓✓ per responsabilità (soggetti apicali, responsabili di struttura organizzativa e

responsabili interni ai sensi del D.Lgs. 231/2001, risorse con deleghe specifiche, altri

dipendenti);

✓✓ per aree di rischio (ovverosia in base alle varie aree di operatività della Cooperativa

suddivise in base alle diverse parti speciali del Modello 231);

✓✓ per ruolo professionale, in relazione alle attività svolte con particolare riguardo ai

ruoli che svolgono attività specifiche o “sensibili” ai sensi del D.lgs. 231/2001;

✓✓ neoassunti e nuovi incarichi: particolare attenzione deve essere dedicata sia ai nuovi

assunti (deve essere previsto un modulo formativo in materia da includere nel set formativo

iniziale obbligatorio), sia al personale destinato a ricoprire nuovi incarichi/ruoli,

in particolare se relativi a ruoli/attività specifiche o “sensibili”.

4.2. CONTENUTO DELLE SESSIONI FORMATIVE

La formazione deve innanzitutto prevedere i seguenti contenuti:

• una parte istituzionale, comune per tutti i destinatari avente ad oggetto la normativa

di riferimento (D. Lgs. n. 231/2001 e reati presupposto), il “Modello 231” ed il suo

funzionamento;

• una parte speciale, relativa a specifici ambiti operativi. Tale modulo formativo si pone

l’obiettivo di garantire la conoscenza della mappatura delle attività sensibili, dei reati

presupposto, delle fattispecie configurabili e dei presidi specifici delle aree di

competenza degli operatori.

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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

Essendo obbligatoria, la formazione in parola deve essere oggetto di apposita documentazione

e certificazione.

L’attività formativa può essere svolta attraverso differenti modalità di erogazione:

- sessioni in aula, con incontri dedicati oppure mediante l’introduzione di moduli specifici

all’interno di sessioni formative standard già adottate, a seconda del contenuto e dei

destinatari;

- e-learning: attraverso un modulo relativo alla parte istituzionale per tutti i dipendenti,

con eventuali test di verifica di apprendimento.

I contenuti formativi devono essere opportunamente aggiornati in relazione alle evoluzioni

della normativa e del “Modello 231”.

L’Organismo di Vigilanza, unitamente alla funzione “Risorse Umane” e alla struttura

aziendale dedicata al D.Lgs. 231/2001, si occupa di promuovere le iniziative per la diffusione

della conoscenza e della comprensione del “Modello 231” da parte di tutto il personale.

4.3. CONTROLLO E VERIFICA SULL’ATTUAZIONE DEL PIANO DI

FORMAZIONE

Sarà cura dell’Organismo di Vigilanza verificare la completa attuazione del piano di

formazione,raccogliere le evidenze relative alla effettiva partecipazione ai programmi di

formazione e di conservarle negli appositi archivi, nonché di effettuare controlli periodici sul

grado di conoscenza, da parte dei dipendenti, del D. Lgs. n. 231/2001 e del relativo modello.

Tale attività di verifica sarà svolta alternativamente mediante:

• audit by chart;

• test finali di verifica dell'apprendimento;

• predisposizione di materiale formativo interno.

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E CONTROLLO

Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

SEZIONE V

DOCUMENTAZIONE E CONTRATTUALISTICA SOCIETARIA COGENTE, LE

PROCEDURE PRESENTI PRESSO “IL MARTIN PESCATORE”

5.1. PREMESSA

“Il Martin Pescatore Soc. Coop. Sociale” nasce nel 1990 con l’intento di creare un luogo all’interno

del quale fosse possibile ricercare e realizzare la possibilità di recuperare o acquisire una capacità

lavorativa in un contesto protetto, lavorando in stretto contatto con il Dipartimento di Salute

Mentale di Bologna.

Da più di vent’anni la cooperativa gestisce percorsi riabilitativi e di reinserimento lavorativo

rivolti a persone svantaggiate, tramite i quali, in linea con l’enunciato dell’art. 1 della L. 381/91,

si intende “perseguire l’interesse generale della comunità alla promozione umana e all’integrazione sociale dei

cittadini”. L’inserimento lavorativo di persone svantaggiate offre alla comunità, oltre ai valori

prima declinati, anche una riduzione dei costi economici e sociali inerenti la gestione delle

problematiche afferenti la situazione di svantaggio; concede, al contempo, alla persona

svantaggiata la possibilità di riconoscersi come soggetto socialmente attivo con relazioni di

scambio dinamiche anche nella fruizione di beni e servizi.

Accedono quindi alle attività de “Il Martin Pescatore Soc. Coop. Sociale” persone che attraversano

momenti di difficoltà nella cura di sé, nel rapporto con la propria famiglia e gli altri, con il lavoro,

offrendo una relazione che fornisca sostegno, luoghi di socializzazione, soluzioni effettive,

prospettive concrete di autorganizzazione efficace.

Il progetto tiene conto dello spazio vitale di ogni persona: si opera pertanto in quelle aree generali

di competenze che consentono l’abilità di rapportarsi e di soddisfare in modo adeguato i bisogni

e le richieste personali, sociali, finanziarie, emotive dei soci e degli utenti.

• Inserimento lavorativo;

• Ospitalità in gruppi di appartamento supportati;

• Attività diurne semiresidenziali.

“Il Martin Pescatore Soc. Coop. Sociale” realizza il progetto di inserimento lavorativo attraverso la

gestione di diverse attività:

• Gestione isola ecologica attrezzata;

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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

• Manutenzione del Verde;

• realizzazione di scheda per analisi podostatica;

• restauro di mobili ed arredi sociali, attività di pulizie, realizzazione di calze tubolari;

• refezione scolastica;

• gestione di gruppi di appartamento supportati;

• attività diurne semiresidenziali.

Gestione ecologica attrezzata

Nella stazione ecologica attrezzata del comune di Monte San Pietro gestita dalla Martin Pescatore

caratterizzata da un’area recintata e presidiata dove i cittadini conferiscono rifiuti e materiali

recuperabili quali: carta, cartone, vetro, legno, sfalci e potature, ferro, pile, polistirolo, batterie,

oli minerali, oli vegetali, frigoriferi, computer, toner, ecc.

La stazione ecologica è aperta il martedì dalle 7:00 alle 11:00, il venerdì dalle 09:00 alle 13:00 e

il sabato dalle 9.00 alle ore 17.00.

Manutenzione del Verde

L’attività di manutenzione del verde si esplica attraverso interventi tecnici rivolti alla gestione e

conservazione di aree verdi sia pubbliche che private:

• interventi sugli alberi – potatura a secco, miglioramento del suolo sottochioma,

sostituzioni, ripulitura, da vegetazione infestante, manutenzione delle piante fruttifere;

• interventi sugli arbusti – manutenzione e ricostituzione delle siepi, potature di

allevamento, potature volte al recupero dimensionale e formale, interventi di

sostituzione, integrazioni o nuovi impianti, eliminazione arbusti infestanti;

• interventi sulle fioriture – manutenzione e/o ricostituzione aiole, bordi, parterre,

piante in vaso, pergolati, spalliere, ecc.;

• interventi sulla vegetazione prativa – tagli programmati, arieggiamenti terreno,

risemine, ricostituzione prativa.;

• interventi di pulizia – raccolta fogliame, pulizia dei camminamenti da infestanti e da

neve.

Realizzazione di scheda per analisi podostatica



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

Il Martin Pescatore è inoltre impegnata nella produzione, in modo completamente artigianale, di

schede per l’analisi podostatica che permette l’immagine a grandezza naturale delle impronte del

piede. Tali schede podostatiche vengono utlizzate dai clienti della Martin Pescatore per la

realizzazione delle protesi ortopediche (comunemente chiamate plantari) per la correzione della

curvatura della pianta del piede.

Restauro di mobili ed arredi sociali

Nella sede della martin pescatore è presente un laboratorio per il restauro di mobili e legni antichi

dove attraverso l’utilizzo di specifiche tecniche e materiali vengono fatti rivivere la forma e le

tonalità originarie dell’oggetto danneggiato.

Le lavorazioni in seno al laboratorio di restauro sono i seguenti:

• restauro conservativo;

• consolidamento;

• trattamento antitarlo;

• lucidatura a tampone, a cera, a olio;

• ritiro e sgomberi;

• riparazione mobili;

• vendita mobili e oggettistica.

Refezione scolastica

L’attività di refezione scolastica riguarda la distribuzione dei pasti e il lavaggio stoviglie nei plessi

scolastici.

Gli incarichi sono articolati nelle seguenti fasi:

• prenotazione pasti;

• apparecchiatura dei refettori;

• presa in consegna dei contenitori con i pasti veicolati e stoccaggio degli stessi;

• allestimento del banco per la distribuzione pasti, condimento dei primi e dei contorni e

predisposizione pasti personalizzati

• distribuzione dei pasti senza sorveglianza degli alunni durante il pasto;



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

• sparecchiamento e sgombero dei rifiuti alimentari

• lavaggio stoviglie compresi i contenitori da portata, le caraffe e i contenitori dei pasti

veicolati e pulizia dei carrelli.

Gestione di gruppi di appartamento supportati

Il progetto di gruppi di appartamento supportati nasce dall’esigenza di individuare tipologie di

risposte maggiormente personalizzate e flessibili, nell’ambito degli interventi di tipo residenziale.

Il servizio si propone di offrire una struttura che affronti il disagio di persone che per condizioni

di vita psichica, sociale e familiare possiedono una sufficiente acquisita autonomia che deve

essere migliorata e consolidata al fine di utilizzare tutte le risorse potenziali effettivamente

esistenti e favorire condizioni di benessere psicotico.

Il servizio vuole assicurare agli ospiti sia le prestazioni di assistenza, di cura ed igiene personali

sia un orientamento verso l’autonomia per l’organizzazione e la gestione della quotidianità, per

evitare la cronicizzazione e favorire ogni possibile elemento di risoluzione del disagio.

I gruppi appartamento sono gestiti direttamente da “Il Martin Pescatore” che garantisce un

sostegno domiciliare con risorse proprie, in collaborazione con i centri di salute mentale invianti

che restano responsabili del progetto terapeutico – riabilitativo.

Gestione di inserimenti lavorativi

Il processo di erogazione del servizio di inserimento lavorativo ha inizio con l’avvio del progetto

individuale d’inserimento lavorativo. I diversi utenti in base al progetto individuale di inserimento

lavorativo vengono inseriti in una delle seguenti attività della Il Martin Pescatore Soc. Coop.

Sociale:

• manutenzione del verde;

• gestione isola ecologica;

• restauro mobili;

• assemblaggio schede podostatiche;

• inserimento dati al computer;

• gestione porzioni e lavapiatti;

• pulizie centro diurno.

Il coordinatore agli inserimenti lavorativi visti i progetti individuali d’inserimento lavorativo

predispone in una cartella, in accordo con i diversi responsabili delle attività di cui sopra, il piano

degli impegni settimanali di ciascun utente in tirocinio.



39









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

Ciascun responsabile di funzione ha quindi l’opportunità di verificare per ciascun giorno della

settimana gli utenti in tirocinio assegnatigli.

Attività diurne semiresidenziali

Le attività diurne semiresidenziali consistono in strumenti ed opportunità volte ad attivare,

sperimentare ed apprendere idonee modalità di contatto interpersonale nella forma di rapporti

individuali e di gruppo . L’offerta comprende una gamma di programmi volti all’apprendimento

di specifiche competenze utilizzabili nel proprio ambito di vita.

Le attività sopra descritte vengono eseguite in centri di proprietà o di terzi e per ciò che concerne

la manutenzione del verde in cantieri temporanei e mobili per conto di committenti privati, e

rappresentano il core Business della Cooperativa.

***

MISSION

Il Martin Pescatore Soc. Coop. Sociale ha come prima missione l’impegno ad aumentare la qualità

dei propri servizi offerti.

Tale scelta, compresa e condivisa dalla totalità delle funzioni presenti nelle struttura ed è resa nota

a chi richiede il nostro servizio.

Il cliente, nell’intento dei diversi responsabili di funzione , deve poter rintracciare un interlocutore

che si renda responsabile del servizio e della sua esecuzione e disponibile alla ricerca di una sua

sempre maggiore qualità.

VISION

La Direzione si impegna a:

• Conoscere i propri clienti e le loro esigenze;

• Soddisfare il più possibile le esigenze dell’utenza;

• Rispettare e far rispettare dal proprio personale quanto espresso negli accordi

commerciali e nei contratti stipulati con i clienti;

• Creare un ambiente di lavoro agevole e soddisfacente per il proprio personale;

• Fornire mezzi e strumenti idonei alla realizzazione dei prodotti/servizi

commissionati.



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

Gli obiettivi sono:

• perseguire la completa soddisfazione del cliente;

• miglioramento continuo;

• attenzione ai requisiti sociali e ambientali;

• l’efficienza.

La Cooperativa ha all’interno della sua struttura una procedura di riesame della direzione con la

quale vengono definiti almeno una volta l’anno gli obiettivi specifici con il concorso di tutte le

componenti della struttura aziendale stessa.

Le caratteristiche della struttura aziendale possono essere osservate e soggette a valutazione da

parte dei clienti attraverso questionari di soddisfazione.

5.2. DOCUMENTAZIONE COGENTE PRESSO “IL MARTIN

PESCATORE”

Per quanto concerne l’assetto societario, si individuano i seguenti documenti de “IL MARTIN

PESCATORE”, fondamentali ai fini dell’inquadramento della Corporate Governance.

❖❖ Atto Costitutivo del 4 dicembre 1990 ( Rep. 46451 Racc. 3342) a rogito del

Notaio Dott. Maria Lanzillo

❖❖ Statuto aggiornato al 9 maggio 2014 (Allegato B al n. 13831 di Raccolta)

• Art. 4 (Scopo): “La cooperativa ha lo scopo di perseguire l’interesse generale della comunità

alla promozione umana e all’integrazione delle persone svantaggiate di cui all’art.4 della Legge 8

novembre 1991, n.381.

Per la realizzazione di ciò, la Cooperativa organizza un’impresa senza fini di lucro che, mediante

la solidale partecipazione della base sociale e di tutto il gruppo sociale che ad essa fa riferimento,

svolga attività finalizzate alla qualificazione umana, morale, culturale e professionale, al recupero e

alla valorizzazione delle risorse e delle potenzialità delle persone che si trovano in stato di bisogno”.

• Art. 5 (oggetto): La società, con riferimento ai requisiti e agli interessi dei soci, ha per oggetto:

A) l’organizzazione e la gestione di servizi socio-assistenziali ed educativi a favore di singoli e della

collettività ed, in particolare, la gestione di progetti per il recupero, l’assistenza o l’inserimento anche

lavorativo di soggetti non autosufficienti e/o di persone in condizione di svantaggio;



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

B) in collegamento funzionale allo svolgimento delle attività di cui alla precedente lettera A), la

gestione di impresa per l’esecuzione di attività produttive e commerciali che determinano

l’integrazione sociale nella vita attiva di persone svantaggiate anche attraverso l’inserimento nel

mondo del lavoro.

In relazione ai propri scopi la cooperativa può gestire stabilmente o temporaneamente, in proprio o

per conto terzi, le seguenti attività:

1) l’attività di progettazione, realizzazione, pulizia e manutenzione di

aree verdi, parchi e giardini pubblici e privati;

2) la coltivazione di terreni agricoli, conservazione, trasformazione e commercializzazione di

prodotti agricoli, produzione, anche vivaistica, nonché commercializzazione di piante e fiori di

qualsiasi specie;

3) allevamento di bestiame e animali in vario genere e commercializzazione dei prodotti derivati;

4) l’allevamento, la lavorazione e la commercializzazione di bachi da seta e dei relativi derivati

nonché apicoltura;

5) l’attività di falegnameria, produzione, restauro, manutenzione e

recupero di mobili, infissi, beni di antiquariato, articoli da regalo,

prodotti artigianali in genere, oggetti vari e loro

commercializzazione;

6) manutenzione ordinaria e straordinaria di immobili, strutture e aree pubbliche e private,

compresa l’attività di pulizia e sanificazione;

7) l’organizzazione e gestione di attività e luoghi ricreativi, culturali e sportivi;

8) attività di preparazione e somministrazione di alimenti e bevande,

attività di ristorazione, agriturismo, bed and breakfast, alberghiera

nonché affittacamere e foresteria;

9) l’attività di tipolitografia, copisteria, rilegatura e battitura testi;

10) l’attività di sartoria, ricamo, stireria, lavanderia e tappezzeria;

11) la gestione di canili e gattili con annessa attività di pensione, toelettatura, cimiteriale e

cremazione;

12) la gestione di stazioni ecologiche attrezzate, spazzamento di aree

pubbliche e private, raccolta e trasporto di rifiuti, anche per conto

terzi, nonché trattamento degli stessi con particolare riferimento al



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

recupero, riuso e riciclo dei diversi materiali finalizzato o meno al

risparmio delle risorse naturali;

13) l’organizzazione, gestione e commercializzazione di materiali

destinati al recupero, riciclaggio e riuso;

14) l’attività di archiviazione, elaborazione dati anche presso terzi;

15) l’organizzazione e la gestione di corsi di formazione e consulenza;

16) l’organizzazione e lo svolgimento di attività trasporto conto terzi;

17) la gestione di campeggi, parcheggi, stazioni balneari, piscine e centri benessere;

18) attività di facchinaggio;

19) l’affissione di manifesti e volantinaggio e distribuzione di materiali informativo e

pubblicitario;

20) attività di assemblaggio anche conto terzi;

21) la realizzazione e la gestione di impianti per la produzione, nonché la vendita, di energie

rinnovabili e attività volte al risparmio energetico;

22) gestione anche in appalto e subappalto di servizi di mensa per

committenti di qualsiasi natura;

23) la gestione dei servizi cimiteriali inclusa l’attività di pulizia e manutenzione del verde e il

servizio lampade votive;

24) la gestione di stazioni di servizio per la distribuzione di carburanti e di ricarica per auto

elettriche.

Essa potrà svolgere, altresì, tutte quelle attività che si riterranno opportune per l’inserimento

lavorativo dei soci svantaggiati, quali, a titolo meramente esemplificativo:

- attività di call center;

- attività di catering;

- attività di vigilanza e portineria;

- conduzione e gestione di attività produttive di qualsiasi natura, e tutte quelle attività,

anche presso terzi, utili al raggiungimento dello scopo sociale.

La società, inoltre, potrà organizzare e partecipare a tutte le iniziative culturali, ricreative,

assistenziali, atte a diffondere il principio della solidarietà, per il miglioramento delle condizioni

di vita delle persone svantaggiate e delle loro famiglie.



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

Le differenti attività di cui alle precedenti lettere A) e B), anche ai fini della corretta applicazione

delle agevolazioni concesse dalla legge 8 novembre 1991, n.381, avverranno con gestioni

amministrative nettamente separate.

La cooperativa potrà compiere tutti gli atti e negozi giuridici necessari o utili alla realizzazione

degli scopi sociali. Potrà costituire ed assumere partecipazioni in altre imprese, consorzi ed

associazioni, a scopo di stabile investimento e non di collocamento sul mercato.

La cooperativa si propone di stimolare lo spirito di previdenza e di risparmio dei soci, in conformità

alle vigenti disposizioni di legge in materia, istituendo una sezione di attività, disciplinata da

apposito regolamento, per la raccolta di prestiti, limitata ai soli soci ed effettuata esclusivamente ai

fini del conseguimento dell’oggetto sociale. E’ pertanto tassativamente vietata la raccolta del

risparmio fra il pubblico sotto ogni forma.

La cooperativa si propone, inoltre, di costituire dei fondi per lo sviluppo tecnologico o per la

ristrutturazione o il potenziamento aziendale.

La cooperativa si propone, altresì, l’adozione di procedure di programmazione pluriennale

finalizzate allo sviluppo o all’ammodernamento aziendale.

La cooperativa potrà emettere gli strumenti finanziari previsti dal Titolo V del presente statuto.

La cooperativa potrà emettere titoli obbligazionari ed altri titoli di debito ai sensi delle vigenti

disposizioni di legge e di ogni altra disposizione in materia”.

• Art. 29 (organi sociali): “Il sistema di amministrazione adottato è il sistema tradizionale.

Sono organi della società:

a) l'assemblea dei soci;

b) il consiglio di amministrazione;

c) il collegio dei sindaci, se nominato;

d) l'assemblea speciale dei possessori delle azioni di partecipazione cooperativa”.

• Art. 37 (nomina composizione durata): “Il consiglio di amministrazione si compone

da tre a quindici consiglieri eletti dall’assemblea generale.

La maggioranza degli amministratori è scelta tra i soci lavoratori ovvero tra le persone indicate dai

soci cooperatori persone giuridiche.



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

Il consiglio di amministrazione resta in carica da uno a tre esercizi, secondo la decisione di volta in

volta presa dall’assemblea; in ogni caso gli amministratori scadono alla data dell’assemblea

convocata per l’approvazione del bilancio relativo all’ultimo esercizio della loro carica.

L’assunzione della carica di amministratore non è subordinata al possesso di particolari requisiti di

onorabilità, professionalità ed indipendenza e non sono previsti limiti al cumulo delle cariche.

Spetta al consiglio di amministrazione, sentito il parere del collegio sindacale se nominato,

determinare il compenso dovuto a quelli dei suoi membri che siano investiti di particolari cariche in

conformità del presente statuto, entro i limiti complessivi fissati dall’assemblea.

Il consiglio elegge nel suo seno il Presidente e il Vice-Presidente; può delegare, determinandole nella

deliberazione, parte delle proprie attribuzioni ad uno degli amministratori, oppure ad un comitato

esecutivo; in ogni caso non potranno essere oggetto di delega, oltre alle materie di cui all’articolo

2381 del codice civile, anche i poteri in materia di ammissione, di recesso e di esclusione dei soci e

le decisioni che incidono sui rapporti mutualistici con i soci.

Gli amministratori delegati e il comitato esecutivo di cui al presente articolo, ove nominati, curano

che l’assetto organizzativo, amministrativo e contabile sia adeguato alla natura ed alle dimensioni

dell’impresa e riferiscono al consiglio di amministrazione e al collegio sindacale, se nominato, con la

periodicità di 180 giorni sul generale andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione,

nonché sulle operazioni di maggior rilievo, per le loro dimensioni e caratteristiche, effettuate dalla

società e dalle sue controllate.

Il consiglio di amministrazione sulla base delle informazioni ricevute, valuta l'adeguatezza

dell'assetto organizzativo, amministrativo e contabile della società. Quando elaborati, esamina i

piani strategici, industriali e finanziari della società e valuta, sulla base della relazione degli

eventuali organi delegati, il generale andamento della gestione.

Essi sono tenuti ad agire in modo informato; ciascun amministratore può chiedere agli organi

eventualmente delegati che in consiglio siano fornite informazioni relative alla gestione della

società”.

• Art. 40 (Presidente): “Il Presidente del consiglio di amministrazione ha la rappresentanza e

la firma sociale.

Il Presidente perciò è autorizzato a riscuotere, da pubbliche amministrazioni o da privati,

pagamenti di ogni natura ed a qualsiasi titolo, rilasciandone liberatorie quietanze.

Egli ha anche la facoltà di nominare avvocati e procuratori nelle liti attive e passive riguardanti la

società davanti a qualsiasi autorità giudiziaria e amministrativa, ed in qualunque grado di

giurisdizione.



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

Previa autorizzazione del consiglio di amministrazione, può delegare

parte dei propri poteri, al Vice-Presidente o a un membro del consiglio,

nonché, con speciale procura, a dipendenti della società e/o a soggetti

terzi.

Il Presidente convoca il consiglio di amministrazione, ne fissa l’ordine del giorno, ne coordina i

lavori e provvede affinché adeguate informazioni sulle materie iscritte all’ordine del giorno vengano

fornite a tutti i consiglieri.

In caso di assenza o di impedimento del Presidente tutte le sue attribuzioni spettano al Vice-

Presidente”.

❖❖ Regolamento interno approvato dall’Assemblea dei Soci il 2 dicembre 2011

• Art. 4 (struttura Aziendale) “4.1 L’attuale struttura organizzativa-aziendale si articola:

a) nel servizio organizzativo e gestionale;

b) nel servizio amministrativo - finanziario - tecnico;

c) nel servizio attuativo ed operativo delle attività stesse.

4.2 Ai servizi di cui alle precedenti lettere a) e b) sono demandati i compiti propriamente

amministrativi e finanziari (contabilità generale, fatturazione, rapporti di normale

amministrazione con le banche, tenuta della cassa, amministrazione - organizzazione e

coordinamento del personale, segreteria generale), e fanno capo le funzioni di reperimento e

raccolta conoscenze, dati, informazione e verifiche sul mercato delle opportunità esistenti,

predisposizione di piani di sviluppo, attività di promozione dell’immagine della Cooperativa,

individuazione della potenziale clientela e promozione dei nuovi servizi.

4.3 Al servizio cui alla precedente lettera c) fanno capo tutte le attività proprie della

Cooperativa quali:

- settore socio-sanitario assistenziale-educativo e di inserimento lavorativo,

- settore produttivo manutenzione del verde,

- settore produttivo restauro/falegnameria,

- settore produttivo gestione stazioni ecologiche attrezzate”.

❖❖ Verbale dell’Assemblea dei Soci del 30 aprile 2015 con cui veniva approvato il Modello di

Organizzazione Gestione e Controllo della Cooperativa.

❖❖ Verbale del Consiglio di Amministrazione della Cooperativa del 31 marzo 2017

con il quale è stato deliberato l’aggiornamento del Modello di Organizzazione gestione e

controllo.



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

5.3. IL MANUALE DI GESTIONE INTEGRATO PRESSO “IL MARTIN

PESCATORE”

Dall’analisi del contesto aziendale è emerso che uno dei punti di forza della struttura organizzativa

della Cooperativa è rappresentato da un “Sistema di Gestione” conforme alle norme UNI EN ISO

9001:2008, che include:

- la dichiarazione della Politica Aziendale per la Qualità in cui la DG esplicita gli obiettivi per

la qualità;

- il Manuale della Qualità (MQ) che descrive i criteri organizzativi e le modalità operative

adottate dall’Ente in risposta ai requisiti delle norme di riferimento, definendone il campo di

applicazione, la gestione dei processi di supporto e di quelli principali, nonché le loro

interazioni;

- le Procedure della Qualità (PR), il cui elenco è riportato nel modulo RICAPIT - ELPR;

- la documentazione di registrazione della qualità, il cui elenco è riportato nel modulo

RICAPIT - ELDRQ;

- le Istruzioni Operative (IS), il cui elenco è riportato nel modulo RICAPIT - ELIS;

- i flusso-schemi (FL);

*

Unitamente a tali documenti, la Direzione Generale della Cooperativa – nell’ambito del sistema di

gestione per la qualità – ha definito la politica aziendale e gli obiettivi perseguiti attraverso l’adozione

di tale sistema gestionale.

Politica ed obiettivi per la qualità

Le linee guida della “Politica per la Qualità” perseguita dalla Cooperativa sono le seguenti:

• adottare la qualità come strumento che possa permettere sia il miglioramento del

prodotto/servizio reso al cliente che l’ottimizzazione della gestione;

• aumentare la competitività sul mercato riducendo i costi di esercizio e migliorando la propria

immagine;

• consolidare e implementare gli standard qualitativi dei prodotti/servizi realizzati attraverso un

controllo costante in tutte le fasi di realizzazione degli stessi e nel rispetto delle normative

vigenti;



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

• sensibilizzare il personale tramite la motivazione ed il coinvolgimento in un sistema efficiente

ed efficace.

In aggiunta a quanto precede, la Direzione Generale della Cooperativa ha stabilito gli “obiettivi per la

qualità” di seguito illustrati.

I valori di base che caratterizzano la “Politica per la Qualità” sono:

• l’orientamento della domanda;

• la motivazione e la valorizzazione delle risorse umane.

L’orientamento della domanda è perseguito mediante:

• l’identificazione di nuove aree geografiche nelle quali ricercare nuovi e potenziali clienti;

• la realizzazione di opere con l’applicazione puntuale di linee guida definite per il settore edile.

La motivazione e la valorizzazione delle risorse umane sono perseguite mediante:

• la messa a punto di sistemi che premiano l’impegno, per migliorare la motivazione e il senso

di appartenenza delle persone;

• la reale partecipazione di tutto il personale ai processi decisionali, con la definizione di

obiettivi e responsabilità distribuite.

Per concretizzare la “Politica per la Qualità”, il Servizio ha individuato i seguenti obiettivi generali:

• ottenere e mantenere la certificazione del sistema di gestione per la qualità secondo la norma

UNI EN ISO 9001:2008;

• aumentare la soddisfazione del cliente;

• aumentare l’efficienza nella gestione dei processi;

• migliorare in modo continuo l’efficacia del sistema di gestione per la qualità;

• miglioramento della qualità dei fornitori;

• costante formazione del personale;

• controllo del prodotto/servizio;

• riduzione delle cause di non funzionamento o malfunzionamento delle attrezzature,

macchine, impianti;



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

• riduzione di non conformità, degli errori con l'individuazione, la risoluzione e la registrazione

di tutti i tipi di non conformità secondo specifiche procedure formalizzate in modo da poter

avviare opportune azioni risolutive delle stesse;

• riduzione delle contestazioni;

• selezione di personale con le necessarie qualifiche, esperienze ed addestramento;

• economicità di gestione e ad una migliore efficienza del sistema organizzativo aziendale;

• impiego del feed-back derivante da precedenti esperienze per il miglioramento continuo del

Sistema Qualità.

Tali obiettivi vengono assegnati ai pertinenti livelli e funzioni dell’organizzazione e monitorati con

opportuni indicatori della qualità. Gli obiettivi sono infatti quantificabili e misurabili mediante indici

specifici, che consentono di verificare il livello raggiunto ed individuare le aree di miglioramento.

Obiettivi e relativi indicatori vengono riesaminati semestralmente in sede di riesame del sistema di

gestione per la qualità e adeguati al raggiungimento di determinati traguardi entro tempi prestabiliti.

II "Manuale della Qualità" nel descrivere il sistema gestionale in linea con la norma di riferimento

descrive la struttura dell'organizzazione, le correlazioni organizzative, delinea le modalità gestionali

e definisce le responsabilità connesse alla predisposizione ed attuazione del “Sistema di Gestione per la

Qualità" (SGL).

Il campo di applicazione del “Sistema di Gestione per la Qualità" descritto nel relativo “Manuale”

comprende i seguenti servizi:

progettazione ed erogazione del servizio di inserimento lavorativo;

erogazione del servizio di gestione stazione ecologica e manutenzione del verde;

erogazione del servizio diurno e gruppi appartamento per persone con disagio psichico.

Dall’analisi del “Manuale del Sistema Qualità“ è emerso che “Il Martin Pescatore Soc. Coop. Sociale” ha

impostato il “Sistema Gestionale” individuando dei processi operativi.

Intendendo con il termine “processo” l’attività che utilizza risorse e che consente di trasformare degli

elementi di ingresso (input) in elementi in uscita (output), la Cooperativa ha cercato di sviluppare dei

documenti che descrivano, nella loro concatenazione di input ed output, la somma di processi singoli

per l’impostazione e la descrizione di un’azione complessa che permette di avere evidenza delle

interazioni tra le singole figure coinvolte nel perseguimento del risultato desiderato.

Ciò detto, l’organizzazione aziendale ha identificato come rilevanti per la gestione della qualità i

seguenti processi:



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

- processi “primari”, ovvero processi direttamente connessi alla erogazione e consegna

dei servizi, inclusi quelli affidati all’esterno (outsourcing) che hanno impatto su quelli interni.

In particolare, i processi primari coincidono con i seguenti:

- acquisizione e gestione commesse: tale processo si riferisce alle attività di

coordinamento di operazioni di gestione dei contatti con i potenziali clienti e di

gestione delle gara d’appalto;

- progettazione del servizio: tale processo parte dall’acquisizione dei dati mediante

la selezione dei bandi di gara e dei dati forniti dal cliente (committente e utente

finale) per giungere all’identificazione di tutti i requisiti, le attività e fasi, le risorse

necessarie i tempi, le verifiche, le modifiche e i riesami;

- pianificazione della realizzazione del prodotto/servizio: tale processo consiste nella

pianificazione e gestione delle risorse interne (umane, mezzi, strumenti e altro) al

fine di garantire la realizzazione del servizio nonché l’idonea esecuzione del

servizio nei tempi e nelle modalità previste nel contratto stipulato;

- processi “secondari”, ovvero processi di gestione e supporto ai processi primari.

In particolare:

- i processi “gestionali”, o migliorativi interagiscono con i processi primari e di supporto e

fanno stretto riferimento al SGQ. Tali processi coincidono con i seguenti:

- monitoraggio e misurazioni: tale processo serve a garantire la conformità

dei servizi/prodotti alle specifiche tecniche, assicurare la conformità del

Sistema di Gestione per la Qualità e migliorare la sua efficacia ed efficienza

al fine di aumentare la soddisfazione del cliente;

- audit interni: si riferisce ad un’attività avente ad oggetto le seguenti attività

relative al servizio offerto: pianificazione, esecuzione, registrazione ed

analisi;

- gestioni delle non conformità: si riferisce alla identificazione e trattamento

delle non conformità;

- azioni correttive e preventive: si riferisce all’esecuzione di azioni correttive

e preventive e al relativo controllo;

- riesame della direzione: si riferisce al processo di riesame da parte della

direzione da eseguirsi – semestralmente - sulla base dei risultati derivanti

dall’erogazione del servizio nonché sulla scorta dei dati riguardanti lo stato

del Sistema Gestione della Qualità;

- gestione del personale: si riferisce alla gestione del personale interno ed alla

relativa attività di formazione/aggiornamento;



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

- gestione della documentazione: si riferisce alla gestione della

documentazione interna, esterna e alla relativa archiviazione e

aggiornamento.

- i processi “di supporto”, che supportano la realizzazione dei processi primari.

Tali processi coincidono con i seguenti:

- approvvigionamento: il processo rappresenta un elemento molto importante

per l’organizzazione, in quanto le caratteristiche dei prodotti acquistati

influenzano quelle del prodotto/servizio finale;

- magazzino: riguarda le modalità di gestione dei materiali dal loro arrivo,

allo stoccaggio e consegna al cliente;

- manutenzione: riguarda le modalità di gestione e realizzazione della

manutenzione degli strumenti, dei mezzi, delle strutture ecc.

Nelle sezioni del “Manuale del Sistema Qualità”, relativamente ai processi individuati,

l’Organizzazione:

stabilisce i criteri ed i metodi necessari per assicurare l’efficace funzionamento e l’efficace

controllo dei processi;

assicura la disponibilità delle risorse e delle informazioni necessarie per supportare il

funzionamento e il monitoraggio dei processi;

garantisce la disponibilità delle risorse e delle informazioni necessarie per supportare il

funzionamento ed il monitoraggio dei processi;

monitora, misura ed analizza i processi e ne definisce il monitoraggio, la misurazione e

l’analisi;

attua le azioni necessarie per conseguire i risultati pianificati ed il miglioramento continuo

dei processi;

esplicita l’attuazione delle azioni necessarie per conseguire i risultati pianificati ed il

miglioramento continuo.

***

Ciò detto, occorre precisare che, il “Manuale del Sistema Qualità” si compone delle seguenti sezioni:

- indice ed introduzione (sez. 00 - rev. n. 4 del 09.01.2017), in ordine alla quale – in

questa sede – si segnalano i seguenti paragrafi:

- presentazione dell’azienda (§ 0.5);

- approccio per processi (§ 0.7);

- scopo e campo di applicazione (sez. 01 – rev. 3 del 11.01.2016);

- riferimenti normativi (sez. 02 – rev. n. 2 del 11.01.2016);



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

- termini e definizioni (sez. 03 – rev. n. 0 del 05.09.2011);

- sistema di gestione per la qualità (sez. 04 – rev. n. 0 del 05.09.2011), in ordine

alla quale – in questa sede – si segnalano i seguenti paragrafi:

- requisiti generali (§ 4.1);

- requisiti relativi alla documentazione per processi (§ 4.2);

- responsabilità della direzione (sez. 05 – rev. n. 2 del 09.01.2017), la quale si

articola come segue:

- impegno della direzione (§ 5.1);

- attenzione focalizzata al cliente (§ 5.2);

- politica per la qualità (§ 5.3);

- pianificazione (§ 5.4);

- responsabilità, autorità e comunicazione (§ 5.5);

- riesame della direzione (§ 5.6);

- riferimenti (§ 5.7);

- organigramma (§ 6);

- gestione delle risorse (sez. 06 – rev. n. 1 del 12.03.2012), la quale si articola come

segue:

- messa a disposizione delle risorse (§ 6.1);

- risorse umane (§ 6.2);

- infrastrutture (§ 6.3);

- ambiente di lavoro (§ 6.4);

- riferimenti (§ 6.5);

- realizzazione del servizio (sez. 07 – rev. n. 2 del 11.01.2016), la quale si articola

come segue:

- pianificazione della realizzazione del servizio (§ 7.1);

- processi relativi al cliente (§ 7.2);

- progettazione e sviluppo (§ 7.3);

- approvvigionamento (§ 7.4);

- realizzazione del servizio (§ 7.5);

- misurazioni, analisi e miglioramento (sez. 08 – rev. n. 1 del 12.03.2012), la

quale si articola come segue:

- generalità (§ 8.1);

- monitoraggi e misurazioni (§ 8.2);

- tenuta sotto controllo dei prodotti non conformi (§ 8.3);

- analisi dei dati (§ 8.4);

- miglioramento (§ 8.5).



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

5.4. LE PROCEDURE PRESENTI PRESSO “IL MARTIN PESCATORE”

Le procedure del Manuale di Gestione Integrato descrivono in modo sintetico i processi, nonché

le relative interconnessioni ed interazioni.

In particolare, le procedure adottate dalla Cooperativa sono:

▪▪ procedura “gestione rapporti con la pubblica amministrazione” (rev. 0

del 30.11.2017)

contenente l’iter procedurale finalizzato a regolamentare la gestione dei rapporti tra la

pubblica amministrazione e la società cooperativa.

Nello specifico, l’obiettivo della procedura è scongiurare la possibilità che vengano

commessi gli illeciti penali contro la pubblica amministrazione presi in considerazione

dal D.Lgs. n. 231/2001, dal “Modello 231”-“Parte Speciale A: reati contro la pubblica

amministrazione”.

▪▪ procedura “gestione e controllo della documentazione” (PR 04_01 – rev. n.

0 del 05.09.2011)

Scopo della procedura è fornire delle precise indicazioni sulla identificazione delle varie

tipologie di documenti del “sistema documentato di garanzia della qualità” e

controllarne l’approvazione, l’emissione, la circolazione, la distribuzione, la modifica e

revisione.

▪▪ procedura “gestione delle registrazioni” (PR 04_02 – rev. n. 0 del

05.09.2011)

Scopo della procedura è definire le metodologie per raccogliere e archiviare la

documentazione adatta a dimostrare l’efficienza e l’efficacia del sistema qualità.

▪▪ procedura “riesame della direzione” (PR 05_01 – rev. n. 0 del 05.09.2011)

Scopo della procedura è consentire alla Direzione Generale dell’azienda di eseguire un

periodico riesame per la valutazione delle registrazioni relative a rapporti di audit,

situazioni di non conformità, contingenze operative e gestionali, nell’ottica di un

continuo miglioramento aziendale.

▪▪ procedura “gestione della comunicazione” (PR 05_02 – rev. n. 0 del

05.09.2011)



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

Scopo della procedura è definire la modalità di diffusione delle informazioni e la

comunicazione all’ interno dell’azienda tra le diverse funzioni aziendali e all’esterno

verso i clienti.

▪▪ procedura “gestione del personale” (PR 06_01 – rev. n. 0 del 05.09.2011)

Scopo della procedura è quello di definire la politica di gestione del personale aziendale

relativamente ai seguenti aspetti:

- definizione dell’organigramma e del mansionario aziendale (funzioni, compiti

e responsabilità);

- criteri di selezione del personale ed assegnazione compiti, responsabilità;

- formazione ed addestramento del personale aziendale;

- definizione di un modello comportamentale aziendale.

▪▪ procedura “progettazione inserimento lavorativo” (PR 07_01 – pr 73-01 -

rev. n. 0 del 05.09.2011)

Scopo della procedura è quello di identificare le modalità e le relative responsabilità per

la progettazione dell’inserimento lavorativo dei pazienti segnalati dal CSM di

riferimento.

▪▪ procedura “progettazione assunzione soggetti svantaggiati” (PR 07_02 –

pr 73-01 - rev. n. 0 del 05.09.2011)

Scopo della procedura è identificare le modalità per la progettazione dell’assunzione dei

soggetti svantaggiati.

▪▪ procedura di “approvvigionamento” (PR 07_03 – rev. n. 1 del 30.10.2017)

Scopo della procedura è quello di regolamentare i momenti più significativi

dell’approvvigionamento per assicurare che i prodotti acquistati siano conformi ai

requisiti specificati.

▪▪ procedura di “valutazione dei fornitori” (PR 07_04 – rev. n. 0 del

05.09.2011)

Scopo della procedura è quello di:

- definire i criteri adottati dalla cooperativa “Il Martin Pescatore Soc. Coop. Sociale”

per accertare che i fornitori siano idonei a fornire prodotti/materiali conformi a

quanto contrattualmente concordato;



54









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

- gestire in forma controllata la metodologia di valutazione delle capacità dei

fornitori, attribuendo a ciascuno di essi una nota di qualificazione.

▪▪ procedura “relativi al cliente” (PR 07_05 – rev. n. 0 del 05.09.2011)

Scopo della procedura è quello di assicurare al cliente la massima attenzione alle sue

esigenze al fine di determinare e riesaminare i requisiti del prodotto/servizio richiesto,

eliminare ogni dubbio circa la comprensione e il riesame degli stessi e descrivere le

modalità di comunicazione con il cliente.

▪▪ procedura per la “pianificazione e realizzazione dell’opera” (PR 07_06 –

rev. n. 0 del 05.09.2011)

Scopo della procedura è quello di definire le regole affinché le attività sui cantieri di

manutenzione del verde siano rese assicurando:

- la precisa pianificazione dei lavori;

- la definizione dei parametri e delle specifiche a cui il lavoro di manutenzione

del verde deve rispondere;

- il controllo delle modalità di esecuzione dei lavori;

- il controllo sulle attività eseguite a soddisfacimento dei requisiti contrattuali

del committente.

▪▪ procedura di “gestione erogazione del servizio di inserimento lavorativo”

(PR 07_08 – rev. n. 0 del 05.09.2011)

Scopo della procedura è quello di identificare le modalità e le relative responsabilità per

l’attività di erogazione del servizio di inserimento lavorativo dei pazienti nelle attività

della cooperativa.

▪▪ procedura di “gestione della manutenzione” (PR 07_09 – rev. n. 0 del

05.09.2011)

Scopo della procedura è mantenere costantemente gli attrezzi, le macchine, gli impianti

e gli automezzi in uno stato di efficienza, attraverso la programmazione degli interventi

di manutenzione ed il monitoraggio degli stessi.

▪▪ procedura dei “servizi in outsourcing” (PR 07_10 – rev. n. 0 del

05.09.2011)



55









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

Scopo di tale procedura consiste nel fornire utili informazioni riguardo ai servizi di

outsourcing di cui si avvale la Cooperativa ed in particolare imprese per l’esecuzione di

particolari lavori o attrezzature.

In questa sezione si indicano le modalità e le responsabilità di gestione delle attività in

outsourcing.

▪▪ procedura “gestione dei gruppi di appartamento” (PR 07_11 – rev. n. 0 del

07.08.2013)

Scopo di tale procedura è quello di definire le regole affinché le attività inerenti la

gestione dei gruppi appartamento siano rese assicurando una precisa pianificazione delle

attività, la definizione e delle specifiche a cui il servizio deve rispondere; il controllo

delle modalità di esecuzione del servizio; il controllo sulle attività eseguite a

soddisfacimento dei requisiti posti dal cliente.

▪▪ procedura di “gestione del centro diurno” (PR 07_12 – rev. n. 0 del

07.08.2013)

Scopo di tale procedura è quello di definire le regole affinché le attività inerenti la

gestione del centro diurno siano rese assicurando una precisa pianificazione delle

attività, la definizione delle specifiche a cui il servizio deve rispondere; il controllo delle

modalità di esecuzione del servizio; il controllo sulle attività eseguite a soddisfacimento

dei requisiti contrattuali.

▪▪ procedura di “monitoraggio, misurazione e miglioramento” (PR 08_01–

rev. n. 0 del 05.09.2011)

Scopo della procedura è identificare le modalità di controllo e le relative responsabilità

al fine di:

- garantire la qualità dei servizi resi alla clientela assicurando le conformità

rispetto ai requisiti richiesti e alle normative vigenti nel settore;

- garantire la sicurezza e l’affidabilità delle opere realizzate monitorando le

risorse (materiali e strumenti) utilizzate.

Inoltre, la procedura si prefigge di tenere costantemente sotto controllo, mediante

particolari e significativi indicatori i processi, di individuare le necessità/bisogni della

clientela e di utilizzare tecniche statistiche per prevedere, controllare e verificare

l’effettiva capacità aziendale di soddisfare i livelli qualitativi attesi dal cliente e di

gestire i processo in maniera efficace ed efficiente.



56









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

▪▪ Procedura di “gestione delle verifiche ispettive interne” (PR 08_02 – rev.

n. 0 del 05.09.2011)

Scopo della procedura è quello di definire le responsabilità ed i criteri utilizzati per

garantire una gestione in forma controllata del sistema qualità attraverso l'esame dello

stesso tramite l'esecuzione di visite ispettive.

▪▪ Procedura “gestione delle ispezioni e controlli” (rev. 0 del 30.11.2017)

Scopo della procedura è la predisposizione di un iter procedurale finalizzato a

regolamentare la gestione interna di eventuali controlli, accertamenti ed ispezioni

effettuate dalle competenti Autorità di settore presso “Il Martin Pescatore Società

Cooperativa Sociale O.N.L.U.S.”.

▪▪ Procedura di “gestione delle non conformità” (PR 08_03 – rev. n. 0 del

05.09.2011)

Scopo della procedura è quello di indicare le modalità di trattamento delle non

conformità, sia dal punto di vista fisico che gestionale e delle eventuali non conformità

nella gestione del sistema qualità.

I requisiti generali che soddisfano il trattamento delle non conformità sono tre:

- identificazione, segregazione dei prodotti/servizi non conformi (NC)

finalizzato ad evitarne l’utilizzo accidentale;

- definizione delle modalità di risoluzione della non conformità;

- acquisizione di dati per la ricerca e valutazione delle cause di non conformità.

L’obiettivo è quello di consentire a tutto il personale la possibilità e la capacità di

rilevare non conformità sui processi e sul sistema qualità dell’azienda.

Ciò determina la più ampia possibilità di correlare cause ed effetti e provvedere sia alla

immediata risoluzione sia ad azioni correttive o preventive.

Tutti i processi, prodotti e servizi aziendali possono essere interessati al rilevamento e

quindi alla soluzione delle non conformità, inoltre le non conformità segnalate dai clienti

direttamente o tramite verifiche ispettive vengono elaborate come se rilevate all'interno.

▪▪ Procedura delle “azioni correttive e preventive” (PR 08_04 – rev. n. 0 del

05.09.2011)



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

Scopo di questa procedura è quello di descrivere le modalità attraverso le quali vengono

rielaborate le “non conformità” e come vengono pianificate ed attuate le azioni

preventive e correttive al fine di eliminare le cause effettive o potenziali che le hanno

generate.

Rientrano negli obiettivi della presente procedura anche le azioni programmate per

migliorare l’efficacia e l’efficienza del Sistema Qualità dell’azienda.

▪▪ Procedura generale per la “gestione dei rifiuti” (rev. 0 del 30.11.2017)

La Procedura si propone di individuare le corrette modalità di gestione dei rifiuti, con il

duplice scopo di orientare gli operatori all’interno delle complesse disposizioni

prescritte in tema di rifiuti dalla normativa vigente e, al contempo, prevedere un

processo di verifica – sistematico e documentato - dell’organizzazione rispetto agli

obiettivi ed alle procedure definite dal sistema di gestione ambientale.

▪▪ Procedura relativa alla “soddisfazione del cliente” (PR 08_05 – rev. n. 0

del 05.09.2011)

Scopo della procedura è quello di descrivere la metodologia adottata dalla Cooperativa

per conoscere la valutazione dei Clienti sulla qualità dei opere realizzate dall’azienda

stessa.




E CONTROLLO

Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

SEZIONE VI

IL SISTEMA DELLE DELEGHE E PROCURE

6.1. DELEGHE E PROCURE. REQUISITI ESSENZIALI

Si intende per “delega” quell’atto interno di attribuzione di funzioni e compiti riflesso nel

sistema di comunicazioni organizzative.

Si intende per “procura” il negozio giuridico unilaterale con cui la società attribuisce ad un

singolo soggetto il potere di agire in rappresentanza della stessa.

I requisiti essenziali per il rilascio di deleghe e procure sono i seguenti:

➢➢ presenza di una procedura volta a disciplinare il sistema delle deleghe e delle procure;

➢➢ la delega deve avere forma scritta e data certa;

➢➢ tutti coloro che intrattengono per conto della società rapporti con la P.A., nazionale o

straniera, devono essere dotati di delega formale in tal senso;

➢➢ le deleghe devono coniugare ciascun potere alla relativa responsabilità e ad una

posizione adeguata nell’organigramma;

➢➢ ciascuna delega deve individuare in modo specifico ed inequivocabile:

o soggetto delegato e soggetto delegante;

o responsabilità, compiti e poteri del delegato, precisandone, a tale ultimo

riguardo, i vari limiti;

o il soggetto (organo o individuo) cui il delegato riporta gerarchicamente;

o i soggetti che, eventualmente, hanno il compito di riportare gerarchicamente al

soggetto delegato;

➢➢ al delegato devono essere riconosciuti poteri di spesa adeguati alle funzioni conferite;

➢➢ a ciascuna procura che comporti il potere di rappresentanza della società nei confronti

dei terzi deve corrispondere una delega interna che descriva il relativo potere di

gestione;

➢➢ la procura deve prevedere esplicitamente i casi di decadenza dai poteri

conferiti(revoca, trasferimento a diverse mansioni incompatibili con quelle per le quali

la procura era stata conferita, licenziamento, ecc.);

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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

➢➢ le deleghe e le procure devono essere tempestivamente aggiornate in relazione

agli eventuali mutamenti organizzativi e strutturali della società.

6.2. DELEGHE E PROCURE. CONFERIMENTO, GESTIONE,

REVOCA, VERIFICA

L’attribuzione delle deleghe non costituisce un modo per attribuire competenze esclusive, ma

piuttosto la soluzione da adottare per assicurare, dal punto di vista dell’organizzazione

dell’organo amministrativo di vertice, la migliore flessibilità operativa.

Per il conferimento della procura deve essere inoltrata lettera di accompagnamento da

trasmettere al procuratore unitamente all’atto di conferimento della procura stessa, contenente

le istruzioni, i limiti di esercizio dei poteri oggetto di procura, il richiamo alle norme aziendali,

alle disposizioni organizzative interne nonché ai principi contenuti nel presente “Modello 231”.

Il conferimento, la gestione e la revoca delle procure deve avvenire sulla scorta di un adeguato

processo che individui la funzione responsabile:

▪▪ della proposta di procura;

▪▪ della fase inerente la valutazione giuridica della stessa;

▪▪ della fase relativa al controllo del suo regolare utilizzo;

▪▪ della fase relativa alla conservazione nella documentazione ufficiale dell’Ente.

Le deleghe e le procure devono essere comunicate all’Organismo di Vigilanza e devono essere

custodite presso il Servizio Segreteria Societaria.

L’Organismo di Vigilanza verifica periodicamente, con il supporto delle altre funzioni

competenti, il “sistema di deleghe e procure” in vigore e la loro coerenza con tutto il sistema delle

comunicazioni organizzative, raccomandando eventuali modifiche nel caso in cui il potere di

gestione e/o la qualifica non corrisponda ai poteri di rappresentanza conferiti al delegato o vi

siano altre anomalie.

6.3. DELEGHE ATTUALMENTE IN VIGORE PRESSO “IL MARTIN

PESCATORE”

Per ciò che concerne la realtà societaria de “Il Martin Pescatore Soc. Coop. Sociale”, si precisa che

- ad oggi – la Cooperativa non ha adottato un “sistema di deleghe e procure” sebbene abbia



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

individuato le varie figure dei responsabili per i diversi settori di operatività aziendale per il

tramite dell’organigramma e del relativo mansionario.

Si precisa – a tale riguardo – che i profili maggiormente lacunosi riguardano l’area del top-

management dove non vi è una formale distribuzione dei compiti effettuata tramite

un’espressa delega accettata dal soggetto delegato.

In considerazione di quanto precede, presso “Il Martin Pescatore Soc. Coop. Sociale” devono

ancora trovare puntuale applicazione gli anzidetti criteri di distribuzione delle competenze,

nonché le ulteriori linee guida indicati nella presente sezione del “Modello 231” avendo cura

– nel contempo – di garantire l’applicazione dei principi di:

- esatta delimitazione dei poteri, con un divieto assoluto di attribuzione, ai vari livelli,

di poteri illimitati;

- definizione e conoscenza del livello di controllo, dei poteri e delle responsabilità

all’interno dell’organizzazione;

- coerenza dei poteri autorizzativi e di firma con le responsabilità organizzative

assegnate.

Tuttavia, come detto, si ribadisce che l’organigramma aziendale (aggiornato al 9 novembre 2017

ed allegato al presente Modello) consente di individuare sia le aree funzionali che i soggetti

responsabili delle stesse.

Trattasi:

❖❖ dell’area di responsabilità rappresentata dal “top management” (Consiglio di

Amministrazione – Presidente del CdA – Vice-Presidente - Consiglio Direttivo).

In particolare “Il Martin Pescatore Soc. Coop. Sociale” è amministrata da un Consiglio di

Amministrazione composto da 7 membri (come da verbale dell’assemblea ordinaria dei soci

del 30.04.2015, per completezza si segnala che in detta seduta sono stati nominati anche i

componenti del Collegio Sindacale).

Il Consiglio di Amministrazione della Cooperativa è investito – in via esclusiva – di

tutti i poteri per la gestione ordinaria e straordinaria della cooperativa, compresa la

competenza a deliberare su:

- fusioni nei casi previsti dagli artt. 2505 e 2505 bis del codice civile;

- istituzione o soppressione di sedi secondarie;

- indicazione di quali tra gli amministratori hanno la rappresentanza della società;

- adeguamenti dello statuto alle rispondenze normative;

- trasferimento della sede sociale nel territorio nazionale.



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

Ogni amministratore deve dare notizia agli altri amministratori ed al collegio sindacale

di ogni interesse che, per conto proprio o di terzi, abbia in una determinata operazione

della società, precisandone la natura, i termini, l’origine e la portata; se si tratta di

amministratore delegato deve altresì astenersi dal compiere l’operazione, investendo

della stessa il consiglio di amministrazione.

In tal caso – la deliberazione del consiglio di amministrazione deve adeguatamente

motivare le ragioni e la convenienza per la società dell’operazione.

Le deliberazioni del consiglio di amministrazione che non sono prese in conformità

della legge e dello statuto possono essere impugnate entro novanta giorni dal collegio

sindacale, dagli amministratori assenti e dissenzienti; possono altresì essere impugnate

dai soci le deliberazioni lesive dei loro diritti. Gli amministratori, in occasione della

approvazione del bilancio di esercizio, devono indicare specificatamente nella relazione

prevista dall’art. 2428 c.c., i criteri seguiti nella gestione sociale per il perseguimento

dello scopo mutualistico, nonché le ragioni delle determinazioni assunte con riguardo

all’ammissione dei nuovi soci (art. 38 dello Statuto societario).

Il Presidente del Consiglio di Amministrazione, ha la rappresentanza e la firma

sociale. Il Presidente perciò è autorizzato a riscuotere, da pubbliche amministrazioni o

da privati, pagamenti di ogni natura ed a qualsiasi titolo, rilasciandone liberatorie e

quietanze. Egli ha anche la facoltà di nominare avvocati e procuratori nelle liti attive e

passive riguardanti la società davanti a qualsiasi autorità giudiziaria e amministrativa ,

ed in qualunque grado di giurisdizione.

Previa autorizzazione del consiglio di amministrazione, può delegare parte dei propri

poteri, al vice-presidente o a un membro del consiglio, nonché – con speciale procura

– a dipendenti della società e/o soggetti terzi.

Il Presidente convoca il consiglio di amministrazione, ne fissa l’ordine del giorno, ne

coordina i lavori e provvede affinché adeguate informazioni sulle materie iscritte

all’ordine del giorno vengano fornite a tutti i consiglieri. In caso di assenza o di

impedimento del presidente tutte le sue attribuzioni spettano al vice-presidente (art. 40

dello Statuto societario).

Al Vice-Presidente, nella persona di Egidio Di Tomaso, (nominato con atto del

27.04.2012 e riconfermato con atto del 30.04.2015), spettano poteri come da statuto e

legislazione vigente (art. 40 dello Statuto societario).

Il Consiglio Direttivo



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

Trattasi di un collegio finalizzato a realizzare uno strategico raccordo tra il C.d.A. ed i

soggetti apicali (responsabili di funzione). Il consiglio direttivo è un organo collegiale

formato da cinque figure aziendali: il Presidente del C.d.A., il Vicepresidente, due

consiglieri di amministrazione e il responsabile amministrazione. Giova sin da subito

sottolineare che il Presidente del C.d.A., il Vicepresidente ed i due consiglieri di

amministrazione che fanno parte del citato collegio - in Cooperativa - ricoprono

contemporaneamente anche il ruolo di responsabile di funzione. A tale riguardo,

occorre precisare come i componenti del consiglio direttivo si riuniscono in

tale collegio non in qualità di soggetti facenti parte del C.d.A. ma in qualità di

responsabili di funzioni della Cooperativa. Tale dato trova conferma nel fatto

che in consiglio direttivo siede anche il responsabile amministrazione, il quale –

infatti – non riveste il ruolo di consigliere di amministrazione.

In sostanza, le riunioni del consiglio direttivo sono infatti finalizzate ad

effettuare una prima analisi di questioni che potranno poi essere portate

in C.d.A. con maggiore consapevolezza e preparazione, in quanto già

sottoposte al vaglio dei responsabili di funzione con il supporto del

responsabile amministrazione.

❖❖ delle aree funzionali rappresentate dai settori produttivi e non solo della Cooperativa, così

strutturate:

area attività produttive, a capo della quale vi è un Responsabile delle attività

produttive il quale sovraintende all’attività dei seguenti soggetti:

• responsabile “gestione centri di raccolta”;

• responsabile “sporzionamento e somministrazione pasti”;

• coordinatore “restauro e arredi sociali”;

• responsabile “gestione attività pulizie”;

• responsabile “gestione realizzazione schede podostatiche”;

• responsabile “giardinaggio”;

area educativa/riabilitativa rappresentata dal centro diurno, dai gruppi

appartamento e dall’area inserimenti lavorativi, le quali fanno capo alle

seguenti figure aziendali:

• coordinatore “gruppi appartamento”;

• responsabile “centro diurno”;

• responsabile “inserimenti lavorativi”.



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

❖❖ aree gestionali interne, le quali sono articolare in tre macro-aree:

• responsabile amministrazione;

• responsabile gestione della qualità (coadiuvato dall’assistente al controllo qualità);

• responsabile risorse umane coadiuvato dalla direzione dell’ufficio personale;

• responsabile del servizio di prevenzione e protezione;

❖❖ area gestionale relativa al settore “salute e sicurezza sui luoghi di lavoro”,

composta dalle seguenti figure:

• Datore di lavoro;

• Responsabile del Servizio Prevenzione e Protezione;

• Medico competente;

• Rappresentante dei lavoratori per la sicurezza;

• Preposti;

• Addetti al primo soccorso;

• Addetti alla prevenzione incendi.

Le predette deleghe e funzioni coniugano ciascun potere alla relativa responsabilità e ad una

posizione adeguata nell’organigramma funzionale e nominativo predisposto dalla

Cooperativa (vedi allegato n. 3 del presente “Modello 231”).

***

Ciò posto, è d’uopo rilevare che - con riferimento alle funzioni attribuite in ambito societario

dagli esponenti aziendali sopra menzionati – il “Manuale del Sistema Qualità” (Cfr. MQ 05

Rev. 2 del 9 gennaio 2017) detta la specifica delle responsabilità per funzione e unità

aziendale.

Nello specifico, si prevede quanto segue:

definire la strategia aziendale

definire i programmi di breve medio e lungo periodo con gli obbiettivi

aziendali da raggiungere in funzione della strategia aziendale da perseguire

riesaminare in riunioni stabilite l’andamento aziendale ed il raggiungimento

degli obbiettivi prefissati

assicurare che sia istituito, applicato e mantenuto attivo un Sistema di gestione

PRESIDENTE – VICE-PRESIDENTE – CONSIGLIO DIRETTIVO (DG

–PRE- VP)



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

per la Qualità conforme alla norma UNI EN ISO 9001:200811

riesaminare con frequenza stabilita l’adeguatezza del Sistema di gestione

per la Qualità alla realtà aziendale e la sua efficacia nel soddisfare i requisiti della

norma UNI EN ISO 9001:2008

concordare con i responsabili delle varie funzioni i tempi e le modalità per

la realizzazione dei programmi aziendali

definire le risorse umane dell’azienda nonché le mansioni e le responsabilità

affidate a ciascuna di esse

definire e gestire le risorse umane e materiali in funzione della

strategia aziendale da perseguire

approvare il programma annuale di Verifiche Ispettive Interne tese

a controllare il perseguimento degli obbiettivi prefissati.

approvare le azioni correttive per risolvere gli eventuali scostamenti

dagli obiettivi prefissati

approvare le azioni occorrenti per la mantenibilità ed il miglioramento

del Sistema di gestione per la Qualità

approvare i documenti del Sistema di gestione per la Qualità

effettuare il riesame dei documenti contrattuali, per quanto di

propria competenza

Definire la mission e vision aziendale , gli obiettivi e le strategie di medio

e lungo periodo;

Stabilire gli indirizzi e le scelte di base nelle aree:

Commerciale

Risorse Umane

Risorse tecnologiche

Qualità/sicurezza/ambiente

Immagine aziendale

Definire il mix produttivo aziendale ed il target qualitativo e quantitativo

atteso;

Definire la capacità produttiva aziendale e decidere eventuali variazioni di

11 N.B. dalla lettura del MQ-05 alla pagina 28 si precisa che la Cooperativa risulta certificata solo per le aree di

giardinaggio, sporzionamento e somministrazione pasti e gestione centro di raccolta.



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

dimensionamento produttivo ;

Promuovere e programmare nuovi investimenti tecnici e finanziari;

Promuovere la crescita professionale delle risorse umane e definire i

programmi di formazione e addestramento;

Elaborare il budget preventivo (risultati attesi) ed analizzare i risultati in

consuntivo;

Definire gli obiettivi di ogni singola unità operativa e verificare

il raggiungimento degli stessi ;

Definire con il supporto del Responsabile Assicurazione Qualità (RSQ) gli

indicatori di performance aziendale ed analizzare i risultati ottenuti ;

Monitorare i processi aziendali, gli indicatori di performance , l’ efficienza

produttiva e decidere eventuali azioni correttive di miglioramento;

Intervenire con ogni mezzo idoneo per dare applicazione alle leggi e/o

disposizioni aziendali relative alla sicurezza dei lavoratori ed al rispetto dell’

ambiente; assicurare l’ osservanza da parte delle posizioni dipendenti;

Proporre ed attuare politiche e linee di azione per lo sviluppo, l’ innovazione ed

il miglioramento dei risultati e della competitività;

Riconoscere i risultati conseguiti dalla struttura operativa attraverso unsistema

di incentivazione e motivazione;

Approvare la politica della qualità, manuale della qualità e le procedure

operative e supportare nella sua azione il responsabile della qualità;

Promuovere azioni volte alla soddisfazione del cliente e dei dipendenti anche

attraverso una continua azione di stimolo al "miglioramento" di tutta la struttura

operativa;

Mantenere e sviluppare rapporti con le istituzioni, i clienti, gli Enti pubblici per

garantire una corretta e proficua immagine della società.

attuare le prescrizioni contenute nel presente MQ e nelle procedure per

quanto di sua competenza

illustrare la tipologia dei prodotti/servizi offerti dall’Organizzazione ai

potenziali Utenti/clienti

esaminare, se necessario con il supporto delle altre Unità aziendali, le richieste

dell’ Utente/cliente

gestire gli appuntamenti con i clienti;



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

predisporre preventivi e consegnarli

effettuare il riesame dei documenti contrattuali

concordare con l’utente e gestire le modifiche dei preventivi

compilare il registro dei preventivi

Attuare le prescrizioni strategiche impartite dal PRE;

Stabilire gli standard e gli indirizzi delle offerte (progetti);

Valutare ed analizzare il livello di soddisfacimento del Cliente e dell’Utente.

Il Responsabile Gestione della Qualità dipende da PRE ed ha l’autorità e

la responsabilità per svolgere i seguenti compiti:

redigere il Manuale della Qualità in conformità alla norma di riferimento UNI

EN ISO 9001:2008 e verificare, insieme alle funzioni competenti, la sua

adeguatezza alla realtà dell’azienda

verificare l’adeguatezza e l’applicazione delle procedure e dei documenti

di registrazione della qualità ai processi aziendali

gestire la distribuzione della documentazione relativa al SGQ

riferire alla Direzione sull’andamento del SGQ al fine di permetterne

il riesame ed il miglioramento

gestire i dispositivi di monitoraggio e misurazione

gestire i reclami, le non conformità, le azioni correttive e preventive

gestire le verifiche ispettive interne

supportare RS nella stesura del Piano di qualità

eseguire la valutazione e gestire la qualifica dei fornitori

pianificare e gestire le attività di formazione/addestramento del personale

IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO DI PREVENZIONE

E PROTEZIONE (RSPP)

IL RESPONSABILE DEL SISTEMA QUALITÀ (RSQ)



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

IL RESPONSABILE AMMINISTRAZIONE

Il Responsabile Amministrazione dipende dal presidente ed ha il compito di

gestire le attività di carattere amministrativo, economico, finanziario e legale

dell’Organizzazione.

Gestire la contabilità aziendale e la relativa documentazione fiscale;

Emissione fatture

Provvedere alle disposizioni di pagamento ai fornitori, alle richieste di sollecito

ai clienti ed ai contatti con gli istituti di credito;

Redigere l’inventario;

Far rispettare le scadenze e adempimenti amministrativi, contabili e fiscali;

Controllare gli E/C bancari e la riconciliazione dei C. bancari con le evidenze

contabili;

Predisporre il budget annuale;

Elaborare situazioni contabili periodiche con particolare riguardo al confronto

consuntivo- budget e proporle alle funzioni interessate nelle modalità – limiti

stabiliti dal presidente;

Verificare le regolarità formali dei contratti stipulati

Gestire l’amministrazione del personale per la parte relativa al controllo

delle presenze e tutti gli elementi che compongono il cedolino di paga;

Gestire la corretta tenuta dei libri obbligatori;

Gestire tutti gli aspetti fiscali relativi alle imposte dirette e indirette;

Colloquiare con i consulenti esterni per la risoluzione di tutte le problematiche

collegate all’amministrazione aziendale;

Raccogliere suggerimenti, osservazioni, eventuali reclami/segnalazioni da

Il Responsabile del Servizio Prevenzione e Protezione è addetto alla sicurezza e

salute sui luoghi di lavoro in ottemperanza a quanto previsto e prescritto dal

D.L 81/08, ed ha la responsabilità di garantire il rispetto delle misure previste

e prescritte nei decreti suddetti.



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

comunicare al Responsabile Gestione Qualità per il relativo trattamento.

Preparare il budget annuale con le relative comparazioni verso la stima

dell’anno corrente e di quest’ultimo verso l’anno precedente. Tutte le spese

debbono essere dettagliate e gli scostamenti più importanti debbono essere

spiegati;

Preparare dei “report” mensili, trimestrali, annuali con le stesse modalità

di cui al punto precedente;

Preparare i “reports” relativi al controllo di gestione per divisione, per centri di

costo, per totale compagnia, ivi incluse le analisi di produttività, dei

consumi per centri di costo e per cespite aziendale (es. degli automezzi, della

telefonia mobile, ecc.);

Proporre soluzioni di make or buy;

Controllare costantemente la situazione finanziaria;

Controllare gli E/C bancari e le condizioni pattuite;

Chiusura del c/c bancari con la situazione contabile del

periodo di riferimento.

Gestire i pagamenti ai fornitori, ai Consiglieri, agli Enti, ecc., entro le scadenze

prestabilite.

Identificare le esigenze di risorse umane e definirne le caratteristiche;

Individuare le modalità di selezione del personale;

Gestire la selezione del personale in coordinamento con il presidente e

con il Responsabile di funzione competente;

Pianificare e Coordinare le attività di formazione;

Gestire l’inquadramento contrattuale del personale;

Rilevare le presenze di tutto il personale dopo avere analizzato le singole schede

di rilevazione delle presenze, attribuendo l’esatta codifica delle assenze, la

verifica della rispondenza con i permessi rilasciati dai responsabili

IL RESPONSABILE RISORSE UMANE (RRU)



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

COORDINATORE GRUPPI APPARTAMENTO (COO GA)

Il coordinatore dei gruppi appartamento ha i seguenti compiti principali:

attuare quanto richiesto nelle riunioni con la direzione per il raggiungimento

degli obbiettivi prefissati dalla cooperativa

definire e coordinare il Progetto Personalizzato a Budget di salute che contiene

data, referenti educativi ed obiettivi;

attuare quanto prescritto nelle procedure di lavoro di propria competenza

prevedere in fase operativa modalità di immagazzinamento dei materiali

di consumo

effettuare, quando richiesto, l’addestramento

redigere le Istruzioni Operative per l’esecuzione delle attività

predispone e verifica la distribuzione delle mansioni ;

redige, organizza e verifica le procedure di lavoro ed esecuzione del servizio;

controllare la presenza degli operatori

pianificare l’erogazione dei servizi

eseguire le attività pianificate con l’ausilio degli operatori a disposizione

(se presenti)

controllare l’esecuzione del servizio

predispone gli incontri con gli operatori ed il personale per la verifica del

autorizzati, così come di eventuale lavoro straordinario;

Gestire la tenuta dell’archivio delle singole posizioni del personale dipendente;

Gestire tutte le altre incombenze relative alla corretta amministrazione

del personale;

Collaborare con il consulente del lavoro per tutti gli aspetti connessi,

ricevendo input ma anche verificando la congruità degli output;

tutte le attività di gestione quotidiana dovranno essere sottoposte per la

loro approvazione al responsabile superiore.



70









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

miglioramento del servizio;

rilevare e gestire, per quanto di propria competenza, le non conformità nel

corso della erogazione dei servizi proponendo, se del caso, adeguate azioni

correttive e preventive;

verificare le necessità di acquisto;

eseguire le ricerche di mercato e condurre la trattativa con i potenziali fornitori

per l’acquisto dei prodotti/servizi in funzione delle esigenze espresse dalle

Unità/Funzioni dell’Organizzazione;

qualificare e sorvegliare i fornitori;

definire i termini e le condizioni da inserire nei contratti di acquisto e

nelle convenzioni particolari;

supervisionare il controllo della rispondenza dei prodotti e/o servizi ordinati

ai requisiti richiesti.

Esso ha inoltre il compito di nell’ambito della progettazione di:

progettare attività socio-sanitarie e rieducative;

definire il progetto d’intervento per gruppi di persone, ambiti di intervento

e singoli eventi;

sperimentare soluzioni e modelli innovativi di servizi e strumenti di lavoro

stimare e reperire le risorse necessarie per la realizzazione dei progetti e

degli interventi;

presentare il progetto redatto nella forma, nei tempi e nelle modalità previste

dal committente/ente aggiudicante.

Il Responsabile del centro diurno ha i seguenti compiti principali:





RESPONSABILE CENTRO DIURNO (RCD)



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione



di consumo



predispone e verifica la distribuzione delle mansioni;





(se presenti)


predispone gli incontri con gli operatori ed il personale per la verifica

il miglioramento del servizio;



correttive e preventive














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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

RESPONSABILE GESTIONE CENTRO DI RACCOLTA (RGE)

Il Responsabile del centro di raccolta ha i seguenti compiti principali:





di consumo








(se presenti)




rilevare e gestire, per quanto di propria competenza, le non conformità

nel corso della erogazione dei servizi proponendo, se del caso, adeguate

azioni


e singoli eventi;



degli interventi;





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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione


esso ha anche una funzione commerciale che si esplica nei seguenti compiti:















Esso ha inoltre il compito di:

pianificare la manutenzione ordinaria per ogni strumento, attrezzo, impianto,

struttura e verificarne la corretta esecuzione;

assicurare la corretta esecuzione dei programmi di manutenzione

incollaborazione con i diversi responsabili di divisione

allontanare, segregare o eliminare gli attrezzi, macchine e strumenti ormai

obsoleti o pericolosi;

garantire la taratura e calibrazione di eventuali strumenti per i quali

sia prevista.


eseguire le ricerche di mercato e condurre la trattativa con i potenziali

fornitori per l’acquisto dei prodotti/servizi in funzione delle esigenze espresse



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

RESPONSABILE SPORZIONAMENTI E SOMMINISTRAZIONE PASTI

(RSSP)

Il Responsabile sporzionamenti e somministrazione pasti ha i seguenti compiti

principali:





di consumo








(se presenti)





dalle Unità/Funzioni dell’Organizzazione;








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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione


correttive e preventive;










Il coordinatore restauri e arredi sociali ha i seguenti compiti principali:





di consumo








(se presenti)


COORDINATORE RESTAURO E ARREDI SOCIALI (RAS)



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

























incollaborazione con i diversi responsabili di divisione;



garantire la taratura e calibrazione di eventuali strumenti per i quali sia



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

prevista;










Il Responsabile gestione delle attività di pulizia ha i seguenti compiti principali:





di consumo



predispone e verifica la distribuzione delle mansioni





(se presenti)



il

RESPONSABILE GESTIONE ATTIVITÀ PULIZIE (RGP)



78









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

miglioramento del servizio;




verificare le necessità di acquisto



Unità/Funzioni dell’Organizzazione

qualificare e sorvegliare i fornitori

definire i termini e le condizioni da inserire nei contratti di acquisto e nelle

convenzioni particolari

supervisionare il controllo della rispondenza dei prodotti e/o servizi ordinati ai

requisiti richiesti.

Il Responsabile realizzazione delle schede podostatiche ha i seguenti compiti

principali:





di consumo







RESPONSABILE REALIZZAZIONE SCHEDE PODOSTATICHE (RSP)



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione


(se presenti)





























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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione




sia prevista;










Il Responsabile del giardinaggio ha i seguenti compiti principali:





di consumo








(se

RESPONSABILE GIARDINAGGIO (RGIA)



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

presenti)






























82









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione



sia prevista;










Il Responsabile inserimenti lavorativi ha i seguenti compiti principali:


degli obiettivi prefissati dalla cooperativa;



di consumo

pianificare ed effettuare, quando richiesto, l’addestramento


predispone e verifica la distribuzione delle mansioni, tra i diversi

suoi collaboratori;





(se

RESPONSABILE INSERIMENTI LAVORATIVI (RIL)



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

presenti)




progettare i percorsi di inserimento lavorativo;



pianificare ed eseguire con gli organismi interni ed esterni la verifica

sull’avanzamento delle attività di progettazione ed erogazione del servizio;












ai requisiti richiesti




e singoli eventi;



degli interventi;




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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

EDUCATORI

Gli Educatori hanno i seguenti compiti principali:

attuare quanto richiesto nelle riunioni con i diversi responsabili di funzione;

prendere in carico gli utenti del servizio definendo il bisogno individuale eil

percorso di reinserimento sociale e raccogliendo dati su potenzialità e capacità

individuali;

creare una relazione educativa personalizzata con l'ausilio di supporti

differenziati;

redigere la relazione osservativa attraverso l’anamnesi sulla costituzione del

nucleo familiare, sul grado di autonomia, di accettazione delle proposte, sugli

aspetti emotivi;

accompagnare gli utenti in attività quotidiane (fare la spesa, fare i compiti,

partecipare ad attività sportive, nelle attività produttive ecc.);

assistere i destinatari dell’intervento nei percorsi di crescita, di emancipazione e

di reinserimento e nell’assunzione di farmaci;

partecipare ad incontri con altre figure professionali per mettere a punto progetti

di reinserimento sociale o di assistenza;

redazione del PEI (Progetto Educativo Individuale), che contiene data,

referente educativo, obiettivi, vincoli, tempi di verifica, risorse, contesti di

intervento;

verifica del raggiungimento degli obiettivi indicati nel PEI;

Redazione del Progetto Personalizzato a Budget di Salute che include

l’accordo economico tra le parti coinvolte nel progetto;

Controllo delle convenzioni e dei progetti di tirocinio in base alla normativa

vigente;

valutare la situazione individuale, familiare e sociale della persona ricreando




85









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

eventualmente i legami della persona con l'ambiente familiare e sociale;

monitorare l’andamento del progetto e l’efficacia delle azioni intraprese;

verificare, insieme all’equipe, il grado di raggiungimento degli obiettivi

prefissati sul singolo caso in carico;

modificare e adeguare metodi e strumenti in base alle risposte dell’utenza.

La Direzione Generale designa come Rappresentante della Direzione per la Qualità

una persona interna all’organizzazione addetta al controllo interno della qualità ed

assistente al Responsabile della qualità, al quale affida il presidio del SGQ ed

attribuisce responsabilità ed autorità specifica, tale da consentirgli di esercitare il

proprio mandato per:

• assicurare che i processi necessari per il SGQ siano predisposti, attuati

e tenuti aggiornati;

• rapportare e tenere informata la DG sull’efficacia e sulla corretta

applicazione del SGQ e su ogni esigenza per il miglioramento;

• sensibilizzare tutta l’Organizzazione al rispetto dei requisiti del cliente.

(Nell’Appendice A al MQ è riportato il documento di Designazione del

Rappresentante della Direzione per la Qualità).

COORDINATORE SISTEMA DI QUALITÀ (RSQ)




E CONTROLLO

Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

SEZIONE VII

SISTEMA DI GESTIONE DEI FLUSSI FINANZIARI ED ECONOMICI

7.1. ORGANIZZAZIONE RISORSE ECONOMICHE PRESSO “IL

MARTIN PESCATORE”

L’individuazione delle modalità di gestione delle risorse finanziarie idonee a prevenire i reati

implica la selezione di un modulo procedimentale capace di garantire il rispetto dei principi di

trasparenza, verificabilità e inerenza dell’attività aziendale.

Posta l’organizzazione della Cooperativa come indicata nel Manuale Qualità nonché

nell’Organigramma societario, per quanto attiene ai sistemi gestionali delle risorse economiche

e finanziarie (sia in entrata che in uscita), “IL MARTIN PESCATORE” ad oggi:

➢➢ si è dotata un Sistema di Gestione delle risorse patrimoniali e dei flussi finanziari ed

economici, in entrata ed in uscita;

➢➢ presenta una organizzazione aziendale parzialmente basata sul principio della

separazione dei compiti;

➢➢ un processo di controllo di gestione gestito attraverso consuntivazioni periodiche e

reporting.

Dall'analisi della documentazione esaminata nonché dalla verifica delle risposte ottenute dai

Responsabili e dai vertici aziendali, “Il Martin Pescatore Soc. Coop. Sociale”, nell’osservanza di

quanto dettato dal legislatore in materia di gestione dei flussi finanziari ed economici, ha

adottato un sistema che garantisce:

• rispetto delle regole di correttezza;

• completa e trasparente contabilizzazione;

• osservanza scrupolosa della normativa vigente in materia;

• tracciabilità, verificabilità, legittimità, coerenza e congruità di ogni operazione previa

verifica delle autorizzazioni al suo compimento;

• monitoraggio delle voci a maggiore importo e verifica a campione di tutte le altre;

• stretta osservanza dei principi generali di comportamento anche in ipotesi di

operazioni straordinarie.

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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

7.2 IL SISTEMA DI GESTIONE DELLE RISORSE FINANZIARIE ED

ECONOMICHE PRESSO “IL MARTIN PESCATORE SOC. COOP.

SOCIALE-O.N.L.U.S.”

Al fine di rappresentare il “sistema di gestione delle risorse finanziarie ed economiche” utilizzato da “Il

Martin Pescatore Soc. Coop. Sociale” si riportano le varie fasi inerenti:

• il ciclo attivo (§ 7.3.1);

• il ciclo passivo (§ 7.3.2);

• la gestione della liquidità (§ 7.3.3);

• la gestione dei finanziamenti pubblici (§ 7.3.4);

• il processo di controllo di gestione (§ 7.3.5);

• l’iter formativo del bilancio d’esercizio (§ 7.3.6);

• la tracciabilità dei flussi finanziari (§ 7.3.7).

Con il termine “Gestione delle Risorse Finanziarie ed Economiche” si intende l’insieme delle

funzionalità finalizzate alla gestione delle transazioni intercorrenti tra “Il Martin Pescatore Soc.

Coop. Sociale” ed il mondo esterno, cioè con i Clienti (ciclo attivo) ed i fornitori (ciclo passivo).

7.2.1 CICLO ATTIVO

Le fasi in cui si articola il ciclo attivo gestito da “Il Martin Pescatore Soc. Coop. Sociale” sono le

seguenti:

• i rapporti contrattuali con i clienti presuppongono in alternativa:

- acquisizione dell’invito alla partecipazione a gara di appalto o a trattativa

privata (ufficio relazioni esterne e vendite);

- aggiudicazione della gara di appalto (ufficio relazioni esterne e vendite);

- acquisizione della richiesta d’offerta da clienti privati e/o enti

pubblici(ufficio relazioni esterne e vendite);

• inserimento del cliente nell’anagrafica cliente (ufficio gestione amministrativa);

• gestione del cliente (responsabile di settore);

• elaborazione del programma dei servizi da erogare (responsabile

settore/caposquadra);

• carico report dei servizi erogati (responsabile di settore);

• emissione della fattura o della ricevuta fiscale (ufficio gestione amministrativa);

• contabilizzazione della fattura di vendita (ufficio gestione amministrativa);



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

• eventuale gestione della contestazione del servizio (responsabile di settore);

• gestione dello scadenzario clienti (ufficio gestione amministrativa);

• incasso delle fatture con relativa contabilizzazione (ufficio contabilità e finanza):

gli incassi avvengono con bonifico bancario/RIBA ed eccezionalmente contanti;

• condivisione della procedura sopra descritta (Consiglio di Amministrazione).

7.2.2 CICLO PASSIVO

Comprende tutte le fasi inerenti alla gestione dei fabbisogni di beni/servizi delle strutture

aziendali, compresa la liquidazione delle fatture al fornitore.

Le fasi in cui si articola il ciclo passivo gestito da “Il Martin Pescatore Soc. Coop. Sociale” sono le

seguenti:

• invio degli ordini ai fornitori (responsabili di settore/caposquadra);

• gestione arrivi delle forniture con ddt cartaceo e “controllo quantitativo e di conformità”

rispetto agli ordini effettuati (responsabili di settore/caposquadra);

• in caso di riscontro positivo in termini di “controllo di conformità”, si procede alla

consegna del ddt all’ufficio contabilità e finanza in attesa di fattura (responsabili di

settore/caposquadra);

• in caso di riscontro negativo in termini di “controllo di conformità”, si procede alla

segnalazione della contestazione al fornitore (responsabili di settore/caposquadra);

• ricezione della fattura di acquisto e abbinamento ai relativi ddt (ufficio

contabilità);

• codifica dei CdC ai quali imputare i costi in fattura e del Responsabile di

riferimento (ufficio contabilità);

• imputazione della fattura su gestionale TEAM SYSTEM (ufficio contabilità) al fine

di provvedere agli adempimenti IVA e all’elaborazione della situazione contabile

periodica (ufficio gestione amministrativa/contabilità finanza);

• controllo della rispondenza della fattura ai ddt e all’ordine per ciò che riguarda il

fattore costo/prezzo (responsabili di settore/capisquadra) e firma del responsabile

per autorizzazione alla liquidazione fattura;

• in caso di esito positivo, la fattura alla scadenza concordata con il fornitore viene

saldata (ufficio gestione amministrativa);

• in caso di esito negativo, viene attivata la contestazione al fornitore (ufficio

gestione amministrativa/responsabili di settore);

• gestione dello scadenzario fornitori (ufficio gestione amministrativa);



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

• pagamento delle fatture tramite contanti, riba, bonifici (ufficio contabilità e

finanza);

• periodicamente (trimestrale) vengono predisposti e consegnati i report di sintesi sui

flussi di pagamento ed incasso, con l’indicazione dei pagamenti eseguiti distinti per

firma e tipologia, e con l’indicazione dei saldi liquidi alla fine del periodo

considerato.

***

Quanto alle fatture dei fornitori le stesse giungono in amministrazione e vengono codificate e

caricate sul software di contabilità.

Prima del pagamento le fatture vengono inviate ai responsabili per il visto di liquidazione. Una

volta protocollate e liquidate possono essere pagate.

I pagamenti su Unicredit sono tutti a firma del Vicepresidente (Egidio Di Tommaso) così come

i pagamenti degli F24.

Ogni trimestre la Responsabile Amministrativa procede a consuntivare alla

Direzione/Consiglio di Amministrazione gli incassi ed i pagamenti avvenuti nel trimestre con i

saldi bancari aggiornati.

***

7.2.3 GESTIONE DELLA LIQUIDITÀ (CASSA CONTANTE)

Il denaro contante viene custodito- previa condivisione con il Consiglio di Amministrazione -

dal responsabile contabilità/finanza/amministrazione e viene utilizzato per gestire piccoli

incassi/pagamenti derivanti da operazioni relative al ciclo attivo/passivo di residuale

importanza.

Le movimentazioni della cassa vengono registrate tramite un “registro di prima nota” che riporta

i seguenti dati: data, descrizione dell’operazione, importo “dare” o “avere” e il saldo dopo ogni

operazione.

Vengono, in ogni caso, applicate le procedure stabilite per il ciclo attivo/passivo e per la

gestione della finanza aziendale come sopra riportate.

Di seguito una specifica delle casse contante gestite dal personale della Cooperativa:

SEDE



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

1. CASSA IN AMMINISTRAZIONE (contanti massimo 999,00 euro + eventuali assegni).

Se si incassano in contanti più fatture che superano il massimale viene effettuato il

versamento in banca.

2. CASSA INSERIMENTO LAVORATIVO (500 euro mensili + contributi buoni pasto

+ acquisti effettuati dai clienti).

3. CASSA BUONI PASTO (Importo massimo inizio mese 7.000 euro).

4. CASSA BUONI LAVORO (importo massimo 999,00 euro).

GRUPPI APPARTAMENTO

5. CASSA VIA DEL LAVORO (girofondi con Bancomat presidente 650,00 euro

quindicinali + incassi fatture ospiti).

6. CENTRO DIURNO

7. CASSA CENTRO DIURNO – (Girofondi mensile massimo 500 euro + donazioni).

7.2.4 GESTIONE DEI FINANZIAMENTI PUBBLICI

Il processo attualmente seguito da “Il Martin Pescatore Soc. Coop. Sociale” per la richiesta di

finanziamenti/contributi pubblici può essere rappresentato come segue:

• il Presidente del Consiglio di Amministrazione, nell’esercizio della sua funzione di

responsabile “ricerca e sviluppo” segue l’evoluzione della normativa e dei bandi per

l’erogazione di finanziamenti/contributi pubblici;

• si effettua una valutazione in ordine all’opportunità di partecipare alla relativa

procedura di concerto con le altre funzioni interessate della Cooperativa (ufficio

ricerca e sviluppo/amministrazione);

• si procede alla presentazione della richiesta/documentazione (ufficio ricerca e

sviluppo/amministrazione);

• si elabora l’attività di progettazione dell’investimento (ufficio ricerca e sviluppo

con la collaborazione dei responsabili di settore, avvalendosi anche di consulenti

esterni quando necessario/condivisione con il Consiglio di Amministrazione);

• si procede alla realizzazione degli investimenti preventivamente individuati

(responsabile di settore );

• si predispone il documento di rendicontazione degli investimenti (ufficio

amministrazione con la collaborazione dell’ufficio ricerca e sviluppo).

7.2.5 PROCESSO DI CONTROLLO DI GESTIONE



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

Il “Ciclo di Controllo di Gestione” viene gestito attraverso budget, consuntivazioni periodiche e

reporting.

Il budget viene predisposto dalla Responsabile Amministrativa su indicazioni della Presidente.

È distinto per attività in corso e viene portato in C.d.A. per la relativa delibera. All’interno del

budget vengono indicate le variazioni e le richieste di risorse e mezzi dei vari responsabili delle

attività. Una volta approvato dal Consiglio si procede all’effettiva gestione da parte dei vari

responsabili.

Le operazioni e/o le richieste di assunzione fuori budget sono invece portate in consiglio per la

relativa delibera.

Una volta l’anno viene confrontato il budget approvato con i risultati della gestione di periodo.

Il processo di elaborazione delle consuntivazioni periodiche si articola secondo le seguenti fasi:

• elaborazioni di consuntivazioni periodiche (proiezioni del bilancio di esercizio)-

(ufficio contabilità e finanza);

• presentazione delle consuntivazioni al Consiglio di Amministrazione il quale

prende le decisioni opportune in base ai risultati raggiunti.

7.2.6 ITER FORMATIVO DEL BILANCIO DI ESERCIZIO

Nei primi mesi dell’anno l’area contabilità/finanza/amministrazione/controllo di gestione

elabora un piano di lavoro per definire la bozza di bilancio d’esercizio. A tal fine, il

Responsabile Amministrativo si avvale dell’ausilio di un consulente esterno.

L’approvazione del progetto di bilancio d’esercizio prevede le seguenti fasi:

a) elaborazione del “progetto di bilancio d’esercizio” da parte del Consiglio di

Amministrazione;

b) elaborazione ed approvazione della nota integrativa da parte del Consiglio di

amministrazione;

c) comunicazione del “progetto di bilancio d’esercizio” al Collegio Sindacale, il quale lo

visione e, se necessario, propone modifiche all’ufficio contabilità-finanza. Il Collegio

Sindacale richiede la documentazione a supporto del progetto di bilancio, effettua una

verifica e redige la relativa relazione;



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

d) approvazione da parte dell’Assemblea dei Soci del documento di bilancio d’esercizio

deliberato dal Consiglio di Amministrazione ed integrato dalla Relazione del Collegio

Sindacale;

e) entro i 30 giorni successivi all’approvazione del “bilancio d’esercizio” avviene il deposito

del documento presso il Registro delle Imprese(art. 2435 del c.c.).

7.2.7 TRACCIABILITÀ DEI FLUSSI FINANZIARI

Ogni contratto stipulato con l’Amministrazione Pubblica – a seguito di affidamenti diretti o

aggiudicazione di gara d’appalto - è identificato tramite un codice univoco CIG che deve essere

riportato in tutti i documenti e pagamenti relativi al contratto stesso, in modo da garantire la

tracciabilità dei flussi finanziari a norma della L. n. 136/2010.

A tal proposito, all’Amministrazione Pubblica vengono comunicati:

- gli estremi identificativi dei conti correnti dedicati anche in via non esclusiva, aperti

presso banche o società Poste Italiane;

- le generalità delle persone delegate ad operare sui predetti conti correnti, su cui

transiteranno tutti i movimenti finanziari connessi alle prestazioni da fornire alle

AA.PP.

Inoltre, si garantisce il rispetto della normativa vigente in tema di “tracciabilità dei flussi

finanziari” anche nell’ambito della gestione dei rapporti con subappaltatori/subcontraenti

fornitori e prestatori di servizi impiegati nello sviluppo delle prestazioni da fornire alle AA.PP.

I responsabili dei settori di ogni servizio devono inserire nei contratti con i subappaltatori ed i

subfornitori specifica clausola con la quale gli stessi si impegnano ad assolvere a tutti gli

obblighi previsti dalla legge n. 136/2010 al fine di assicurare la tracciabilità dei movimenti

finanziari relativi al subappalto ed al subcontratto.

Ciò posto, giova precisare che ogni transazione relativa sia a contratti stipulati con la P.A. sia a

finanziamenti pubblici/contributi pubblici avviene tramite banche o Poste Italiane S.p.a.,

esclusivamente con gli strumenti e le modalità di pagamento consentiti dalla legge n. 136/2010.

Gli strumenti di pagamento utilizzati per la gestione dei flussi finanziari - previsti ex lege -

garantiscono una evidenza documentale rintracciabile nelle registrazioni contabili elaborate

dall’ufficio contabilità/finanza anche per le esigenze di contabilità generale.




E CONTROLLO

Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

PARTE SPECIALE A

REATI CONTRO LA PUBBLICA

AMMINISTRAZIONE

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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

PARTE SPECIALE A

REATI CONTRO LA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE

1. PREMESSA

Una delle “aree a rischio reati” – evidenziate dall’attività di risk mapping - riguarda “i rapporti con la

Pubblica amministrazione” e, dunque, gli illeciti penali richiamati dagli artt. 24 e 25 del D.Lgs.

231/2001, i quali possono essere commessi - nel corso dei rapporti della Società con la P.A. -

dai vertici aziendali, dai dipendenti, dai consulenti esterni e terzi in genere che entrano in

rapporto con la Cooperativa e che curano per esso una serie di attività.

Rientrano in questa area di rischio, in particolare, le società che partecipano a gare di appalto

o a procedure competitive con negoziazione ovvero che ottengono autorizzazioni, concessioni

e licenze, partecipano a procedure per ricevere finanziamenti pubblici, si occupano di prestare

servizi o di realizzare opere per le Amministrazioni pubbliche.

I reati contro la Pubblica Amministrazione, rilevanti ai fini del D.Lgs. n. 231/2001, riguardano

soggetti che, in ragione delle loro cariche o funzioni, entrano in contatto con l’apparato

pubblico: il presupposto di tali reati è, dunque, l’instaurazione di rapporti con la

P.A. (intesa in senso lato e tale da ricomprendere anche la P.A. di Stati Esteri).

In via generale, occorre ricordare che l’ente pubblico è il soggetto attraverso il quale la Pubblica

Amministrazione esplica la sua attività istituzionale. Sono enti pubblici territoriali lo Stato, le

Regioni, le Province ed i Comuni, mentre sono enti pubblici locali non territoriali le unità

sanitarie locali, le istituzioni sanitarie pubbliche autonome e le camere di commercio. I

consorzi tra enti pubblici territoriali sono considerati essi stessi come enti pubblici territoriali.

Gli enti pubblici non territoriali hanno competenza generale per tutto il territorio nazionale e

speciale in relazione solo ad alcune attività di pubblico interesse (si pensi ad esempio ad

INAIL, INPS, ANAS, etc.).L’oggetto giuridico dei reati in esame è la corretta gestione

patrimoniale, il regolare svolgimento e l’imparzialità della funzione statale ad opera degli enti

pubblici e di quelle persone che di quegli enti fanno parte: la responsabilità da reato per le

imprese si colloca, dunque, nell’alveo di questa tutela rafforzata dell’apparato e della funzione

statale.

I delitti contro la P.A., particolarmente rilevanti per la responsabilità amministrativa degli enti,

riguardano:

- malversazione a danno dello Stato o di altro ente pubblico;

- l'indebita percezione di contributi, finanziamenti o altre erogazioni da parte dello Stato o di altro ente

pubblico o delle Comunità europee;



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

- truffa ai danno dello Stato o di un ente pubblico o per il conseguimento di erogazioni pubbliche;

- frode informatica in danno dello Stato o di un ente pubblico.

Un ruolo di particolare importanza è affidato alle fattispecie di concussione e di corruzione (art.

25 del D. Lgs. 231/2001). Rilevano, al riguardo, i reati di:

- concussione;

- corruzione per l'esercizio della funzione;

- corruzione per un atto contrario ai doveri di ufficio (e sue aggravanti);

- corruzione in atti giudiziari;

- induzione indebita a dare o promettere utilità;

- corruzione di persona incaricata di un pubblico servizio;

Il catalogo dei reati presupposto inclusi nell’art. 25 del d.lgs. n. 231/2001 ha subito numerose

variazioni in seguito all’approvazione della cosiddetta “legge anticorruzione” (L. 190/2012), in

vigore dal 28 novembre 2012. Le principali novità interessano il reato di concussione

(circoscritto ai soli casi in cui il pubblico ufficiale esercita una costrizione finalizzata a ricevere

denaro o altre utilità) e l'introduzione nel codice penale del reato di “induzione indebita a dare o

promettere utilità” (art. 319-quater c.p.), che è stato anche inserito nel novero dei reati

presupposto previsti dall’art. 25 del d.lgs. n. 231/2001.

2. I REATI NEI RAPPORTI CON LA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE.

LE FATTISPECIE CONTEMPLATE DAGLI ARTT. 24 E 25 DEL D.LGS.

231/2001

Al fine di dare pronta contezza dei reati di cui agli artt. 24 e 25 del D.lgs. 231/2001 se ne

descrivono di seguito le fattispecie.

Più precisamente, quanto alle fattispecie contenute nell'art. 24 del D.Lgs. 231/2001 queste

sono:

✓✓ Malversazione a danno dello Stato o dell'Unione Europea (art. 316-bis c.p.)

Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui, dopo avere ricevuto finanziamenti o contributi

da parte dello Stato italiano o dell'Unione Europea, non si procede all'utilizzo delle somme

ottenute per gli scopi cui erano destinate (la condotta, infatti, consiste nell'avere distratto,

anche parzialmente, la somma ottenuta, senza che rilevi che l'attività programmata si sia

comunque svolta).



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

✓✓ Indebita percezione di erogazioni in danno dello Stato o dell'Unione Europea

(art. 316-ter c.p.)

Tale ipotesi di reato si configura nei casi in cui - mediante l'utilizzo o la presentazione di

dichiarazioni o di documenti falsi o attestanti cose non vere, ovvero mediante l'omissione di

informazioni dovute - si ottengano, senza averne diritto, contributi, finanziamenti, mutui

agevolati o altre erogazioni dello stesso tipo concessi o erogati dallo Stato, da altri enti

pubblici o dalla Comunità europea. In questo caso, contrariamente a quanto visto in merito al

punto precedente (art. 316-bis c.p.), a nulla rileva l'uso che venga fatto delle erogazioni, poiché

il reato viene a realizzarsi nel momento dell'ottenimento dei finanziamenti. Va, peraltro,

evidenziato che tale ipotesi di reato è residuale rispetto alla fattispecie della truffa ai danni

dello Stato, nel senso che si configura solo nei casi in cui la condotta non integri gli estremi

della truffa ai danni dello Stato.

✓✓ Truffa in danno dello Stato, di altro ente pubblico o dell'Unione Europea (art.

640, comma 2, n. 1, c.p.)

Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui, per realizzare un ingiusto profitto, siano posti

in essere degli artifici o raggiri tali da indurre in errore e da arrecare un danno allo Stato

(oppure ad altro ente pubblico o all'Unione Europea).Tale illecito può realizzarsi, ad esempio,

nel caso in cui, nella predisposizione di documenti o dati per la partecipazione a procedure di

gara, si forniscano alla Pubblica Amministrazione informazioni non veritiere (ad esempio

supportate da documentazione artefatta), al fine di ottenere l'aggiudicazione della gara stessa.

✓✓ Truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche (art. 640-bis

c.p.)

Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui la truffa sia posta in essere per conseguire

indebitamente contributi, finanziamenti, mutui agevolati ovvero altre erogazioni dello stesso

tipo, comunque denominate, concessi o erogati da parte dello Stato, di altri enti pubblici o

delle Comunità europee. Tale fattispecie può realizzarsi nel caso in cui si pongano in essere

artifici o raggiri, ad esempio comunicando dati non veri o predisponendo una documentazione

falsa, per ottenere finanziamenti pubblici.

✓✓ Frode informatica in danno dello Stato o di altro ente pubblico (art. 640-ter c.p.)

Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui, alterando in qualsiasi modo il funzionamento

di un sistema informatico o telematico o intervenendo senza diritto con qualsiasi modalità su

dati, informazioni o programmi contenuti in un sistema informatico o



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

telematico o ad esso pertinenti, si ottenga per sé o per altri un ingiusto profitto arrecando danno

a terzi. In concreto, può integrarsi il reato in esame qualora, una volta ottenuto un

finanziamento, venga violato il sistema informatico al fine di inserire un importo relativo ai

finanziamenti superiore a quello ottenuto legittimamente.

***

Quanto invece alle fattispecie contenute nell'art. 25 del D.Lgs. 231/2001 queste sono:

✓✓ Concussione (art. 317 c.p.)

Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui, il pubblico ufficiale, abusando della sua

qualità o dei suoi poteri, costringe taluno a dare o a promettere indebitamente, a lui o a un

terzo, denaro o altra utilità.

✓✓ Corruzione per l'esercizio della funzione (art. 318 c.p.)

Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui un pubblico ufficiale, per l'esercizio delle sue

funzioni o dei suoi poteri, indebitamente riceve, per sé o per un terzo, denaro o altra utilità o

ne accetta la promessa.

✓✓ Corruzione per un atto contrario ai doveri d'ufficio (art. 319 c.p.)

Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui un pubblico ufficiale, per omettere o ritardare

o per aver omesso o ritardato un atto del suo ufficio, ovvero per compiere o per aver compiuto

un atto contrario ai doveri di ufficio, riceve, per sé o per un terzo, denaro o altra utilità, o ne

accetta la promessa. Questa fattispecie si differenzia dalla concussione, in quanto tra corrotto

e corruttore esiste un accordo finalizzato a raggiungere un vantaggio reciproco, mentre nella

concussione il privato subisce la condotta del pubblico ufficiale o dell'incaricato del pubblico

servizio.

La fattispecie in questione è sanzionata ai sensi dell'art. 25 del D.Lgs. 231/2001 anche nella

forma aggravata di cui all'art. 319 bis c.p. che si realizza qualora la condotta di cui all'art.

319 abbia per oggetto il conferimento di pubblici impieghi o stipendi o pensioni o la

stipulazione di contratti nei quali sia interessata l'amministrazione alla quale il pubblico

ufficiale appartiene.

✓✓ Corruzione in atti giudiziari (art. 319-ter c.p.)

Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui i fatti indicati negli artt. 318 e 319 c.p. sono

commessi per favorire o danneggiare una parte in un processo civile, penale o amministrativo.

✓✓ Induzione indebita a dare o promettere utilità (art. 319-quater c.p.)



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui, il pubblico ufficiale o l'incaricato di pubblico

servizio, abusando della sua qualità o dei suoi poteri, induce taluno a dare o a promettere

indebitamente, a lui o a un terzo, denaro o altra utilità. In tal caso, chi dà o promette denaro o

altra utilità è punito con la reclusione fino a tre anni.

✓✓ Corruzione di persona incaricata di un pubblico servizio (art. 320 c.p.)

Per espressa previsione di questo articolo le ipotesi di reato di cui agli artt. 318-319 c.p. si

applicano anche all'incaricato di un pubblico servizio.

✓✓ Istigazione alla corruzione (art. 322 c.p.)

Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui:

- si offre o promette denaro o altra utilità non dovuti a un pubblico ufficiale o a un incaricato

di un pubblico servizio per indurlo a compiere un atto rientrante nel suo ufficio o nei suoi

poteri;

- si offre o promette denaro o altra utilità non dovuti per indurre un pubblico ufficiale o un

incaricato di un pubblico servizio a omettere o a ritardare un atto del suo ufficio, ovvero a fare

un atto contrario ai suoi doveri;

- il pubblico ufficiale o l'incaricato di un pubblico servizio sollecita una promessa o una

dazione di denaro o altra utilità per l'esercizio delle sue funzioni;

- il pubblico ufficiale o l'incaricato di un pubblico servizio sollecita una promessa o una

dazione di denaro od altra utilità da parte di un privato per le finalità indicate dall'articolo 319

c.p.

✓✓ Peculato, concussione, induzione indebita a dare o promettere utilità,

corruzione e istigazione alla corruzione di membri degli organi delle Comunità

europee e di funzionari delle Comunità europee e di Stati esteri (art. 322-bis

c.p.)

La rubrica dell'articolo in questione fa rimando alle fattispecie criminose descritte negli

articoli 314, 316 e da 317 a 320 e 322 c.p. summenzionati.

Il reato si configura allorquando la medesima condotta prevista per i suddetti reati indicati in

rubrica venga compiuta da, o nei confronti di, membri degli organi delle Comunità europee o

degli Stati esteri.

3. LE NOZIONI DI PUBBLICA AMMINISTRAZIONE, PUBBLICO

UFFICIALE ED INCARICATO DI PUBBLICO SERVIZIO



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

Con riferimento ai cosiddetti “Reati contro la Pubblica Amministrazione”, è opportuno acquisire le

nozioni di “Pubblica Amministrazione”, “Pubblico Ufficiale” e “Incaricato di Pubblico Servizio”.La

nozione di “Pubblica Amministrazione” può essere intesa in senso: a) oggettivo e b) soggetto.

Quanto all'aspetto oggettivo questo definisce la PA in ragione della sua attività ovvero nella

cura concreta degli interessi pubblici, posta in essere in base alla legge e nel rispetto dei fini

dalla stessa legge predeterminati.

Con riguardo all'aspetto soggettivo della PA, questo può essere qualificato come l'insieme delle

strutture costituite per lo svolgimento di funzioni amministrative.

Risulta, pertanto, evidente la mancanza di una definizione legislativa univoca che possa

descrivere la generica locuzione Pubblica Amministrazione.

Dall’art. 357 c.p. si ricava la nozione di “Pubblico Ufficiale”, individuato come “chiunque eserciti

una pubblica funzione legislativa, giudiziaria o amministrativa”; è, inoltre, precisato che “è pubblica la

funzione amministrativa disciplinata da norme di diritto pubblico e da atti autoritativi e caratterizzata dalla

formazione e dalla manifestazione della volontà della pubblica amministrazione e dal suo svolgersi per mezzo

dei poteri autoritativi e certificativi”.

I pubblici poteri di cui sopra sono il potere legislativo, quello giudiziario e, da ultimo, quelli

riconducibili alla “pubblica funzione amministrativa”.Dall’art. 358 c.p. si ricava la nozione di

“Incaricato di un Pubblico Servizio”, individuato come colui che, a qualunque titolo, svolge

“un’attività disciplinata nelle stesse forme della pubblica funzione, ma caratterizzata dalla mancanza dei poteri

tipici di questa ultima e con esclusione dello svolgimento di semplici mansioni di ordine e della prestazione di

opera meramente materiale”.

4. INDIVIDUAZIONE DELLE ATTIVITÀ SENSIBILI RIENTRANTI

NELL’AREA A RISCHIO “REATI CONTRO LA P.A.”

Nell’ambito dell'area a rischio relativa ai “rapporti con la Pubblica amministrazione” sono state

individuate le seguenti “attività sensibili”, ossia quell’insieme di attività comportanti – da un lato

- un rapporto diretto con la p.a. e – dall’altro - il rischio di commissione degli illeciti penali

sopra descritti.

In ragione di ciò, è necessario che i “destinatari” della presente Parte Speciale del “Modello di

Organizzazione, Gestione e Controllo ex D.lgs. 231/2001” (di seguito “Modello 231”) si conformino

alle previsioni ivi contenute, facendosi carico del rispetto delle regole di condotta dal medesimo

dettate in conformità a quanto previsto dal predetto decreto. In sintesi, non devono essere posti

in essere quei comportamenti che:

- integrano le fattispecie di reato previste dal D.Lgs. n. 231/2001.



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

- sebbene non costituiscano di per sé un’ipotesi di illecito penale,

possano potenzialmente diventarlo.

I “destinatari” della presente Parte Speciale del “Modello 231” si identificano con le seguenti

figure:

- esponenti aziendali (Direzione Generale, Consiglio di Amministrazione, soci,

esponenti apicali);

- Responsabile Amministrativo;

- Responsabile Commerciale;

- Responsabile Ufficio Acquisti;

- coloro che agiscono con poteri di rappresentanza della Società;

- partners;

- collaboratori;

- consulenti esterni;

- fornitori.

Occorre precisare che - in sede di valutazione del rischio - ai predetti reati è stato associato un

livello di frequenza/probabilità medio (cfr. Gap Analysis – allegato n. 1 del presente “Modello

231”).

• Attività sensibili:

o Adempimenti obbligatori nei confronti della p.a..

o Partecipazioni a procedure di gara d’appalto indette da P.A., enti pubblici per

l’assegnazione di commesse.

o Esecuzione di commesse pubbliche.

o Gestione delle spese per liberalità e sponsorizzazioni, rappresentanza e omaggistica

a terzi.

o Gestione dei rapporti con soggetti pubblici per l'ottenimento di autorizzazioni,

permessi e licenze per l'esercizio delle attività aziendali.

o Partecipazione a procedure per l’ottenimento di erogazioni, contributi o

finanziamenti agevolati ed il loro concreto impiego.

o Assegnazione/gestione degli incarichi e delle consulenze esterne.

o Gestione della liquidità e contabilità.

o Gestione dei rapporti con l'amministrazione finanziaria.

o Gestione dei controlli/ispezioni e rapporti con le pubbliche autorità preposte alla

sicurezza sui luoghi di lavoro.

o Rapporti con soggetti pubblici relativi all’assunzione di personale.



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

o Gestione dei rapporti con organismi di vigilanza.

o Gestione dei servizi informatici, aventi ad oggetto la realizzazione e/o la gestione di

collegamenti telematici con enti pubblici e/o autorità di vigilanza ovvero la

trasmissione a questi ultimi di dati su supporti informatici.

o Gestione di adempimenti, verifiche, ispezioni a fronte della produzione e gestione di

rifiuti, scarichi ovvero dell'emissione di fumi o della produzione di inquinamento

acustico/elettromagnetico, soggetti a controlli da parte di soggetti pubblici.

5. PRINCIPI E REGOLE GENERALI DI COMPORTAMENTO NELLE

ATTIVITÀ CON LA P.A.

Come già precisato nella Parte Generale del presente “Modello 231”, nell’espletamento di

tutte le operazioni attinenti alla gestione sociale devono essere adottate e rispettate:

o la documentazione societaria, le procedure aziendali e le disposizioni inerenti la

struttura organizzativa gerarchico-funzionale;

o il mansionario descrittivo delle funzioni, dei ruoli e dei compiti organizzativi e

gestionali interni (MQ 05 – Responsabilità della Direzione – Rev. 2, 9.01.2017);

o le prassi adottate dalla Cooperativa in tema di “gestione dei flussi economici e finanziari”;

o il presente “Modello 231” (Parte Generale, Parte Speciale, Codice Etico, Sistema

Disciplinare).

A carico dei “destinatari” del “Modello 231” è previsto l’espresso obbligo di garantire:

- una stretta osservanza di tutte le leggi e regolamenti che disciplinano l'attività

aziendale, con particolare riferimento alle attività che comportano contatti e rapporti

con la Pubblica Amministrazione e alle attività relative allo svolgimento di una

pubblica funzione o di un pubblico servizio;

- una gestione di qualsiasi rapporto con la Pubblica Amministrazione sulla base di

criteri di massima correttezza e trasparenza.

Ciò posto, è fatto divieto di:

- effettuare elargizioni in denaro a pubblici funzionari;

- distribuire omaggi e regali al di fuori di quanto previsto dalla prassi aziendale (vale

a dire ogni forma di regalo, offerto o ricevuto, eccedente le normali pratiche

commerciali o di cortesia, o comunque rivolto ad acquisire trattamenti di favore nella

conduzione di qualsiasi attività aziendale). In particolare, è vietata qualsiasi forma di

regalo a funzionari pubblici italiani ed esteri (anche in quei Paesi in cui l'elargizione

di doni rappresenta una prassi diffusa), o a loro familiari, che possa



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

influenzare l'indipendenza di giudizio o indurre ad assicurare un qualsiasi vantaggio

per l’ente. I regali offerti, salvo quelli di modico valore, devono essere documentati

in modo adeguato per consentire le prescritte verifiche;

- accordare altri vantaggi di qualsiasi natura (promesse di assunzione, ecc.) in favore

di rappresentanti della P.A. (italiana o straniera) o loro congiunti;

- effettuare prestazioni o riconoscere compensi di qualsiasi tipo in favore dei partners

(qualora siano P.A.) che non trovino adeguata giustificazione nel contesto del

rapporto associativo costituito con i partners stessi;

- riconoscere compensi in favore dei collaboratori esterni che non trovino adeguata

giustificazione in relazione al tipo di incarico da svolgere e alle prassi vigenti in

ambito locale;

- presentare dichiarazioni non veritiere a organismi pubblici nazionali o comunitari al

fine di conseguire contributi o finanziamenti agevolati o tali da indurre in errore o da

arrecare danno allo Stato o ad altro Ente pubblico;

- destinare somme ricevute da organismi pubblici, nazionali o comunitari, a titolo di

contributi o finanziamenti per scopi diversi da quelli cui erano destinati;

- ricevere o sollecitare elargizioni in denaro, omaggi, regali o vantaggi di altra natura,

ove eccedano le normali pratiche commerciali e di cortesia;

- chiunque riceva omaggi o vantaggi di altra natura non compresi nelle fattispecie

consentite, è tenuto, secondo le procedure stabilite, a darne comunicazione

all’Organismo di Vigilanza.

6. PROTOCOLLI PREVENTIVI GENERALI PER LE ATTIVITÀ A

RISCHIO “REATI CONTRO LA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE”

I rapporti nei confronti della P.A. devono essere gestiti in modo unitario, intendendosi con ciò

che le persone che rappresentano la Società nei confronti della Pubblica Amministrazione

devono ricevere un esplicito mandato da parte della Cooperativa.

I soggetti aziendali che svolgono una funzione di controllo e supervisione verso chi opera con

gli enti pubblici devono seguire con attenzione l’attività dei propri sottoposti e riferire

immediatamente all'Organismo di Vigilanza eventuali situazioni di irregolarità.

Ai fini dell’attuazione dei comportamenti di cui sopra:

➢➢ per le suddette aree di attività a rischio, i rapporti nei confronti della Pubblica

Amministrazione devono essere gestiti in modo unitario, individuando il responsabile

per ogni operazione o pluralità di operazioni;



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

➢➢ gli accordi di associazione con i Partners devono essere definiti per iscritto con

l'evidenziazione di tutte le condizioni dell’accordo stesso e devono essere proposti,

verificati o approvati da almeno due soggetti appartenenti a “IL MARTIN

PESCATORE” secondo un sistema di deleghe che dovrà essere definito dalla

Cooperativa medesima;

➢➢ gli incarichi conferiti ai collaboratori esterni, a qualunque titolo questi vengano disposti,

devono essere anch’essi redatti per iscritto, con l'indicazione del compenso pattuito e

devono essere proposti, verificati o approvati da almeno due soggetti appartenenti a “IL

MARTIN PESCATORE” secondo un sistema di deleghe che dovrà essere definito dalla

Cooperativa;

➢➢ nessun tipo di pagamento può essere effettuato in natura o in contanti, eccezion fatta

per i pagamenti in contanti che rientrano entro la soglia fissata dalla normativa

antiriciclaggio. Tali pagamenti in contanti dovranno comunque essere registrato in un

apposito registro di cassa;

➢➢ coloro che svolgono una funzione di controllo e supervisione su adempimenti connessi

all'espletamento di attività particolarmente sensibili (rectius attività di pagamento di

fatture e di destinazione di finanziamenti pubblici) devono porre particolare attenzione

all’attuazione degli adempimenti stessi e riferire immediatamente all'Organismo di

Vigilanza eventuali situazioni di irregolarità;

➢➢ su ogni singola attività sensibile è opportuno predisporre e formalizzare flow chart

procedurali con relativa evidenza dei controlli in essere ed effettuare un monitoraggio

periodico delle procedure al fine di ottenere un aggiornamento tempestivo delle stesse,

in virtù delle nuove esigenze normative;

➢➢ occorre procedere alla tracciabilità e verifica ex post delle transazioni fatte con la

Pubblica Amministrazione tramite adeguati supporti documentali/informativi;

➢➢ occorre verificare le procedure adottate dalla Società in tema di partecipazione a bandi

pubblici;

➢➢ occorre monitorare i poteri anche con riferimento alla verifica delle firme autorizzative

da rilasciare con riferimento ad adempimenti relativi sia ai bandi vinti sia a quelli a cui

si decide di partecipare;

➢➢ è necessario protocollare procedure che disciplinino la partecipazioni alle ispezioni

giudiziarie, fiscali, amministrative e/o di vigilanza e la gestione dei rapporti con soggetti

pubblici al fine di ottenere autorizzazioni, licenze o altro;

➢➢ è necessario che durante eventuali ispezioni giudiziarie, tributarie e amministrative,

poste in essere dalle Autorità di Vigilanza di settore (quali ad esempio quelle preposte

al rispetto della normativa sulla sicurezza, alle verifiche tributarie, INPS) nonché in



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

ogni atto propedeutico alla richiesta di autorizzazioni, licenze o altro, partecipino i

soggetti a ciò espressamente delegati. Di tutto il procedimento relativo all'ispezione

devono essere redatti e conservati gli appositi verbali. Nel caso in cui il verbale

conclusivo evidenziasse criticità, l’Organismo di Vigilanza ne deve essere informato

con nota scritta da parte del responsabile della funzione coinvolta.

➢➢ Nell’eventualità in cui la società partecipi a gare d’appalto, occorrerà assicurare il

rispetto della “procedura di partecipazione” (cfr. Procedura rapporti con la Pubblica

Amministrazione aggiornata al novembre 2017) relativa:

o alla ricezione dell’informazione circa la natura del bando cui si vorrà

partecipare, anche in forma associata;

o alla valutazione del bando stesso;

o agli adempimenti connessi alla partecipazione alla gara d’appalto;

o alla predisposizione e spedizione della documentazione all’Ente che indice la

gara d’appalto;

o alla gestione di eventuali conflitti di interesse;

o ai relativi controlli.

A tale riguardo, è d’uopo precisare che “Il Martin Pescatore Soc. Coop. Sociale” ha formalizzato

una procedura atta proprio a regolare i suddetti profili.

7. PROTOCOLLI PREVENTIVI SPECIALI PER LE ATTIVITÀ A RISCHIO

REATI CONTRO LA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE

In considerazione del fatto che i reati nei rapporti con la P.A. possono essere commessi nei

diversi ambiti aziendali, appare necessario prevedere, per gli stessi, l’adozione di meccanismi

di gestione delle attività ritenute a rischio mediante i seguenti provvedimenti.

7.1 Individuazione dei soggetti che possono intrattenere rapporti con la P.A.

per conto della Società

Agli organi sociali, ai dipendenti, ai consulenti, ai partners ed – in genere- a coloro i quali

intrattengono materialmente rapporti con la Pubblica Amministrazione per conto della Società

deve essere conferito potere in tal senso dalla Società medesima (con apposita delega per i

dipendenti e gli organi sociali ovvero nel relativo contratto di consulenza o di partnership per

gli altri soggetti elencati). Ove sia necessaria, il CdA delibererà il rilascio - ai soggetti predetti

- di specifica procura scritta che rispetti i seguenti criteri:

o ciascuna delega deve definire in modo specifico ed inequivocabile i poteri del



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

delegato e il soggetto cui il delegato riporta gerarchicamente;

o i poteri gestionali assegnati con le deleghe e la loro attuazione devono essere coerenti

con gli obiettivi aziendali;

o il delegato deve disporre di poteri di spesa adeguati alle funzioni conferitegli;

o le deleghe devono coniugare ciascun potere di gestione alla relativa responsabilità e

ad una posizione adeguata nell'organigramma ed essere aggiornate in conseguenza dei

mutamenti organizzativi;

o il delegato deve dichiarare, con atto separato, la propria accettazione della delega.

7.2 Procedure specifiche per operazioni a maggior rischio. Nomina del

“Responsabile Interno”

Di ogni “operazione a maggior rischio” occorre dare debita evidenza.

Giova precisare che nella categoria delle “operazioni a maggior rischio” rientrano tutte quelle

attività sensibili che implicano un rapporto diretto con la p.a.. A tal fine, il Consiglio di

Amministrazione de “IL MARTIN PESCATORE” può nominare un soggetto interno (il

“Responsabile Interno”) responsabile per ogni singola operazione da svolgere nelle varie

funzioni che comportano un rapporto con la P.A..

I responsabili interni possono essere anche più di uno a seconda dell’operazione presieduta.

Tale soggetto sarà solitamente coincidente con colui che gestisce tale operazione e ne

costituisce quindi il referente.

Il Responsabile Interno:

- diviene il soggetto referente e responsabile dell’operazione a rischio;

- è responsabile in particolare dei rapporti con la P.A., nell’ambito del procedimento da

espletare.

Il Responsabile Interno, se nominato, dovrà verificare il regolare svolgimento della procedura

aziendale avendo cura in particolare dei seguenti aspetti:

- la formazione e l’attuazione delle decisioni della Società;

- il monitoraggio della gestione delle risorse finanziarie all’interno del processo;

- la predisposizione di una adeguata informativa nei confronti della Direzione Generale

e dei superiori gerarchici (c.d. “Attività di Reporting”);

- prevedere obblighi di informazione nei confronti dell’Organismo di Vigilanza.

• Scheda di Evidenza (Cfr. Procedura per la gestione dei rapporti con la Pubblica Amministrazione

redatta il 30 novembre 2017):



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

Per ogni singola operazione a maggior rischio di reato, deve essere compilata dal Responsabile

Interno un’apposita “Scheda di Evidenza”, da aggiornare nel corso dello svolgimento

dell’operazione stessa, avvalendosi, a tal fine, di un’apposita “check list” da cui risulti:

➢➢ la descrizione dell’operazione a rischio, con l’evidenziazione, sia pure a titolo

indicativo, del valore economico dell’operazione stessa;

➢➢ le PP.AA. coinvolte nell’operazione;

➢➢ il nome del Responsabile Interno (o dei Responsabili Interni) dell’operazione (con

copia allegata o con gli estremi della lettera di nomina), con l’evidenziazione della sua

posizione nell’ambito dell’organizzazione aziendale;

➢➢ la dichiarazione rilasciata dal Responsabile Interno (o dai Responsabili Interni) da cui

risulti che lo stesso è pienamente a conoscenza degli adempimenti da espletare e degli

obblighi da osservare nello svolgimento dell’operazione e che non è incorso nei reati

previsti dagli artt. 24 e 25 del D.Lgs. 231/2001;

➢➢ il nome di eventuali soggetti nominati dal Responsabile Interno (o dai Responsabili

Interni) a cui - fermo restando la responsabilità di quest'ultimo - vengono sub- delegate

alcune funzioni (i “Sub Responsabili Interni”), con l’evidenziazione della loro

posizione nell’ambito dell’organizzazione aziendale;

➢➢ la dichiarazione rilasciata dai Sub Responsabili Interni da cui risulti che gli stessi sono

pienamente a conoscenza degli adempimenti da espletare e degli obblighi da osservare

nello svolgimento dell’operazione e che non sono incorsi nei reati previsti dagli artt.

24 e 25 del D. Lgs. 231/2001;

➢➢ l’indicazione delle principali iniziative e dei principali adempimenti svolti

nell’espletamento dell’operazione;

➢➢ l’indicazione di eventuali consulenti incaricati di assistere “IL MARTIN

PESCATORE” nella partecipazione all'operazione;

➢➢ l’indicazione:

▪▪ delle motivazioni che hanno portato alla scelta dei collaboratori esterni;

▪▪ degli elementi di verifica relativi ai requisiti degli stessi;

▪▪ del tipo di incarico conferito;

▪▪ del corrispettivo riconosciuto;

▪▪ di eventuali condizioni particolari applicate;

la dichiarazione rilasciata dai suddetti consulenti e riportata nel contratto relativo al

conferimento dell'incarico, da cui risulti che gli stessi sono pienamente a conoscenza



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

degli adempimenti da espletare e degli obblighi da osservare nello svolgimento

dell’operazione;

l’indicazione di eventuali partners individuati ai fini della partecipazione congiunta

all’operazione con la precisazione:

• delle motivazioni che hanno portato alla scelta di tali partners;

• degli elementi di verifica relativi ai requisiti dei partners stessi nonché sulla

composizione del loro assetto azionario;

• del tipo di accordo associativo realizzato;

• delle condizioni economiche pattuite;

• di eventuali condizioni particolari applicate.

Il Responsabile Interno dovrà, altresì:

➢➢ indicare nella “Scheda di Evidenza” la chiusura dell’operazione sensibile e l’esito della

stessa;

➢➢ documentare le riunioni dalle quali derivano decisioni con effetti giuridici vincolanti per

“IL MARTIN PESCATORE” tramite la compilazione, contemporaneamente o

immediatamente dopo la riunione, di apposito verbale. Tale documento, a seconda

dell'importanza della riunione, può essere più o meno sintetico, ma dovrà in ogni caso

contenere: l’identificazione dei partecipanti, il luogo e l’ora della riunione, l’oggetto

dell'incontro, la “messa a fuoco” di eventuali aree sensibili emerse nel corso della riunione;

➢➢ informare l’Organismo di Vigilanza della Società in merito alle operazioni a rischio

(apertura, avanzamento, chiusura delle attività) attraverso l’inoltro periodico del riepilogo

aggiornato delle “Schede di Evidenza”;

➢➢ tenere a disposizione dell’Organismo di Vigilanza la “Scheda di Evidenza” stessa ed i

documenti ad essa allegati, curandone l'aggiornamento nel corso dello svolgimento della

procedura;

➢➢ dare informativa all’Organismo di Vigilanza della Società della chiusura dell’operazione.

Di tale chiusura deve esser fatta annotazione, a cura del Responsabile Interno (o dei

Responsabili Interni), nella stessa “Scheda di Evidenza”.

7.3. Gestione degli acquisti di beni e servizi

La gestione dei fornitori richiede il rispetto dei seguenti adempimenti operativi:

➢➢ definizione dei criteri di selezione dei fornitori;

➢➢ selezione dei fornitori;

➢➢ validazione della fornitura e dei beni/servizi forniti e dei fornitori (vendor rating);

➢➢ verifica di completezza dei documenti compilati (richieste di acquisto, ordini, ecc.);



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Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

➢➢ stipula del contratto;

➢➢ formulazione ed autorizzazione delle richieste di acquisto e degli ordini di acquisto

secondo le procure in essere ed i poteri autorizzativi interni;

➢➢ pagamento delle fatture;

➢➢ monitoraggio delle prestazioni dei fornitori e valutazione periodica degli stessi;

➢➢ tracciabilità delle singole fasi del processo (documentazione a supporto, livello di

formalizzazione e modalità/tempistichedi archiviazione), per consentire la ricostruzione

delle responsabilità, delle motivazioni delle scelte e delle fonti informative;

➢➢ report periodico all’Organismo di Vigilanza.

Dalle interviste effettuate ai soggetti apicali e dall’esame della documentazione fornita da “IL

MARTIN PESCATORE” è emersa la presenza:

➢➢ della sezione 07 “realizzazione del servizio” del “Manuale del Sistema Qualità” (sez.

07 – rev. n. 1 del 12.03.2012);

➢➢ della procedura “Approvvigionamenti” (PR. 07_03 – Rev. 1 del 30.10.2017), la

quale si inserisce nel “Sistema Qualità”;

➢➢ della procedura “Valutazione dei fornitori” (PR. 07_04 - Rev. 0 del

05.09.2011), la quale si inserisce nel “Sistema Qualità”;

➢➢ della procedura “Servizi in outsourcing”(PR. 07_10 – Rev. 0 del 05.09.2011), la

quale si inserisce nel “Sistema Qualità”;

➢➢ di un “Codice Etico” (doc. approvato dall’Assemblea Ordinaria dei Soci –

30.04.2015), il quale prevede anche un paragrafo relativo ai “rapporti con i fornitori”.

Si illustrano di seguito le anzidette procedure e documentazioni:

▪▪ sezione 07 “realizzazione del servizio” del “Manuale del Sistema Qualità” (sez. 07

– rev. n. 1 del 12.03.2012), la quale si articola come segue:

- pianificazione della realizzazione del servizio (§ 7.1);

- processi relativi al cliente (§ 7.2);

- progettazione e sviluppo (§ 7.3);

- approvvigionamento (§ 7.4);

- realizzazione del servizio (§ 7.5);

▪▪ procedura di “approvvigionamento” (PR 07_03 – rev. n. 1 del 30.10.2017)

Scopo della procedura è quello di regolamentare i momenti più significativi

dell’approvvigionamento per assicurare che i prodotti acquistati siano conformi ai requisiti

specificati.

La predetta procedura si articola nelle seguenti sezioni:

- scopo;



109









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

- modalità operative, la quale si suddivide come segue:

• valutazione dei fabbisogni;

• definizione dei dati di acquisto;

• selezione del fornitore e richiesta di offerta;

• compilazione dell’ordine;

• invio ordine e richiesta conferma d’ordine;

• commissioni aperte di fornitura;

• registrazione ordini;

• verifica al ricevimento;

• riferimenti.

▪▪ procedura di “valutazione dei fornitori” (PR 07_04 – rev. n. 0 del 05.09.2011).

Scopo della procedura è quello di:

- definire i criteri adottati dalla cooperativa “Il Martin Pescatore Soc. Coop. Sociale” per

accertare che i fornitori siano idonei a fornire prodotti/materiali conformi a quanto

contrattualmente concordato;

- gestire in forma controllata la metodologia di valutazione delle capacità dei

fornitori, attribuendo a ciascuno di essi una nota di qualificazione.


- scopo;

- campo di applicazione;


- parametrizzazione dei prodotti e servizi critici;

- valutazione dei fornitori;

- informazioni per la valutazione dei fornitori di prodotti e servizi critici;

- selezione fornitori;

- fornitore occasionale;

- sorveglianza a fornitori qualificati;

- provvedimenti;

- registrazioni ed archiviazione;

- riferimenti.

▪▪ procedura dei “servizi in outsourcing” (PR 07_10 – rev. n. 0 del 05.09.2011).

Scopo di tale procedura consiste nel fornire utili informazioni riguardo ai servizi di outsourcing

di cui si avvale la Cooperativa ed in particolare imprese per l’esecuzione di particolari lavori o

attrezzature.



110









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

In questa sezione si indicano le modalità e le responsabilità di gestione delle attività in out-

sourcing.


- scopo;

- modalità operative;

- riferimenti.

Relativamente all’esecuzione delle attività, la procedura prevede che le risorse esterne si

impegnino a:

- lavorare secondo gli standard richiesti da specifiche tecniche, normativa vigente,

contratto e direttive della Cooperativa;

- fornire un documento programmatico equivalente atto ad evidenziare almeno

pianificazione, personale, istruzioni tecniche e controlli da effettuare per quel che

concerne le attività a loro sub-appaltate;

- fornire tutti documenti attestanti il rispetto di quanto citato al punto sopra (oltre

buon esito dei controlli e documenti correlati);

- fornire le necessarie risorse sia infrastrutturali che in termini di personale

qualificato per completare le attività a loro assegnate,

- fornire le evidenze di taratura o controllo della loro strumentazione utilizzata per i

controlli delle attività;

- fornire evidenza dell’efficienza dei loro mezzi utilizzati per l’esecuzione delle

attività;

- fornire evidenza dei requisiti previsti da legge.

Tutti questi elementi sono registrati in apposito modulo (modulo QUALIF) al momento

dell’attivazione della risorsa esterna, qualsiasi incongruenza deve essere risolta prima della loro

attivazione.

Di contro, la Cooperativa s’impegna a fornire loro tutti i documenti necessari per il

completamento delle attività a loro sub-appaltate.

- In merito ai controlli in process o finali, la cooperativa è tenuta a farsi rilasciare documenti

idonei ad attestare l’effettuazione dei lavori a regola d’arte con i controlli conseguenti ed. In

ogni caso si riserva il diritto di ri-effettuare tali controlli per verificarne gli esiti riscontrati

precedentemente.

▪▪ procedura di “gestione delle non conformità” (PR 08_03 – rev. n. 0 del 05.09.2011).

Scopo della procedura è quello di indicare le modalità di trattamento delle non conformità, sia

dal punto di vista fisico che gestionale e delle eventuali non conformità nella gestione del

sistema qualità.



111









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

I requisiti generali che soddisfano il trattamento delle non conformità sono tre:

- identificazione segregazione dei prodotti/servizi non conformi (NC) finalizzato ad evitarne

l'utilizzo accidentale;

- definizione delle modalità di risoluzione della non conformità;

- acquisizione di dati per la ricerca e valutazione delle cause di non conformità.

L'obiettivo è quello di consentire a tutto il personale la possibilità e la capacità di rilevare non

conformità sui processi e sul sistema qualità dell’azienda.

Ciò determina la più ampia possibilità di correlare cause ed effetti e provvedere sia alla

immediata risoluzione sia ad azioni correttive o preventive.

Tutti i processi, prodotti e servizi aziendali possono essere interessati al rilevamento e quindi

alla soluzione delle non conformità, inoltre le non conformità segnalate dai clienti direttamente

o tramite verifiche ispettive vengono elaborate come se rilevate all'interno.


- scopo;

- campo di applicazione;

- responsabilità;


- esame della non conformità;

- gestione della non conformità (non conformità: del fornitore, del processo, sul

prodotto/servizio finale, ambientali, di sistema, rilevate da clienti o da verifiche ispettive

esterne);

- identificazione e segregazione;

- documentazione delle non conformità;

- registrazione ed archiviazione;

- riferimenti

Con riferimento alle non conformità relative ai fornitori, la procedura prevede che :

- le eventuali non conformità rilevate in fase di accettazione delle forniture sono

evidenziate dal responsabile di funzione con emissione del rapporto di non conformità;

- il materiale risultato non conforme viene segregato dagli operatori della MA.PA.

IMPIANTI SRL, addetti ai controlli in accettazione, nell’apposita area del magazzino

destinata ai materiali non conformi e identificato con cartellino “non conforme”, al fine di

evitare che possa inavvertitamente essere messo in opera;

- nel caso in cui l’azienda affidi lavori o parte di essi a subappaltatori effettuerà verifiche

periodiche al fine di assicurarsi che il subappaltatore gestisca il materiale risultato non

conforme dai controlli in accettazione correttamente in modo da garantire che non sia

inavvertitamente posato in opera;



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

- l’operatore che ha accertato la non conformità la notifica alle competenti funzioni

aziendali;

- il responsabile acquisti accertatosi della non conformità qualora questa dipenda dal

fornitore compila una notifica di non conformità (RNCFOR) e la trasmette al fornitore.

- nel caso di declassamento o utilizzo in deroga del materiale dovranno comunque essere

soddisfatti le prescrizioni necessarie per garantire i requisiti del prodotto/servizio a cui sarà

destinato.

▪▪ codice Etico.

Tale documento detta linee guida da seguire nella gestione dei rapporti con i fornitori

prevedendo nello specifico quanto segue:

“Nella scelta dei fornitori, la Cooperativa “Il Martin Pescatore”, si impegna a ricercare il massimo vantaggio

nei termini del miglior prezzo o dell’offerta più vantaggiosa. La selezione dei fornitori e la determinazione delle

condizioni di acquisto, avvengono sulla base di parametri obiettivi, quali la qualità, la convenienza, il prezzo,

la capacità, l’efficienza, l’eticità, il rispetto della legge.

Nei rapporti di fornitura di beni e servizi la Cooperativa: mantiene un dialogo franco ed aperto con i fornitori, in

linea con le buone consuetudini commerciali; osserva e pretende l’osservanza di tutti gli obblighi imposti dalla

normativa vigente, in materia di sicurezza, appalti, versamenti contributivi e fiscali, nell’ambito dei rapporti di

appalto, fornitura, e approvvigionamento.

A tal fine, la Cooperativa si impegna a individuare i fornitori in base:

I. alla migliore qualità del prodotto o servizio offerto;

II. all’eticità e alla correttezza dell’azienda fornitrice;

III. al rispetto della legge e delle norme vigenti dell’azienda fornitrice”.

***

Dall’analisi della predetta documentazione è emersa la presenza:

▪▪ procedure finalizzate a regolamentare le seguenti fasi della gestione dei rapporti con i

fornitori:

- insorgenza dei fabbisogni;

- selezione dei fornitori;

- verifica di completezza dei documenti compilati (richieste di acquisto, ordini,

ecc.);

- stipula del contratto;

- formulazione degli ordini di acquisto;

- pagamento delle fatture;

- monitoraggio delle prestazioni dei fornitori e valutazione periodica degli stessi;

▪▪ di criteri di selezione dei fornitori, dettati dal richiamato codice etico;

▪▪ di un registro fornitori (REGFORN);



113









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

▪▪ i fornitori inseriti nel REGFOR vengono valutati inizialmente secondo uno dei seguenti

criteri:

- per analisi storica;

- fornitore certificato;

- documentale;

- per prova.

Qualifica per analisi storica

La cooperativa “Il Martin Pescatore Soc. Coop. Sociale” ha applicato questo criterio ai fornitori

“storici”, cioè a quei fornitori che hanno effettuato almeno 3 forniture nei dodici mesi

precedenti l’entrata in vigore del Sistema Qualità, garantendo comunque i requisiti di qualifica

riportati nel punto 4.2 della procedura di valutazione dei fornitori (PR 07_04).

Qualifica di fornitore certificato

La cooperativa “Il Martin Pescatore Soc. Coop. Sociale” inserisce nel registro fornitori ogni

fornitore il cui Sistema Aziendale di Garanzia della Qualità risulta certificato secondo le Norme

ISO 9001:2008.

Qualifica documentale/prova

La cooperativa “Il Martin Pescatore Soc. Coop. Sociale” applica questo criterio ai fornitori non

qualificabili secondo i due criteri sopra esposti.

La qualifica documentale consiste nell’analisi di documenti esibiti dal fornitore a supporto delle

presunte caratteristiche del prodotto o materiale offerto. In particolare possono essere analizzate

brochure aziendali, lista delle referenze, sito Web, ecc.

La qualifica per prova consiste nel richiedere forniture di prova a discrezione del Responsabile

acquisti preventivamente autorizzato dal Responsabile del Sistema di Qualità.

Tali prove e i documenti sono analizzati congiuntamente dal Responsabile Qualità e dal

Responsabile Amministrazione al fine di garantire il soddisfacimento dei requisiti richiesti.

Solo ad esito positivo dei controlli documentali e/o per prova il fornitore sarà inserito come

qualificato nel registro fornitori

Tutta la documentazione utilizzata per la qualifica è archiviata in apposito cartolare con la

dicitura “per prova”.

- di criteri di valutazione dei fornitori, dettati dalla procedura “valutazione dei fornitori” (PR

07_04 – rev. n. 0 del 05.09.2011). Nello specifico, i criteri da prendere in considerazioni per

detta valutazione sono i seguenti:

REQUISITO DESCRIZIONE

1 Qualità - Ambiente Livello della qualità delle forniture e suo



114









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

mantenimento nel tempo

2 Prezzo Prezzo da corrispondere

3 Pagamento Condizioni di pagamento

4 Competenza Capacità di svolgere una attività

5 Esperienza Pratica nella realizzazione di una attività

6 Flessibilità/Disponibilità Capacità di soddisfare i fabbisogni specifici

dell’azienda

L’esito della qualificazione è documentato nel Rapporto Qualifica Fornitore (RQFOR).

In tale rapporto sono riportati i risultati raggiunti, in termini di punteggio e, quindi, il livello

di qualifica attribuibile a ciascun fornitore, come di seguito descritto:

- fornitore qualificato: è il fornitore ritenuto in grado di soddisfare pienamente le

esigenze qualitative dell’azienda relativamente ai prodotti/servizi per cui è stato

valutato;

- fornitore qualificato con riserva: è il fornitore ritenuto in grado di soddisfare solo

parzialmente le esigenze ed aspettative dell’azienda e che, quindi, deve attuare

adeguati provvedimenti o azioni correttive per rientrare nel livello Q (ovvero “fornitore

qualificato”);

- fornitore non qualificato/sotto sorveglianza: è il fornitore ritenuto non capace

di soddisfare le esigenze ed aspettative espresse dall’azienda. I fornitori appartenenti

a questo livello di qualifica sono tenuti sotto sorveglianza, attraverso controlli sui

prodotti o servizi forniti, allo scopo di poter valutare gli eventuali miglioramenti

conseguiti e ritenuti necessari per farli rientrare tra i fornitori qualificati di livello Q

(ovvero “fornitore qualificato”);

- fornitore non qualificato: è il fornitore ritenuto non capace di soddisfare le esigenze

ed aspettative espresse dall’azienda.

- di un registro fornitori (REGFORN);

- di una sorveglianza cui sono sottoposti i fornitori qualificati;

- di un iter operativo per gli approvvigionamenti idoneo a garantire il rispetto del

principio della “frammentazione gestionale”, il quale postula il coinvolgimento di

plurime figure aziendali. Nello specifico, le figure aziendali coinvolte sono le seguenti:

Presidente del Cda/Consiglio di Amministrazione - responsabile di settore

– ufficio acquisti – ufficio amministrazione – responsabile sistema della qualità.

***

Ciò detto, occorre però rilevare che “Il Martin Pescatore Soc. Coop. Sociale”:



115









Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

- con riferimento ai profili connessi all’autorizzazione degli approvvigionamenti da parte delle

funzioni apicali, dovrà procedere all’elaborazione di un sistema di deleghe e procure idoneo

a garantire una frammentazione dei livelli autorizzativi, tenendo in debita considerazione

l’assetto del top-management che caratterizza la cooperativa stessa e soprattutto le

esigenze operative e gestionali ad oggi soddisfatte non solo tramite l’applicazione

delle procedure vigenti ma attraverso lo sviluppo di una prassi aziendale la quale

dovrà essere razionalizzata e formalizzata;

- in ordine alle “deleghe interne” relative alla gestione dei rapporti con le banche dovrà

procedersi all’adozione formale delle stesse da parte delle competenti funzioni aziendali;

- attraverso incontri, richieste documentali e/o informative di mercato, in sede di selezione dei

fornitori la Cooperativa dovrà:

• informare i fornitori dell’adozione da parte della Cooperativa del “Modello 231”;

• verificare che la politica aziendale seguita dai fornitori non sia in contrasto con il

“Modello 231” (Parte generale – Parti Speciali – Codice etico – Sistema disciplinare);

• verificare, oltre ai profili tecnici, economici e qualitativi, la presenza, la conoscenza e

l’operato sul mercato del fornitore stesso.

Per le “operazioni di maggiore rilevanza”, “IL MARTIN PESCATORE” dovrà richiedere ai fornitori

selezionati una dichiarazione con cui si affermi di:

• essere a conoscenza della normativa di cui al D.Lgs. 231/2001 e delle sue implicazioni

per “IL MARTIN PESCATORE”;

• essere a conoscenza che “IL MARTIN PESCATORE” ha adottato il “Modello 231”;

• vantare una politica in linea con il “Modello 231” adottato da “IL MARTIN

PESCATORE” ed astenersi da qualsiasi comportamento che possa configurarsi come

reato ai sensi dello stesso decreto;

Al fine di definire il concetto di “operazione di maggiore rilevanza”, troveranno applicazione i

seguenti criteri:

• criterio economico;

• importanza merceologica della fornitura avendo riguardo all’oggetto sociale della

Società.

Nei relativi contratti deve essere inserita apposita clausola relativa alla dichiarazione di

responsabilità e di assenza di conflitti di interesse che regoli le conseguenze delle violazioni da

parte degli stessi fornitori delle norme di cui al D.Lgs. 231/2001, nonché del “Modello 231”

adottato dalla Società.



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

È bene precisare che le predette linee operative dovranno trovare applicazione con

riferimento ai rapporti contrattuali sia in essere sia futuri.

7.4 Rapporti con i consulenti/ professionisti

Con riferimento a quanto previsto dal “Sistema Qualità” in tema di scelta dei consulenti, si

rinvia quanto illustrato nel precedente paragrafo.

In aggiunta, si segnala che – la Cooperativa – in ordine alla gestione dei rapporti con i

consulenti dovrà seguirei seguenti protocolli speciali.

➢➢ i consulenti/ professionisti dovranno essere scelti con metodi trasparenti;

➢➢ per le “consulenze / prestazioni professionali di maggiore rilevanza”, “IL MARTIN

PESCATORE” dovrà richiedere ai consulenti /professionisti selezionati una

dichiarazione con cui si affermi di:

• essere a conoscenza della normativa di cui al D.Lgs. 231/2001 e delle sue

implicazioni per “IL MARTIN PESCATORE”;

• essere a conoscenza che “IL MARTIN PESCATORE” ha adottato il “Modello

231”;

• vantare una condotta/politica in linea con il “Sistema di Gestione 231” adottato da

“IL MARTIN PESCATORE” ed astenersi da qualsiasi comportamento che possa

configurarsi come reato ai sensi dello stesso decreto.

Al fine di definire il concetto di “consulenza di maggiore rilevanza”, troveranno applicazione i

seguenti criteri:

• criterio economico;

• oggetto della consulenza.

Nei relativi contratti deve essere inserita apposita clausola:

• che regoli le conseguenze delle violazioni da parte degli stessi consulenti delle norme di

cui al D.Lgs. 231/2001.

È bene precisare che le predette linee operative dovranno trovare applicazione con

riferimento ai rapporti contrattuali sia in essere sia futuri.

La modalità di pagamento deve essere in linea con la legislazione vigente al momento della

realizzazione del medesimo. Non possono essere effettuati pagamenti in natura. In ogni caso la

corresponsione di onorari a consulenti esterni è soggetta ad un preventivo visto di congruità

rilasciato dall’unità organizzativa competente a valutare la qualità della prestazione e la

conseguente congruità del corrispettivo richiesto. Non è consentito riconoscere compensi in



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

favore di consulenti esterni che non trovino adeguata giustificazione in relazione al tipo di

incarico da svolgere.

7.5 Affari legali e gestione dei contratti

7.5.1 Gestione dei contratti conclusi da “IL MARTIN PESCATORE”

I contratti conclusi da “IL MARTIN PESCATORE” devono contenere clausole specifiche

relative all’osservanza del D.Lgs. 231/2001.

Segnatamente, sia nei contratti in essere sia in tutti i contratti futuri, occorre inserire apposite

clausole standard finalizzate:

• all’osservanza da parte delle controparti di “IL MARTIN PESCATORE” delle

disposizioni del D.Lgs. 231/2001, nonché del “Modello 231”;

• alla possibilità della Società di avvalersi di azioni di controllo al fine di verificare il

rispetto del D.Lgs. 231/2001, nonché del “Modello 231”;

• all’inserimento di meccanismi sanzionatori (es. risoluzione del contratto) in caso di

violazione del D.Lgs. 231/2001.

7.5.2 Redazione dei contratti

Le condizioni contrattuali devono essere determinate esclusivamente dagli organi competenti

secondo la procedura aziendale. Eventuali deroghe a tali condizioni devono essere proposte e

motivate in forma scritta dal responsabile della pratica ed approvate, per iscritto, dal

responsabile dell’unità organizzativa competente o da un suo delegato. Tale procedura non è

richiesta nel caso in cui la possibilità di deroga ed i limiti della stessa siano già stati definiti

dagli organi competenti all’atto della predisposizione del modello contrattuale stesso.

Il testo di contratti che sia diverso da quello standard è soggetto alla preventiva approvazione

delle unità organizzative competenti.

7.5.3 Gestione del contenzioso

La gestione del contenzioso deve avvenire nel rispetto dei seguenti protocolli speciali:

• l’affidamento di incarichi giudiziali dovrà avvenire sulla scorta dei principi previsti dal

regolamento per l’affidamento di incarichi a Consulenti (cfr. par. 7.4.);

• controllo della congruità delle spese, competenze e onorari di causa;



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

• nei percorsi transattivi, occorre introdurre specifiche modalità operative al fine di

garantire l’assoluta trasparenza dell’attività e l'assoluta rispondenza dell'operazione agli

obiettivi aziendali.

7.6 Finanziamenti e contributi pubblici

Al fine di garantire trasparenza, tracciabilità e inerenza alle attività aziendali che vedono

l'impiego di somme ottenute con il ricorso a finanziamenti e contributi pubblici, occorre

prevedere la formalizzazione, da un punto di vista procedurale, di ogni fase dell’operazione,

dalla raccolta dei documenti a giustificazione dell’iniziativa, con verifica della legittimità e

veridicità delle informazioni in essi contenute, all’inoltro della documentazione unitamente alla

richiesta di finanziamenti/contributi pubblici, sino alla rendicontazione degli step di utilizzo

delle somme erogate rispetto alle attività espletate e per le quali il finanziamento/contributo è

stato richiesto.

Le dichiarazioni rese ai fini dell’ottenimento di erogazioni, contributi o finanziamenti, devono

contenere solo elementi assolutamente veritieri e, in caso di ottenimento degli stessi, deve

essere rilasciato apposito rendiconto.In particolare, per ciò che concerne la partecipazione a

procedure di erogazione di finanziamenti, dovrà darsi tracciabilità dei seguenti passaggi:

• richiesta del finanziamento;

• passaggi significativi della procedura;

• esito della procedura;

• rendiconto dell’impiego delle somme ottenute dall'erogazione, contributo o

finanziamento pubblico, il tutto nel rispetto della normativa in tema di tracciabilità dei

flussi finanziari (legge n. 136/2010);

• indicazione di eventuali collaboratori esterni incaricati di assistere la Società nella

partecipazione alla procedura, con la precisazione dei seguenti profili:

- motivazioni che hanno portato alla scelta di tali collaboratori;

- elementi di verifica assunti sui requisiti degli stessi;

- tipo di incarico conferito;

- corrispettivo riconosciuto;

- eventuali condizioni particolari applicate.

Coloro che svolgono una funzione di controllo e supervisione su adempimenti connessi

all’espletamento delle suddette attività (pagamento di fatture, destinazione di finanziamenti

ottenuti dallo Stato o da organismi comunitari, ecc.) devono porre particolare attenzione



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

sull’attuazione degli adempimenti stessi e riferire immediatamente all'Organismo di Vigilanza

eventuali situazioni di irregolarità.

7.7 Gestione dell’attività amministrativa e delle risorse economiche e

finanziarie

Per le specifiche in ordine alla prassi adottata da “Il Martin Pescatore Soc. Coop. Sociale” per la

gestione delle risorse patrimoniali e dei flussi economici/finanziari si rinvia all’apposita sezione

contenuta nella Parte Generale del presente Modello (v., Sez. VII: “Sistema di Gestione dei

Flussi Finanziari ed Economici”).

Con riferimento ai profili legati alla predetta gestione, la Cooperativa Sociale dovrà:

• elaborare formali procedure volte a regolare i seguenti profili relativi alla “gestione delle

risorse finanziarie ed economiche”:

- il ciclo attivo;

- il ciclo passivo;

- gestione della liquidità;

- la gestione dei finanziamenti pubblici;

- processo di controllo di gestione;

- l’iter formativo del bilancio d’esercizio;

- tracciabilità dei flussi finanziari.

• elaborare un sistema di procure/deleghe conforme ai principi indicati nella Parte

Generale del presente “Modello 231”;

• assicurare una organizzazione aziendale basata sul principio della separazione dei

compiti.

Le operazioni che comportano utilizzazione o impiego di risorse economiche o finanziarie:

• devono recare una causale espressa;

• devono essere documentate e registrate in conformità ai principi contabili previsti dalla

legislazione vigente.

I soggetti autorizzati ad effettuare spese per conto della Società hanno l’obbligo di rendiconto

anche se attualmente ciò non è previsto nella struttura societaria.

Ove possibile, devono essere preferiti mezzi di pagamento diversi dal contante il quale potrà

essere utilizzato non oltre il limite massimo previsto dalla normativa antiriciclaggio.

L’Organismo di Vigilanza, qualora si renda necessario, segnalerà ai soggetti apicali “l’esigenza

di apportare integrazioni e modifiche a livello organizzativo” e ciò al fine di garantire il rispetto del

D.Lgs. 231/2001 e nell’ottica di controllare meglio eventuali flussi finanziari atipici. Tali



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

modifiche dovranno essere adottate dalle aree competenti, previo coinvolgimento del Consiglio

di Amministrazione, il quale prenderà gli opportuni provvedimenti.

Unitamente alla formalizzazione dei processi sopra descritti, si introducono i seguenti protocolli

specifici:

• - elenco dei dati e delle notizie che devono essere forniti dai responsabili di funzione

all’Amministrazione;

• - procedimento che preveda almeno una riunione tra il Collegio Sindacale e

l’Organismo di Vigilanza prima della seduta del Consiglio di Amministrazione indetta

per l’approvazione del bilancio d’esercizio.

7.9. Gestione, controllo e auditing dei sistemi informativi

L’accesso alla rete informatica aziendale, finalizzato all'inserimento, alla modifica ovvero alla

comunicazione a/da terzi di dati in essa contenuti, ovvero a qualunque intervento sui programmi

destinati ad elaborarli, deve avvenire tramite l’utilizzo di una doppia chiave asimmetrica,

composta da una parte pubblica (così detta user ID) e da una parte privata (così detta password).

Ad ogni operatore autorizzato ad accedere alla rete sono attribuite una user ID ed una password

personale che non dovrà essere comunicata a terzi.

Si dovranno adottare cautele necessarie ad evitare la realizzazione dell’illecito di cui all’art.

640-ter c.p. “Frode informatica in danno dello Stato o di altro ente pubblico”.

7.10. Corporate Governance

7.10.1. Sistema delle Deleghe e delle Procure

“IL MARTIN PESCATORE” come si evince dalla parte generale, ad oggi, non ha adottato un

sistema di deleghe e procure pienamente conforme a gran parte dei principi ampiamente

illustrati nella parte generale del presente “Modello 231” e di seguito riportati:

• tutti coloro che intrattengono per conto della società rapporti con la P.A., nazionale o

straniera, devono essere dotati di delega formale in tal senso;

• le deleghe devono coniugare ciascun potere alla relativa responsabilità e ad una

posizione adeguata nell’organigramma;

• ciascuna delega deve definire in modo specifico ed inequivocabile:

- la data certa;

- il soggetto delegato e soggetto delegante;



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

- la responsabilità, compiti e poteri del delegato, precisandone, a tale ultimo

riguardo, i vari limiti;

- il soggetto (organo o individuo) cui il delegato riporta gerarchicamente;

- i soggetti che, eventualmente, hanno il compito di riportare gerarchicamente al

soggetto delegato.

- il riconoscimento dei poteri di spesa conferiti al delegato ed adeguati alle funzioni

conferitegli;

• a ciascuna procura che comporti il potere di rappresentanza della società nei confronti dei

terzi deve corrispondere una delega interna che descriva il relativo potere di gestione;

• la procura deve prevedere esplicitamente i casi di decadenza dai poteri conferiti (revoca,

trasferimento a diverse mansioni incompatibili con quelle per le quali la procura era stata

conferita, licenziamento, ecc.);

• le deleghe e le procure devono essere tempestivamente aggiornate in relazione agli

eventuali mutamenti organizzativi e strutturali della società;

• i ruoli chiave devono poter disporre di flessibilità e autonomia;

• esatta delimitazione dei poteri, con un divieto assoluto di attribuzione, ai vari livelli, di

poteri illimitati;

• definizione e conoscenza del livello di controllo, dei poteri e delle responsabilità

all’interno dell’organizzazione.

In ragione di ciò, occorre assicurare la piena attuazione delle predette linee guida ed un

sistema organizzativo idoneo:

• a scongiurare la possibile realizzazione degli illeciti penali presi in considerazione dal

D.Lgs. 231/2001;

• ad assicurare l’assenza di poteri illimitati attribuiti ai diversi livelli dell’organizzazione

aziendale, a partire dall’area rappresentata dal “top management”;

• a garantire una “gestione non a rischio reati” dei seguenti rapporti:

- rapporti con la Pubblica Amministrazione;

- rapporti con fornitori;

- rapporti con consulenti.

“IL MARTIN PESCATORE” dovrà dotarsi, inoltre, di una compiuta procedura volta a

disciplinare:

- il sistema delle deleghe e procure;



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

- le modalità e le responsabilità per garantire un aggiornamento tempestivo delle procure,

stabilendo i casi in cui le procure devono essere attribuite, modificate e revocate;

- la comunicazione delle predette all’Organismo di Vigilanza.

Le funzioni competenti - anche con il supporto dei Responsabili di funzione delle Attività

sensibili - verificano periodicamente il sistema delle deleghe in vigore, raccomandando delle

modifiche nel caso in cui il potere di gestione e/o la qualifica non corrisponda ai poteri di

rappresentanza del soggetto esaminato.

L’Organismo di Vigilanza potrà effettuare specifici controlli a campione.

7.10.2 Dichiarazioni di responsabilità e assenza di conflitti di interesse

In aggiunta a quanto precede, occorre introdurre:

- l’obbligo annuale della dichiarazione di responsabilità da parte di tutti coloro che siano

delegati a tenere rapporti con la P.A. per conto di “IL MARTIN PESCATORE”;

- la contestuale dichiarazione di assenza di conflitti di interessi nello svolgimento delle

attività da parte dei delegati a tenere i rapporti con la P.A..

La dichiarazione di responsabilità e di assenza di conflitti di interesse deve essere rilasciata

anche da coloro i quali entrano in contatto con la Cooperativa (consulenti, collaboratori,

fornitori e terzi in genere).

8. ATTIVITÀ DELL’ORGANISMO DI VIGILANZA

È compito dell’Organismo di Vigilanza di “IL MARTIN PESCATORE”:

➢➢ Verificare periodicamente, con il supporto delle altre funzioni competenti:

- l’osservanza, da parte dei destinatari delle disposizioni, del D.Lgs. 231/2001;

- la possibilità per “IL MARTIN PESCATORE” di effettuare efficaci azioni di

controllo nei confronti dei destinatari del “Modello 231” al fine di verificare il

rispetto delle prescrizioni in esso contenute;

- l’attuazione di meccanismi sanzionatori (quali, ad esempio, il recesso dal contratto

nei riguardi di Collaboratori Esterni) qualora si accertino violazioni delle

prescrizioni.



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Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

➢➢ Esaminare eventuali segnalazioni specifiche provenienti dagli organi di controllo o da

terzi o da qualsiasi esponente aziendale ed effettuare gli accertamenti ritenuti necessari

e opportuni in conseguenza delle segnalazioni ricevute.

➢➢ Effettuare interviste a coloro che svolgono una funzione di controllo e supervisione su

adempimenti connessi all'espletamento delle attività relativeall’impiego di

finanziamenti/contributi pubblici.

➢➢ Accertare l’esistenza di eventuali conflitti d'interesse, inerenti anche la possibilità di

partecipare ai bandi.

➢➢ Verificare che siano state protocollate procedure che disciplinino le partecipazioni alle

ispezioni giudiziarie, fiscali, amministrative e/o di Vigilanza e la gestione dei rapporti

con soggetti pubblici al fine di ottenere autorizzazioni, licenze o altro.




E CONTROLLO

Data

Marzo 2018

Emittente

Consiglio di

Amministrazione

MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO...

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