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Modello 770 – Vers. 1.0

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Indice

1. Modello 770........................................................................................................4

1.1 Premessa .........................................................................................................4

1.2 Presentazione del modello ...................................................................................4

1.3 Configurazione dell’ambiente ...............................................................................4

1.3.1 I ruoli applicativi ..........................................................................................5

1.4 Accesso applicativo ............................................................................................6

2. L’applicativo 770 Ordinario ....................................................................................7

2.1 Pagina di Home .................................................................................................7

2.2 Gestione Dichiarazioni ........................................................................................7

2.2.1 Sezione – Filtri e modalità di visualizzazione .....................................................8

2.2.1 Sezione – 770 - Elenco ..................................................................................8

2.3 Stato delle dichiarazioni .................................................................................... 10

2.4 I pulsanti di comando ....................................................................................... 10

3. Compilazione della dichiarazione .......................................................................... 14

3.1 Funzioni e controlli software .............................................................................. 14

3.2 I tasti Funzioni ................................................................................................ 14

4. Quadro Impostazioni .......................................................................................... 15

4.0 Quadro d’Impostazione ..................................................................................... 15

4.1 Sezione “Quadro impostazione” .......................................................................... 15

4.1.1 Sezione “Ripresa e Duplicazione Dati” ............................................................ 16

4.2 Sezione “Dati per versamento” ........................................................................... 16

4.3 Sezione “Presenza firme telematico” ................................................................... 16

4.4 Sezione “Altri dati” ........................................................................................... 17

4.5 Sezione “Elenco Quadri Dichiarazione” ................................................................. 17

4.6 Funzioni ......................................................................................................... 18

5. Quadro Frontespizio ........................................................................................... 19

5.0 Quadro Frontespizio ......................................................................................... 19

Sezione Tipo di dichiarazione ................................................................................ 19

Sezione Dati relativi al sostituto ............................................................................ 20

Sezione Dati relativi al rappresentante firmatario della dichiarazione ........................... 21

Sezione Firma della dichiarazione .......................................................................... 22

Sezione Impegno alla presentazione Telematica....................................................... 23

Sezione Visto di conformità .................................................................................. 24

6. Quadri Staccati ................................................................................................. 25

6.0 Modello aggiuntivo ........................................................................................... 25

6.1 Quadro SF ...................................................................................................... 26


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6.2 Quadro SG ..................................................................................................... 29

6.3 Quadro SH...................................................................................................... 32

6.4 Quadro SI ...................................................................................................... 35

6.5 Quadro SK...................................................................................................... 36

6.6 Quadro SL ...................................................................................................... 39

6.7 Quadro SM ..................................................................................................... 40

6.8 Quadro SO ..................................................................................................... 41

6.9 Quadro SP ...................................................................................................... 44

6.10 Quadro SQ .................................................................................................... 46

6.11 Quadro SS .................................................................................................... 48

6.12 Quadro DI .................................................................................................... 49

6.13 Quadro ST .................................................................................................... 49

6.14 Quadro SV .................................................................................................... 51

6.15 Quadro SX .................................................................................................... 52

6.16 Quadro SY .................................................................................................... 52

7. Quadro Anomalie e Stampa dichiarazione .............................................................. 57

7.0 Elaborazione e stampa...................................................................................... 57

7.1 Quadro Anomalie ............................................................................................. 57

7.2 Stampa della dichiarazione ................................................................................ 58

8. Le Funzioni esterne ........................................................................................... 59

8.1 Il menu delle funzioni ....................................................................................... 59

8.2 Menu Gestione ................................................................................................ 59

8.3 Menu Telematico – Generazione Telematico.......................................................... 60

8.4 Menu Tabelle – Soggetti Diversi ......................................................................... 61

8.5 Utilità ............................................................................................................ 61

8.7.1 Ripresa da altre fonti .................................................................................. 62

8.7.2 Ripresa da Certif icazione ............................................................................. 63

8.7.3 Ripresa da file telematico 2017 ..................................................................... 65

8.7.4 Accorpamento dichiarazioni .......................................................................... 66

8.7.5 Stato elaborazione richieste ......................................................................... 67

8.7.6 Variazione Stato......................................................................................... 67

8.7.8 Variazione Proprietà Dichiarazioni.................................................................. 68

8.7.9 Parametri utente e Gestione utenti ................................................................ 68

8.7.10 Gestione cestino ....................................................................................... 68


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1. Modello 770

1.1 Premessa

L’Agenzia delle entrate, con provvedimento n. 10047 del 16 gennaio 2017, ha approvato e

pubblicato sia il modello che le istruzioni di compilazione relative al 770/2017.

La principale novità riguarda il fatto che il modello diventa unico, in quanto i dati dei “vecchi”

modelli 770 Semplificato e Ordinario sono tutti contenuti nel nuovo modello unificato.

Il nuovo modello 770/2017, anno d’imposta 2016, unifica i precedenti modelli 770 Semplificato

ed Ordinario. I sostituti d’imposta e le Amministrazioni dello stato sono quindi tenuti, entro la

scadenza del 31 luglio 2017 (salvo proroghe), a utilizzare la nuova dichiarazione unificata

per comunicare i dati relativi alle ritenute operate su dividendi, proventi da partecipazione,

redditi di capitale od operazioni di natura finanziaria e i versamenti effettuati. Il modello deve

essere altresì utilizzato per comunicare i dati delle compensazioni operate nonché per

l’indicazione dei crediti d’imposta utilizzati e dei dati relativi alle somme liquidate a seguito di

procedure di pignoramento presso terzi.

Le novità introdotte nella nuova dichiarazione unificata sono riassumibili nei seguenti punti:

• introdotto il nuovo quadro DI: da utilizzare per indicare l’eventuale maggior credito

derivante da dichiarazioni integrative a favore;

• eliminate le caselle riferite alla compensazione interna degli importi relativi alla

eccedenza di versamento;

• rivisitazione e semplificazione del quadro SX adibito al riepilogo dei crediti e delle

compensazioni.

1.2 Presentazione del modello

La presentazione della dichiarazione 770 2017, può essere trasmessa:

1. direttamente;

2. utilizzando i servizi telematici dell’Agenzia delle Entrate, “Entratel” o “Fisconline”

3. tramite intermediari abilitati: “professionisti”, “associazioni di categoria”, Caf, ecc.

1.3 Configurazione dell’ambiente

Nella Home dell’applicativo, menu principale, alla sezione Utilità è presente la voce Gestione

Utenti. Questa voce di menu deve essere utilizzata per la gestione dei ruoli applicativi da

abilitare/disabilitare alle login di accesso all’applicativo stesso. Per la gestione totalitaria dei ruoli

è necessario accedere con una login di amministratore.

Cliccando sulla voce Gestione Utenti, come si evince dalla figura seguente, si apre una

schermata suddivisa in due sotto finestre dove, in quella di sinistra, sono elencati i login “figli”

del login admin, con cui è stato fatto l’accesso, mentre nella parte destra sono elencate le

funzioni da abilitare al login figlio.

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Per la gestione dei ruoli occorre:

• scegliere il login con cui sarà eseguito l’accesso all’applicativo;

• selezionare l’applicativo, tramite il menu a tendina presente alla voce “Applicazione”;

• abilitare/disabilitare, nell’elenco che viene visualizzato, le funzioni preposte per la gestione

dell’applicativo stesso.

Nella figura sono riportati le funzionalità standard da abilitare/disabilitare per una corretta

funzionalità dell’applicativo.

1.3.1 I ruoli applicativi

I Ruoli Applicativi, inerenti l’Applicativo 770, sono riportati di seguito suddivisi per categorie.

Funzioni di accesso

Abilita accesso: Abilita/Disabilita la possibilità di utilizzare l’Applicativo 770 Ordinario;

Disabilita gestione dichiarazioni: Abilita/Disabilita l’accesso al menù Gestione -

“Dichiarazioni”.

Abilita funzioni generali

Abilita gestione a credito: Abilita/Disabilita la gestione di Login-Utente in modalità

“Prepagato” verificando, ad ogni inserimento di nuova dichiarazione, lo “Stato” del “Borsellino

Elettronico”;

Abilita telematico: Abilita/Disabilita il menù “Gestione Telematico”.

Abilita funzioni applicative

Abilita variazione di stato: Abilita/Disabilita il menù “Variazione Stato”.

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Abilita procedura Controllo se dichiarazione completa: Abilita/Disabilita la procedura di

Controllo sullo stato “completa” della dichiarazione.

Abilità modelli amministratori di condominio: il ruolo, attivabile solo per determinate utenze,

permette di attivare i soli quadri FP, DI, ST, SV e SX. I rimanenti quadri non risulteranno

attivabili.

Disabilita funzioni applicative

Disabilita inserimento dichiarazioni: Abilita/Disabilita la possibilità di inserire una

dichiarazione;

Disabilita modifica dichiarazioni: Abilita/Disabilita la possibilità di modificare una

dichiarazione esistente;

Disabilita eliminazione dichiarazioni: Abilita/Disabilita la possibilità di effettuare la

cancellazione delle dichiarazioni esistenti;

Disabilita calcolo: Abilita/Disabilita la funzione “Esecuzione calcoli” e la funzione

“Quadro Anomalie”.

Abilita funzioni di stampa

Abilita stampa interna: Abilita/Disabilita la funzione riferita stampa interna alla

dichiarazione.

Disabilita funzioni di stampa

Disabilita stampa: Abilita/Disabilita la possibilità di stampare una dichiarazione;

Disabilita stampa ufficiale: Abilita/Disabilita la possibilità di stampare ufficialmente una

dichiarazione. Ogni pagina della “Composizione” utilizzata riporta l’indicazione trasversale di

“Stampa di Prova”.

1.4 Accesso applicativo

Per accedere al software on-line:

▪ collegarsi al portale

▪ selezionare l’applicazione desiderata

▪ inserire le login (username e password)

▪ cliccare sul pulsante accedi.

L’Amministratore di sistema, prima dell’inizio dell’utilizzo dell’Applicativo e pertanto

dell’elaborazione delle dichiarazioni, ha la possibilità di predisporre:

a) i “Logins-Utente” che si identificheranno al sistema;

b) i “Ruoli Applicativi” di ciascun Login-Utente;

c) ulteriori “Parametri Utente” specifici.

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2. L’applicativo 770 Ordinario

2.1 Pagina di Home

Dopo aver eseguito l’accesso, viene visualizzato il menu principale del software che si presenta

come mostrato nella figura seguente:

Come si può osservare dalla figura, la Home si presenta divisa in due macro sezioni:

- la parte di sinistra riporta il menù delle funzioni abilitate al login di accesso

- la parte destra riporta le informazioni di utility e comunicazioni relative al software.

Nella maschera di Home, nella parte alta a destra, è presente il pulsante , la cui utilità

è quella di disconnettere dal programma.

2.2 Gestione Dichiarazioni

Per la gestione di una dichiarazione, già presente nell’elenco o per inserire una nuova

dichiarazione, dalla sezione “Gestione” (menù di sinistra), occorre cliccare sul link

“Dichiarazione”, come mostrato in figura.

Il software attiva una maschera al cui interno sono presenti due sezioni:

1. “Modalità di visualizzazione”;

2. “Filtri”;

3. “770 – Elenco”.

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2.2.1 Sezione – Filtri e modalità di visualizzazione

All’interno di questa sezione, è possibile eseguire una ricerca delle dichiarazioni utilizzando i filtri

presenti. La sezione si presenta come da figura seguente:

La scelta di una di questa voce permette di restringere il range di ricerca di una determinata

tipologia di dichiarazioni presente nell’elenco delle dichiarazioni.

2.2.1 Sezione – 770 - Elenco

Se nella sezione “Modalità di visualizzazione” viene messa la spunta sul campo “Dati identif.”

la maschera “Elenco” si presenta come da figura.

Esaminiamo, di seguito, le varie funzionalità presenti nella maschera.

L’elenco delle pratiche è diviso in colonne, contenenti informazioni di rilievo di ciascuna pratica,

quali:

• Codice della pratica: è il numero progressivo che il software associa ad ogni nuova

dichiarazione;

• Stato e tipologia della pratica: rappresenta lo stato della pratica, vedasi paragrafo 2.3;

• Codice fiscale

• Denominazione o Cognome e nome

• Sogg.: riporta il numero di codice del soggetto (1 = Persona Fisica; 2= Società di Persone;

3 = Società di Capitali o Enti)

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• Corr.: se si tratta di una dichiarazione correttiva la colonna presenta una X;

• Int.: se si tratta di una dichiarazione integrativa la colonna presenta una X;

• Corr./Int.: se si tratta di una dichiarazione che è sia correttiva che integrativa la colonna

presenta una X;

• Stampa: se della dichiarazione è stata effettuata la stampa sulla colonna è riportata la data

di Stampa;

• Invio: se della dichiarazione è stato effettuato l’invio telematico è riportata la data di invio.

Se invece nella sezione “Modalità di visualizzazione” viene messa la spunta sul campo

“Quadri Compil.” allora la maschera “Elenco” si presenta come in figura.

Anche in questa visualizzazione la maschera è suddivisa in colonne riportati lo stato di

compilazione dei vari quadri che compongono la dichiarazione. Vale la seguente leggenda:

x Quadro attivato ma non completato

c Quadro completato

Stampa Riporta la data di stampa

Invio Riporta la data di invio

A prescindere dal tipo di visualizzazione scelto, nella parte bassa della schermata sono posti i

filtri per eseguire la ricerca delle dichiarazioni, e i pulsanti per l’inserimento di una nuova

dichiarazione, la modifica di una dichiarazione esistente, l’eliminazione di una dichiarazione o la

stampa di una dichiarazione.

I tasti “Stampa”, “Inserisci”, “Modifica”, “Elimina” risultano abilitati in funzione dello stato in

cui si trova la dichiarazione e a seconda dei ruoli definiti per ciascun Utente. In particoalre il

pulsante “Inserisci” serve per inserire una nuova dichairazione, il pulsante “Modifica” serve a

rientrare all’interno di una dichairazione già presente nell’elenco delle dichiarazioni, il pulsante

“Elimina” serve per eliminare la dichiarazione selezionata dall’elenco, infine il ulsante “Indietro”

permette di tornare al “Menu” generale.

In particolare, selezionando i parametri dal menu a tendina che compare di fianco alla dicitura

“Ricerca per”, è possibile effettuare la ricerca di una dichiarazione per:

• “Denominazione o Cognome e Nome

• “Codice Fiscale”

• “Codice”

• “Guid” Torna all’Indice


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Inserire il parametro nella finestra accanto quindi cliccare sul pulsante “Trova”.

A seguito della ricerca filtrata della dichiarazione, è possibile ripristinare la visualizzazione di

tutte le dichiarazioni presenti, tramite il l’utilizzo di “richiedi” posto in corrispondenza di “Totale

Elenco”.

2.3 Stato delle dichiarazioni

Come si vede nella schermata dell’elenco delle dichiarazioni le stesse nella prima colonna sono

contrassegnate da un simbolo grafico che né identifica lo stato in cui esse si trovano.

Icona Tipo Descrizione

Dichiarazione “sospesa” Indica che la dichiarazione è rimasta sospesa (all’interno della dichiarazione è presente

un’annotazione da parte dell’utente che sospende

la dichiarazione)

Dichiarazione “errata” Indica che all’interno della dichiarazione sono presenti anomalie. La pratica non può essere

stampata in modo ufficiale

Dichiarazione “completa” Indica che la dichiarazione è stata compilata in modo corretto (all’interno non sono presenti

anomalie)

Dichiarazione “stampata” Indica che la dichiarazione è stata stampata in modo ufficiale della dichiarazione (questo stato

può essere modificato solo se si hanno i permessi

opportuni)

Dichiarazione “inviata” Indica che per la dichiarazione è stato eseguito l’invio telematico (questo stato può essere

modificato solo se si hanno i permessi opportuni)

In base al preciso “stato” di ciascuna pratica, vengono attivati/disattivati i bottoni relativi alle

funzioni di gestione della pratica, come di seguito mostrato:

Visualizzaz. Modifica Cancellaz. Stampa Uff. Telematico Uff.

Disattivata SI SI SI NO NO

Sospesa/Incompleta SI SI SI NO NO

Errata SI SI SI NO NO

Completa/Chiusa SI SI SI SI NO

Stampata SI NO NO SI SI

2.4 I pulsanti di comando

Durante la compilazione di una dichirazione, all’interno di ogni quadro, il software mette a

disposizione una serie di pulsanti, funzioni e utility che rendono agevole la compilazione della

stessa. Di seguito riassumiamo le principali funzioni del programma, presenti a video e attivabili

da tastiera.

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La parte alta della schermata si presenta, generalmente, come mostrato in figura.

La funzionalità di ciascun pulsante, presente in questa barra, è spiegata di seguito.

Il pulsante ha l’utilità di far porre sulla prima pagina del modello compilato.

Il pulsante è associato a una combinazione di tasti della tastiera, che per i browser

Chrome e Firefox è “SHIFT+HOME”, per il browser Explorer è “CTRL+Home”.

Il pulsante ha l’utilità di far tornare alla pagina precedente dello stesso modello.


Chrome e Firefox è “SHIFT+ PageUp”, per il browser Explorer è “CTRL+PageUp”.

Il pulsante serve per visualizzare l’elenco dei modelli disponibili, all’interno del quadro

dove si è posti.


Chrome e Firefox è “SHIFT+ F5”, per il browser Explorer è “F5”.

Il pulsante ha l’utilità di far passare alla pagina successiva dello stesso modello.


Chrome e Firefox è “SHIFT+ Page Down”, per il browser Explorer è “CTRL+ Page Down”.

Il pulsante ha l’utilità di far porre sull’ultima pagina del modello compilato.


Chrome e Firefox è “SHIFT+End”, per il browser Explorer è “CTRL+End”.

I pulsanti, sopra descritti, consentono di spostarsi tra le eventuali pagine multiple del modello

che appartengono allo stesso quadro.

Continuando con la descrizione si ha ancora:

Il pulsante permette di aggiungere un nuovo modello.


Chrome e Firefox è “SHIFT+F6”, per il browser Explorer è “F6”.

Il pulsante permette di salvare il modello, dopo l’aggiunta di nuovi dati.



Il pulsante permette di eliminare un modello.



Il pulsante ha l’utilità di eliminare tutte le operazioni effettuate prima dell’ult imo

salvataggio, e di ricaricare il modello, che per i browser Chrome e Firefox è

“CTRL+ALT+R”, per il browser Explorer è “ALT+R”.

Il pulsante attiva un “Help”, che permette di accedere alle istruzioni ministerial i

relative al quadro corrente, che per i browser Chrome e Firefox è “CTRL+ALT+M”, per

il browser Explorer è “ALT+M”.

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Il pulsante serve per avviare l’elaborazione (calcolo) della dichiarazione.


Chrome, Firefox è “Shift+F10”, per il browser Explorer è “F10”.

Il pulsante serve ad aprire il quadro delle anomalie.



Il pulsante attiva la maschera per la gestione della fatturazione.


Chrome, Firefox ed Explorer è “F8”.

Il pulsante permettere di accedere alla maschera “Riepilogo dichiarazioni”, da questa

è possibile passare da un applicativo a un altro, utilizzando lo stesso CF.


Chrome, Firefox ed Explorer è “F9”.

Il pulsante attiva la maschera per la gestione della composizione di stampa.



Il pulsante permette di passare alla pagina precedente.


Chrome, Firefox è “Shift+A”, per il browser Explorer è “Ctrl+A”.

Il pulsante permette di passare alla pagina successiva.


Chrome, Firefox è “Shift+S”, per il browser Explorer è “Ctrl+S”.

Il pulsante permette di passare al quadro precedente.


Chrome, Firefox è “Shift+K”, per il browser Explorer è “Ctrl+K”.

Il pulsante permette di passare al quadro successivo.


Chrome, Firefox è “Shift+L”, per il browser Explorer è “Ctrl+L”.

Il pulsante permette di uscire dalla dichiarazione.



La parte bassa della schermata, “Status bar”, si presenta, generalmente, come mostrato in

figura.

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La funzionalità di ciascun pulsante, presente in questa barra, è spiegata di seguito.

Il pulsante attiva l’utilizzo della “Calcolatrice”.


Chrome e Firefox è “SHIFT+C”, per il browser Explorer è “Alt+C”.

Il pulsante permette di aprire la maschera per il calcolo del Codice Fiscale.


Chrome e Firefox è “SHIFT+G”, per il browser Explorer è “Alt+G”.

Il pulsante permette di aprire la maschera per il calcolo del Cambio Valuta.


Chrome e Firefox è “SHIFT+V”, per il browser Explorer è “Alt+V”.

Se modifico dei dati e provo a cambiare pagina, senza aver salvato le modifiche apportate, nella

“status barra” compare un messaggio che ci avvisa che i dati non sono stati salvati.

Al salvataggio del quadro, se il software non ha riscontrato nessun blocco, è evidenziato un

messaggio che avvisa dell’avvenuto salvataggio dei dati con successo.

Nella “Status Barra” sono, inoltre, riportati delle indicazioni concernenti la dichiarazione. Nella

parte sinistra della barra sono riportati “stato, codice e nome”, identificativi della dichiarazione.

Se il quadro che si sta gestendo presenta uno o più modelli, nella parte centrale della barra è

riportato il numero del modello visualizzato a video.

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3. Compilazione della dichiarazione

3.1 Funzioni e controlli software

Al fine di predisporre una corretta compilazione delle varie sezioni, lato software, sono state

inserite una serie di funzionalità che permettano di controllare la veridicità delle informazion i

inserite. Seguendo le indicazioni presenti sulle Istruzioni e Specifiche tecniche Minis teriali, sui

vari campi, se previste, sono stati inseriti dei controlli bloccanti o dei “semplici warning” che si

attivano o al salvataggio dei dati immessi, o a lancio del calcolo e in alcuni casi specifici all’uscita

del campo.

La tipologia delle funzionalità di compilazione sono raggruppati come di seguito:

Controlli a video: questo tipo di controllo si attiva o al salvataggio del quadro o, in alcuni casi

specifici, quando sposto il focus dal campo, in entrambi i casi viene visualizzato il controllo sotto

forma di messaggio che indica l’anomalia riscontrata. Fanno parte di questa categoria di controlli:

• messaggi bloccanti, non permettono la prosecuzione della compilazione se prima non si

rimuove l’anomalia riscontrata;

• semplici messaggi di Warning, questi, una volta chiuso il messaggio, permetto di

continuare la compilazione della dichiarazione.

Controlli bloccanti riportati sul quadro anomalie: questa tipologia di controllo viene attivato

al lancio del calcolo. Sul quadro anomalie viene individuata e descritta l’anomalia riscontrata dal

software nel confronto tra il dato inserito è le istruzioni ministeriali.

Oltre a questa tipologia di controlli il software è dotato di una serie di “tasti funzione”, la cui

funzionalità è quella di agevolare la compilazione mediante l’attivazione di una serie di strument i

quali la ripresa dati, l’apertura di finestre di dialogo che permettono la gestione del calcolo

del valore da immettere sul determinato campo, il collegamento a servizi esterni utili alla

compilazione.

3.2 I tasti Funzioni

Il Quadro Impostazioni, cosi come tutti i quadri successi, è correlato di una serie di tasti funzioni.

Questi ultimi, visibili nella “Barra delle Funzioni”, posta in fondo alla maschera, sono attivabili

mediante lo shortcut dei tasti tastiera o semplicemente cliccando sulla funzione stessa. Secondo

di dove è posto il focus all’interno del quadro, sulla barra delle funzioni si attivano delle specifiche

funzioni che aiutano l’operatore a gestire al meglio la certificazione.

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4. Quadro Impostazioni

4.0 Quadro d’Impostazione

Dall’Home dell’applicativo, sezione “Gestione”, cliccando sul link “Dichiarazione”, si attiva,

come mostrato nei paragrafi precedenti, la pagina “Elenco”, dalla quale è possibile attivare una

nuova dichiarazione o modificare una dichiarazione già in essere. In entrambi i casi, il primo

quadro che s’incontra è il “Quadro Impostazioni” che si presenta come mostrato in figura.

4.1 Sezione “Quadro impostazione”

La sezione si presenta come da figura.

In questa sezione si inseriscono i dati identificativi del dichiarante.

Nel campo “Codice Fiscale”, va inserito il codice fiscale del dichiarante, quindi di seguito vanno

inseriti, negli appositi campi, il Cognome e il Nome del dichiarante. Di default il sistema,

relativamente alla login di accesso, inserisce i dati relativi ai campi “CAF/Professionista”,

“Sede”, “Ufficio perifierico” e “Descrizione”, compila i campi suddetti.

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Nel campo “Sog.”, dato obbligatorio, deve essere inserito il numero identificativo della tipologia

di soggeto che sta effettuando la dichiarazione (1 = Persona Fisica; 2 = Società di Persone; 3 =

Società di Capitali o Enti).

4.1.1 Sezione “Ripresa e Duplicazione Dati”

All’inserimento dell Codice Fiscale, il software effettua un controllo di presenza nel database

legato all’utility “anagrafica comune”, 770 Ordinario anno precedente e 770 Ordinario anno in

corso. Se la ricerca ha esito positivo, il software attivata la maschera di represa “Elenco

Sostituti”.

Come si evince dalla figura nella maschera è riportato l’elenco delle dichiarazioni legate al codice

fiscale inserito.

La maschera presenta anche la sezione “Opzioni per la duplica”, ossia è possibile effettuare un

aduplica della dichiarazione come “Dichiarazione Ordinaria”, “Dichiarazione Correttiva” o

“Dichiarazione Integrativa”.

Il tasto “Riprendi dichiarazione già inserita”, permette di effettuare la ripresa dei dati della

dichiarazione selzionata in elenco.

4.2 Sezione “Dati per versamento”

La sezione si presenta come in figura.

Nella sezione devono essere inseriti i dati per i versamenti.

4.3 Sezione “Presenza firme telematico”


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Nella sezione spuntare il campo “Dichiarante” o “Incaricato del controllo contabile”, a

seconda di chi sta presentando la dichiarazione.

4.4 Sezione “Altri dati”


In questa sezione, è possibile indicare se la dichiarazione in oggetto è diversamente da ordinaria.

Vediamo i casi in cui è necessario mettere la spunta sull’opportuno campo:

1. “Dichiarazione Correttiva”: è necessario fare la scelta in caso di dichiarazione di tipo

correttivo.

2. “Dichiarazione Integrativa”: è necessario fare la scelta in caso di dichiarazione di tipo

integrativo.

3. “Dichiarazione Sospesa”: nel caso si debba ritenere la pratica non completa ad es. per

assenza di documenti, è possibile assegnare lo stato di “Sospesa” apponendo l’apposita

scelta.

4. “Protocollo telematico”, può essere indicato direttamente, oppure in maniera automatica

tramite la funzione Telematico.

Per quanto riguarda i campi “Data”, queste compaiono automaticamente, in particolare:

1. “Data Chiusura”: prima volta che la dichiarazione viene posta in stato di tipo “Chiusa”

2. “Data Stampa”: stampa del modello ufficiale 770 Semplificato della dichiarazione

3. “Data Invio”: generazione del sequenziale Telematico Ministeriale

4.5 Sezione “Elenco Quadri Dichiarazione”

La sezione, che si presenta come in figura.

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La sezione riporta i quadri compilabili per la gestione della dichiarazione. Per endere editabile un

quadro è necessario mettere la “X” nella casella posta accanto al nome del quadro. Al salvataggio

il software abilita il quadro e lo mette nel menù dei quadri compilabili.

4.6 Funzioni

Novità sui nuovi applicativi multi browser è l’introduzione dei “Tasti funzione”, attivabili

mediante lo short cut dei tasti tastiera o cliccando direttamente sul tasto funzione, che

permettono all’operatore di utilizzare una serie di utility interne ed esterne al programma.

Posizionando il focus sui campi dove è previsto la presenza del “Tasto funzione” si attiva nel

basso della schermata lo specifico Tasto, nel caso del Q0 i seguenti tasti funzione.

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5. Quadro Frontespizio

5.0 Quadro Frontespizio

Il frontespizio del modello 770 Semplificato presenta suddiviso in sezioni relativi a:

• al tipo di dichiarazione;

• al sostituto;

• al rappresentante firmatario della dichiarazione;

• alla redazione della dichiarazione;

• firma della dichiarazione;

• impegno dell’intermediario alla presentazione telematica;

• al visto di conformità.

Ognuna di queste sezioni è compilabile direttamente a video o mediante l’ausilio di funzioni

messe a disposizione dal software.

Sezione Tipo di dichiarazione


Il campo “Tipologia sostituto”, novità della dichiarazione 770/2017, serve a dichiarare la

natura del tipo di sostituto. Sul campo sono stati impostati i controlli bloccanti sulla tipologia di

dichiarazione da compilare, ovvero in funzione della tipologia scelta il software controlla quali

quadri sono o meno ammessi. Ad esempio viene visualizzato il messaggio bloccante di figura.

I campi “Correttiva nei termini” e “Dichiarazione integrativa” sono campi che servono a

dichiarare che la dichiarazione in oggetto è sottoposta a correzione o integrazione dei dati già

presentati precedentemente. Per valorizzare questi campi occorre che nel Quadro Impostazioni

vengano spuntati i campi presenti nella sezione “Altri dati”, vedi paragrafo 4.4.

Stessa cosa per il campo “Dichiarazione integrativa”.

Il campo “Eventi eccezionali” si compila direttamente a video o mediante l’ausilio di una tabella

associata al campo.

Su questo campo è stato posto il controllo bloccante che controlla che ci sia corrispondenza tra

il valore inserito a video e quelli presenti in tabella associata. Se si posiziona il “focus” sul campo

si attiva il pulsante “…” che a sua volta permette di attivare la finestra di dialogo per la scelta

del codice eventi eccezionali. Torna all’Indice


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Effettuata la scelta del codice regione, basta cliccare sul simbolo “>>“ posto accanto al codice il

software in automatico compila anche il campo “Eventi eccezionali”.

Nel caso che valorizzo il campo direttamente a video, con un valore non compreso nella tabella

allegata al campo, spostandomi in altro campo il software attiva un controllo bloccante che ci

avvisa che il dato immesso nel campo è non conforme.

Sezione Dati relativi al sostituto


Al salvataggio del quadro il software compila di default i campi “Cognome o Denominazione”,

“Nome” e “Codice fiscale”, riprendendo i dati inseriti nel Quadro Q0 relativamente al

dichiarante. I campi “Comune (o Stato estero) di nascita”, “Provincia (sigla)”, “Data di

nascita” e “Sesso” sono campi di Input e devono essere congruenti con il Codice Fiscale del

dichiaranti. Su questi ultimi campi è stato inserito un controllo bloccante che, al salvataggio del

quadro, verifica la veridicità dei dati inseriti e in caso di dati fallaci blocca la compilazione del

quadro e avvisa dell’incongruità.

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La compilazione del campo “Codice paese estero” è gestito sia direttamente a video che

mediante l’utilizzo di una tabella associata al campo. Sul campo è stato inserito il controllo di

rispondenza dei dati inseriti direttamente a video con quelli presenti nella tabella associata al

campo.

Per i campi “Codice attività”, “Stato”, “Natura giuridica” e “Situazione” sia la compilazione

che il controllo di veridicità del valore inserito è uguale a quanto descritto per il campo “Eventi

eccezionali”.

Laddove le istruzioni ministeriali indicano l’obbligatorietà della presenza di un determinato dato

durante il salvataggio il software controlla la presenza o meno del dato e al salvataggio attiva

un controllo bloccante che indica quale dato è stato omesso. In figura è stato riportato a titolo

di esempio il caso in cui ometto di inserire il dato “Nome”.

Sezione Dati relativi al rappresentante firmatario della dichiarazione


In questa sezione vanno indicati i dati anagrafici, il codice fiscale, la carica rivestita dal

soggetto che presenta la dichiarazione. Nel caso di residenza estera va indicato lo Stato

estero con il relativo codice dello stato e l’indirizzo estero. Torna all’Indice


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La compilazione della sezione è analoga alla sezione precedente, ovvero, durante la compilazione

o direttamente al salvataggio del quadro il software attiva i controlli visti prima.

Sezione Firma della dichiarazione


Per quanto riguarda la dichiarazione dei quadri compilati il software marca il campo del quadro

una volta che lo stesso risulta essere stato valorizzato.

Se posiziono il “focus” sul campo “Firma del dichiarante”, il software attiva il tasto funzione

“Alt+R – Riporto firma dichiarante o rappresentante”. Cliccando sul tasto funzione o

attivando lo shortcut dei tasti il software in automatico valorizza il campo, con il valore presente

nel DB dell’applicativo.

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La dichiarazione deve essere sottoscritta dal dichiarante, tramite il campo “Firma del

Dichiarante”, o da chi ne ha la rappresentanza legale, negoziale o di fatto.

La dichiarazione deve essere sottoscritta anche dai “Soggetti” che sottoscrivono la relazione di

revisione.

Il campo “Casi di non trasmissione dei quadri ST, SV e SX” serve a dichairare i casi in cui

non devono essere tramessi i quadro ST, SV e SX.

La compilazione, e i controlli, sono analoghi alle precedenti sezioni.

Sezione Impegno alla presentazione Telematica


Se si posizionea il Focus sul campo “Codice fiscale dell’incaricato”, il software attiva il tasto

funzione “Alt + R – Riporto codice fiscale intermediario”. Cliccando sul tasto funzione o

attivando lo shortcut dei tasti il software in automatico valorizza i campi “Codice fiscale

dell’incaricato”, “N. iscrizione all’albo dei C.A.F.” e “Firma dell’incaricato”.

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I dati ripresi sono quelli presenti nella tabella “Parametri Utente”, legati alla login di accesso.

Per quanto riguarda il campo “Data dell’impegno”, quando il Focus sta su questo campo, si

attivano contemporaneamente sia il tasto funzione “Alt+R – per Data corrente” che un

“Datepicker” per la gestione della data corrente.

Sezione Visto di conformità


La sezione deve essere compilata per apporre il visto di conformità ed è riservata al responsabile

del CAF o al professionista che lo rilascia. Inoltre la sezione è sottoposta al ruolo applicativo

“Disabilita Visto Conformità”, che se abilitato rende la sezione di solo output.

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6. Quadri Staccati

Oltre al quadro Frontespizio, visto nel precedente capitolo, la compilazione del modello 770

ordinario prevede la compilazione dei quadri “Staccati”, SF, SG, SH, SI, SK, SL, SM, SO, SP, SQ,

SR, SS, ST, SV e SX.

6.0 Modello aggiuntivo

Nel caso che i righi del modello non sono sufficienti a riportare tutti i dati del dichiarante, il

software permette di generare nuovi modelli dello stesso quadro, che permettono di inserire tutti

i dati disponibili. La procedura per la generazione di un nuovo modello è la seguente.

Nella barra dei comandi è presente il pulsante “Crea”, attivabile direttamente con il clic del

mouse o con la combinazione dei tasti tastiera “SHIFT + F6”.

Questo pulsante abilità un nuovo modello, uguale al primitivo. Ci accorgiamo che il nuovo

modello è stato generato, perche ciò avvenga il nuovo modello deve essere prima salvato,

dall’aggiornamento che subisce il campo “Mod. N”, posto in testa al modello.

Oltre a questo campo, dopo la creazione di un nuovo modello, viene aggiornata dal software

anche la “Status bar”, dove adesso viene evidenziato il numero del modello che stiamo gestendo.

Se nella dichiarazione sono presenti, per un determinato quadro, più modelli è possibile attivare

l’elenco di questi modelli tramite il pulsante “Trova” ( ), attivabile direttamente con il clic del

mouse o con la combinazione dei tasti tastiera “SHIFT + F5”. Si attiva cosi la finestra “Elenco

modelli”.

Utilizzando il pulsantino “>>“, il software apre a video il modello selezionato.

Per cancellare uno dei modelli creati è disponibile il pulsante “Elimina” ( ), attivabile

direttamente con il clic del mouse o con la combinazione dei tasti tastiera “SHIFT + F5”.

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6.1 Quadro SF

Nel quadro SF, con riferimento a quanto corrisposto nel 2016, il sostituto d’imposta deve indicare

i dati identificativi dei percipienti ai quali ha erogato:

I. redditi di capitale assoggettati a ritenuta a titolo d’acconto, quali i redditi di capitale

corrisposti a

II. soggetti residenti non esercenti attività d’impresa;

III. i proventi corrisposti a stabili organizzazioni estere di imprese residenti;

IV. i compensi per avviamento commerciale;

V. i contributi degli enti pubblici e privati.

La compilazione del quadro è gestita, come da modello ministeriale, su due pagine.

In testa alla prima pagina sono presenti i righi SF1 e SF2.

Se metto il focus sul campo “Codice fiscale del sostituto d’imposta”, rigo SF1, si attiva il

pulsante “…”, che attiva la tabella riportante i “Soggetti diversi dal dichiarante”. Questa tabella

è popolabile dalla home dell’applicativo, menu “Tabelle” – “Soggetti diversi”. La gestione di

questa tabella è rimandata ai capitoli successi.

Il rigo SF2, casi di mandato fiduciario, è gestibile direttamente a video o mediante la tabella ad

esso associato. Le modalità di gestione di questo secondo caso sono analoghe ai casi simili già

visti prima.

Sezione Dati relativi all’intermediario non residente

Sulla sezione sono stati inseriti i controlli di corrispondenza tra i dati inseriti a video e le istruzioni

ministeriali. I controlli si attivano al salvataggio o al lancio della funzione di calcolo.

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I righi da SF4 a SF8 servono per la gestione dei “Percipienti”.

Sul rigo, dal campo 1 al campo 12, sono da inserire i dati del percipiente. La compilazione è

possibile direttamente a video o, nei campi che ne sono forniti, mediante l’ausilio di tabelle

associate. Inoltre sui specifici campi della sezione, se previsti dalle istruzioni ministeriali, il

software, al salvataggio o direttamente al calcolo, impone dei controlli bloccanti o di rispondenza

che permettono di compilare il rigo correttamente. In particolare sul campo “Ritenute” è attivo

il tasto funzione “Alt + D – per Calcolo automatico” che se attivato calcola, in funzione dei

dati presenti nel rigo, il valore delle ritenute.

Controlli bloccanti

Sul quadro sono stati inseriti i controlli di rispondenza tra i dati inseriti a video e la normativa

riportata sulle istruzioni ministeriali.

Al salvataggio, dove previsto, vengono evidenziati dei messaggi bloccanti che avvisano

dell’incongruenza tra il dato inserito e su quanto riportato sulle istruzioni.

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Al lancio della funzione di calcolo il software effettua un controllo di rispondenza tra i dati

inseriti e quanto stabilito dalle istruzioni inserendo, nel caso di incongruenze, nel quadro delle

anomalie messaggi di errore che comportano, nel caso non vengono corretti, lo scarto della

dichiarazione.

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6.2 Quadro SG

Il quadro è gestito su due schermate (pagina) e serve per indicare i dati relativi ai contratti di

assicurazione sulla vita o di capitalizzazione, con riferimento a quanto versato nell’anno 2016.

Il quadro, cosi come da modello ministeriale, presenta, sulla prima pagina, il rigo SG1 e la

Sezione “Elenco dei percipienti, somme assoggettate a ritenuta a titolo d’acconto”.

Sul rigo SG1 è presente il campo “Codice fiscale del sostituto d’imposta”.

Se metto il focus sul campo “Codice fiscale del sostituto d’imposta” si attiva il pulsante “…”,

che attiva la tabella riportante i “Soggetti diversi dal dichiarante”. Questa tabella è popolabile

dalla home dell’applicativo, menu “Tabelle – Soggetti diversi”, la cui gestione è rimandata ai

capitoli successivi.

La “Sezione - Elenco dei percipienti, somme assoggettate a ritenuta a titolo d’acconto”

è costituita dai righi da SG2 a SG10 i quali sono la replica esatta del rigo SG2 quindi, per

semplicità, illustriamo solo le modalità di compilazione del rigo SG2.

La compilazione del rigo è possibile direttamente a video o, nei campi che ne sono fornit i,

mediante l’ausilio di tabelle associate. Inoltre sui specifici campi della sezione, se previsti dalle

istruzioni ministeriali, il software al salvataggio o direttamente al calcolo, impone dei controlli

bloccanti o di rispondenza, che permettono di compilare il rigo correttamente. In particolare sul

campo “Ritenute operate” è attivo il tasto funzione “Alt + C – Calcolo importo” che, se

attivato, calcola, in funzione dei dati presenti nel rigo, il valore delle ritenute operate.

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Il software, al fine di agevolare la compilazione dei campi, attiva, in alcuni casi, anche un servizio

di ripresa dei dati. È questo, ad esempio, il caso del campo “Codice fiscale”. La modalità è la

stessa vista nel paragrafo precedente.

La seconda pagina del quadro è costituita da prospetti che andiamo ad esaminare.

Prospetto delle somme assoggettate a ritenuta a titolo d’imposta, costituito dai righi da

SG11 a SG13. Sul prospetto devono essere indicate le somme corrisposte nell’anno 2016

assoggettate a ritenuta a titolo d’imposta.

La compilazione della colonna “Causale” è possibile sia a video che mediante la tabella associata

al campo. Sul campo il software effettua il controllo di rispondenza del dato inserito direttamente

a video con quelli presenti nella tabella associata. In caso di mancata rispondenza viene

visualizzato un messaggio di allert.

Prospetto delle somme corrisposte nel 2016 assoggettate ad imposta sostitutiva,

costituito dai righi da SG14 a SG17. Sul prospetto devono essere indicate le somme corrisposte

nell’anno 2016 assoggettate a imposta sostitutiva.

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Il campo “Imposta”, presente sulla colonna 3 del rigo SG14, è un campo che viene valorizzato

automaticamente dal software quando, valorizzato il campo di colonna 2 (Imponibile), sposto il

Focus dal campo di colonna 2 mediante la relazione: SG014002*0,0045.

La gestione della colonna “Causale” è analoga a quanto descritto prima per l’omonimo campo.

Prospetto dell’imposta sul valore dei contratti di assicurazione art.1 c2 sexies d.l.

209/2002, costituito dal rigo SG23. Sul prospetto deve essere indicata l’imposta sul valore dei

contratti di assicurazione stipulati da imprese di assicurazione estere che operano in Italia in

regime di LPS applicata dai soggetti attraverso i quali sono riscossi i redditi derivanti da tali

contratti e che operano quali sostituti di imposta su incarico del contribuente o della compagnia

estera, nel caso in cui la compagnia non si avvalga della facoltà di provvedere agli adempiment i

del sostituto d’imposta.

Il valore dell’imposta viene valorizzata in automatico dal software, dopo vare valorizzato il

campo “Valore contratti”, mediante la relazione: Imposta = SG023001*0,0045.

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6.3 Quadro SH

Il quadro, gestito su una singola schermata (pagina), presenta “sette” prospetti è deve essere

compilato dai sostituti d’imposta che siano “Persone fisiche”, “Soggetti di cui all’rt. 5 del TUIR”,

“enti non commerciali non tenuti alla dichiarazione dei redditi” e “Cassa Depositi e Prestiti Spa”,

limitatamente all’ipotesi del prospetto C in questo ultimo caso.

Il quadro presenza anche il rigo SH1 – Codice fiscale del sostituto d’imposta, la cui gestione

è analoga a quanto visto nel paragrafo precedenti.

Prospetto A - Proventi derivanti da depositi e conti correnti costituiti presso soggetti

non residenti, da riportare, da parte degli intermediari residenti in Italia, i premi e gli altri frutti

dei depositi e conti correnti costituiti presso non residenti corrisposti nell’anno 2016.

La compilazione è solo di input.

Prospetto B - Redditi di capitale di cui all’art.26, co.5, D.P.R. n. 600/73 corrisposti a

non residenti. Devono essere indicati i redditi di capitale corrisposti nell’anno a soggetti non

residenti.

La compilazione della sezione è coadiuvata da un tasto funzione che permette il calcolo

automatico del valore delle “Ritenute operate”. Infatti, valorizzati i campi di colonna 1 e 2,

quando sposto il focus nel campo di colonna 3 il software attiva il tasto funzione “Alt + C -

Calcolo importo”, che esegue la seguente operazione:

SH003001 * SH003002 / 100

Prospetto C - Proventi delle accettazioni bancarie, cambiali finanziarie, certificati

d’investimento e buoni postali fruttiferi. Nel presente prospetto devono essere indicati i

proventi, corrisposti nell’anno 2016, delle accettazioni bancarie e delle cambiali finanziarie .

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quando sposto il focus nel campo di colonna 3, il software attiva il tasto funzione “Alt + C -


Proventi soggetti a ritenuta * Aliquota / 100

Inoltre il software effettua, all’uscita del focus dal campo “Aliquota”, un controllo di veridicità

bloccante del valore dell’Aliquota inserita.

Prospetto D - Proventi derivanti da operazioni di riporto, pronti contro termine su titoli

e valute e mutuo di titoli garantiti. Nel presente prospetto devono essere indicati i proventi,

corrisposti nell’anno 2016, derivanti dalle operazioni di riporto e pronti contro termine su titoli e

valute, nonché da mutuo di titoli garantito, assoggettati alla ritenuta a titolo d ’imposta.





Somme soggette a ritenuta * Aliquota / 100

Inoltre il software effettua, all’uscita del focus dal campo “Aliquota”, un controllo di veridicità

bloccante del valore dell’Aliquota inserita.

Prospetto E - Proventi derivanti da titoli obbligazionari emessi da enti territoriali

anteriormente al 1° gennaio 1997. Nel presente prospetto devono essere indicati i proventi,

corrisposti nell’anno 2016, dei titoli obbligazionari emessi anteriormente al 1° gennaio 1997 da

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enti territoriali assoggettati alla ritenuta a titolo di imposta (12,5%) e a titolo di acconto per i

soggetti Ires.





Somme soggette a ritenuta * 12,50 / 100

Prospetto F - Proventi derivanti da depositi a garanzia di finanziamento. Nel presente

prospetto devono essere indicati i proventi, maturati nell’anno 2016, derivanti da deposito di

denaro, titoli o valori mobiliari.





Somme soggette a ritenuta * 20,00 / 100

Prospetto G – Premi e vincite. Nel presente prospetto devono essere indicati i premi e le

vincite, assoggettati alla ritenuta alla fonte a titolo di imposta.






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6.4 Quadro SI

Il quadro, gestito su una singola schermata (pagina). Nel quadro devono essere indicati gli utili

e i proventi equiparati agli utili, pagati nell’anno 2016, derivanti dalla partecipazione in società

ed enti soggetti all’imposta sul reddito delle società “Spa”, “Srl”, “Sapa”, “Scrl” e “Altri”.

Il quadro presenza, in testa alla maschera, il rigo SI1 – Codice fiscale del sostituto

d’imposta, la cui gestione è analoga a quanto visto nei paragrafi precedenti.

Il quadro, oltre al rigo SI1, presente le sezioni “Utili pagati nell’anno 2016 in qualità di emittente”

e “Utili e proventi equiparati”.

La sezione “Utili pagati nell’anno 2016 in qualità di emittente” deve riportare gli utili pagati nel

2016.

La sezione “Utili e proventi equiparati” deve riportare gli utili corrisposti nell’anno 2016 sui

quali sono state applicate le ritenute previste.

Durante la compilazione della sezione il software controlla, relativamente alle colonne

“Aliquota”, “Titolo ritenuta” e “Tipo” che i valori siano corrispondenti a quanto indicato nelle

istruzioni ministeriali, avvisando, con appositi messaggi a video bloccanti, della mancata

corrispondenza. Inoltre il software effettua in automatico, mendiate il tasto funzione “Alt + C -

Calcolo importo”, il valore delle “Ritenute effettuate”. Oltre ad operare il calcolo delle

ritenute il software effettua un ulteriore controllo di veridicità fiscale, ovvero valorizza il campo

“Ritenute effettuate” solo nel caso che verifica che il campo “Aliquota” assume un valore che

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sia maggiore uguale a 10. Caso contrario il campo “Ritenute” non viene valorizzato e avvisa

con apposito messaggio della condizione necessaria per il calcolo.

6.5 Quadro SK

Il quadro è gestito su due schermate (pagina) e serve per indicare i dati identificativi dei soggetti

percettori di utili riportati nel quadro SI.

La gestione del quadro avviene mediante la compilazione delle seguenti sezioni:

SK1 Codice fiscale del sostituto di imposta.

La compilazione e gestione di questa sezione è analoga a quanto visto nei precedenti paragraf i

per l’omonimo campo.

SK2 Tipo Comunicazione.

Il campo è gestito da una tabella associata. In caso di valorizzazione direttamente a video il

software controlla che il valore inserito sia presente nella tabella associata.

Dati relativi all’emittente – Rigo SK3

La lancio del calcolo il software controlla che i dati inseriti dell’Emittente siano tutti presenti e

congrui con il codice fiscale inserito. Caso contrario segnala le anomalie riscontrate nel quadro

anomalie.

Dati relativi all’intermediario non residente – Rigo SK4

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La lancio del calcolo il software controlla che i dati inseriti dell’Intermediario siano tutti presenti

e congrui con quanto riportato nelle istruzioni ministeriali. Caso contrario segnala le anomalie

riscontrate nel quadro anomalie.

Elenco dei percipienti – Righi da SK5 a SK7

La sezione è costituita dai righi da SK5 a SK7 i quali sono la replica esatta del rigo SK5 quindi,

per semplicità, illustriamo solo le modalità di compilazione del rigo SK5.

Nei punti da 1 a 12 devono essere indicati i dati relativi ai percipienti. Al lancio del calcolo il

software controlla la corrispondenza dei dati inserti con valore del campo “Codice fiscale” e le

eventuali anomalie le riporta nel quadro anomalie.

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In caso di percipiente non residente diverso da persona fisica al quale non risulti già attribuito il

codice fiscale italiano, devono essere indicati anche i dati relativi al legale rappresentante

nell’apposita sezione. Sul quadro sono stati messi gli stessi controlli di rispondenza tra il campo

1 e la sotto sezione “Dati del rappresentante della società estera”, ovvero se il Codice fiscale

inserito al punto 1 è relativo a una persona fisica allora non deve essere presente il

rappresentante.

Nella sotto sezione “Dati relativi agli utili corrisposti e ai proventi Equiparati” devono

essere indicati i dati utili e sugli altri utili e sugli altri proventi derivanti da titoli e strument i

finanziari e sugli utili derivanti da contratti di associazione in partecipazione e cointeressenza.

Nel compilare il rigo, nello specifico dei punti 31, 32 e 38 il software attiva il tasto funzione “Alt

+ C - Calcolo importo”, che permette di effettuare automaticamente il calcolo dei dividendi e

del netto frontiera.

Sui i campi della sezione, in funzione da quanto specificato dalle istruzioni ministeriali, il software

attiva i controlli di rispondenza tra i vari campi e in caso di riscontro di anomalie, dopo il lancio

del calcolo, il software evidenza le stesse sul quadro anomalie. In particolare il software, al

calcolo controlla che:

La compilazione del quadro si chiude con la sezione “Società fiduciarie”, composta dai righi

SK8 e SK9.

Questa sezione deve essere compilata dalle soc ietà fiduciarie qualora i soggetti da essa

rappresentati abbiano optato per il regime di trasparenza per il tramite della stessa fiduciaria, la

quale è tenuta a comunicare le quote di reddito o perdita e gli altri dati richiesti relativi alla

società partecipata. Torna all’Indice


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6.6 Quadro SL

Il quadro SL è riservato ai proventi derivanti dalla partecipazione ad OICR (Organismi di

investimento collettivo del risparmio) di diritto italiano ed estero, soggetti a ritenuta a titolo di

acconto. Inoltre a seguito della riforma delle disposizioni in materia di fondi comuni di

investimento immobiliare il quadro è suddiviso in due sezioni, e gestite su due schermate

(pagine).

In testa alla prima schermata, così come da modello ministeriale, sono presenti i righi SL1 –

Codice fiscale del sostituto d’imposta e SL2 – Casi di mandato fiduciario. La gestione di questi

due righi segue quanto visto nei capitoli precedenti.

Dati relativi all’intermediario non residente – Rigo SL3




La sezione I, che si presenta come da figura, riporta i dati anagrafici del percipiente (punti da

1 a 10), la denominazione del fondo estero di investimento (punto 13), le somme sulle quali

viene applicata la ritenuta (punto 14), l’aliquota applicata (punto 15) e le ritenute operate (punto

16).

Per quanto riguarda le ritenute operate il software, all’uscita del focus dai campi, calcola in

automatico il suo valore secondo la relazione:

Somme soggettate a ritenuta * Aliquota / 100

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Per ciò che concerne il campo Aliquota, il software controlla che il valore inserito nel campo sia

coerente con quanto riportato nelle istruzioni ministeriali. In caso di riscontro di aliquota non

conforme viene visualizzato, dopo il lancio del calcolo, nel quadro delle anomalie il messaggio

bloccante di non corrispondenza.

Analogamente per la compilazione dei righi da SL5 a SL7.

La sezione II, disponibile sulla pagina 2 del quadro, è relativa ai partecipanti a fondi immobilia r i

che detengono una quota di partecipazione al fondo superiore al 5%.

In questa sezione sono da indicare i dati relativi al fondo comuni d’investimento immobiliare e

ai partecipanti e l’ammontare dei redditi conseguiti dal fondo e imputati per trasparenza.


Nei punti da 1 a 12 vanno inseriti i dati anagrafici del percipiente, mentre nei rimanenti punti

vanno inseriti i dati al fondo di investimento.

Sul quadro, al calcolo, sono stati inseriti i controlli di rispondenza dei dati inseriti con le specifiche

ministeriali. Nel caso di anomalie le stesse sono segnalate sul quadro anomalie.

Analogamente per la compilazione dei righi da SL9 a SL12.

6.7 Quadro SM

Il quadro SM è riservato ai proventi derivanti dalla partecipazione ad OICR (Organismi di

investimento collettivo del risparmio) di diritto italiano ed estero, soggetti a ritenuta a titolo di

imposta.

In testa alla schermata, così come da modello ministeriale, è presente il rigo SM1 – Codice fiscale

del sostituto d’imposta, la cui gestione segue quanto visto nei capitoli precedenti.

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Dati relativi all’intermediario non residente – Rigo SM2




Il quadro è completato dal prospetto delle somme soggette a ritenuta e delle ritenute operate,

composto dai righi da SM3 a SM26.

Sul campo Aliquote il software controlla che il valore inserito sia conforme a quanto riportato

nelle istruzioni ministeriali, caso contrario viene visualizzato a video un messaggio bloccante.

Mentre per il calcolo delle Ritenute operate, all’uscita del focus dai campi, lo stesso è operato in

automatico mediante l’utilizzo del tasto funzione “Alt + C - Calcolo importo”, come dscritto nei

precedenti quadri.

6.8 Quadro SO

Il quadro, sviluppato su due pagine, deve essere utilizzato per le comunicazioni da parte degli

intermediari e dagli altri soggetti che intervengono in operazioni che possono generare

plusvalenze, e alla segnalazione da parte delle società fiduciarie dei dati utili alla liquidazione

dell’Ivie (Imposta valore immobili situati all’estero) per i soggetti da essi rappresentati.

In testa alla prima pagina, come da modello ministeriale, è presente il rigo SO1 – Codice fiscale

del sostituto d’imposta, la cui gestione è analoga a quella descritta nei paragrafi precedneti

relativamente a questo campo.

La dichiarazione dei dati dell’intermediario non residente, come stabilito dell’art.6, co.2, D.Lgs.

n. 461/97, è gestita nel rigo SO2 – Dati relativi all’intermediario non residente.

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Il software, al calcolo, attiva i controlli di rispondenza dei dati inseriti nella sezione, e, in caso di

mancata corrispondenza, segnala nel quadro anomalie le eventuali incongruenze riscontrate.

L’elenco dei soggetti da inserire nel quadro è gestita nella sezione “Elenco soggetti” che

comprende i righi da SO3 a SO6. Graficamente il rigo per l’inserimento dei soggetti si presenta

come in figura.

I punti da 1 a 10 devono essere utilizzati, dall’intermediario, per l’inserimento dei dati anagrafic i

per ciascun soggetto.

I punti da 13 a 21 sono riservati per l’inserimento dei dati relativi all’operazione oggetto di

comunicazione.

I punti da 22 a 32 sono asserviti per l’indicazione dei dati del rappresentante della società estera.

Come per gli altri quadri, anche sui campi di questa sezione, sono stati inseriti i controlli di

rispondenza dei dati inseriti.

L’ultima sezione, pagina 2 del quadro, è riservata alla Società fiduciarie. La sezione deve essere

compilata dalle società fiduciarie nel caso che i soggetti da esse rappresentati abbiano stipulato

un contratto di amministrazione avente ad oggetto il diritto di proprietà o altro diritto reale su

un immobile situato all’estero. Deve essere anche utilizzata da parte delle società fiduciarie al

fine di indicare i soggetti fiducianti ai quali devono essere applicate le imposte sul valore degli

immobili situati all’estero (Ivie).

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La sezione, che contiene i righi SO7 e SO8, si presenta graficamente come da figura.

I campi “IVIE” e “IVIE dovuta” sono campi che il software calcola in automatico una volta che

vengono valorizzati i punti 2, 3, 4 e 6 del rigo.

Per il calcolo dell’Imposta a debito, posizionando il focus sul campo, il software rende

disponibile il tasto funzione “Alt + C - Calcolo importo” che attivato restituisce il valore

dell’imposta.

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6.9 Quadro SP

Il quadro SP è riservato alla dichiarazione delle ritenute operate sui proventi derivati dai titoli

atipici corrisposti nel 2016 e le anticipazioni di tali ritenute.

Il quadro, su unica pagina, è suddiviso in due sezioni, Sezione I e Sezione II.

In testa alla schermata, così come da modello ministeriale, è presente il rigo SP1 – Codice fiscale

del sostituto d’imposta, la cui gestione segue quanto visto nei capitoli precedenti.

La sezione I è suddivisa in tre macro aree corrispondenti al Prospetto A, Prospetto B e la

Relazione di stima.

Il prospetto A si presenta come da figura.

Il calcolo delle “Ritenute operate” è calcolata direttamente dal software tramite il tasto funzione

“Alt + C - Calcolo importo”, relativamente ai dati inseriti nei punti 2 e 3 secondo la relazione:


Il prospetto B si presenta come da figura.

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Il software, in funzione dei valori inseriti, calcola in automatico i campi SP9, SP13 SP14, SP16 e

SP17 semplicmente spostando il focus dai vari campi interessati. Il calcolo dei campi sopra citati

segue quanto riportato nelle specifiche tecniche ministeriali.

La sezione Relazione di stima si presenta come da figura.

I righi SP18 e SP19 sono da utilizzare nel caso in cui siano presenti titoli e certificati con diverso

valore unitario, il numero e il valore complessivo al 31 dicembre 2015 ed al 31 dicembre 2016 e

devono essere indicati distintamente per ciascun gruppo.

Nel rigo SP20 devono essere indicati i dati identificativi della società di revisione, iscritta all’albo

speciale delle società di revisione designata dalla Commissione nazionale per le società e la

borsa, che ha redatto la relazione di stima.

Relativamente al rigo SP20 il software, al calcolo, effettua i controlli di rispondenza tra i campi

del rigo e, in relazione a quanto riportato nelle specifiche tecniche ministeriali, se riscontra

anomalie le riporta nel quadro delle anomalie.

La Sezione II si presenta come da figura.

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La sezione è riservata agli intermediari residenti per i titoli e certificati, emessi da soggetti non

residenti, che intervengono nel pagamento dei relativi proventi e che non abbiano applicato la

ritenuta di cui all’art.8 del decreto D.L. n. 512/83.

Il software, al calcolo, effettua i controlli di rispondenza tra i campi del rigo e, in relazione a

quanto riportato nelle specifiche tecniche ministeriali, se riscontra anomalie le riporta nel quadro

delle anomalie.

6.10 Quadro SQ

Il quadro, sviluppato su due pagine, deve essere utilizzato per inserimento dei dati dei

versamenti dell’imposta sostitutiva, relativi all’anno 2016, applicata sui proventi dei titoli

obbligazionari, nonché di quella applicata sugli utili derivanti dalle azioni e dai titoli similari.

In testa alla prima pagina, come da modello ministeriale, è presente il rigo SQ1 – Codice fiscale

del sostituto d’imposta, la cui gestione è analoga a quella descritta nei paragrafi precedneti

relativamente a questo campo. Stessa cosa per il campo “Eventi eccezionali”.

La dichiarazione dei dati dell’intermediario non residente, come stabilito dell’art.9, co.2,

D.Lgs. n. 239/96 e dell’art.27-ter, co.8, del D.P.R. n. 600/73. è gestita nel rigo SQ2 – Dati

relativi all’intermediario non residente.

Il software, al calcolo, attiva i controlli di rispondenza dei dati inseriti nella sezione, e, in caso di

mancata corrispondenza, segnala nel quadro anomalie le eventuali incongruenze riscontrate.

Completa la pagina 1 il “Prospetto dei dati relativi ai versamenti”, composta dai righi da

SQ3 a SQ12”, come da figura.

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Nel prospetto vanno, in ordine cronologico, riportati i dati dei versamenti relativi al saldo mensile

del conto unico.

La compilazione di questi righi è gestita dal software mediante dei controlli, che si attivano al

calcolo, che segnalano le eventuali anomalie riscontrate nel quadro delle anomalie.

La pagina due del quadro è rappresentata della sezione “Riepilogo del conto unico”, che si

presenta come da figura.

Il prospetto prevede dodici riquadri, relativamente a ciascun mese dell’anno, su cui evidenziare

il saldo mensile dell’imposta risultante da ciascun conto unico. I punti da 1 a 7 sono adibiti alla

determinazione del saldo su tutte le operazioni effettuate sul conto unico del mese di

competenza. I punti 8 e 9 sono da utilizzare rispettivamente per dichiarare l’imposta sostitutiva

applicata comprensiva della relativa maggiorazione e l’ammontare dell’imposta sostitutiva

relativa ad operazioni sui titoli. Il punto 10 serve per dichiarare il totale delle somme versate nel

mese successivo a quello di riferimento.

La parte finale del prospetto, righi SQ25 e SQ26 sono riservati rispettivamente per indicare il

saldo negativo del conto unico di cui si è chiesto il rimborso e l’ammontare dei versament i

eccedenti relativi al 2016.

La compilazione di questi righi è gestita dal software mediante dei controlli, che si attivano al

calcolo, che segnalano le eventuali anomalie riscontrate nel quadro delle anomalie.

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6.11 Quadro SS

Il quadro è relativo al riporto dei dati riassuntivi dei dati riportati nei diversi quadri della

dichiarazione. L’indicazione di questi dati è gestita su unica schermata e si presenta come da

figura.

Posizionando il Focus in ogni campo della schermata si attiva il tasto funzione “Alt + G –

Generazione modelli per sostituto di imposta”. Attivando il tasto funzione il software mostra

a video il messaggio di figura.

Se clicco sul pulsante “OK” il software attiva un modello per ciascun sostituto d’imposta presente

nella dichiarazione.

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6.12 Quadro DI

Il quadro deve essere compilato dai soggetti che hanno presentato nel 2016 una o più

dichiarazioni integrative, oltre il termine per la presentazione della dichiarazione relativo al

periodo d’imposta successivo a quello di riferimento della dichiarazione integrativa (ad esempio

dichiarazione integrativa 770/2013 relativa al 2012 presentata nel 2016).

Il quadro, gestito su un’unica schermata, si presenta come da figura seguente.

Controlli bloccanti

Sul quadro sono stati inseriti i controlli di rispondenza tra i dati inseriti a video e la normativa

riportata sulle istruzioni ministeriali.

Al salvataggio, dove previsto, vengono evidenziati dei messaggi bloccanti che avvisano

dell’incongruenza tra il dato inserito e su quanto riportato sulle istruzioni.

Al lancio della funzione di calcolo il software effettua un controllo di rispondenza tra i dati

inseriti e quanto stabilito dalle istruzioni inserendo, nel caso di incongruenze, nel quadro delle

anomalie messaggi di errore che comportano, nel caso non vengono corretti, lo scarto della

dichiarazione.

6.13 Quadro ST

Il quadro è da utilizzare per dichiarare le ritenute da lavoro dipendente e da lavoro autonomo.

Dal punto di vista compilati

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