UNIVERSITA’ DEGLI STUDI DI CATANIA

BILANCIO UNICO DI ATENEO D’ESERCIZIO 2018

*****

RAPPRESENTAZIONE GRAFICA DEI DATI DI BILANCIO  

 

 

 

 

 

 

 

STATO PATRIMONIALEesercizio 2018

Attivo Passivo

A) Immobilizzazioni 119.756.686,74

I Immateriali 4.231,66

II Materiali 119.752.455,08

III Finanziarie -

B) Attivo circolante 382.543.841,29

I Rimanenze -

II Crediti 51.857.118,84

III Attivita' finanziarie -

IV Disponibilita' liquide 330.686.722,45

C) Ratei e risconti attivi 582.259,89

C1) Ratei e risconti attivi 582.259,89

Totale attivo 502.882.787,92

Conti d'ordine dell'attivo -

A) Patrimonio netto 381.064.530,70

I Fondo di dotazione dell’ateneo 9.499.233,42

II Patrimonio vincolato 226.757.116,80

III Patrimonio non vincolato 144.808.180,48

B) Fondi per rischi ed oneri 33.792.540,83

C) Trattamento di fine rapporto 1.174.456,44

D) Debiti 25.526.851,04

E) Ratei e risconti passivi e contributi agli investimenti 34.427.816,81

E1) Risconti per progetti e ricerche in corso 4.632.888,82

E2) Contributi agli investimenti 29.794.927,99

E3) Risconti passivi su tasse e contributi -

F) Risconti passivi per progetti e ricerche in corso 26.896.592,10

Totale passivo 502.882.787,92

Conti d'ordine del passivo -

STATO PATRIMONIALEcomposizione dell’attivo esercizio 2018

65,76%

23,81%

10,31% 0,12%

ATTIVO 2018

Disponibilità liquide

Immobilizzazioni

Crediti

Ratei e risconti attivi

STATO PATRIMONIALEcomposizione del passivo esercizio 2018

75,78%

6,85%

6,72%

5,35%5,08% 0,23%

PASSIVO 2018

Patrimonio netto

Ratei e risconti passivi e

contributi agli investimenti

Fondo per rischi e oneri

Risconti passivi per progetti e

ricerche in corso

Debiti

Trattamento di fine rapporto

INDICATORI FINANZIARIcomparazione esercizi precedenti

3,3

8

18,3

3

14

,00

18,3

3

3,3

9

32,2

1

28,1

0

32,2

1

3,1

8

15

,07

13

,03 15

,07

Indice di solidità Indice di disponibilità Indice di liquidità primaria Indice di liquidità secondaria

2016 2017 2018

INDICATORI FINANZIARI valori di riferimento

INDICE DESCRIZIONE RIFERIMENTOVALORE

2018

Indice di soliditàPATROMONIO NETTO

IMMOBILIZZAZIONI

Capacità di coprire i costi

degli investimenti con il

capitale proprio

positivo se > 0,70 3,18

Indice di disponibilitàATTIVO CIRCOLANTE

DEBITI A BREVE TERMINE

Capacità di coprire con

mezzi propri le attività

immobilizzate dell’azienda

ottimo > 1,40 15,07*

Indice di liquidità primariaDISPONIBILITA’ LIQUIDE

DEBITI A BREVE TERMINE

Capacità di copertura delle

passività con liquidità

immediata

ottimo > 1,10-1,20 13,03

Indice di liquidità

secondaria

DISPONIBILITA’ LIQUIDE + CREDITI A

BREVE TERMINE

DEBITI A BREVE TERMINE

Capacità di copertura delle

passività con liquidità

immediata e differite

positivo se > 1,5 15,07*

* I valori dei due indicatori sono coincidenti in quanto il totale delle attività finanziarie

iscritte in bilancio è pari a 0

CONTO ECONOMICOesercizio 2018

Proventi operativi Costi operativi

Risultato di esercizio

A) Proventi operativi 259.640.575,21

Proventi propri 27.520.636,13

Contributi 197.787.054,05

Proventi per gestione diretta -

Altri proventi e ricavi diversi 34.332.885,03

Variazione rimanenze -

Incremento delle immobilizzazioni per lavori interni -

Risultato di esercizio 6.715.175,22

B) Costi operativi 242.443.736,84

Costi della gestione corrente 64.687.086,66

Costi del personale 149.898.626,51

Ammortamenti e svalutazioni 10.391.832,88

Accantonamenti per rischi e oneri 11.858.521,64

Oneri diversi di gestione 5.607.669,15

Proventi ed oneri finanziari 4.487,33-

Proventi ed oneri straordinari 901.466,59-

Imposte sul reddito dell'esercizio 9.575.709,23-

CONTO ECONOMICO - RICAVIcomposizione esercizio 2018

70,32%

13,22%

9,06%

5,86% 1,54%

2018

Contributi MIUR e altre

amministrazioni centrali

Altri proventi e ricavi diversi

Proventi per la didattica

Altri contributi pubblici e privati

Proventi da ricerca

CONTO ECONOMICO - RICAVIcomparazione con esercizi precedenti

172,9

6

57

,76

36,8

2

29

,64

6,4

2

179,3

0

34

,99

31

,84

22

,30

10

,15

182,5

7

34,3

3

23

,52

15

,22

4,0

0

-

20

40

60

80

100

120

140

160

180

200

Contributi MIUR e altre

amministrazioni centrali

Altri proventi e ricavi

diversi

Proventi per la didattica Altri contributi pubblici

e privati

Proventi da ricerca

Mil

ion

i

2016 2017 2018

FONDO FINANZIAMENTO ORDINARIO (F.F.O.)comparazione con esercizi precedenti

2014 2015 2016 2017 2018

Piani straordinari 4.007.213 4.007.213 5.078.276 5.236.004 5.370.482

Intervento perequativo 3.903.330 3.513.248 4.048.979 1.725.151 2.459.466

Quota premiale 22.216.025 25.728.723 28.060.556 32.514.533 34.386.721

Quota base 134.495.585 128.594.367 122.905.873 117.475.782 112.818.312

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180M

ilio

ni

PROVENTI PER LA DIDATTICA composizione

86,57%

7,57%

1,91%3,95%

Esercizio 2018

Corsi di laurea, laurea specialistica,

specializzazione e d.u.

Altra formazione

Diritti di segreteria e bollo

Altri servizi agli studenti

PROVENTI PER LA DIDATTICA comparazione con esercizi precedenti

33,7

7

0,3

3

1,5

0

0,0

0

28,1

2

1,0

1

1,5

6

1,1

6

20,3

6

1,7

8

0,4

5

0,9

3

-

5

10

15

20

25

30

35

40

Corsi di laurea, laurea

specialistica, specializzazione e

d.u.

Altra formazione Diritti di segreteria e bollo Altri servizi agli studenti

Mil

ion

i

2016 2017 2018

CONTRIBUZIONE STUDENTESCA – FORMAZIONEcomparazione con esercizi precedenti

Corsi di laureaCorsi di laurea

specialistica

Scuole di

specializzazione

Corsi laurea ante

509/99

Corsi di diploma

universitario

Scuole dirette e fini

speciali

Altri proventi da

tasse e contributi

per corsi di laurea

Altri proventi da

tasse e contributi

per corsi di laurea

specialistica

2016 29.773.050,51 2.736.386,09 987.403,12 - 4.424,98 - 70.436,09 203.110,85

2017 24.293.370,19 2.723.168,81 928.104,01 - 4.460,00 - 167.340,00 6.040,00

2018 10.344.862,31 8.301.833,68 919.719,56 790.913,86 3.129,00 1.100,00 - -

-

5

10

15

20

25

30

35

Mil

ion

i

Fino all’A.A. 2016 – 2017 tasse e contributi

Dall’A.A. 2017 – 2018 contributo onnicomprensivo

CONTRIBUZIONE STUDENTESCA – ALTRA FORMAZIONE

comparazione con esercizi precedenti

Master universitari I e II

livelloTFA Riconiscimento crediti Altri corsi Dottorati di ricerca Corsi di perfezionamento

2016 236.028,37 0,00 0,00 1.320,00 53.553,45 34.813,68

2017 430.714,00 0,00 0,00 461.524,00 86.290,00 27.194,00

2018 584.851,02 384.913,66 378.360,00 354.420,00 68.044,00 9.950,00

0

100

200

300

400

500

600

700

Mig

lia

ia

CONTRIBUTI E PROVENTI DA RICERCAcomposizione

89,48%

4,96%4,70% 0,86%

Esercizio 2018

Contributi da enti pubblici

Proventi della ricerca da enti

pubblici

Contributi da privati

Proventi della ricerca da privati

Escluso conto terzi

CONTRIBUTI E PROVENTI DA RICERCA comparazione esercizi precedenti e incidenza pubblico / privati

Escluso conto terzi

39,7

7

3,4

6

2,7

3

0,0

0

38,7

3

6,8

3

3,7

5

2,1

0

35,2

7

1,9

6

1,8

5

0,3

4

Contributi da enti

pubblici

Proventi della

ricerca da enti

pubblici

Contributi da

privati

Proventi della

ricerca da privati

2016 2017 2018

43,23 45,56

37,23

2,73

5,85

2,19

2016 2017 2018

Proventi e contributi da privati

Proventi e contributi da enti pubblici

PROVENTI CONTO TERZIcomposizione

52,24%

23,10%

11,01%

7,67%

5,98%

Esercizio 2018

Ricerche commissionate e

trasferimento tecnologico

Servizi Resi

Consulenza

Formazione Didattica

Altri (sponsorizzazioni,

certificazioni, etc.)

PROVENTI CONTO TERZIcomparazione esercizi precedenti

2,9

7

0,5

4

0,0

9 0,3

3

-

1,2

2

0,5

8

0,2

4

0,1

9

-

1,7

0

0,7

5

0,3

6

0,2

5

0,2

0

-

1

2

3

4

Ricerche commissionate

e trasferimento

tecnologico

Servizi Resi Consulenza Formazione Didattica Altri (sponsorizzazioni,

certificazioni, etc.)

Mil

ion

i

2016 2017 2018

FATTURATO CONTO TERZIcomparazione esercizi precedenti0

,53

0,5

4

0,0

9

0,3

3

1,5

2

0,7

3

0,3

5

0,3

1

1,3

2

1,0

9

0,6

6

0,3

4

0,2

0

Ricerche commissionate e

trasferimento tecnologico

Servizi Resi Consulenza Formazione Didattica Altri (sponsorizzazioni,

certificazioni, etc.)

2016 2017 2018

PROVENTI DELLA DIDATTICA E DELLA RICERCAcomparazione con esercizi precedenti

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Didattica 30.723.937 34.951.469 51.542.677 43.066.192 42.688.636 41.137.657 38.312.120 35.687.405 35.603.598 31.842.730 23.521.529

Ricerca 14.164.163 3.399.389 4.063.540 47.488.015 9.570.236 7.565.753 12.122.225 17.799.414 6.423.522 10.150.093 3.999.107

R/D 46,10% 9,73% 7,88% 110,27% 22,42% 18,39% 31,64% 49,88% 18,04% 31,88% 17,00%

0,00%

25,00%

50,00%

75,00%

100,00%

0

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

60.000.000

CONTO ECONOMICO - COSTIcomposizione esercizio 2018

42,35%

26,68%

19,48%

4,89%

4,29% 2,31%

2018

Costi del personale dedicato alla

ricerca e alla didattica

Costi della gestione corrente

Costi del personale dirigente e

tecnico-amministrativo

Accantonamenti per rischi e oneri

Ammortamenti e svalutazioni

Oneri diversi di gestione

CONTO ECONOMICO - COSTIcomparazione esercizi precedenti

105,3

1

103,4

4

42

,72

14

,92

10,4

9

1,5

2

102,1

8

91,6

7

44

,10

5,0

2 10

,84

1,9

5

102,6

7

64,6

9

47

,23

11

,86

10

,39

5,6

1

-

20

40

60

80

100

120

Costi del personale

dedicato alla ricerca e

alla didattica

Costi della gestione

corrente

Costi del personale

dirigente e tecnico-

amministrativo

Accantonamenti per

rischi e oneri

Ammortamenti e

svalutazioni

Oneri diversi di

gestione

Mil

ion

i

2016 2017 2018

COSTI DEL PERSONALEcomposizione

63,53%

24,15%

7,19%

2,06%

1,57%

0,64%0,86%

Esercizio 2018Personale docente e ricercatori

Personale tecnico-

amministrativo a tempo

indeterminato

Personale tecnico-

amministrativo a tempo

determinato

Collaborazioni scientifiche

(collaboratori, assegnisti, ecc)

Esperti linguistici

Docenti a contratto

Altro personale dedicato alla

didattica e alla ricerca

COSTI DEL PERSONALEcomparazione con esercizi precedenti

98,7

1

32

,94

8,9

8

3,2

2

2,4

4

0,7

0

0,2

4

94,9

7

33

,44

10

,04

3,3

8

2,3

7

0,5

1

0,9

5

95,0

0

36

,10

10

,75

3,0

8

2,3

5

0,9

6

1,2

8

Personale docente e

ricercatori

Personale tecnico-

amministrativo a tempo

indeterminato

Personale tecnico-

amministrativo a tempo

determinato

Collaborazioni

scientifiche

(collaboratori,

assegnisti, ecc)

Esperti linguistici Docenti a contratto Altro personale dedicato

alla didattica e alla

ricerca

2016 2017 2018

CONSUMI INTERMEDIcomposizione

42,42%

29,80%

10,98%

8,77%

6,06%0,08%

1,89%

Esercizio 2018

Servizi e collaborazioni tecnico

gestionali (al netto delle utenze e

delle manutenzioni)

Utenze e canoni

Manutenzione ordinaria

Godimento di beni di terzi

Materiale di consumo per

laboratori

Libri, periodici e materiale

bibliografico

Altri materiali

CONSUMI INTERMEDIcomparazione con esercizi precedenti

16,2

3

7,0

0

3,0

6

2,3

8

1,3

8

0,0

3

0,7

5

13,4

1

8,5

1

3,0

2

1,6

1

1,1

2

0,0

2

0,5

7

10,4

9

7,3

7

2,7

2

2,1

7

1,5

0

0,0

2

0,4

7

Servizi e

collaborazioni

tecnico gestionali (al

netto delle utenze e

delle manutenzioni)

Utenze e canoni Manutenzione

ordinaria

Godimento di beni

di terzi

Materiale di

consumo per

laboratori

Libri, periodici e

materiale

bibliografico

Altri materiali

2016 2017 2018

COSTI RICLASSIFICATI composizione 2018

43,99%

22,98%

11,42%

8,65%

6,77%

4,21%1,98%

Esercizio 2018

Interventi a favore degli studenti

(inclusi i rimborsi)

Acquisto beni e servizi

Utenze e canoni

Contributi ad altri enti o organismi

Compensi indennità e missioni

Manutenzione ordinaria

Spese per attività istituzionale

COSTI RICLASSIFICATI comparazione con esercizi precedenti

27,6

1

22,0

0

7,0

0

4,0

6

3,0

9

3,0

6

1,0

7

26

,77

17,0

7

8,5

1

3,9

5

3,3

6

3,0

2

1,0

4

28,3

8

14,8

3

7,3

7

5,5

8

4,3

6

2,7

2

1,2

8

-

5

10

15

20

25

30

Interventi a

favore degli

studenti (inclusi i

rimborsi)

Acquisto beni e

servizi

Utenze e canoni Contributi ad

altri enti o

organismi

Compensi

indennità e

missioni

Manutenzione

ordinaria

Spese per attività

istituzionale

Mil

ion

i

2016 2017 2018

CLASSIFICAZIONE DELLA SPESA PER MISSIONI E PROGRAMMI

48,36%

26,24%

22,92%

1,90%

0,51%0,07%

Esercizio 2018

Servizi e affari generali per le

amministrazioni

Istruzione superiore

Ricerca di base

R&S per gli affari economici

Servizi ospedalieri

Indirizzo politico

CONTO ECONOMICO - RISULTATOcomparazione esercizi precedenti

13.829.385,36

12.078.162,38

6.715.175,22

Risultato di esercizio

2016

2017

2018

INDICATORI ECONOMICI Indice di auto-finanziamento

0,1

7

0,1

4

0,1

5

0,1

1

2015 2016 2017 2018

Valore media del triennio 2015-2017Capacità di attrarre

entrate proprie e di

finanziare le attività di

miglioramento dei

servizi

TOTALE ENTRATE PROPRIE

TOTALE ENTRATE

INDICATORI PROPER – SPESE DEL PERSONALEesercizio 2018

* Stima

Indicatore di personale Stanziamento esercizio 2018

Spese per il personale a carico Ateneo (A) € 147.179.778,00

FFO (B) € 161.511.914,00 *

Programmazione Triennale (C) € 974.727,00

Tasse e contributi universitari al netto dei rimborsi (D) € 21.512.337,00

Totale (E) =(B+C+D) € 183.998.978,00

Rapporto (A/E) = < 80% 79,99%

INDICATORI PROPER – SPESE DEL PERSONALEcomparazione esercizi precedenti

77

,53

%

74

,36

%

74

,31

%

75

,65

%

76

,50

%

74

,78

%

79

,99

%

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

INDICATORI PROPER – ISEFesercizio 2018

* Stima

Indicatore sostenibilità economico finanziaria Stanziamento esercizio 2018

FFO (A) € 161.511.914,00 *

Programmazione Triennale (B) € 974.727,00

Tasse e contributi universitari al netto dei rimborsi (C) € 21.512.337,00

Fitti Passivi (D) € 803.952,78

Totale (E) = (A+B+C-D) € 183.195.025,22

Spese di personale a carico Ateneo (F) € 147.179.778,00

Ammortamento mutui (G=capitale+interessi) € 0,00

Totale (H) = (F+G) € 147.179.778,00

Rapporto (82"%E/H) = > 1 1,02

INDICATORI PROPER – ISEFcomparazione esercizi precedenti

1,0

5

1,0

9 1,1

0

1,0

8

1,0

7

1,0

9

1,0

2

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

INDICATORI PROPER – INDEBITAMENTOesercizio 2018

* Stima

INDICATORE DI INDEBITAMENTO PARI

ALLO 0,00% DAL 2012 AL 2018.

Indicatore di indebitamento Stanziamento esercizio 2018

Ammortamento mutui (capitale+interessi) -

Totale (A) -

FFO (B) € 161.511.914,00 *

Programmazione Triennale (C) € 974.727,00

Tasse e contributi universitari al netto dei rimborsi (D) € 21.512.337,00

Spese di personale a carico Ateneo (E) € 147.179.778,00

Fitti passivi a carico Ateneo (F) € 803.952,78

Totale (G) = (B+C+D-E-F) € 36.015.247,22

Rapporto (A/G) = < 15% 0,00%

INDICATORE ANNUALE TEMPESTIVITÀ DEI PAGAMENTI

comparazione con esercizi precedenti

26,96

12,89

11,40

4,06

2015 2016 2017 2018