L’Infrastruttura CBI, la compliance con la SEPA e il Framework Europeo della Fattura Elettronica

Bari, 15 Marzo 2010

Liliana Fratini Passi

Segretario Generale - Consorzio CBI

Membro CE Expert Group on e-Invoicing

Fatturazione Elettronica e Pagamenti Europei, una Roadmap per la Regione Puglia

2 2

Agenda

1 Il valore della Community CBI

2 Servizi innovativi e compliant con le evoluzioni SEPA e con la nuova normativa

3 Il Framework Europeo della Fattura Elettronica

3 3

Consorziati

Target

Infrastruttura

Funzioni CBI

•   Circa 700 banche •   Poste Italiane (da Novembre 2008)

•   Aziende (ad oggi oltre 800.000 soggetti collegati) •   Pubbliche Amministrazioni

•   Infrastruttura CBI abilitante la comunicazione end-to-end tra i soggetti partecipanti

•   Oltre 30 funzioni CBI classificabili in 3 macro-aree: Incasso/ pagamento, Gestione documentale, Informativa

•   Definire le regole e gli standard tecnici e normativi del servizio CBI sulla base dei quali i Consorziati CBI erogano servizi di incasso/ pagamento/ gestione documentale Mission

Servizio CBI •   Consente alle aziende la gestione dei c/c accesi presso diverse banche mediante

un’unica postazione telematica, messa a disposizione da una sola banca

Stakeholder Forum CBI

•   Momento di contatto e collaborazione con gli stakeholder CBI su tematiche di mercato e tecniche

Il Consorzio CBI e il Servizio CBI

•   IMEL CartaLis •   Apertura alle nuove Payment Institutions

Sito internet •   www.cbi-org.eu : il nuovo portale del Consorzio CBI

Consorzio CBI - Definisce regole e standard del

Servizio CBI Servizio CBI –

Corporate Banking Interbancario

4 4

Il mercato di riferimento: i numeri della community CBI

* Fonte: elaborazioni Consorzio CBI

> 800.000 aziende *

678 Consorziati

(inclusi Poste e Imel)**

Imprese che utilizzano il servizio*

CAGR: 10%

** Istituti di Moneta Elettronica

Consorziati (% su tot. sistema bancario)*

72,4% 72,5%

78,6% 79,6%

86,3% 85,6% 85,3% 85,6%

CAGR: 2,4% 90%

85%

80%

75%

70%

65%

5 5

L’architettura del Servizio CBI supporta la creazione di business communities abilitando la connessione end-to-

end…

Area 1: Cliente – Istituto proponente

Area 2: Interbancaria – governance CBI

Area 3: interbancaria per regolamento e compensazione

Il CBI può favorire lo sviluppo di comunità di business supportando l’interoperabilità e l’interconnessione

Clearing & Settlement

Consorziato Passivo

Consorziato Passivo

Consorziato Passivo

Consorziato Proponente

Consorziato Proponente

Banca Destinataria

Banca Destinataria

Utente CBI

Utente CBI

Banca Utente Utente Banca Utente Utente (E2E) SITRAD

6 6

…e l’erogazione da parte delle banche di servizi innovativi a valore aggiunto, basati su standard internazionali

interoperabili I servizi CBI

Funzioni tradizionali Servizi domestici SEPA compliant Nuovi servizi cross-border

•  Disp. ed esito per RID e RiBa •  Disp.ed esito per MAV •  AEA-RID •  Servizio bollettino bancario •  Trasferibilità RID •  Bonifico Italia e Bonifico estero •  Esito Bonifico •  F24 (con quietanza telematica) •  Market Place

•  Invio/ricezione E2E documenti non strutturati tra aziende aderenti al Nuovo CBI

•  Invio/ricezione E2E documenti strutturati (fattura elettronica)

•  Anticipo Fatture

•  Bonifico ordinario XML SEPA •  Esito bonifico verso Ordinante e Beneficiario

•  Incassi SEPA Direct Debit •  Bonifico ad iniziativa del beneficiario

•  Rendicontazione strutturata

•  Rendicontazione saldi “intraday”

•  Rendicontazione periodica di movimenti e saldi C/C

•  Rendicontazione dossier Titoli •  Rendicontazione conti anticipi •  Avvisatura e pagamento effetti •  Allineamento Elettronico IBAN

•  Avvisatura bonifico in entrata ed istruzioni di utilizzo

•  Bonifico XML estero

•  Rendicontazione contabile bonifici esteri

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Supporto alla completa interazione della FVC delle aziende

Servizi in fase di sviluppo

7 7

Agenda

1 Il valore della Community CBI

2 Servizi innovativi e compliant con le evoluzioni SEPA e con la nuova normativa

3 Il Framework Europeo della Fattura Elettronica

8 8

Le evoluzioni dello scenario favoriscono la creazione di estese comunità di business, che necessitano di disporre di servizi

veloci, sicuri, interoperabili e coerenti con le esigenze aziendali

Principali evoluzioni di scenario

Servizi di pagamento basati su regole e standard comuni in UE

Single Euro Payments Area

Payment Services Directive (PSD)

Nuova normativa UE sui servizi di pagamento

Finanziaria 2008 e Decreti Attuativi

Obbligatorietà della fattura elettronica per le imprese fornitrici della PA

Standard e interoperabilità

Spinta all’adozione di standard

Collaborazioni per abilitare l’interoperabilità

Il Consorzio CBI supporta una continua innovazione dei servizi in linea con i driver di scenario

Nuovi servizi a supporto delle esigenze delle aziende e della P.A.

3

1

Internazionalizzazione dei servizi

Compliance con i requisiti internazionali di SEPA e PSD

2

9 9

Compliance dei servizi CBI con i requisiti SEPA e PSD

1

Banca Passiva

Azienda ordinante

Banca Passiva

Banca Proponente

Compliance dei servizi CBI nella tratta Customer to Bank a SEPA e PSD

Tratta Customer to Bank – servizi CBI SEPA PSD

Linee guida consigliate dall’EPC per l’erogazione di servizi a valere sugli schemi SEPA

Nuova disciplina per l’erogazione di servizi di pagamento con impatti su:

-  Contrattualistica -  Informativa -  Responsabilità -  Regole operative

Lancio Bonifico XML CBI SEPA

Compliant

28 gennaio

Pubblicazione Bonifico Italia PSD

compliant (in vigore dal 1° Marzo 2010)

Pubblicazione RID/ RiBa/ MAV/ Allineamento

Elettronico Archivi PSD compliance (entrata in

vigore a luglio)

2008 2009 2010

novembre

Lancio SEPA Direct Debit

CBI

dicembre fine aprile

10 10

•  Interoperabilità internazionale

•  Raggiungibilità di tutti gli attori

•  Efficientamento dei processi interni anche nelle transazioni con partner internazionali

Internazionalizzazione dei servizi a supporto della creazione di comunità di Business estese

2

Obiettivi

Assicurare alle imprese e ai vari utilizzatori dei

servizi CBI di ottenere importanti benefici in

termini di:

Il contributo del CBI

Facilitazione nella creazione di

business communities

interoperabili a livello

internazionale

Promozione e supporto alla

diffusione degli standard nella

comunità italiana

Supporto all’adozione di

standard internazionali

basati sulla norma ISO

Registrazione ISO 20022

Repository ISO 20022

•   2007: registrazione servizio CBI di Richiesta Anticipo Fattura

•   2010: in fase di completamento la registrazione del servizio CBI Bonifico ad Iniziativa del Beneficiario

11 11

Innovazione a supporto delle nuove esigenze delle aziende

3

I Servizi CBI a supporto delle esigenze delle aziende di completa integrazione della Financial Value Chain

Seller

Buyer

Servizi a valore aggiunto (Esempi)

Servizi a valore aggiunto (Esempi)

Ordine Consegna Invoicing Pagame

nti e Incassi

•  Anticipo sull’ordine

•  Assicurazione merci e pagamenti

•  etc

•  Crediti documentari

•  etc

•  Anticipo fattura

•  Anticipo incasso

•  etc

•  Finanziamento pagamento

•  etc

•  Riconciliazione

•  Disputa

•  Archiviazione

•  etc

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Il valore del canale CBI nella trasmissione della fattura elettronica tra le aziende fornitrici e la Pubblica

Amministrazione

•   Il consorzio CBI sta attivamente supportando l’Agenzia delle Entrate nella definizione degli standard per lo scambio di fatture elettroniche B2G

•   Il CBI rappresenta un canale a valore aggiunto per la trasmissione della fattura elettronica nella tratta B2G

Sistema pubblico di Interscambio

PP.AA.

Internet

Altri Canali

3

13 13

Agenda

1 Il valore della Community CBI

2 Servizi innovativi e compliant con le evoluzioni SEPA e con la nuova normativa

3 Il Framework Europeo della Fattura Elettronica

14 14

Per favorire l’accesso alle opportunità abilitate dalla Fatturazione Elettronica la comunità internazionale è impegnata da tempo in numerose iniziative finalizzate

eInvoicing Expert Group

•   alla definizione di standard a valenza cross industry e cross border

•   all’armonizzazione delle modalità operative attualmente in uso in comunità ristrette

…al fine di favorire il raggiungimento della massima interoperabilità e l’ottimizzazione degli investimenti effettuati da imprese, banche e fornitori di servizi

Le collaborazioni in corso del sistema bancario presso tavoli nazionali ed internazionali per la diffusione

della Fatturazione Elettronica

Tavolo strategico nazionale per la facilitazione al commercio internazionale -

Trade Facilitation

15 15

La Commissione Europea ha costituito con decisione del 31 ottobre 2007 l’Expert Group on e-Invoicing con lo scopo di definire, in parallelo al Progetto SEPA ed in ottica di integrazione con i piani della comunità industriale bancaria, un framework comune per lo sviluppo di servizi di Fatturazione

Elettronica a valenza internazionale e pienamente integrati con i servizi finanziari

E-Invocing Expert Group (EC)

Supporto alle istanze di ammodernamento ed innovazione sul tema

fatturazione elettronica

Il Consorzio CBI è rappresentante nazionale e portavoce degli

interessi della comunità italiana

Tavolo composto da 31 membri

Costituzione dell’Expert Group on e-Invoicing Commissione Europea

Le attività dell’Expert Group on e-invoicing sono state

effettuate nell’arco di due anni (2008-2009)

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Expert Group on e-Invoicing – Organizzazione e Mandato

E-Invocing Expert Group (EC)

Regulatory Framework

Business requirements

Network and Standards

So

tto

gru

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tivi

•   L’Expert Group ha operato attraverso 3 sottogruppi con l’obiettivo di:

•   Individuare:

-   Punti deboli del quadro normativo adottato dagli Stati Membri

-   Esigenze delle imprese (“business requirements”) con particolare focus sulle PMI

-   Dati da includere negli standard di Fattura Elettronica per abilitare gli scambi cross industry e cross border

•   Proporre:

-   Lo “European Electronic Invoicing Framework”(EEIF) definito da un insieme di regole, modelli e standard volti a garantire l’interoperabilità delle soluzioni di fattura elettronica a livello europeo, avvantaggiandone la diffusione.

-   Piano di azione per l’implementazione dell’EEIF con relative responsabilità assegnate agli organismi di standardizzazione

17 17

I 3 sottogruppi: ambiti di analisi

Sottogruppi Obiettivi e ambito d’analisi

Regulatory Framework

Business requirements

Network and Standards

1

2

1

•   Identificare gli interventi normative e le pratiche relative all’e-invoicing a livello comunitario e dei singoli Stati Membri, in modo da consentire un pieno dispiegamento delle potenzialità economiche della Comunità Europea

•   Identificare i requisiti funzionali degli utenti per la creazione di un Framework europeo della fattura elettronica ed assicurare il loro riconoscimento da parte degli stakeholder

•   Assicurare la prontezza di adozione tra gli stakeholder, inclusa la valutazione del business case (al fine di raggiungere in tempi brevi le necessarie masse critiche)

•   Creare un network concettuale comune per tutti i service provider ed il RuleBook delle relative regole

•   Identificare i data element delle fatture elettroniche, specialmente riguardo al collegamento tra la fattura ed il processo di procurement / finanziario, istanze relative all’IVA, autenticazione ed integrità, requisiti di conservazione ed archiviazione

•   Proporre ruoli e responsabilità da assegnare agli enti di standardizzazione ed una schedulazione temporale per lo sviluppo di standard(s) comuni basati sui requisiti funzionali ed operativi degli stakeholder

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Expert Group on e-Invoicing – Final Report

•   European e-Invoicing Framework (EEIF) -   Base per regole commerciali comuni e per servizi di fatturazione

elettronica in Europa -   Incentivo a commerciare elettronicamente -   Creazione di un ambiente “business-friendly” -   Include delle Linee Guida per le PMI

•   Code of Practice -   Guida per le imprese e per le

autorità fiscali

Il 30 novembre 2009 è stato rilasciato il Final Report of the Expert Group on e-Invoicing

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Expert Group on e-Invoicing – macro-struttura e contenuti del Final Report

Sezione Principali contenuti (esemplificativo)

1

2

3

4

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6

Introduzione e Vision

Obiettivi ed oggetto dell’EEIF

Business Requirements

Legal & Regulatory proposal

Recommendations per l’interoperabilità

Standards

•   Driver per l’utilizzo della fattura elettronica •   Attuale situazione •   Sfide per l’effettiva implementazione

•   Definizione di standard di interoperabilità •   Armonizzazione delle soluzioni di fatturazione elettronica

•   Standard condivisi a supporto dei processi di fatturazione e dell’intera supply chain •   Rapporto positivo costi/ benefici (risparmio di tempi e costi) e facilità di utilizzo •   Armonizzazione, semplificazione e chiarezza normativa •   Comunicazione e sharing delle best practice •   Mercato competitivo di service provider •   Protezione e riservatezza dei dati

•   Code of Practice sulla fattura elettronica in UE •   EEIR •   Altri aspetti legali

•   Definizione di interoperabilità (a livello organizzativo, di processo, tecnico) •   Standard sulle informazioni della fattura e standard tecnici •   Connettività e messaggistica •   Indirizzamento •   Flessibilità rispetto diversi modelli di business •   Raccomandazione all’utilizzo delle linee guida delle good practice •   Necessità di agreements •   Interoperabilità tra reti

•  E-Invoice content standards - Proposta •  E-Invoice content standards – Integrazione con la supply chain ed i pagamenti •  Recommendations

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Raccomandazioni Final Report e consultazione del sistema Bancario Italiano (Febbraio 2010)

Principali suggerimenti emersi dalla Consultazione del Sistema Bancario Italiano Raccomandazioni Final Report

Rispondere ai bisogni

delle PMI

Armonizzazione del quadro legale e fiscale

•  E’ necessario favorire l’interconnessione della comunità finanziaria, in cui lo scambio di informazioni in modalità telematica è estremamente diffuso

Realizzare l’interoperabilità

•  Occorre garantire una rapida convergenza tra gli standard UN/CEFACT e gli standard ISO20022, utilizzati per i servizi finanziari

Adozione dello standard Cross Industry Invoice v.2

•  Importanza di favorire progetti pilota, attraverso la costituzione di uno “stakeholder forum”

•  Necessità di organizzare eventi territoriali, e di guide “pratiche” sui processi di adozione dei processi di Fattura Elettronica (es. Guida EBL. Cfr. slide successive)

Implementazione, comunicazione e promozione del Framework

1

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4

•  Inserire come ulteriore business requirement l’utilizzo di modelli e standard coerenti con quelli già utilizzati dalle imprese per i servizi finanziari (ISO 20022, CBI, …)

•  Da chiarire come l’uniformità di trattamento tra fatture cartacee ed elettroniche sia compatibile con le esigenze di sicurezza necessarie a garantirne l’originalità e l’immodificabilità

5 6

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La Guida a supporto delle PMI “The European E-invoicing Guide for SMEs”

Promotori e altri partecipanti

Nell’ambito del Piano di comunicazione che sta definendo l’Expert Group, l’European e-

Business Lab – con il contributo di altri player tra cui il Consorzio CBI – ha pubblicato una Guida

pratica sulla Fatturazione Elettronica in UE, dedicata specificamente alle PMI

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Grazie Consorzio CBI

P.zza del Gesù 49 00186 Roma

l.fratinipassi@abi.it segreteriatecnica_cbi@abi.it

www.cbi-org.eu

"chi vuole andare veloce va da solo, chi vuole andare lontano va insieme“

(Proverbio Africano)