INCOTERMS E PAGAMENTI CON L’ESTERO e Pagamenti con l'estero.p… · Incoterms ® NEI CONTRATTI...

INCOTERMS® E PAGAMENTI CON L’ESTERO

Dott. Antonio Di Meo

www.studiodimeo.com

Incoterms®

© Copyright Antonio Di Meo

Cosa sono gli Incoterms®Cosa sono gli Incoterms®

Sono regole internazionali per l’interpretazione dell e condizioni commerciali di consegna delle merci maggiormente usate nelle vendite internazionali

Identificano chi, tra venditore e compratore, sosti ene i costi relativi al trasporto della merce da un luogo ad un altro, i costi connessi all’assicurazione della stes sa e le

spese doganali (ove dovute) in uscita ed in entrata

Determinano come e dove avviene la consegna della merce

segue...

Incoterms® 1


…continua

Incoterms® 1


Riguardano aspetti circoscritti ai diritti e alle o bbligazioni delle parti di un contratto di compravendita con

riferimento alla consegna della merce

SONO REGOLE FACOLTATIVE CHE, AL FINE DI UNA LORO APPLICABILITÀ, DEVONO ESSERE RICHIAMATE

ESPRESSAMENTE NEL CONTRATTO

Determinano dove e quando avviene il trasferimento dei rischi e delle responsabilità dal venditore al comp ratore

per la merce trasportata

Cosa NON sono gli Incoterms®Cosa NON sono gli Incoterms®

Cosa NON sono gli Incoterms ®

Non regolano tutti gli obblighi assunti dalle

parti in una compravendita,ma solo quelli relativi alla

consegna della merce

Non riguardanoil trasferimento

della proprietà e di altridiritti sulla merce

Non riguardano ilcontratto di trasporto,

ma il contratto di vendita

Non riguardano icasi di inadempimento

del contratto con le relativeconseguenze per la parte

inadempiente

Non sono leggi,

ma regole facoltative

Incoterms® 2


Oggetto degli Incoterms®Oggetto degli Incoterms®

Incoterms® 3

Oggetto degli Incoterms ®

Precisare chi sopporta gli oneri

connessi al trasporto

Stabilire dovee quando si verifica

il trasferimento dei rischi dal venditore al compratore

Determinare il luogo dove avviene la


Identificare chi sopporta l’onere di sdoganare le merci

all’export e all’import

Individuare chi paga il

trasporto principale


SUDDIVISIONE PER GRUPPO DI APPARTENENZA

Gruppo “D”Delivered=Consegnato

Gruppo “C”Carriage = Trasporto

Gruppo “F”

Free =

Franco/Libero

Gruppo “E”

Ex works = Franco

fabbrica

Struttura degli Incoterms® 2010 per gruppoStruttura degli Incoterms® 2010 per gruppo

Incoterms® 4


Qualsiasi modo di

trasporto, compreso

quello multimodale

EXW Franco fabbrica (…luogo di consegna convenuto)

FCA Franco vettore (…luogo di consegna convenuto)

CPTTrasporto pagato fino a (…luogo di destinazioneconvenuto)

CIPTrasporto e assicurazione pagati fino a (…luogodi destinazione convenuto)

DATReso al terminal (…terminal convenuto nel portoo luogo di destinazione)

DAPReso al luogo di destinazione (…luogo didestinazione convenuto)

DDPReso sdoganato (…luogo di destinazioneconvenuto)

Struttura degli Incoterms® 2010 per modi di trasporto

Struttura degli Incoterms® 2010 per modi di trasporto

segue...

Incoterms® 5


…continua

Incoterms® 5


Solo trasporto marittimo e per vie navigabili

interne

FASFranco lungo bordo (…porto d’imbarcoconvenuto)

FOB Franco a bordo (…porto d’imbarco convenuto)

CFR Costo e nolo (…porto di destinazione convenuto)

CIFCosto, assicurazione e nolo (…porto didestinazione convenuto)

Incoterms® 2010 per gruppoIncoterms® 2010 per gruppo

GRUPPO EPartenza

EXW (Ex works )Franco fabbrica (…luogo diconsegna convenuto)

GRUPPO FTrasporto principale

non pagato

FCA (Free Carrier )

FAS (Free Alongside Ship )

FOB (Free On Board )

Franco vettore (…luogo di consegnaconvenuto)

Franco lungo bordo (…portod’imbarco convenuto)

Franco a bordo (…porto d’imbarcoconvenuto)

segue...

Incoterms® 6


GRUPPO CTrasporto principale

pagato

CFR (Cost and Freight )

CIF (Cost, Insurance andFreight )

CPT (Carriage Paid To )

CIP Carriage and InsurancePaid To )

Costo e nolo (…porto didestinazione convenuto)

Costo, assicurazione, nolo (…portodi destinazione convenuto)

Trasporto pagato fino a (…luogo didestinazione convenuto)

Trasporto e assicurazione pagatifino a (…luogo di destinazioneconvenuto)

GRUPPO DArrivo

DAT (Delivered At Terminal )

DAP (Delivered at Place)

DDP (Delivered Duty Paid )

Reso al terminal (…terminalconvenuto nel porto o luogo didestinazione)

Reso al luogo di destinazione(…luogo di destinazione convenuto)

Reso sdoganato (…luogo didestinazione convenuto)

…continua

Incoterms® 6


Incoterms® 7

Rielaborazione Suddivisione Incoterms® 2010 tratta da materiale di Maurizio Favaro.

Struttura degli Incoterms® 2010 per ripartizione costi e rischi

Struttura degli Incoterms® 2010 per ripartizione costi e rischi

COSTI E RISCHI DEL TRASPORTO PRINCIPALE A

CARICO DEL COMPRATORE

EXW FCA FAS FOB

COSTI DEL TRASPORTO PRINCIPALE A CARICO

DEL VENDITORE E RISCHI DEL TRASPORTO

PRINCIPALE A CARICO DEL COMPRATORE

CPT CIPCFR CIF

COSTI E RISCHI DEL TRASPORTO PRINCIPALE A

CARICO DEL VENDITORE

DAT DAP DDP

Comparazione struttura degli Incoterms®

2010 per modi di trasporto e per gruppoComparazione struttura degli Incoterms®

2010 per modi di trasporto e per gruppo

Incoterms® 8


Suddivisione in base al tipo di trasporto

Suddivisione in base al gruppo di appartenenza

gruppo “E” EXW Qualsiasi tipologia di trasporto,

comprese quello multimodale

EXW FCA CPT CIP DAT DAP DDP

gruppo “F” FCA FAS FOB

gruppo “C”

CPT CIP CFR CIF

Esclusivamente per il trasporto via mare o via acque interne

FAS FOB CFR CIF

gruppo “D” DAT DAP DDP

Incoterms® 2010 per trasporto multimodale da magazzino a magazzino

Incoterms® 2010 per trasporto multimodale da magazzino a magazzino

Incoterms® 9


FCA - Free Carrier

CPT - Carriage paid to...

CIP - Carriage and Insurance paid to...

DAT - Delivered at Terminal

DAP - Delivered at Place

DDP - Delivered Duty Paid

Incoterms® 2010Incoterms® 2010

Incoterms® 10


Regole alla partenza Regole all’arrivo

EXWFCAFASFOBCFRCIFCPTCIP

DAP

DAT

DDP

ATTENZIONI NELL’USO degli INCOTERMS®ATTENZIONI NELL’USO degli INCOTERMS®

ESPLICITO RIFERIMENTO AGLIIncoterms ® NEI CONTRATTI

incorporare esplicitamente gli Incoterms ®

nei contratti di vendita con una specificamenzione, quale, ad esempio, " FCA…asper Incoterms ® 2010, ICC, Paris ".

TESTO COMPLETO DEGLI 11Incoterms ® 2010 DELLA ICC

averli a disposizione.

OPERARE LA SCELTA DELL’Incoterms ® ADEGUATO

indicarlo mediante le relative abbreviazionicostituite da 3 lettere, cui far seguire illuogo/porto convenuto e/o di destinazione epoi ….. " as Incoterms ® 2010, ICC, Paris ".

REGOLA GENERALE “FCA”

che sostituisce le preesitenti regole " FOBAIRPORT" (" Fob Aeroporto") e " FOR/FOT"- Free on Rail/Free on Truck ("Francovagone"). segue...

Incoterms® 11


…continua

DISTINGUERE GLIIncoterms ®

che dovrebbero essere usatiesclusivamente per il trasporto marittimotradizionale (o via acque interne navigabili)e gli Incoterms ® che possono essereutilizzati per tutti i modi di trasporto,soprattutto per il trasporto containerizzato emultimodale.

RAPPORTO VENDITORE-COMPRATORE

considerare che gli Incoterms ® sonodestinati ad essere utilizzati nei contratti divendita e riguardano, pertanto, le relazionifra venditore e compratore e non lerelazioni fra caricatore (venditore) e vettore,di cui al contratto di trasporto.

DARE PRECISE ISTRUZIONIAI TRASPORTATORI

in relazione al tipo di Incoterms ® che è statoconcordato nel contratto di vendita; ciò alfine di assicurare la coerenza fra il contrattodi trasporto e il contratto di vendita.

EVITARE LE VARIANTINON STANDARD

come "Franco (luogo convenuto)", " Free(luogo convenuto)" o C&F (sostituito dalCFR).

segue...

Incoterms® 11


…continua

segue...

TRASFERIMENTO RISCHI ERIPARTIZIONE COSTI

fra venditore e acquirente, nonché alcuneresponsabilità in materia di dogana eassicurazione, sono le fasi maggiormenteregolamentate dagli Incoterms ®.

SPECIFICARE NEL CONTRATTOCOME AVVERRÁ LA CONSEGNA

e in particolare a chi spetta l'obbligo dicaricare e scaricare la merce, sebbene taliobbligazioni siano già previste per ogniIncoterms ®.

CONCORDARE RIPARTIZIONECOSTI DI CARICO E SCARICO

in considerazione dei diversi usi portualioccorre precisare chi sostiene le spese dicarico, di scarico e di stivaggio. Inassenza non è sempre chiara laconseguente ripartizione dei rischi per idanni alla merce.

STABILIRE LACOPERTURA ASSICURATIVA

nonché la sua estensione dal punto divista geografico e temporale (dove equando la copertura inizia e termina).

Incoterms® 11


…continua

Incoterms® 11


CLAUSOLE DI FORZAMAGGIORE NEL CONTRATTO

di esonero da responsabilità del corrieredi consegna o di proroga, se essi sonoresponsabili dello sdoganamento o dellaconsegna in un punto interno del Paeseestero.

CONTRATTI ALLA PARTENZACIF, CFR, CIP, CPT

e non all’arrivo. Ciò significa che il puntodi trasferimento del rischio è alla partenza,come per gli " F-Terms" (FCA, FAS, FOB ).

INDICARE LE CONDIZIONIPARTICOLARI DI TRASPORTO

ritenute appropriate per la merce oggettodel contratto di vendita: (es.: "Incontenitori refrigerati", "da nontrasportare sopra coperta", ecc.).

Incoterms® 2000 e 2010Incoterms® 2000 e 2010

Incoterms® 12


Incoterms 2000 Incoterms ® 2010

Qualsiasi tipologia di trasporto, compreso quello multimodale

o

EXWFCACPTCIPDAFDDUDDP

FASFOBCFRCIF

Qualsiasi tipologia di trasporto, compreso quello multimodale

FASFOBCFRCIFDESDEQ

Solo per il trasporto via mare o via acque interne

Solo per il trasporto via mare o via acque interne

EXWFCACPTCIPDATDAPDDP

Pagamenti con l’estero


� Il rischio commerciale (insolvenza della controparte/compratore);

� Il rischio paese , cioè la situazione politica ed economica del paese dellacontroparte/compratore;

� La possibilità di attivare una copertura del rischio commerciale e/o politico;

� Il rapporto ed il grado di conoscenza esistente tra il vendit ore e il compratore;

� La forza contrattuale e la situazione particolare del settore di appartenenza;� La tipologia dell’accordo commerciale sottostante;

� La possibilità di essere sostituiti con altri fornitori ;

� La revoca dell’ordine di acquisto o il mancato ririto della merce ;

� La mancata restituzione dell’acconto o l’ indebita escussione dell’importo;

� Gli usi , le consuetudini e le normative all'import esistenti nei singoli Paesi;

� Il regime valutario del Paese del compratore e gli aspetti doganali;

� La prassi bancaria internazionale;

� Il settore merceologico e il mercato di riferimento;

� Il volume delle singole forniture;

� La distanza .

VARIABILI DA CONSIDERAREVARIABILI DA CONSIDERARE


Pagamenti con l’estero 13

CONDIZIONE DI PAGAMENTO CON L’ESTEROCONDIZIONE DI PAGAMENTO CON L’ESTERO


ELEMENTI DA DEFINIRE NELLA CONDIZIONE DI

PAGAMENTO CON L’ESTERO

Luogodi pagamento

Moneta di pagamento(Eur, Usd, ecc)

Bancheche interverranno

nel pagamento

Forma tecnicadi pagamento

Tempo/Datadi pagamento Modo in

cui sarà trasferitol’importo

(swift)

Ripartizionespese e

commissioni


INFORMARSI RIGUARDOAFFIDABILITÀ e SOLVIBILITÀ

della controparte estera e/o del propriopartner e del paese in cui la stessa risiede.

NON LASCIARE PIENADISCREZIONALITÀ

alla controparte estera di scegliere edefinire la condizione di pagamento.

PREPARARSI RIGUARDO LESOLUZIONI DI PAGAMENTO

possibili, da proporre alla controparteestera avendone già conoscenza epresentandosi preparati.

FORMA TECNICADI PAGAMENTO

definirla in modo preciso usando unaterminologia appropriata.

REGOLE DA SEGUIREREGOLE DA SEGUIRE

segue...



GARANZIA A RICHIESTA E/OSTAND BY LETTER OF CREDIT

dovranno pervenire entro una dataconcordata e dovrà essere verificato ilcontenuto delle stesse.

PRECISARE TEMPI E MODALITÀ

concordando la scadenza (tempo) in cui ilpagamento dovrà essere effettuato e lamodalità del relativo trasferimentovalutario ( swift ).

INDICARE LECOORDINATE BANCARIE

presso cui dovrà pervenire il pagamentodall'estero, precisandone i codici ( IBAN -International Bank Account Number , BICCode , ecc.).

INFORMARSI CIRCA LA BANCA

che l’acquirente estero utilizzerà per iltrasferimento.

CREDITO DOCUMENTARIOvà concordata la data entro cui il creditodocumentario dovrà essere notificato ed ilsuo contenuto.

segue...

…continua



NEL CASO DI TRANSAZIONEIN VALUTA ESTERA

la stessa sarà negoziata dalla banca alcambio del giorno di negoziazione.

DARE FORMA SCRITTAagli accordi presi utilizzando testistandard da adattare di volta in volta allesingole operazioni.

SPESE E COMMISSIONIBANCARIE

è opportuno precisare chi dovrà pagarequelle relative alla banca italiana e allabanca estera. In caso di ripartizione tra leparti indicare share .

VALUTARELA MONETA/DIVISA

contrattuale per gestire, successivamente,l’eventuale rischio di cambio.

…continua



PAGAMENTI IN AMBITO INTERNAZIONALEPAGAMENTI IN AMBITO INTERNAZIONALE

FORME DI PAGAMENTO INAMBITO INTERNAZIONALE

Creditodocumentariocon o senza

conferma

Assegno bancarioBonifico bancario



Incasso didocumenti commerciali o

finanziari (D/P - CAD)


Risultato da ottenere … ?

… strumento di pagamento da adottare!

Bonifico bancario anticipatoLettera di Credito confermata

Lettera di Credito non confermata, con designazioneLettera di Credito non confermata, senza designazione

Stand-by Letter of Credit / Demand GuaranteePromissory Note - Bill of Exchange avallate o garantite

Incasso Documentario (D/P – D/A)Promissory Note - Bill of Exchange

Assegno BancarioBonifico Bancario posticipato

Esportatore Importatore= sicurezza

= incertezza


TEMPI DI PAGAMENTO (QUANDO PAGARE)TEMPI DI PAGAMENTO (QUANDO PAGARE)

QUANDO PAGARE

Contestualmente alla


con il sistema COD

Posticipatamente

rispetto alla fornitura del

bene e/o del servizio

Anticipatamente

rispetto alla fornitura del

bene e/o del servizio



ORDINANTE(COMPRATORE)

BENEFICIARIO(VENDITORE)

BANCA DEL BENEFICIARIO(VENDITORE)

1contratto

3trasferimento

via swift

4accredito

2incarico

(ordine di pagamento)

BANCA DELL'ORDINANTE(COMPRATORE)

BONIFICO BANCARIO tramite banca corrispondenteBONIFICO BANCARIO tramite banca corrispondente



ORDINANTE(COMPRATORE)

BENEFICIARIO(VENDITORE)

BANCA DEL BENEFICIARIO(VENDITORE)

1contratto

3Bavviso trasferimento

dei fondi

2incarico

(ordine di pagamento)

5accredito

BANCA DELL'ORDINANTE(COMPRATORE)

BANCA INTERMEDIARIA

3Atrasferimento dei fondi

4giro dei fondi

BONIFICO BANCARIO tramite banca non corrispondenteBONIFICO BANCARIO tramite banca non corrispondente



SIGLE SINONIMO DIBONIFICO BANCARIO

T. T.Telex Transmission

S. T.Swift Transfer or

Trasmission

M. T.

Mail Transfer

P. O.Payment Order

SIGLE SINONIMO DI BONIFICO BANCARIOSIGLE SINONIMO DI BONIFICO BANCARIO



ACQUIRENTEBANCA ESTERA SULLA QUALE È

TRATTO L'ASSEGNO

BANCA ESTERA CORRISPONDENTE (cash letter service)

9 accredito definitivo

1invio assegno

5invio per incasso

BANCA ITALIANAVENDITOREconsegna per

la negoziazione

7accredito

8accredito

3invio per incasso

4 accredito sbf con valuta 10/20 gg

2

6addebito in c/c

ASSEGNO BANCARIO ESTEROASSEGNO BANCARIO ESTERO



ASSEGNO BANCARIO ESTERO: RISCHIASSEGNO BANCARIO ESTERO: RISCHI

RISCHI DELL’ASSEGNOBANCARIO ESTERO

Tempi lunghiper l’esito

del pagamento

Giorni viaggiodell’assegno Mancanza

di autonomia

L’accredito non èdefinitivo ma

salvo buon fine

Diversitàdi significato e di

valore del protestoMancanza di esecutività

Diversità delladisciplina giuridica

Stop payment

Difficoltà di agirein via di regresso



ASSEGNO BANCARIO ESTEROASSEGNO BANCARIO ESTERO

ASSEGNOBANCARIO ESTERO

Lock boxInvio

al dopo incasso

Negoziazione salvo buon fine (sbf)



ORDINANTE(VENDITORE)

(principal)

TRASSATO(COMPRATORE)

(drawee)

BANCA PRESENTATRICE(presenting bank)

1contratto

3consegna i documenti

6presenta

i documenti

BANCA TRASMITTENTE (remitting bank)

BANCAINCARICATA

(collecting bank)

4invia i

documenti

invia i documenti per la presentazione al trassato

spedisce la merce

7paga e ritira i documenti

8 trasferisce i fondi

9accredito

2

5

DOCUMENTI CONTRO PAGAMENTO D/P-CADDOCUMENTI CONTRO PAGAMENTO D/P-CAD



DOCUMENTI CONTRO ACCETTAZIONE D/ADOCUMENTI CONTRO ACCETTAZIONE D/AORDINANTE

(VENDITORE)(principal)

TRASSATO(COMPRATORE)

(drawee)

BANCA PRESENTATRICE(presenting bank)

3consegna i documenti

6 presenta i documenti

BANCA TRASMITTENTE (remitting bank)

BANCAINCARICATA

(collecting bank)

4invia i

documenti

invia i documenti per la presentazione al trassato

8 comunica l’avvenuta accettazione

9 paga

5

10 trasferisce i fondi

11accredito 7

accetta e ritira i

documenti

1contratto

spedisce la merce2




NORME UNIFORMI SUGLI INCASSI – NUINORME UNIFORMI SUGLI INCASSI – NUI

•NORME UNIFORMI•RELATIVE AGLI INCASSI

Interessi,commissioni e

spese

Responsabilità

Formadella presentazione

Altre disposizioni

Disposizioni generalie definizioni

Pagamento

Forma e strutturadegli incassi


RISCHI DELL’INCASSO DOCUMENTARIO

Richiesta diritiro dei documenti

contro pagamento di unimporto scontato rispetto a quello

originario

Mancato pagamentoalla scadenza della

cambiale tratta accettatao della cambiale

pagherò

Ritiro della mercesenza l’esibizione

del documentorappresentativo:

la polizza di caricomarittima

Difficoltà a far rientrarela merce non ritirata e apiazzarla, a condizioni

economiche convenienti,ad altro compratore

Rinuncia alla merce da parte del compratore Ritiro della merce

senza aver effettuatoil pagamento

o l’accettazione

INCASSO DOCUMENTARIO: RISCHIINCASSO DOCUMENTARIO: RISCHI



•INCASSI ELETTRONICI

B.O.R.Billet à Ordre Relevé(incasso elettronicodi cambiali pagherò

in Francia)

I.E.F.Incaso Electronico

de Efecto(incasso elettronico

di effetti cambiari in Spagna)

LASTSCHRIFTEN(incasso a mezzo note di

addebito in Austria, Germania e Svizzera)

R.I.BA.(Incasso di Ricevute

Bancarie in Italia)

L.C.R.Lettre de Change Relevé

(incasso di ricevute o cambiali tratte accettate

o non accettatein Francia)

INCASSI ELETTRONICIINCASSI ELETTRONICI



DEFINIZIONE DI CREDITO DOCUMENTARIODEFINIZIONE DI CREDITO DOCUMENTARIO

IMPEGNO IRREVOCABILE DELLA BANCA EMITTENTE E

DELL’EVENTUALE BANCA CONFERMANTE

EMESSO A FAVORE DELBENEFICIARIO/VENDITORE

SU INCARICO DELL’ORDINANTE/COMPRATORE

segue...



continua


ENTRO UNA DATA DI SCADENZA (data di validità)

CONTRO PRESENTAZIONE DEI DOCUMENTI RICHIESTI SECONDO I TERMINI E LE CONDIZIONI

DEL CREDITO IN CONFORMITÀ A QUANTO STABILITO DALLE NUU, PUBBL. 600 DELLA ICC

AD ONORARE IL CREDITO (PAGARE O ACCETTARE) O A NEGOZIARLO (ACQUISTARE

TRATTE E/O DOCUMENTI) A SECONDA DEI CASI


OBBLIGHI DEL VENDITORE

IN UNA COMPRAVENDITA INTERNAZIONALE

IN UN CREDITO DOCUMENTARIO

CONSEGNARELa merce ordinata dal

compratoreI documenti richiesti dal

credito documentario

QUANDOEntro e/o alla data

concordata contrattualmente

Entro una data di validità stabilita nel credito

documentario emesso dalla banca emittente

DOVEIn un luogo definito

secondo gli Incoterms ®

della ICC

In un luogo indicato nel testo del credito

documentario (presso una banca)

segue...

RAFFRONTO DEGLI OBBLIGHIRAFFRONTO DEGLI OBBLIGHI



OBBLIGHI DEL VENDITORE

IN UNA COMPRAVENDITA INTERNAZIONALE

IN UN CREDITO DOCUMENTARIO

COME

Secondo le modalità (mezzo, luogo di partenza e arrivo, tragitto, ecc.) di

trasporto concordate

Secondo le modalità (i termini e le condizioni) stabilite nel testo del credito documentario

emesso

CONFORMESenza difetti, conforme a

quanto stabilito nell’ordine d’acquisto

Privi di irregolarità/ discrepanze

ASSOGGETTATA

Alla legge applicabile al contratto di

compravendita stipulato dalle parti

Alle Norme ed Usi Uniformi (NUU) relative ai

crediti documentari, pubbl. 600 della ICC e alla

PBIU per l’esame dei documenti, pubbl. 681

della ICC



CREDITO DOCUMENTARIOCREDITO DOCUMENTARIO

CREDITO DOCUMENTARIO

SENZACONFERMA

(without/not confirm)

CONCONFERMA

(with / confirm)

impegno assuntosolo dalla banca emittente

ad onorare il credito

eliminazione del rischiocommerciale (rischio cliente)

impegno ad onorare o a negoziareil credito assunto da

banca diversa dall’emittente(confermante) che si aggiunge

all’impegno della banca emittente

eliminazione del rischiopaese e del rischio banca



ARTICOLAZIONEARTICOLAZIONE

CONCLUSIONE DEL CONTRATTO

INCARICO DI EMISSIONE

ISTRUTTORIA / PRECOSTITUZIONE DEI FONDI

EMISSIONE DEL CREDITO DOCUMENTARIO

RICEZIONE DEL CREDITO EMESSO

segue...



…continua

segue...

CONSEGNA DEI DOCUMENTI ALLA BANCA DESIGNATA/CONFERMANTE

O ALLA BANCA EMITTENTE

AVVISO DELL’EMISSIONE DEL CREDITO

CONTROLLO DEL CREDITO NOTIFICATO

EVENTUALE MODIFICA DEL CREDITO

CONFERMA DEL CREDITO SE RICHIESTA



…continuaESAME DELLA CONFORMITÀ DEI DOCUMENTI

ESECUZIONE DELLA PRESTAZIONE SE CONFORMI

VERIFICA CONFORMITÀ DA PARTE DELL’EMITTENTE

CONSEGNA DOCUMENTI AL COMPRATORE E ADDEBITO

RITIRO DELLA MERCE

INVIO DEI DOCUMENTI ALL’EMITTENTE

RIMBORSO



FASIFASI

segue...

CONCLUSIONE DEL CONTRATTO TRA VENDITORE E COMPRATOR E

INCARICO DEL COMPRATORE ALLA BANCA PER EMISSIONE CR EDITO

EMISSIONE DEL CREDITO DOCUMENTARIO

NOTIFICA DEL CREDITO DOCUMENTARIO



MODIFICA EVENTUALE DEL CREDITO DOCUMENTARIO

UTILIZZO DEL CREDITO DOCUMENTARIO

ESAME DEI DOCUMENTI

REGOLAMENTO DEL CREDITO DOCUMENTARIO

CONFERMA DEL CREDITO DOCUMENTARIO SE RICHIESTA

…continua



VENDITOREESPORTATORE

(beneficiary )

ACQUIRENTEIMPORTATORE

(applicant )

BANCA EMITTENTE

(issuing bank )

1conclusione di un

contratto di fornitura

3emissione del credito

4avviso dell'avvenuta

emissione del credito con eventuale conferma

2incarico di aprire il

credito documentario

BANCA AVVISANTE(advising/nominated

and/or confirming bank )

EMISSIONEEMISSIONE




(beneficiary )


(applicant )

BANCA EMITTENTE

(issuing bank )

1accordo per una

modifica del testo originario

3accettazione e avviso

di modifica

4accettazione e

avviso di modifica

2richiesta di modifica

BANCA AVVISANTE(advising/nominated

and/or confirming bank )

MODIFICAMODIFICA



UTILIZZO SENZA CONFERMAUTILIZZO SENZA CONFERMA


10accredita


(beneficiary )


(applicant )

3

4avviso della

emissione del credito

2incarica la banca ad

aprire il credito

1contratto

spedisce la merce5

6presenta i documenti

7

9consegna i

documenti e addebita

BANCA EMITTENTE

(issuing bank )

BANCAAVVISANTE

(advising bank )

esegue la prestazione (pagamento/accettazioone)

emette il credito

invia i documenti

8


UTILIZZO CON CONFERMA UTILIZZO CON CONFERMA



(beneficiary )


(applicant )

3

4avviso della

emissione del credito con eventuale conferma

2incarica la banca ad

aprire il credito

1contratto

spedisce la merce5

6presenta i documenti7

esegue la prestazione (pagamento/accettazione/negoziazione)

8

10consegna i

documenti e addebita

BANCA EMITTENTE

(issuing bank )

BANCA DESIGNATA E/O CONFERMANTE(nominated and/or confirming bank )

9 rimborsa

emette il credito

invia i documenti


MODALITÁ DI UTILIZZOMODALITÁ DI UTILIZZO

•MODALITÁ •DI UTILIZZO DEL

•CREDITO DOCUMENTARIO

Per accettazione di tratta a vista

(by acceptance of draft at sight)

Per negoziazione(by negotiation )

Per pagamento differito

(by deffered payment)

Per accettazione di tratta a scadenza(by acceptance of

draft at ….)

Per pagamento a vista

(by payment at sight)



PRESENTAZIONE DEI DOCUMENTIPRESENTAZIONE DEI DOCUMENTI

PRESENTAZIONEDEI DOCUMENTI AD UTILIZZO

DEL CREDITO

Presso la banca emittente(careof issuing

bank)

Presso la bancadesignata e/oconfermante

(careof nominatedand/or confirming

bank)

Luogo di validità(place of expiry)

Periodo di presentazione dei documenti

(presentation period of documents)

Presso qualsiasi banca italiana(careof any italian bank)

Data di validità(date of expiry)



ESAME DEI DOCUMENTIESAME DEI DOCUMENTI

ESAME DEI DOCUMENTI da parte della banca

designata e/o confermante

RITIROdei documenti

RIFIUTO dei documenti

accredito definitivoo impegno al

pagamento differito

invio dei documentialla banca emittente

mancato pagamentocon segnalazionedi riserve esterne

documenti a disposizione del beneficiario ed eventuale invio a

banca emittente con richiestascioglimento riserve e

autorizzazione al pagamento

entro CINQUE giorni lavorativi successivi al giorno di ricezione

accredito salvo buonfine (sbf) sotto riserva

(riserva interna)

invio dei documentialla banca emittente



RISERVE SUI DOCUMENTIRISERVE SUI DOCUMENTI

QUALI

accredito salvo buon fine (sbf)

sotto riserva

sono discordanze/irregolarità di lieveentità che non compromettono

la prestazione da parte della bancanegoziatrice e che non verranno dalla stessa segnalate alla banca emittente

INTERNE ESTERNE

sono discordanze/irregolarità gravi che impediscono la prestazione

(pagamento, accettazione, negoziazione)e che devono essere segnalate

alla banca emittente

mancato accredito

la banca emittente ha facoltà di decidere di respingere le riserve sui

documenti senza chiedere autorizzazione allo scioglimento delle

stesse da parte dell’ordinante© Copyright Antonio Di Meo


STAND BY LETTER OF CREDITSTAND BY LETTER OF CREDIT

COS’È?

è una forma particolare di credito documentario che costitu isce unagaranzia di pagamento che un garante rilascia al beneficiario impegnandosiirrevocabilmente ad eseguire la prestazione promessa (paga mento,accettazione o negoziazione), in presenza di dichiarazione del beneficiario,attestante il mancato adempimento dell’ordinante, accomp agnata o menoda copia fattura e copie eventuali altri documenti.

LA NORMATIVA

è espressamente richiamata dalle NUU della ICC pubbl. 600 in vigore dal 1°luglio 2007, ma trova una sua regolamentazione specifica con la pubbl. 590della ICC “Regole e prassi internazionale relative alla Stand by ” (ISP 98), invigore dal 1° gennaio 1999.



STAND BY: CARATTERISTICHESTAND BY: CARATTERISTICHE

NON COSTITUISCE UN IMPEGNO DIRETTO

IMPEGNO PASSIVO DEL GARANTEEMITTENTE E/O CONFERMANTE

STRUMENTO DI GARANZIA E NON DI PAGAMENTO

ASSISTE UN PAGAMENTO A MEZZO BONIFICO VIA SWIFT

segue...



…continua

SOGGETTO A NORME INTERNAZIONALI (UCP o ISP98)

POSSIBILITÁ DI EVENTUALE CONFERMA

IMPEGNO DEL GARANTE CONTRO PRESENTAZIONE DEI DOCUMENTI

DICHIARAZIONE DEL BENEFICIARIO DI INADEMPIMENTO DELL’ORDINANTE



GARANZIE FIDEIUSSORIE: CARATTERISTICHEGARANZIE FIDEIUSSORIE: CARATTERISTICHE

ACCESSORIETÀ

rispetto all’obbligazione principale . Il fideiussoreha il diritto e l’obbligo di opporre al beneficiario lestesse eccezioni che spettano al debitore principale(artt. 1939, 1941, 1944, 1945 Cod. Civ.).

LEGAME CON I RAPPORTI INSTAURATI DALLE PARTI

cioè tra il beneficiario della garanzia e l’ordinante(artt. 1949 e 1950 Cod. Civ.).

DATA DI VALIDITÀdella garanzia conseguente alla scadenzadell’obbligazione principale (artt. 1955, 1956,1957 Cod. Civ.).

IMPEGNO MONETARIODEL GARANTE

(il fideiussore) esteso anche ad oneri accessori espese dell’obbligazione principale (artt. 1941 e1942 Cod. Civ.).


TIPICITÀcontratto espressamente disciplinato da normedel Codice Civile (artt. 1936 e seguenti).


GARANZIE AUTONOME: CARATTERISTICHEGARANZIE AUTONOME: CARATTERISTICHE


ATIPICITÀ

riguardano i contratti non espressamente disciplinati dallenorme del Codice Civile, conformemente a quanto previstoall’art. 1322 del Codice Civile - Autonomia contrattuale.

A PRIMA RICHIESTA

sono caratterizzate da un impegno del garante e/o delcontrogarante a prima richiesta (on first demand), autonomoed astratto rispetto al contratto sottostante da cui traggonoorigine.

IRREVOCABILITÀl’impegno del garante che le rilascia deve essereinderogabile .

segue...

AUTONOMIA E ASTRATTEZZA

sono operazioni distinte dal contratto dal quale le stessepossono fondarsi. Le Garanzie a richiesta sono, inoltre,svincolate dalla causa che le ha generate e, di conseguenza,i rapporti tra garante e cliente e tra beneficiario e ordinante, edogni variazione di tali rapporti successiva all’emissione dellagaranzia, non ha alcuna influenza su di essa.

segue...



IMPORTO

devono essere emesse per un importo definito odefinibile , che potrà essere escusso parzialmente finoalla sua concorrenza oppure in un’unica soluzione.

RIFERIMENTO ALLA FORNITURA

devono fare espresso riferimento alla fornitura del beneo del servizio oggetto della transazione.

A FAVORE DEL BENEFICIARIO

devono essere emesse a favore di un beneficiariodirettamente o per il tramite un soggetto nella piazza delbeneficiario stesso.

segue...

…continua

PRESENTAZIONE DI UNA DICHIARAZIONE

firmata dal beneficiario , attestante l’inadempimentocontrattuale dell’ordinante.

NORME INTERNAZIONALI

sono soggette alle Norme Uniformi per Garanzie arichiesta (URDG), pubbl. 758 della ICC solo se le stessesono espressamente richiamate nel testo della garanzia.



…continua

LEGGE APPLICABILE E FORO COMPETENTE

la legge applicabile ed il foro competentesaranno quelli del garante o del controgarante,salvo previsioni diverse che devononecessariamente essere riportate nel testo diemissione.

GARANZIE E STANDBY

differiscono dalle Standby letter of credit inquanto quest’ultime sono disciplinate dalle Normeed Usi Uniformi relativi ai crediti documentari(NUU), pubbl. 600 della ICC.

FUNZIONI DELLE GARANZIE E DELLE STANDBY

le funzioni svolte delle garanzie a richiesta sonominori rispetto a quelli svolte dalle Standby letter ofcredit e non contemplano prassi o proceduretipiche delle Standby.

DIFFERENZA RISPETTO AI CREDITI DOCUMENTARI

differiscono dai crediti documentari perchéutilizzabili solo se l’ordinante è inadempiente .


ELEMENTI ESSENZIALIDELLA GARANZIA A

RICHIESTA

Forocompetente per

eventualicontroversie

Modalitàper richiederel’escussione

Data e/o eventodi scadenza

della garanzia

•Nominativo del•garante

•(soggetto emittente•la garanzia )

Legge applicabilein caso di

controversie

Oggettodella garanzia

Nominativo deldebitore principale

(ordinante)

Nominativo delbeneficiarioo creditore

Importodella garanzia

e divisa

GARANZIE A RICHIESTA: ELEMENTI ESSENZIALIGARANZIE A RICHIESTA: ELEMENTI ESSENZIALI



GARANZIE A RICHIESTA: STRUTTURAGARANZIE A RICHIESTA: STRUTTURA

GARANZIE A RICHIESTA

DIRETTE INDIRETTE

� Ordinante ( Applicant )

� Garante ( Guarantor )

� Beneficiario ( Beneficiary )

� Ordinante ( Applicant )

� Controgarante ( Counter-guarantor or Instructing Party )

� Garante ( Guarantor )

� Beneficiario ( Beneficiary )PAR

TI

CO

INV

OLT

E

Emessa da soggetto residente nelpaese dell’ordinante

Emessa da soggetto residente nel paesedel beneficiario su contro-garanzia delcontrogarante

DIFFERENZE



GARANZIE A RICHIESTA: TIPIGARANZIE A RICHIESTA: TIPI

TIPI DI GARANZIE A RICHIESTA

Sostitutive didepositi cauzionali

(Retention Money Bond) Di rimborso di sommepagate in anticipo

(Advance Payment Bond)

Di buona esecuzionee/o di conformità della

fornitura dell’ordined’acquisto

(Performance Bond)

Per ritiro di mercisenza polizza dicarico marittima

Di pagamento(Payment guarantee) Di serietà dell’offerta a

fronte di gare d’appalto

(Bid Bond )



Risorse utili


NORME DI RIFERIMENTONORME DI RIFERIMENTO

CODICE CIVILE, art. 1530“Pagamento contro documenti a mezzo banca”

CODICE CIVILE, dall’art. 1936 all’art. 1948“Il contratto di fideiussione”

CODICE CIVILE, dall’art. 1955 all’art. 1957“Della data di validità”

segue...© Copyright Antonio Di Meo

Incoterms® e Pagamenti con l’estero

ICC, Norme ed Usi Uniformi relativI ai crediti docu mentari (NUU),pubbl. 600, del 2007

ICC, Bank-to-bank Reimbursements,pubbl. 725, del 2008

ICC, Regole e prassi internazionale relative alla St and by (ISP 98),pubbl. 590, del 1999

ICC, Prassi Bancaria Internazionale Uniforme (PBIU) per l’esamedei documenti nei crediti documentari, pubbl. 681, del 2007

ICC, Norme ed Usi Uniformi relativI agli incassi (N UI),pubbl. 522, del 1996



ICC, Regole Uniformi per Garanzie Contrattuali,pubbl. 325, del 1978

ICC, Norme Uniformi per Garanzie a Richiesta,pubbl. 458, del 1992

ICC, Incoterms 2000, pubbl. 560, del 1999

ICC, Norme Uniformi per Garanzie a Richiesta,pubbl. 758, del 2010

ICC, Incoterms ® 2010, pubbl. 715, del 2010

TESTI DI APPROFONDIMENTOTESTI DI APPROFONDIMENTO

� AA.VV., Manuale di commercio internazionale , III edizione, Ipsoa Editore,Milano, 2008.

� Antonio Di Meo, Manuale pratico del commercio internazionale , II edizione,Maggioli Editore, Rimini, 2011.

� Antonio Di Meo, Il credito documentario , I edizione, Ipsoa Editore, Milano,2012.

� Antonio Di Meo, I pagamenti internazionali casi risolti , III edizione, IpsoaEditore, Milano, 2009.

� Maurizio Favaro, I trasporti internazionali , III edizione, Ipsoa Editore, Milano,2005.

� F.Callegaro e A. Di Meo, Le garanzie bancarie nel commercio internazionale,Ipsoa editore, Milano, 2012



Antonio Di Meo ringrazia tutti i partecipanti

[email protected]

www.studiodimeo.com


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