Estudio de credito y cxc

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CREDITO Definición. “Del latín Credere, significa creer, tener fe y en virtud del cual se confía en que una persona cumplirá una obligación o compromiso en tiempo y forma estipulada” .

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CREDITO Definición. “Del latín Credere, significa creer, tener fe y en virtud del cual se confía en que una persona cumplirá una obligación o compromiso en tiempo y forma estipulada” .

CREDITO

• La confianza en que la persona comprometida hará honor al compromiso adquirido, permite que se le pueda entregar dinero, mercancías, o cosas a condición de su devolución o del plazo de su precio en el momento y forma convenida.

CUENTAS POR COBRAR

•Se entiende por cuentas por cobrar todos aquellos derechos exigibles por la empresa a través de sus unidades administrativas, bien sea por una venta o por la prestación de un servicio.

LOS DOCUMENTOS POR COBRAR

• son papeles escritos con los cuales una entidad o persona se compromete a pagar a otra una determinada cantidad de dinero por la compra de mercancía o la prestación de servicios. Estos documentos se originan de la venta de mercancías o de otros bienes.

Clasificación de las cuentas por cobrar

•Atendiendo a su origen, se pueden formar dos grupos de cuentas por cobrar:• A cargo de clientes. • A cargo de otros deudores.

Aspectos importantes en la administración de las cuentas

por cobrar:• Las cuentas por cobrar representan

a la empresa una extensión de un crédito, con el fin de mantener sus clientes habituales y atraer nuevos.• Al incrementar las ventas a crédito

también se incrementan los riesgos

TIPS IMPORTANTES

• Algunas empresas prefieren vender de contado en lugar de vender a crédito, pero las presiones de la competencia obligan a ofrecer crédito.• La concesión de crédito aumenta

las ventas, pero el mantenimiento de las cuentas por cobrar tiene costos directos e indirectos

Análisis de cuentas por cobrar

• El tamaño y la composición de cuentas por cobrar cambian constantemente durante las operaciones de una empresa, las ventas a crédito aumentan las cuentas por cobrar, mientras que los cobros a clientes las disminuyen.

ANALISIS DE CXC

• Las empresas que conceden crédito a largo plazo, frecuentemente tienen saldos de cuentas por cobrar mayores que las que conceden crédito a corto plazo, los aumentos o disminuciones en el volumen de ventas también afectan el saldo de las cuentas por cobrar

ANALISIS DE CXC

•Recaudarlas CXC lo mas pronto posible.• la efectividad en el recaudo, aumenta la

liquidez de la empresas, mejora la solvencia, y la capacidad de negociación de la empresa (descuentos por pronto pago) aumentar los inventarios, pago de accionistas

análisis de CXC

• El cobro oportuno reduce así mismo el riesgo de perdidas por cuentas incobrables.

Rotación de las cxc• La relación entre ventas créditos y

cuentas por cobrar pueden expresarse como la rotación de cuentas por cobrar. Esta razón se calcula al dividir las ventas netas a crédito entre el promedio de cuentas netas por cobrar, es importante considerar el promedio en saldos mensuales que consideran los cambios cíclicos en las ventas.

Rotación de cxc

•Cuando no se dispone de esta información, puede resultar necesario utilizar el promedio del saldo de cuentas por cobrar al principio y al final del año. Si hay documentos comerciales por cobrar, además de esas cuentas, pueden combinarse ambos conceptos.

Fórmula de rotación de cuentas por cobrar.

• Rotación de cuentas por cobrar • = Ventas netas a crédito

______________________ • promedio de CXC

• La rotación de cuentas por cobrar expresa cuantas veces rotan al año las cuentas por cobrar, mientras mayor sea esta razón mejor será la rotación.

CICLO DE COBRO

• 360• ______________________________________________

• rotación de cuentas por cobrar.

• Interpretación: El ciclo de cobro tiene como objetivo determinar el período promedio entre las ventas y cobros, mientras menos días transcurran, mejor será el ciclo..

Ventajas del sistema de CXC

•A través de las cuentas por cobrar se contabiliza el ingreso devengado, creándose paralelamente el activo correspondiente. Se controla la entrada de fondos previamente, el documento o factura es una orden de cobro.

Políticas para otorgar crédito

• Son los principios que rigen los créditos en una empresa y determinan que se ha de aplicar en un caso concreto para obtener un resultado favorable para la misma.

Políticas

• La ejecución de una buena política de créditos es fundamental para la administración exitosa de las cuentas por cobrar. La política de crédito permite que se otorguen créditos minimizando el riesgo debido a la asignación de cupos, plazos y cuantías mínimas y máximas y tipo de garantía.

• Una vez que la empresa ha fijado sus estándares de crédito deben establecerse procedimientos para evaluar a los solicitantes de crédito. A menudo la empresa debe determinar no solamente los méritos que tenga el cliente para el crédito, si no también calcular el monto por el cual este debe responder, es decir., su capacidad de endeudamiento.

• Las líneas de crédito se establecen para eliminar la necesidad de verificar el crédito de un cliente importante cada vez que se haga una compra a crédito. Estas líneas deben estar bien definidas en cuanto al monto, plazo, garantía y cargo de intereses.

Consideraciones para el estudio de crédito:

• Todo cliente debe llenar una solicitud de crédito.• Obtener información del cliente y analizarla para

tomar la decisión del crédito.• Consultar las centrales de información (Datacredito)

para verificar que el cliente no esté reportado por malos hábitos de pago.• Realizar el análisis de la capacidad de

endeudamiento del cliente, si es antiguo cliente verificar historia crediticia.• A cada cliente se le asigna un cupo de crédito en la

aprobación de la solicitud.

• Los cupos son aprobados por el jefe de cartera con atribuciones hasta $ 10.000.00 (Diez millones de pesos.• Los cupos de crédito tienen una vigencia de 12 (Doce)

meses y al cabo de estos se realizará una verificación de la situación financiera del cliente.• Cupos mayores a $ 10.000.000(Diez millones de

pesos) serán sometidos a aprobación de la junta.• Plazo máximo 30 días.• Se otorgan descuentos del 8%, - 10% en 10 días y 5%

en 30 días por pronto pago.• Después de 90 días de mora se envía a cobro jurídico.

Cartera

•define el resultado de una transacción comercial entre una empresa o persona natural que vende y un cliente al cual se le otorga un crédito y un determinado plazo para cancelar esta venta.• La cartera se inicia desde el momento en

que se ejecuta una venta la cual se paga en los plazos acordados