COSTIGLIOLE SALUZZO...Saldo di cassa al 31 Dicembre 2016 = 443.161,41 160.390,32 603.551,73...

COSTIGLIOLE SALUZZO

RELAZIONE AL RENDICONTO DI GESTIONE ESERCIZIO 2016

Articolo 11 comma 6 D.Lgs. nr. 118 del 23 giugno 2011

●●●● Sipal Informatica

INTRODUZIONE

In relazione a quanto previsto dall'art. 11 c. 1 e 4 del Decreto Legislativo 118 del 23.06.2011, dall'art. 151 c.6 e dall'art. 231 del "Testo unico delle leggi sull'ordinamento degli Enti Locali" e dal vigente Regolamento diContabilità, la Giunta Comunale predispone e presenta all’esame ed approvazione del Consiglio Comunale ilrendiconto della gestione per l’esercizio finanziario 2016, corredato della presente “Relazione al rendicontodella gestione”.La finalità principale del Rendiconto della gestione è quella di illustrare l'operato dell'Amministrazionenell'esercizio appena concluso evidenziando i risultati conseguiti in funzione degli indirizzi espressi dalConsiglio con l'approvazione del Bilancio di Previsione.Il rendiconto della gestione, predisposto sulla base delle disposizioni previste dall'articolo nr. 11 c. 6 delmedesimo decreto, è composto da:

1. Conto del Bilancio2. Quadro generale riassuntivo3. Verifica degli equilibri4. Conto del patrimonio5. Conto Economico

ed è corredato dagli allegati obbligatori previsti dal D.Lgs. 118/2011

La relazione al Rendiconto della gestione esprime le valutazioni di efficacia dell’azione condotta sulla basedei risultati conseguiti, evidenzia i criteri di valutazione e le principali voci del conto di bilancio e del contoeconomico-patrimoniale. In altre parole si può considerare il momento conclusivo del processo diprogrammazione e controllo e ne esplicita in termini descrittivi, dettagliati e prospettici l'andamento.

Si dà infine atto che:

• il tesoriere, l'economo, gli agenti contabili e i consegnatari di beni hanno regolarmente depositato ipropri rendiconti ai sensi degli art. 226 e 233 del "Testo unico delle leggi sull'ordinamento degli EntiLocali";

• si rileva che i prospetti delle Entrate e delle Spese dei dati SIOPE del mese di dicembre , allegati alRendiconto e contenti i valori cumulati dell’esercizio in corso e il prospetto relativo alle disponibilitàliquide, coincidono con i dati contabili e le rilevazioni del Tesoriere.

• dalle attestazioni rese dai Dirigenti di Dipartimento e agli atti dell’ufficio Ragioneria non si rilevanodebiti fuori bilancio relativi all’esercizio in corso.

• l'Ente si avvale del sistema informativo integrato Sipal per la gestione della Contabilità Finanziaria,Economica e Patrimoniale. Le procedure per la registrazione delle Entrate e delle Spese rilevanocontestualmente ed in modo automatico tutti gli aspetti contabili interessati e sono conformi alledisposizioni e ai modelli previsti dalla vigente normativa.CONTABILITÀ FINANZIARIA: il ruolo fondamentale della Contabilità Finanziaria è quellodell'autorizzazione della gestione; essa è uno strumento di rilevazione indispensabile per soddisfarele esigenze di controllo e legittimità dell'azione amministrativa delle Pubbliche Amministrazioni. Ilrisultato della gestione finanziaria determina l'avanzo o il disavanzo di amministrazione.CONTABILITÀ ECONOMICA: è invece il sistema contabile tipico in Italia delle aziende private cheprescinde dall'autorizzazione, ma rileva in modo più ampio i fatti della gestione nel momento dellaloro effettiva realizzazione potendo in tal modo stimolare l'adozione di logiche manageriali nellagestione degli Enti.CONTABILITÀ PATRIMONIALE: riassume la consistenza del Patrimonio al termine dell'esercizio evidenziando le variazioni intervenute nel corso dello stesso rispetto ai valori del precedente Rendiconto.

SOMMARIO

INTRODUZIONE .....................................................................................................................................2

CONTO DEL BILANCIO ............................................................................................................................6

1 - ANALISI DEI RISULTATI DELLA GESTIONE ............................................................................................7

1.1 RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE ................................................................................................7DIMOSTRAZIONE DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE .............................................................9PROSPETTO ANALITICO DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE..................................................10GESTIONE DI COMPETENZA..........................................................................................................10PROSPETTO PLURIENNALE DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE ............................................11

1.2 FONDO PLURIENNALE VINCOLATO .............................................................................................12FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DA ESERCIZI PRECEDENTI ....................................................13FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DI NUOVA ISTITUZIONE .......................................................14

1.3 FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITÀ ......................................................................................15ANDAMENTO PLURIENNALE DEL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITÀ .................................15ACCANTONAMENTI AL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITÀ .................................................17

1.4 EQUILIBRIO DI BILANCIO .............................................................................................................18ANDAMENTO DELL'EQUILIBRIO ...................................................................................................18

1.5 INDICATORI FINANZIARI ED ECONOMICI ....................................................................................20GRADO DI AUTONOMIA FINANZIARIA.........................................................................................20PRESSIONE FISCALE LOCALE E RESTITUZIONE ERARIALE PRO-CAPITE ........................................21GRADO DI RIGIDITÀ DEL BILANCIO ..............................................................................................21GRADO DI RIGIDITÀ PRO-CAPITE .................................................................................................22COSTO DEL PERSONALE ...............................................................................................................23PARAMETRI DI DEFICIT STRUTTURALE ........................................................................................23

1.6 VERIFICA RISPETTO DEI VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA.............................................................24III° MONITORAGGIO DELLE RISULTANZE DEL SALDO DI FINANZA PUBBLICA...............................26

1.7 TEMPESTIVITÀ DI PAGAMENTO...................................................................................................28PROSPETTO DELL'INDICE TRIMESTRALE E ANNUALE DI TEMPESTIVITÀ DEI PAGAMENTI ...........29PROSPETTO PLURIENNALE DELL'INDICE ANNUALE DI TEMPESTIVITÀ DEI PAGAMENTI .............31

2 - ANALISI DEGLI STANZIAMENTI..........................................................................................................32

2.1 PREVISIONI APPROVATE ..............................................................................................................322.2 VARIAZIONI DI BILANCIO .............................................................................................................33

VARIAZIONI DI BILANCIO..............................................................................................................33VARIAZIONI DI BILANCIO CHE COINVOLGONO L'AVANZO DI AMMINISTRAZIONE......................34VARIAZIONI DI BILANCIO CHE COINVOLGONO IL FONDO DI RISERVA.........................................34VARIAZIONI DI BILANCIO CHE COINVOLGONO L'ANTICIPAZIONE DI CASSA................................35

2.3 ASSESTAMENTO DI BILANCIO......................................................................................................36ASSESTATO DI COMPETENZA........................................................................................................36ASSESTATO DI RESIDUO ...............................................................................................................38ASSESTATO DI CASSA ....................................................................................................................40ANDAMENTO DELL'ASSESTATO PLURIENNALE DELLE ENTRATE DI COMPETENZA ......................42ANDAMENTO DELL'ASSESTATO PLURIENNALE DELLE SPESE DI COMPETENZA ...........................43

3 - ANALISI DELLA GESTIONE DELLA COMPETENZA ..............................................................................44

3.1 QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA ....................................443.2 ANALISI DELL'ENTRATA ...............................................................................................................45

PROSPETTO PLURIENNALE DELL'ACCERTATO DI COMPETENZA...................................................46ANALISI DELLE ENTRATE DI COMPETENZA PER TITOLO...............................................................47TITOLO 1 - ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA,CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA.........47TITOLO 2 - TRASFERIMENTI CORRENTI.........................................................................................49TITOLO 3 - ENTRATE EXTRATRIBUTARIE........................................................................................51TITOLO 4 - ENTRATE IN CONTO CAPITALE.....................................................................................53TITOLO 5 - ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE....................................................55TITOLO 6 - ACCENSIONE DI PRESTITI............................................................................................57

TITOLO 7 - ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE....................................................59TITOLO 9 - ENTRATE PER CONTO DI TERZI E PARTITE DI GIRO.....................................................61

3.3 ANALISI DELLA SPESA ..................................................................................................................63PROSPETTO PLURIENNALE DELL'IMPEGNATO DI COMPETENZA .................................................64ANALISI DELLE SPESE DI COMPETENZA PER TITOLO ...................................................................65TITOLO 1 - SPESE CORRENTI.........................................................................................................65TITOLO 2 - SPESE IN CONTO CAPITALE..........................................................................................68TITOLO 3 - SPESE PER INCREMENTO DI ATTIVITÀ FINANZIARIE...................................................70TITOLO 4 - RIMBORSO DI PRESTITI...............................................................................................72TITOLO 5 - CHIUSURA ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE..................................74TITOLO 7 - SPESE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO...............................................................76

4 - ANALISI DELLA GESTIONE DEI RESIDUI .............................................................................................78

4.1 ANALISI DELL'ENTRATA ...............................................................................................................79PROSPETTO PLURIENNALE DEI RESIDUI ATTIVI DA RIPORTARE ...................................................81

4.2 ANALISI DELLA SPESA ..................................................................................................................82PROSPETTO PLURIENNALE DEI RESIDUI PASSIVI DA RIPORTARE..................................................83

5 - ANALISI DELLA GESTIONE DELLA CASSA ...........................................................................................84

5.1 QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE DI CASSA .................................................845.2 ANALISI DELL'ENTRATA ...............................................................................................................85

PROSPETTO PLURIENNALE DELLE RISCOSSIONI ..........................................................................865.3 ANALISI DELLA SPESA ..................................................................................................................87

PROSPETTO PLURIENNALE DEI PAGAMENTI ................................................................................886 - ANALISI DEL BUDGET DI COMPETENZA PER RESPONSABILE ............................................................89

6.1 ANALISI DELL'ENTRATA ...............................................................................................................89PROSPETTO PLURIENNALE DELL'ACCERTATO DI COMPETENZA PER RESPONSABILE ..................91

6.2 ANALISI DELLA SPESA ..................................................................................................................92PROSPETTO PLURIENNALE DELL'IMPEGNATO DI COMPETENZA PER RESPONSABILE..................94

7 - APPROFONDIMENTI .........................................................................................................................95

7.1 OPERE PUBBLICHE ......................................................................................................................95INVESTIMENTI REALIZZATI E IN CORSO DI REALIZZAZIONE..........................................................96

7.2 RICORSO, SOSTENIBILITÀ E ANDAMENTO DELL'INDEBITAMENTO .............................................98NUOVI MUTUI APERTI DURANTE L'ESERCIZIO .............................................................................98ANDAMENTO PLURIENNALE DELL'INDEBITAMENTO...................................................................99SOSTENIBILITÀ INDEBITAMENTO A MEDIO/LUNGO TERMINE ....................................................99INDEBITAMENTO A BREVE TERMINE .........................................................................................100INDEBITAMENTO DA STRUMENTI DERIVATI...............................................................................100

7.3 TRIBUTI E TARIFFE .....................................................................................................................101IUC .............................................................................................................................................101IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA (IMU) .....................................................................................101TRIBUTO PER I SERVIZI INDIVISIBILI (TASI) .................................................................................101TASSA SUI RIFIUTI (TARI) ............................................................................................................102ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF ...............................................................................................104IMPOSTA COMUNALE SULLA PUBBLICITÀ .................................................................................104POLITICA TARIFFARIA DEI SERVIZI ..............................................................................................105

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE.................................................................................................1057.4 ANALISI DELLE ENTRATE DA TRASFERIMENTI CORRENTI .........................................................1067.5 REPERIMENTO E IMPIEGO DI RISORSE STRAORDINARIE ..........................................................113

ENTRATE STRAORDINARIE .........................................................................................................113SPESE STRAORDINARIE ..............................................................................................................113ALIENAZIONE DIRITTI REALI DI GODIMENTO.............................................................................114PROSPETTO PLURIENNALE DELL'ACCERTATO PER L'ALIENAZIONE DI DIRITTI REALI DI GODIMENTO ..............................................................................................................................114

7.7 PERMESSI DI COSTRUIRE...........................................................................................................1157.8 RISORSE UMANE .......................................................................................................................116

CONTABILITA'ECONOMICO PATRIMONIALE..........................................................................................117

1 - CONTO ECONOMICO.......................................................................................................................121

............................................................................................................................................121

2 – CONTO DEL PATRIMONIO ATTIVO ..................................................................................................123

3 – CONTO DEL PATRIMONIO PASSIVO ................................................................................................125

4 - APPROFONDIMENTI........................................................................................................................126

4.1 ELENCO DEGLI ORGANISMI, ENTI STRUMENTALI E SOCIETÀ CONTROLLATE E PARTECIPATE ...126CONCLUSIONE....................................................................................................................................128

CONTO DEL BILANCIO

COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio 2016

1 - ANALISI DEI RISULTATI DELLA GESTIONE

1.1 RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE Il risultato di amministrazione è calcolato secondo i dettami della sezione 9.2 del principio contabileapplicato concernente la Contabilità Finanziaria allegato al D.Lgs. 118/11: al Fondo di Cassa è necessariosommare i residui attivi e sottrarre i residui passivi e il Fondo Pluriennale Vincolato risultanti dalprocedimento di ricognizione e riaccertamento.L’eventuale avanzo o disavanzo che ne risulta è composto da due distinte componenti: il risultato dellagestione degli anni precedenti (o dei residui) e il risultato della gestione di competenza; di seguito, a titoloprettamente informativo, è stato implementato il prospetto ufficiale D.Lgs. 118/11 in modo da evidenziarnela ripartizione. Si precisa che un eventuale disavanzo della gestione di competenza, lungi dall’evidenziare criticitàrelativamente alla sana gestione finanziaria, rappresenta la differenza tra gli accertamenti - con l’esclusionequindi dell’avanzo di amministrazione applicato - e gli impegni e il Fondo Pluriennale Vincolato, comprensividi quelli finanziati con il predetto avanzo.

Gestione

Residui Competenza Totale

Fondo di cassa al 1 Gennaio 2016 1.070.191,30

Riscossioni + 307.520,47 2.454.731,58 2.762.252,05

Pagamenti - 934.550,36 2.294.341,26 3.228.891,62

Saldo di cassa al 31 Dicembre 2016 = 443.161,41 160.390,32 603.551,73

Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 Dicembre 2016

- 0,00 0,00 0,00

Fondo di cassa al 31 Dicembre 2016 = 443.161,41 160.390,32 603.551,73

Residui Attivi + 191.594,01 307.704,17 499.298,18

Residui Passivi - 36.609,87 352.447,12 389.056,99

Saldo = 598.145,55 115.647,37 713.792,92

Fondo Pluriennale Vincolato per Spese Correnti - 50.974,34

Fondo Pluriennale Vincolato per Spese in Conto Capitale - 137.341,55

Risultato di Amministrazione al 31 Dicembre 2016 = 525.477,03

Il vigente D.Lgs. 118/11 richiede una ripartizione del risultato di amministrazione in fondi accantonati,vincolati, destinati e liberi, a loro volta suddivise in base alla derivazione o alla destinazione. La parte accantonata è così composta:

1) Fondo crediti di dubbia esigibilità : calcolato facendo riferimento all'importo complessivo dei residuiattivi e secondo i criteri indicati nel principio applicato n. 3.3 e nell'esempio n. 5 in appendice delsuddetto principio contabile applicato, è il risultato dell’omonimo prospetto allegato al Rendiconto.Ai sensi di quanto previsto dal TUEL, in caso di incapienza del risultato di amministrazione la quotadel Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità non compresa nel risultato di amministrazione è iscritta comeposta a se stante della Spesa nel Bilancio di Previsione. Per maggiori informazioni relative al fondo, si rimanda alla rispettiva sessione.


2) Fondo indennità di fine mandato : la liquidazione al Sindaco è una spesa potenziale dell'Ente per laquale si ritiene opportuno un apposito accantonamento tra le spese del Bilancio di Previsione; sutale posta non è possibile né impegnare né pagare e, a fine esercizio, la conseguente economia dibilancio confluisce nella quota accantonata del risultato di amministrazione, immediatamenteutilizzabile.

3) Fondo rinnovi contrattuali : per la liquidazione dei rinnovi contrattuali si ritiene opportuno unapposito accantonamento tra le spese del Bilancio di previsione; su tale posta non è possibile néimpegnare né pagare e, a fine esercizio, la conseguente economia di bilancio confluisce nella quotaaccantonata del risultato di amministrazione, immediatamente utilizzabile.

Parte vincolata: nel rendiconto 2016 non sono previste quote vincolate.Parte destinata agli investimenti: la quota destinata agli investimenti è pari ad euro 172.987,54.

Composizione del Risultato di Amministrazione al 31 Dicembre 2016

Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità al 31 Dicembre 2016 84.899,82

Fondo indennità di fine mandato del Sindaco al 31/12/2016 4.867,50

Fondo rinnovi contrattuali al 31/12/2016 2.000,00

Totale Parte Accantonata 91.767,32

Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili 0,00

Vincoli derivanti da trasferimenti 0,00

Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui

Vincoli formalmente attribuiti dall'Ente 0,00

Altri Vincoli 0,00

Totale Parte Vincolata 0,00

Totale Parte Destinata agli investimenti 172.987,54

Totale Parte Disponibile 260.722,17


DIMOSTRAZIONE DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE Di seguito è riportato un calcolo alternativo del risultato di amministrazione suddiviso tra competenza eresiduo. I valori ottenuti coincidono con quelli del prospetto sopra riportato, dimostrando la correttezzadel risultato di amministrazione.

Saldo gestione di competenza Competenza

Accertamenti di competenza + 2.762.435,75

Impegni di competenza - 2.646.788,38

Differenza = 115.647,37

Accantonamento Fondo Pluriennale Vincolato di Parte Corrente 2016 + 55.275,19

Accantonamento Fondo Pluriennale Vincolato in Conto Capitale 2016 + 11.439,12

Impegni confluiti nel FPV - 188.315,89

Saldo della gestione di competenza = -5.954,21

Dettaglio gestione di competenza Competenza

Riscossioni + 2.454.731,58

Pagamenti - 2.294.341,26


Fondo Pluriennale Vincolato di entrata applicato al bilancio + 66.714,31

Fondo Pluriennale Vincolato di spesa - 188.315,89

Differenza = -121.601,58

Residui attivi + 307.704,17

Residui passivi - 352.447,12

Saldo della gestione di competenza = -5.954,21

Risultato della gestione di competenza Competenza

Saldo della gestione di competenza + -5.954,21

Avanzo di amministrazione dell'esercizio 2015 applicato al bilancio 2016 + 240.078,00

Risultato di Amministrazione dell'esercizio 2016 derivante dalla gestione di competenza = 234.123,79


Saldo gestione residui Residuo

Fondo iniziale di cassa + 1.070.191,30

Riscossione in conto residui + 307.520,47

Pagamenti in conto residui - 934.550,36


Residui attivi dalla gestione residui + 191.594,01

Residui passivi dalla gestione residui - 36.609,87

Saldo della gestione residui = 598.145,55

Fondo pluriennale vincolato di entrata - 66.714,31

Avanzo di amministrazione dell'esercizio 2015 applicato al bilancio 2016 - 240.078,00

Risultato di Amministrazione dell'esercizio 2016 derivante dalla gestione conto residui = 291.353,24

PROSPETTO ANALITICO DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE

Risultato di amministrazione

gestione di competenza

Risultato di Amministrazione dell'esercizio 2016 derivante dalla gestione conto residui = 291353,24

Risultato di Amministrazione dell'esercizio 2016 derivante dalla gestione di competenza = 234.123,79

Risultato di Amministrazione dell'esercizio 2016 = 525.477,03

In sede di approvazione del bilancio di previsione 2017 non è stato applicato l'avanzo di amministrazione.


PROSPETTO PLURIENNALE DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE

2015 2016

Risultato di Amministrazione 531.658,42 525.477,03

di cui Parte Accantonata 45.515,02 91.767,32

di cui Parte Vincolata 0,00 0,00

di cui Parte Destinata agli investimenti 192.409,34 172.987,54

di cui Parte Disponibile 293.734,06 260.722,17

Nota: per rappresentare in modo omogeneo e veritiero l’andamento del risultato di amministrazione, il prospetto prende in considerazione solo gli

anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.

2015 2016 0

100000

200000

300000

400000

500000

600000

Risultato di Amministrazione di cui Parte Accantonata

di cui Parte Vincolata di cui Parte Destinata agli investimenti

di cui Parte Disponibile


1.2 FONDO PLURIENNALE VINCOLATO Il Fondo Pluriennale Vincolato

• è un saldo finanziario costituito da risorse già accertate destinate al finanziamento di obbligazionipassive dell'Ente già impegnate, ma esigibili in esercizi successivi a quello in cui è accertata l'Entrata.Trattasi quindi di un saldo finanziario che garantisce la copertura di spese imputate agli esercizisuccessivi a quello in corso, che nasce dall'esigenza di applicare il principio della competenzafinanziaria e rendere evidente la distanza temporale intercorrente tra l'acquisizione deifinanziamenti e l'effettivo impiego di tali risorse. In altre parole, il principio della competenza potenziata prevede che il Fondo Pluriennale Vincolatosia uno strumento di rappresentazione della programmazione e previsione delle spese pubblicheterritoriali, sia correnti sia di investimento, che evidenzi con trasparenza e attendibilità ilprocedimento di impiego delle risorse acquisite dall'Ente che richiedono un periodo di tempoultrannuale per il loro effettivo impiego ed utilizzo per le finalità programmate e previste. Suglistanziamenti di Spesa intestati ai singoli Fondi Pluriennali Vincolati non è possibile assumereimpegni ed effettuare pagamenti.

• è alimentato solo da entrate correnti vincolate e da entrate destinate al finanziamento diinvestimenti, accertate e imputate agli esercizi precedenti a quelli di imputazione delle relativespese. Il fondo pluriennale vincolato costituito in occasione del riaccertamento ordinario dei residuiprescinde dalla natura vincolata o destinata delle entrate che lo alimentano, al fine di consentire lareimputazione di un impegno che, a seguito di eventi verificatisi successivamente alla registrazione,risulta non più esigibile nell'esercizio cui il rendiconto si riferisce.

Il Fondo Pluriennale Vincolato stanziato tra le spese è costituito da due componenti logicamente distinte:1) la quota di risorse accertate negli esercizi precedenti che costituiscono la copertura di spese già

impegnate e imputate all'esercizio in corso o a quelli successivi; 2) le risorse accertate nel corso dell'esercizio destinate a costituire la copertura di spese impegnate nel

corso dell'esercizio cui si riferisce il bilancio, con imputazione agli esercizi successivi.


FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DA ESERCIZI PRECEDENTI Il prospetto riporta il Fondo Pluriennale Vincolato accantonato l'esercizio precedente risultante dai singoliprogrammi di Spesa del Rendiconto e il suo relativo utilizzo durante l'esercizio in corso.L’importo rimandato ad esercizi successivi che ne deriva confluisce nuovamente nel Fondo PluriennaleVincolato del Rendiconto dell’esercizio in corso.

Utilizzo F.P.V.

Iniziale

Variazioni

intervenute

Utilizzo F.P.V.

Assestato

Impegnato

nell'anno

di cui pagato

nell'anno

Economie Rimandato ad

Es. successivi

Titolo 1 - Spese correnti

101 - Redditi da lavoro dipendente 0,00 38.147,23 38.147,23 34.468,63 25.519,95 3.678,60 0,00

102 - Imposte e tasse a carico dell'ente 0,00 1.997,46 1.997,46 1.973,51 1.117,37 23,95 0,00

103 - Acquisto di beni e servizi 0,00 12.814,28 12.814,28 11.142,49 9.637,49 1.671,79 0,00

110 - Altre spese correnti 0,00 2.316,22 2.316,22 0,00 0,00 0,00 2.316,22

Totale Titolo 1 0,00 55.275,19 55.275,19 47.584,63 36.274,81 5.374,34 2.316,22

Titolo 2 - Spese in conto capitale

202 - Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni

0,00 11.439,12 11.439,12 6.002,35 2.989,00 5.436,77 0,00

Totale Titolo 2 0,00 11.439,12 11.439,12 6.002,35 2.989,00 5.436,77 0,00

TOTALE FPV DA ESERCIZI PRECEDENTI 0,00 66.714,31 66.714,31 53.586,98 39.263,81 10.811,11 2.316,22


FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DI NUOVA ISTITUZIONE La parte più consistente del Fondo Pluriennale Vincolato risultante dal Rendiconto dell’esercizio in corso èrelativa alle risorse accertate nel corso dell'esercizio destinate a costituire la copertura di spese imputateagli esercizi successivi. L’elenco che segue suddivide tale importo – a differenza dei riepiloghi di Spesa del Rendiconto - perMacroaggregato di destinazione.

F.P.V. Iniziale Variazioni

intervenute

F.P.V. Assestato Utilizzo F.P.V.

2017

Utilizzo F.P.V.

2018

Utilizzo F.P.V.

2019


101 - Redditi da lavoro dipendente

0,00 29.218,55 29.218,55 29.218,55 0,00 0,00

102 - Imposte e tasse a carico dell'ente

0,00 1.885,00 1.885,00 1.885,00 0,00 0,00

103 - Acquisto di beni e servizi

0,00 17.554,57 17.554,57 17.554,57 0,00 0,00

Totale Titolo 1 0,00 48.658,12 48.658,12 48.658,12 0,00 0,00

Titolo 2 - Spese in contocapitale

202 - Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni

65.000,00 72.341,55 137.341,55 137.341,55 0,00 0,00

Totale Titolo 2 65.000,00 72.341,55 137.341,55 137.341,55 0,00 0,00

TOTALE FPV DI NUOVAISTITUZIONE

65.000,00 120.999,67 185.999,67 185.999,67 0,00 0,00


1.3 FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITÀ

La novità più impattante del D.Lgs. 118/11 riferita all’Entrata è senza dubbio l’obbligo di accertare i creditiper l’intero importo, anche se si prevede che l’incasso sarà di dubbia o difficile esazione. Di conseguenza l’exFondo Svalutazione Crediti D.Lgs. 267/00 ora Fondo Crediti di dubbia esigibilità riveste un ruolodrasticamente più centrale nelle fasi di programmazione e rendicontazione di un Bilancio.A tal fine è stanziata nel Bilancio di Previsione un’apposita posta contabile denominata "Accantonamento alFondo Crediti di Dubbia Esigibilità", il cui ammontare è determinato in considerazione della dimensionedegli stanziamenti relativi ai crediti che si prevede si formeranno nell'esercizio, della loro natura edell'andamento del fenomeno negli ultimi cinque esercizi precedenti (la media del rapporto tra incassi eaccertamenti per ciascuna tipologia di Entrata). L'accantonamento al Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità nonè oggetto di Impegno e genera un'economia di bilancio che confluisce per l’intero importo nel risultato diamministrazione come quota accantonata. In sede di Rendiconto, l'importo complessivo del fondo e' calcolato applicando i criteri indicati nel principiocontabile applicato della contabilità finanziaria.

ANDAMENTO PLURIENNALE DEL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITÀ Come si può notare dal prospetto che segue, per effetto della gestione ordinaria che, annualmente,comporta la formazione di nuovi residui attivi e la riscossione o cancellazione dei vecchi crediti, lo stockcomplessivo dei residui attivi tende ad aumentare per effetto delle differenti modalità dicontabilizzazione delle entrate in dipendenza dell'applicazione delle nuove norme e dei nuovi principicontabili di cui al D.Lgs. 118/2011 e DPCM 28.12.2011, armonizzazione dei sistemi contabili.Pertanto, se l'ammontare dei residui attivi aumenta nel tempo, anche la quota del risultato diamministrazione accantonata al fondo crediti di dubbia esigibilità tende ad aumentare.


2015 2016

Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria,contributiva e perequativa

Tipologia 0101 - Imposte tasse e proventi assimilati 16.168,98 47.619,19

Totale Titolo 1 16.168,98 47.619,19

Titolo 3 - Entrate extratributarie

Tipologia 0100 - Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni 9.134,15 36.500,00

Tipologia 0200 - Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti 2.875,80 500,00

Tipologia 0500 - Rimborsi e altre entrate correnti 123,59 280,63

Totale Titolo 3 12.133,54 37.280,63

2015 2016

Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità di Parte Corrente 28.302,52 84.899,82

Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità in Conto Capitale 0,00 0,00

Totale Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità 28.302,52 84.899,82

Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.

2015 2016

0

10000

20000

30000

40000

50000

60000

70000

80000

90000

Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità di Parte Corrente Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità in Conto Capitale

Totale Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità


ACCANTONAMENTI AL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITÀ Il fondo crediti di dubbia esigibilità è stato determinato per le entrate e gli importi, le cui risultanze sonosintetizzate nel seguente prospetto. Si precisa che si è ritenuto di vincolare a fondo crediti di dubbiaesigibilità un importo superiore al minimo in modo che le eventuali insussistenze sui residui sianoampiamente coperte dal fondo crediti accantonato:

Capitolo Tipologia Importo

Accantonato

Cap. 140/21 - IMPOSTA COMUNALE SULLA PUBBLICITA' E DIRITTI SULLE PUBBLICHE AFFISSIONI

0101 - Imposte tasse e proventi assimilati 9.255,76

Cap. 156/21 - IMPOSTA COMUNALE IMMOBILIARE - RECUPERO EVASIONE


Cap. 290/21 - TARI - TRIBUTO COMUNALE SUI RIFIUTI - ATTIVITA' ORDINARIA


Cap. 1390/21 - SANZIONI AMMINISTRATIVE PER VIOLAZIONE DI REGOLAMENTI COMUNALI, ORDINANZE, NORME

0200 - Proventi derivanti dall'attività dicontrollo e repressione delle irregolarità e

degli illeciti

500,00

Cap. 1690/21 - FITTI REALI DI FABBRICATI 0100 - Vendita di beni e servizi e proventiderivanti dalla gestione dei beni

7.000,00

Cap. 1690/22 - FITTI REALI DI TERRENI 0100 - Vendita di beni e servizi e proventiderivanti dalla gestione dei beni

2.000,00

Cap. 1690/23 - FITTI REALI CASA DI RIPOSO: CANONE APPALTO

0100 - Vendita di beni e servizi e proventiderivanti dalla gestione dei beni

25.000,00

Cap. 1720/21 - PROVENTI BENI EX IPAB: OSPEDALE RICOVERO CASA DI RIPOSO

0100 - Vendita di beni e servizi e proventiderivanti dalla gestione dei beni

2.500,00

TOTALE ACCANTONAMENTI 84.619,19


1.4 EQUILIBRIO DI BILANCIO Il prospetto degli equilibri di bilancio consente di verificare gli equilibri dei saldi finanziari in sede diRendiconto. Infatti oltre ad essere deliberato in pareggio finanziario di competenza tra tutte le entrate e le spese,comprensivo dell'utilizzo dell'avanzo di amministrazione o del recupero del disavanzo di amministrazione edegli utilizzi del Fondo Pluriennale Vincolato, e a garantire un fondo di cassa finale non negativo, il Bilanciodeve prevedere:

• l'equilibrio di parte corrente in termini di competenza finanziaria tra le spese correnti (incrementatedelle spese per trasferimenti in conto capitale e dalle quote di capitale delle rate di ammortamentodei mutui e prestiti) e le entrate correnti (incrementate dai contributi destinate al rimborso deiprestiti, dal fondo pluriennale vincolato di parte corrente e dall'utilizzo dell'avanzo di competenzaamministrazione di parte corrente . E' un indicatore importante delle condizioni di salute dell'ente,in quanto dimostra la capacità di sostenere le spese necessarie per la gestione corrente (personale,mutui, utenze, riscaldamento, manutenzioni ordinarie...) con le sole entrate correnti ovveroderivanti dai tributi comunali, dai servizi e dagli ormai sempre più ridotti trasferimenti pubblici.

• l'equilibrio in conto capitale in termini di competenza finanziaria tra le spese di investimento e tuttele risorse acquisite per il loro finanziamento costituite dalle entrate in conto capitale,dall'accensione di prestiti, dal fondo pluriennale vincolato in c/capitale, dall'utilizzo dell'avanzo dicompetenza in c/capitale e da quelle risorse di parte corrente destinate agli investimenti dalla leggeo dai principi contabili.

ANDAMENTO DELL'EQUILIBRIO

EQUILIBRIO ECONOMICO FINANZIARIO 2016

Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 1.070.191,30

A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (+) 55.275,19

AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente (-) 0,00

B) Entrate Titoli 1.00 - 2.00 - 3.00 (+) 1.907.213,70

di cui per estinzione anticipata di prestiti 11.196,39

C) Entrate Titolo 4.02 06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche

(+) 0,00

D) Spese Titolo 1.00- Spese correnti (-) 1.597.703,19

DD) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (di spesa) 50.974,34

E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale (-) 0,00

F) Spese Titolo 4.00 - Quote di capitale amm.to dei mutui e prestiti obbligazionari (-) 176.911,22


G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F) 136.900,14

H) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti (+) 75.378,00


I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili (+) 0,00

di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00

L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili

(-) 0,00

M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti (+) 0,00

EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE (O=G+H+I-L+M) 212.278,14


P) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese di investimento (+) 164.700,00

Q) Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale iscritto in entrata (+) 11.439,12

R) Entrate Titoli 4.00-5.00-6.00 (+) 487.557,63

C) Entrate Titolo 4.02 06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche

(-) 0,00

I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili (-) 0,00

S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (-) 0,00

S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine (-) 0,00

T) Entrate titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni diattività finanziaria

(-) 0,00

L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili

(+) 0,00

M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzioneanticipata dei prestiti

(-) 0,00

U) Spese Titolo 2.00 - Spese in conto capitale (-) 504.509,55

UU) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale (di spesa) (-) 137.341,55

V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizione di attività finanziarie (-) 0,00

E) Spese Titolo 2.04 - Trasferimenti in conto capitale (+) 0,00

EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE (Z=P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-V+E) 21.845,65

S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (+) 0,00

S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine (+) 0,00

T) Entrate titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (+) 0,00

X1) Spese Titolo 3.02 per Concessione crediti di breve termine (-) 0,00

X2) Spese Titolo 3.03 per Concessione crediti di medio-lungo termine (-) 0,00

Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizione di attività finanziarie (-) 0,00

EQUILIBRIO FINALE (W=O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y) 234.123,79

EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE (O) 212.278,14

H) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti (-) 75.378,00

Entrate non ricorrenti che non hanno dato copertura a impegni (-) 0,00

EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE AI FINI DELLA COPERTURA DI INVESTIMENTI PLURIENNALI 136.900,14



1.5 INDICATORI FINANZIARI ED ECONOMICI

L’analisi dello stato strutturale dell'Ente è effettuata attraverso una serie di indicatori che interessano aspettidiversi della gestione dell’Ente, definendo rapporti tra valori finanziari e fisici (ad esempio la pressionetributaria per abitante o la spesa corrente per abitante) o rapporti tra valori esclusivamente finanziari (adesempio il grado di autonomia impositiva o il grado di autonomia finanziaria). Il raffronto dei valori del Rendiconto della Gestione 2016 con i dati relativi ai Rendiconti 2015 e 2014permette di valutare i risultati conseguiti dall'Amministrazione nel triennio, sebbene sia necessario tenerconto della riclassificazione di alcune voci che rende tali valori non omogenei e quindi non perfettamenteconfrontabili.

GRADO DI AUTONOMIA FINANZIARIALe entrate correnti costituiscono le risorse destinate alla gestione dei servizi comunali; di questo importocomplessivo le entrate tributarie ed extratributarie indicano la parte direttamente o indirettamente reperitadall’Ente. I trasferimenti correnti dello Stato, regione ed altri Enti formano invece le entrate derivate, qualirisorse di terzi destinate a finanziare parte della gestione corrente.Il grado di autonomia finanziaria rappresenta un indice della capacità dell’Ente di reperire con mezzi proprile risorse necessarie al finanziamento di tutte le spese di funzionamento dell’apparato comunale,erogazione di servizi ecc…L’analisi dell’autonomia finanziaria assume una crescente rilevanza in un periodo di forte decentramento edi progressiva fiscalizzazione locale. Il sistema finanziario degli Enti locali, in passato basatoprevalentemente sui trasferimenti statali, è ora basato sull’autonomia finanziaria dei Comuni, ossia sullacapacità dell’Ente di reperire, con mezzi propri, le risorse da destinare al soddisfacimento dei bisogni dellacollettività. L’Ente per mantenere in essere i propri servizi istituzionali e non può contare sempre meno sui trasferimentiche gli derivano dallo Stato e da altri Enti pubblici; deve quindi focalizzare la propria attenzione sulle entrateproprie e sulla gestione di servizi in modo da realizzare il massimo delle economicità ed efficienza al fine diliberare risorse per altri servizi.

INDICE 2014 2015 2016

Autonomia Finanziaria=Entrate Tributarie + Extratributarie

91,332% 89,694% 90,685%Entrate Correnti


PRESSIONE FISCALE LOCALE E RESTITUZIONE ERARIALE PRO-CAPITE Sono indicatori che consentono di individuare l’onere che grava sul cittadino per usufruire dei servizi fornitidall’Ente.

INDICE 2014 2015 2016

Pressione entrateproprie pro-capite =

Entrate Tributarie + Extratributarie588,81 500,09 516,90

N.Abitanti

INDICE 2014 2015 2016

Pressione tributariapro-capite =

Entrate Tributarie 486,42 399,84 425,61

N.Abitanti

GRADO DI RIGIDITÀ DEL BILANCIO L’amministrazione dell’Ente nell’utilizzo delle risorse comunali è libera nella misura in cui il bilancio non èprevalentemente vincolato da impegni di spesa a lungo termine già assunti in precedenti esercizi.Conoscere, pertanto, il grado di rigidità del bilancio permette di individuare quale sia il margine dioperatività per assumere nuove decisioni o iniziative economiche e finanziarie.

INDICE 2014 2015 2016

Rigidità strutturale=

Spese Personale + Rimborso mutui einteressi 35,634% 58,583% 38,750%

Entrate Correnti

Le spese fisse impegnate, per prassi, sono le spese del personale, le spese per il rimborso della quotacapitale e interesse dei mutui. Quanto più il valore si avvicina all’unità tanto minori sono le possibilità dimanovra dell’amministrazione che si trova con gran parte delle risorse correnti già utilizzate per ilfinanziamento delle spese per il personale e il rimborso della quota capitale e interessi dei mutui inscadenza.In realtà, il grado di rigidità strutturale è notevolmente superiore all’indice sopra calcolato, in quantosarebbero da considerare anche tutti i costi di funzionamento delle strutture (costi per consumo acqua, gas,energia elettrica, spese telefoniche, le imposte ecc..).


Volendo scomporre il grado di rigidità strutturale complessivo sopra evidenziato nelle due voci relative alcosto del personale e al costo dei mutui si possono ottenere questi ulteriori indici:

INDICE 2014 2015 2016

Rigidità per costopersonale=

Spese Personale 24,170% 27,563% 26,253%

Entrate Correnti

INDICE 2014 2015 2016

Rigidità perindebitamento=

Rimborso mutui e interessi11,464% 31,021% 12,498%

Entrate Correnti

GRADO DI RIGIDITÀ PRO-CAPITE Come accennato precedentemente, per prassi, i principali fattori di rigidità a lungo termine sono il costo delpersonale ed il livello di indebitamento. Questi fattori devono essere riportati alla dimensione sociale delComune individuandone la ricaduta diretta sul cittadino

INDICE 2014 2015 2016

Rigidità strutturalepro-capite=

Spese Personale + Rimborso mutui einteressi 229,73 326,63 220,88

N.Abitanti

INDICE 2014 2015 2016

Rigidità costo delpersonale pro-capite=

Spese Personale 155,82 153,68 149,64

N.Abitanti

INDICE 2014 2015 2016

Rigidità indebitamentopro-capite=

Rimborso mutui e interessi73,91 172,96 71,24

N.Abitanti


COSTO DEL PERSONALE

L’erogazione dei servizi è essenzialmente basata sulla struttura organizzativa dell’Ente, nella quale l’oneredel personale assume un’importanza preponderante su ogni altro fattore produttivo impiegato.Il costo del personale può essere visto come:

• parte del costo complessivo del totale delle spese correnti: in questo caso si evidenzia l’incidenzadel costo del personale sul totale delle spese correnti del titolo 1°, oppure come costo medio pro-capite dato dal rapporto costo del personale/n° abitanti:

• rigidità costo del personale dato dal rapporto tra il totale delle spese per il personale e il totale delleentrate correnti; in pratica viene analizzato quanto delle entrate correnti è utilizzato per ilfinanziamento delle spese per il personale.

Gli indicatori sotto riportati, analizzano la spesa per il personale negli aspetti sopra descritti.

INDICE 2014 2015 2016

Incidenza spesapersonale sulla spesa

corrente=

Spesa Personale

29,815% 30,183% 31,338%Spese Correnti del titolo 1°

INDICE 2014 2015 2016

Rigidità per costopersonale pro-capite=

Spesa Personale 155,82 153,68 149,64

N.Abitanti

Si ricorda che dal 2014 il D.L. n. 90/2014 ha modificato la disciplina in materia di spese di personalestabilendo:

a) per gli enti soggetti a patto di stabilità che il tetto di riferimento è costituito dalla media del triennio2011-2013;

b) la modifica dei limiti di spesa (dal 50% al 100% della spesa sostenuta nel 2009) per il personale a tempodeterminato, limitatamente agli enti locali che rispettano i limiti di spesa previsit dasi commi 557 e 562 dellalegge n. 296/2006.

In relazione ai limiti di spesa del personale a tempo indeterminato previsti dal comma 562 (ovvero daicommi 557 e seguenti) della legge n. 296/2006, si dà atto che questo ente ha rispettato i vincoli di legge.

PARAMETRI DI DEFICIT STRUTTURALE I parametri di deficit strutturale, meglio individuati come indicatori di sospetta situazione di deficitarietàstrutturale, sono dei particolari tipi di indice previsti dal legislatore e applicati nei confronti di tutti gli Entilocali. Lo scopo di questi indici è fornire agli organi centrali un indizio, anche statistico, che riveli il grado disolidità della situazione finanziaria dell’Ente, o per meglio dire, che indichi l’assenza di una condizione dipre-dissesto strutturale. Secondo la norma, infatti, sono considerati in condizioni strutturalmente deficitarie gli Enti locali chepresentano gravi e incontrovertibili condizioni di squilibrio individuate dalla presenza di almeno la metàdegli indicatori con un valore non coerente (fuori media) con il corrispondente dato di riferimentonazionale.L’Ente non è mai risultato essere in deficit strutturale.


1.6 VERIFICA RISPETTO DEI VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA

Equilibrio Entrate Finali - Spese Finali Competenza

2016

Competenza

2017

Competenza

2018

A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (solo per l'esercizio 2016) (+) 55.275,00 0,00 0,00

B) Fondo pluriennale vincolato di entrata in conto capitale al netto delle quote finanziate da debito (solo per l'esercizio 2016)

(+) 11.439,00 0,00 0,00

C) Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (+) 1.428.283,00 1.430.783,00 1.436.183,00

D1) Titolo 2 - Trasferimenti correnti (+) 193.368,00 129.555,00 122.452,00

D2) Contributo di cui all'art. 1, comma 20, legge di stabilità 2016 (solo 2016 per i comuni)

(-) 0,00 0,00 0,00

D3) Contributo di cui all'art. 1, comma 683, legge di stabilità 2016 (solo 2016 per le regioni)

(-) 0,00 0,00 0,00

D) Titolo 2 - Trasferimenti correnti validi ai fini dei saldi finanza pubblica (D=D1-D2-D3)

(+) 193.368,00 129.555,00 122.452,00

E) Titolo 3 - Entrate extratributarie (+) 411.246,00 360.963,00 369.223,00

F) Titolo 4 - Entrate in c/capitale (+) 2.732.901,00 240.000,00 122.000,00

G) Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00

H) ENTRATE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (H=C+D+E+F+G) (+) 4.765.798,00 2.161.301,00 2.049.858,00

I1) Titolo 1 - Spese correnti al netto del fondo pluriennale vincolato (+) 1.965.655,00 1.832.095,00 1.815.598,00

I2) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (solo per il 2016) (+) 17.894,00 0,00 0,00

I3) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente al netto delle quote finanziate da avanzo (1)

(-) 33.600,00 27.700,00 28.000,00

I4) Fondo contenzioso (destinato a confluire nel risultato di amministrazione) (-) 0,00 0,00 0,00

I5) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (2) (-) 4.655,00 2.655,00 2.655,00

I6) Spese correnti per interventi di bonifica ambientale di cui all'art. 1, comma 716, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali)

(-) 0,00 0,00 0,00

I7) Spese correnti per sisma maggio 2012, finanziate secondo le modalità di cui all'art. 1, comma 441, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali dell'Emilia Romagna, Lombardia e Veneto)

(-) 0,00 0,00 0,00

I) Titolo 1 - Spese correnti valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (I=I1+I2-I3-I4-I5-I6-I7)

(+) 1.945.295,00 1.801.740,00 1.784.943,00

L1) Titolo 2 - Spese in c/ capitale al netto del fondo pluriennale vincolato (+) 2.909.040,00 240.000,00 122.000,00

L2) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale al netto delle quote finanziate da debito (solo per il 2016)

(+) 0,00 0,00 0,00

L3) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale al netto delle quote finanziate da avanzo (1)

(-) 0,00 0,00 0,00

L4) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (2) (-) 0,00 0,00 0,00

L5) Spese per edilizia scolastica di cui all'art. 1, comma 713, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali)

(-) 22.205,00 0,00 0,00

L6) Spese in c/capitale per interventi di bonifica ambientale di cui all'art. 1, comma 716, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali)

(-) 0,00 0,00 0,00

L7) Spese in c/capitale per sisma maggio 2012, finanziate secondo le modalità di cui all'art. 1, comma 441, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali dell'Emilia Romagna, Lombardia e Veneto)

(-) 0,00 0,00 0,00

L8) Spese per la realizzazione del Museo Nazionale della Shoah di cui all'art. 1, comma (-) 0,00 0,00 0,00


750, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per Roma Capitale)

L) Titolo 2 - Spese in c/capitale valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (L=L1+L2-L3-L4-L5- L6-L7-L8)

(+) 2.886.834,00 240.000,00 122.000,00

M) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria (+) 0,00 0,00 0,00

N) SPESE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (N=I+L+M) (-) 4.832.129,00 2.041.740,00 1.906.943,00

O) SALDO TRA ENTRATE E SPESE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (O=A+B+H-N)

382,00 119.560,00 142.915,00

Spazi finanziari ceduti o acquisiti ex art. 1, comma 728, Legge di stabilità 2016 (patto regionale)(3)

(-)/(+) 0,00 0,00 0,00

Spazi finanziari ceduti o acquisiti ex art. 1, comma 732, Legge di stabilità 2016 (patto nazionale orizzontale)(solo per gli enti locali)(4)

(-)/(+) 0,00 0,00 0,00

Patto regionale orizzontale ai sensi del comma 141 dell'articolo 1 della legge n. 220/2010 anno 2014 (solo per gli enti locali)(5)

(-)/(+) 0,00 0,00 0,00

Patto regionale orizzontale ai sensi del comma 480 e segg. dell'articolo 1 della legge n. 190/2014 anno 2015 (solo per gli enti locali)(5)

(-)/(+) 0,00 0,00 0,00

Patto nazionale orizzontale ai sensi dei commi 1-7 dell'art. 4-ter del decreto legge n. 16/2012 anno 2014 (solo per gli enti locali)(5)

(-)/(+) 0,00 0,00 0,00

Patto nazionale orizzontale ai sensi dei commi 1-7 dell'art. 4-ter del decreto legge n. 16/2012 anno 2015 (solo per gli enti locali)(5)

(-)/(+) 0,00 0,00 0,00

EQUILIBRIO FINALE (compresi gli effetti dei patti regionali e nazionali) (6) 382,00 119.560,00 142.915,00


III° MONITORAGGIO DELLE RISULTANZE DEL SALDO DI FINANZA PUBBLICA

Saldo tra Entrate Finali e Spese in termini di competenza Previsioni di

Competenza

2016

Dati gestionali

(stanziamenti F.P.V./

accertamenti e

impegni) al 2016

A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (2) (+) 55.275,00 55.275,00

B) Fondo pluriennale vincolato di entrata in conto capitale al netto delle quote finanziate da debito (2)

(+) 11.439,00 11.439,00

C) Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (+) 1.428.283,00 1.424.092,00

D1) Titolo 2 - Trasferimenti correnti (+) 193.368,00 177.651,80

D2) Contributo di cui all'art. 1, comma 20, legge di stabilità 2016 (solo 2016 per i comuni) (-) 0,00 ,00

D) Titolo 2 - Trasferimenti correnti validi ai fini dei saldi finanza pubblica (D=D1-D2) (+) 193.368,00 177.651,80

E) Titolo 3 - Entrate extratributarie (+) 411.246,00 305.469,90

F) Titolo 4 - Entrate in c/capitale (+) 2.732.901,00 487.557,63

G) Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie (+) 0,00 ,00

H) ENTRATE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (H=C+D+E+F+G) (+) 4.765.798,00 2.394.711,33

I1) Titolo 1 - Spese correnti al netto del fondo pluriennale vincolato (+) 1.965.655,00 ,09

I2) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (2) (+) 17.894,00 50.974,34

I3) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente al netto delle quote finanziate da avanzo (3) (-) 33.600,00 ,00

I4) Fondo contenzioso (destinato a confluire nel risultato di amministrazione) (-) 0,00 ,00

I5) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (4) (-) 4.655,00 ,00

I6) Spese correnti per interventi di bonifica ambientale di cui all'art. 1, comma 716, Legge di stabilità 2016

(-) 0,00 ,00

I7) Spese correnti per sisma maggio 2012, finanziate secondo le modalità di cui all'art. 1, comma 441, legge di stabilità 2016 (per gli enti locali dell'Emilia Romagna, Lombardia e Veneto)

(-) 0,00 ,00

I) Titolo 1 - Spese correnti valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (I=I1+I2-I3-I4-I5-I6-I7) (+) 1.945.295,00 1.648.677,53

L1) Titolo 2 - Spese in c/ capitale al netto del fondo pluriennale vincolato (+) 2.909.040,00 504.509,55

L2) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale al netto delle quote finanziate da debito (2) (+) 0,00 137.341,55

L3) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale al netto della quota finanziata da avanzo (3) (-) 0,00 ,00

L4) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (4) (-) 0,00 ,00

L5) Spese per edilizia scolastica di cui all'art. 1, comma 713, Legge di stabilità 2016 (-) 22.205,00 22.204,60

L6) Spese in c/capitale per interventi di bonifica ambientale di cui all'art. 1, comma 716, Legge di stabilità 2016

(-) 0,00 ,00

L7) Spese in c/capitale per sisma maggio 2012, finanziate secondo le modalità di cui all'art. 1, comma 441, Legge di stabilità 2016 (solo per gli enti locali dell'Emilia Romagna, Lombardia e Veneto)

(-) 0,00 ,00

L8) Spese per la realizzazione del Museo Nazionale della Shoah di cui all'art. 1, comma 750, Legge di stabilità 2016

(-) 0,00 ,00

L) Titolo 2 - Spese in c/capitale valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (L=L1+L2-L3-L4-L5-L6-L7-L8)

(+) 2.886.834,00 619.646,50

M) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria (+) 0,00 ,00

N) SPESE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (N=I+L+M) 4.832.129,00 ,07

O) SALDO TRA ENTRATE E SPESE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (O=A+B+H-N)

382,00 193.161,61

P) OBIETTIVO DI SALDO FINALE DI COMPETENZA 2016 0,00 ,00


Q) DIFFERENZA TRA IL SALDO TRA ENTRATE E SPESE FINALI E OBIETTIVO DI SALDO FINALE DI COMPETENZA (O-P) (5)

382,00 193.161,61

R) Impegni di spesa in conto capitale di cui all'articolo 1, comma 728, legge n. 208/2015 (PATTO REGIONALIZZATO - rif. par. C.2)

0,00 ,00

S) Impegni di spesa in conto capitale di cui all'articolo 1, comma 732, legge n. 208/2015 (PATTO ORIZZONTALE NAZIONALE - rif. par. C.2)

0,00 ,00

Sezione 2 - Informazioni Aggiuntive Previsioni annuali

aggiornate 2016

Previsioni annuali

aggiornate 2017

Previsioni annuali

aggiornate 2018

1) Fondo pluriennale vincolato di entrata di parte corrente 55.275,00 50.974,34 0,00

2) Fondo pluriennale vincolato di entrata in conto capitale 11.439,00 137.341,55 0,00

3) Quota del Fondo pluriennale vincolato di entrata in c/capitale finanziata da debito

0,00 0,00 0,00

4) Fondo pluriennale vincolato di spesa di parte corrente 17.894,00 0,00 0,00

5) Fondo pluriennale vincolato di spesa in conto capitale 0,00 0,00 0,00

6) Quota del Fondo pluriennale vincolato di spesa in c/capitale finanziata da debito

0,00 0,00 0,00

7) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente iscritto nella spesa del bilancio di previsione

33.600,00 31.000,00 31.000,00

8) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente di cui al punto 7) al netto della quota finanziata da avanzo

33.600,00 31.000,00 31.000,00

9) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente di cui al punto 7) determinato in assenza di gradualità

27.074,00 27.655,00 27.981,00

10) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale iscritto nella spesa del bilancio di previsione

0,00 0,00 0,00

11) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale di cui al punto 10) al nettodella quota finanziata da avanzo

0,00 0,00 0,00

12) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale di cui al punto 10) determinato in assenza di gradualità

0,00 0,00 0,00

13) Risultato di amministrazione al 31 dicembre 2015 531.658,00

14) parte accantonata (FCDE + Altri fondi) 45.515,00

15) parte vincolata 0,00

16) parte destinata agli investimenti 192.409,00

17) parte disponibile 293.734,00

18) disavanzo di amministrazione al 31 dicembre 2015 da ripianare 0,00


1.7 TEMPESTIVITÀ DI PAGAMENTO

Come istituito dalla L. 89/2014 (già DL 66/2014) e dal D.P.C.M del 22/09/2014, le pubbliche amministrazionielaborano un indicatore trimestrale e annuale dei propri tempi medi di pagamento relativi agli acquisti dibeni, servizi e forniture, denominato: «indicatore trimestrale o annuale di tempestività dei pagamenti».L'indicatore di tempestività dei pagamenti è calcolato come la somma, per ciascuna fattura emessa a titolocorrispettivo di una transazione commerciale, dei giorni effettivi intercorrenti tra la data di scadenza dellafattura o richiesta equivalente di pagamento e la data di pagamento ai fornitori moltiplicata per l'importodovuto, rapportata alla somma degli importi pagati nel periodo di riferimento.Ai fini del calcolo dell'indicatore si intende per:

a) "transazione commerciale": i contratti, comunque denominati, tra imprese e pubblicheamministrazioni, che comportano, in via esclusiva o prevalente, la consegna di merci o laprestazione di servizi contro il pagamento di un prezzo;

b) "giorni effettivi": tutti i giorni da calendario, compresi i festivi;c) "data di pagamento": la data di trasmissione dell'ordinativo di pagamento in tesoreria; d) "data di scadenza": i termini previsti dall'art. 4 del decreto legislativo 9 ottobre 2002, n. 231, come

modificato dal decreto legislativo 9 novembre 2012, n. 192;e) "importo dovuto": la somma da pagare entro il termine contrattuale o legale di pagamento,

comprese le imposte, i dazi, le tasse o gli oneri applicabili indicati nella fattura o nella richiestaequivalente di pagamento.

Sono esclusi dal calcolo i periodi in cui la somma era inesigibile essendo la richiesta di pagamento oggetto dicontestazione o contenzioso.

Come si evince dai dati risultanti dai grafici esposti di seguito, l'Ente si è prefissato da tempo l'intento dimigliorare costantemente le tempistiche di pagamento, facendo sopratutto ricorso a tecnologie emeccanismi quali la fattura elettronica, gli atti di liquidazione informatico e la firma digitale che permettonouno snellimento dei tempi operativi di pagamento.


PROSPETTO DELL'INDICE TRIMESTRALE E ANNUALE DI TEMPESTIVITÀ DEI PAGAMENTI

I Trimestre 2016 II Trimestre 2016 III Trimestre 2016 IV Trimestre 2016 Anno 2016

4,11 -4,12 -6,53 -10,64 -2,17

Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’istituzione del calcolo sancito dal D.P.C.M del 22/09/2014

I Trimestre 2016 II Trimestre 2016 III Trimestre 2016 IV Trimestre 2016

-12

-10

-8

-6

-4

-2

0

2

4

6


DETTAGLIO DELLE TRANSAZIONI COMMERCIALI EFFETTUATE IN SEGUITO ALLA SCADENZA DEITERMINI DI PAGAMENTO PREVISTI

Data

Scadenza

Data

PagamentoDifferenza

NON SI RILEVANO TRANSAZIONI COMMERCIALI EFFETTUATE IN SEGUITO ALLA SCADENZA DEI TERMINI DIPAGAMENTO PREVISTI.


PROSPETTO PLURIENNALE DELL'INDICE ANNUALE DI TEMPESTIVITÀ DEI PAGAMENTI

Anno 2014 Anno 2015 Anno 2016

-6,93 -1,41 -2,17

Nota:il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’istituzione del calcolo sancito dal D.P.C.M del 22/09/2014

Anno 2014 Anno 2015 Anno 2016

-8

-7

-6

-5

-4

-3

-2

-1

0


2 - ANALISI DEGLI STANZIAMENTI

2.1 PREVISIONI APPROVATE

ENTRATA SPESA

Competenza Residuo Cassa Competenza Residuo Cassa

Fondo di Cassa 1.059.184,41

Utilizzo Avanzo

di Amm.ne0,00 0,00 0,00

F.P.V. parte

corrente0,00 0,00 0,00

F.P.V. c/capitale0,00 0,00 0,00

Disavanzo di

Amm.ne 0,00 0,00 0,00

Titolo 1 1.421.500,00 86.251,12 1.507.751,12

Titolo 1 1.850.783,00 499.857,81 2.207.441,28

Titolo 2 153.405,00 68.713,34 222.118,34

Titolo 3 389.878,00 22.931,88 412.359,88

Titolo 4 2.189.370,00 820.849,39 3.010.219,39 Titolo 2 2.189.370,00 1.357.923,60 3.482.293,60

Titolo 5 0,00 0,00 0,00 Titolo 3 0,00 0,00 0,00

Titolo 6 0,00 52.122,94 52.122,94 Titolo 4 114.000,00 0,00 37.486,56

Titolo 7 0,00 0,00 0,00 Titolo 5 0,00 0,00 0,00

Titolo 9 680.000,00 6.945,00 686.945,00 Titolo 7 680.000,00 99.331,06 779.331,06

TOTALE 4.834.153,00 1.057.813,67 6.950.701,08 TOTALE 4.834.153,00 1.957.112,47 6.506.552,50

●●●● Sipal Informatica 32


2.2 VARIAZIONI DI BILANCIO

VARIAZIONI DI BILANCIO

Provvedimento Numero Data Tipo Descrizione Saldo

GIUNTA COMUNALE 18 08/03/2016 Competenza 507.000,00


GIUNTA COMUNALE 25 17/03/2016 Competenza 0,00

CONSIGLIO COMUNALE 6 29/04/2016 Competenza 179.757,00

DETERMINA UFFICIO TECNICO 176 12/05/2016 Competenza 0,00

PROPOSTA 4 20/06/2016 Competenza 0,00

PROPOSTA 9 29/06/2016 Competenza VARIAZIONE FPV 0,00



DETERMINA SERVIZIO FINANZIARIO 350 12/10/2016 Competenza 0,00






GIUNTA COMUNALE 90 15/11/2016 Competenza -1.450,00





VARIAZIONI DI BILANCIO CHE COINVOLGONO L'AVANZO DI AMMINISTRAZIONE

Provvedimento Numero Data Descrizione Saldo

CONSIGLIO COMUNALE 6 29/04/2016 143.000,00

GIUNTA COMUNALE 54 13/07/2016 22.700,00

CONSIGLIO COMUNALE 15 25/10/2016 69.000,00

GIUNTA COMUNALE 90 15/11/2016 5.378,00

VARIAZIONI DI BILANCIO CHE COINVOLGONO IL FONDO DI RISERVA


CONSIGLIO COMUNALE 10 21/07/2016 -10.000,00

GIUNTA COMUNALE 126 20/12/2016 -2.500,00



VARIAZIONI DI BILANCIO CHE COINVOLGONO L'ANTICIPAZIONE DI CASSA


GIUNTA COMUNALE 18 08/03/2016 500.000,00

GIUNTA COMUNALE 25 17/03/2016 500.000,00



2.3 ASSESTAMENTO DI BILANCIO

ASSESTATO DI COMPETENZA

ENTRATA

Previsione Percentuale

sul totale

Assestato Percentuale

sul totale

Differenza Percentuale

di variazione

Utilizzo

Avanzo di

Amm.ne

0,00 0,000% 240.078,00 3,840% 240.078,00

F.P.V. di

parte

corrente

0,00 0,000% 55.275,19 0,884% 55.275,19

F.P.V. in

c/capitale

0,00 0,000% 11.439,12 0,183% 11.439,12

Titolo 1 1.421.500,00 29,405% 1.428.283,00 22,843% 6.783,00 0,477%

Titolo 2 153.405,00 3,173% 193.368,00 3,093% 39.963,00 26,051%

Titolo 3 389.878,00 8,065% 411.246,00 6,577% 21.368,00 5,481%

Titolo 4 2.189.370,00 45,290% 2.732.901,12 43,708% 543.531,12 24,826%

Titolo 5 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Titolo 6 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Titolo 7 0,00 0,000% 500.000,00 7,997% 500.000,00

Titolo 9 680.000,00 14,067% 680.000,00 10,875% 0,00 0,000%

TOTALE 4.834.153,00 100,000% 6.252.590,43 100,000% 1.418.437,43 29,342%

SPESA


sul totale


sul totale


di variazione

Disavanzo

di Amm.ne 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Titolo 1 1.850.783,00 38,286% 1.983.550,19 31,724% 132.767,19 7,174%

Titolo 2 2.189.370,00 45,290% 2.909.040,24 46,525% 719.670,24 32,871%

Titolo 3 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Titolo 4 114.000,00 2,358% 180.000,00 2,879% 66.000,00 57,895%

Titolo 5 0,00 0,000% 500.000,00 7,997% 500.000,00

Titolo 7 680.000,00 14,067% 680.000,00 10,875% 0,00 0,000%

TOTALE 4.834.153,00 100,000% 6.252.590,43 100,000% 1.418.437,43 29,342%



ENTRATA

Assestato di Competenza

Utilizzo Avanzo di Amm.ne F.P.V. di parte corrente F.P.V. in c/capitale

Titolo 1 Titolo 2 Titolo 3


Titolo 7 Titolo 9

SPESA

Assestato di Competenza

Disavanzo di Amm.ne Titolo 1 Titolo 2 Titolo 3




ASSESTATO DI RESIDUO

ENTRATA


sul totale


sul totale


di variazione

Titolo 1 86.251,12 8,154% 69.498,28 13,617% -16.752,84 -19,423%

Titolo 2 68.713,34 6,496% 68.713,34 13,463% 0,00 0,000%

Titolo 3 22.931,88 2,168% 22.917,96 4,490% -13,92 -0,061%

Titolo 4 820.849,39 77,599% 290.183,94 56,856% -530.665,45 -64,648%

Titolo 5 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Titolo 6 52.122,94 4,927% 52.122,94 10,213% 0,00 0,000%

Titolo 7 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Titolo 9 6.945,00 0,657% 6.945,00 1,361% 0,00 0,000%

TOTALE 1.057.813,67 100,000% 510.381,46 100,000% -547.432,21 -51,751%

SPESA


sul totale


sul totale


di variazione

Titolo 1 499.857,81 25,541% 288.395,97 29,362% -211.461,84 -42,304%

Titolo 2 1.357.923,60 69,384% 594.816,44 60,560% -763.107,16 -56,197%

Titolo 3 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Titolo 4 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Titolo 5 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Titolo 7 99.331,06 5,075% 98.987,62 10,078% -343,44 -0,346%

TOTALE 1.957.112,47 100,000% 982.200,03 100,000% -974.912,44 -49,814%



ENTRATA

Assestato di Residuo

Titolo 1 Titolo 2 Titolo 3 Titolo 4 Titolo 5 Titolo 6

SPESA

Assestato di Residuo




ASSESTATO DI CASSA

ENTRATA


sul totale


sul totale


di variazione

Fondo di

Cassa

1.059.184,41 15,239% 1.070.191,30 14,219% 11.006,89 1,039%

Titolo 1 1.507.751,12 21,692% 1.497.781,28 19,900% -9.969,84 -0,661%

Titolo 2 222.118,34 3,196% 262.081,34 3,482% 39.963,00 17,992%

Titolo 3 412.359,88 5,933% 434.163,96 5,769% 21.804,08 5,288%

Titolo 4 3.010.219,39 43,308% 3.023.085,06 40,167% 12.865,67 0,427%

Titolo 5 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Titolo 6 52.122,94 0,750% 52.122,94 0,693% 0,00 0,000%

Titolo 7 0,00 0,000% 500.000,00 6,643% 500.000,00

Titolo 9 686.945,00 9,883% 686.945,00 9,127% 0,00 0,000%

TOTALE 6.950.701,08 100,000% 7.526.370,88 100,000% 575.669,80 8,282%

SPESA


sul totale


sul totale


di variazione

Titolo 1 2.207.441,28 33,926% 2.228.251,43 31,269% 20.810,15 0,943%

Titolo 2 3.482.293,60 53,520% 3.438.856,68 48,257% -43.436,92 -1,247%

Titolo 3 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Titolo 4 37.486,56 0,576% 180.000,00 2,526% 142.513,44 380,172%

Titolo 5 0,00 0,000% 500.000,00 7,016% 500.000,00

Titolo 7 779.331,06 11,978% 778.987,62 10,931% -343,44 -0,044%

TOTALE 6.506.552,50 100,000% 7.126.095,73 100,000% 619.543,23 9,522%



Entrata

Assestato di Cassa

Titolo 1 Titolo 2 Titolo 3 Titolo 4 Titolo 5 Titolo 6 Titolo 7 Titolo 9

SPESA

Assestato di Cassa




ANDAMENTO DELL'ASSESTATO PLURIENNALE DELLE ENTRATE DI COMPETENZA

2015 2016

Utilizzo Avanzo di Amministrazione 722.500,00 240.078,00

F.P.V. di parte corrente 117.080,52 55.275,19

F.P.V. in conto capitale 165.795,95 11.439,12

Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 1.444.900,00 1.428.283,00

Titolo 2 - Trasferimenti correnti 239.434,60 193.368,00

Titolo 3 - Entrate extratributarie 397.689,00 411.246,00

Titolo 4 - Entrate in conto capitale 3.013.260,00 2.732.901,12

Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie 0,00 0,00

Titolo 6 - Accensione di prestiti 0,00 0,00

Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00 500.000,00

Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite di giro 660.000,00 680.000,00

TOTALE 6.760.660,07 6.252.590,43


2015 2016

0

500000

1000000

1500000

2000000

2500000

3000000

3500000

Uti l i zzo Ava nzo di Amminis tra zione

F.P.V. di pa rte corrente

F.P.V. i n conto ca pi tal e

Ti tolo 1 - Entra te correnti di na tura tributa ria , contributiva e perequa tiva

Ti tolo 2 - Tra s ferimenti correnti

Ti tolo 3 - Entra te extra tributa ri e

Ti tolo 4 - Entra te in conto ca pi ta le

Ti tolo 5 - Entra te da riduzione di a tti vi tà fina nzia rie

Ti tolo 6 - Accens ione di presti ti

Ti tolo 7 - Anti cipa zi oni da i s ti tuto tesoriere/ca s s iere


ANDAMENTO DELL'ASSESTATO PLURIENNALE DELLE SPESE DI COMPETENZA

2015 2016

Disavanzo di amministrazione 0,00 0,00

Titolo 1 - Spese correnti 2.110.104,12 1.983.550,19

Titolo 2 - Spese in conto capitale 3.489.555,95 2.909.040,24

Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie 0,00 0,00

Titolo 4 - Rimborso di prestiti 501.000,00 180.000,00

Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00 500.000,00

Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro 660.000,00 680.000,00

TOTALE 6.760.660,07 6.252.590,43


2015 2016

0

500000

1000000

1500000

2000000

2500000

3000000

3500000

4000000

Disavanzo di amministrazione



Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie

Titolo 4 - Rimborso di prestiti

Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro


3 - ANALISI DELLA GESTIONE DELLA COMPETENZA

3.1 QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA

ENTRATEAccertato

2015

Accertato

2016

Utilizzo Avanzo di Amm.ne 0,00 0,00

F.P.V. di parte corrente 0,00 0,00

F.P.V. in c/capitale 0,00 0,00

Titolo 1 1.349.450,54 1.424.092,00

Titolo 2 193.925,57 177.651,80

Titolo 3 338.365,62 305.469,90

Titolo 4 978.462,77 487.557,63

Titolo 5 0,00 0,00

Totale Entrate Finali 2.860.204,50 2.394.771,33

Titolo 6 0,00 0,00

Titolo 7 0,00 0,00

Titolo 9 352.357,98 367.664,42

Totale dell'Esercizio 3.212.562,48 2.762.435,75

TOTALE COMPLESSIVO 4.217.938,95 3.069.228,06

DISAVANZO DELL'ESERCIZIO 0,00 0,00

TOTALE A PAREGGIO 4.217.938,95 3.069.228,06

SPESEImpegnato

2015

Impegnato

2016

Disavanzo di Amm.ne 0,00 0,00

Titolo 1 1.718.403,09 1.597.703,19

F.P.V. di parte corrente 55.275,19 50.974,34

Titolo 2 1.277.280,26 504.509,55

F.P.V. in c/capitale 11.439,12 137.341,55

Titolo 3 0,00 0,00

Totale spese Finali 3.062.397,66 2.290.528,63

Titolo 4 499.520,90 176.911,22

Titolo 5 0,00 0,00

Titolo 7 352.357,98 367.664,42



AVANZO DI COMPETENZA 303.662,41 234.123,79





3.2 ANALISI DELL'ENTRATA


sul totale

Accertato Percentuale

sul totale

Maggiori/

Minori Entrate

Percentuale

di realizzazione

Incassato Percentuale sul

totale

Da riportare Percentuale di

incasso

Utilizzo Av. Amm.ne 240.078,00 3,840% 240.078,00 7,822% 0,00 100,000% 240.078,00 8,694% 0,00 100,000%

F.P.V. di parte corrente 55.275,19 0,884% 55.275,19 1,801% 0,00 100,000% 55.275,19 2,002% 0,00 100,000%

F.P.V. in c/capitale 11.439,12 0,183% 11.439,12 0,373% 0,00 100,000% 11.439,12 0,414% 0,00 100,000%

Titolo 1 1.428.283,00 22,843% 1.424.092,00 46,399% -4.191,00 99,707% 1.345.993,23 48,741% 78.098,77 94,516%

Titolo 2 193.368,00 3,093% 177.651,80 5,788% -15.716,20 91,872% 115.364,74 4,178% 62.287,06 64,939%

Titolo 3 411.246,00 6,577% 305.469,90 9,953% -105.776,10 74,279% 239.290,38 8,665% 66.179,52 78,335%

Titolo 4 2.732.901,12 43,708% 487.557,63 15,885% -2.245.343,49 17,840% 386.418,81 13,993% 101.138,82 79,256%

Titolo 5 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Titolo 6 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Titolo 7 500.000,00 7,997% 0,00 0,000% -500.000,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Titolo 9 680.000,00 10,875% 367.664,42 11,979% -312.335,58 54,068% 367.664,42 13,314% 0,00 100,000%

TOTALE 6.252.590,43 100,000% 3.069.228,06 100,000% -3.183.362,37 49,087% 2.761.523,89 100,000% 307.704,17 89,975%

Accertato di Competenza

Titolo 2 Titolo 3Titolo 4 Titolo 5Titolo 6 Titolo 7Titolo 9



PROSPETTO PLURIENNALE DELL'ACCERTATO DI COMPETENZA

2015 2016




Titolo 4 - Entrate in conto capitale 978.462,77 487.557,63


Titolo 6 - Accensione di prestiti 0,00 0,00

Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00


TOTALE 3.212.562,48 2.762.435,75


2015 2016 0

200000

400000

600000

800000

1000000

1200000

1400000

1600000

Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa

Titolo 2 - Trasferimenti correnti


Titolo 4 - Entrate in conto capitale

Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie

Titolo 6 - Accensione di prestiti

Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite di giro


ANALISI DELLE ENTRATE DI COMPETENZA PER TITOLO

TITOLO 1 - ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA,CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVAAssestato Percentuale

sul totale


sul totale

Maggiori/

Minori Entrate

Percentuale

di realizzazione

Incassato Percentuale

sul totale

Da riportare Percentuale

di incasso

Tipologia 0101 - Imposte tasse e proventi assimilati 1.074.300,00 75,216% 1.070.153,02 75,146% -4.146,98 99,614% 1.021.317,31 75,878% 48.835,71 95,437%

Tipologia 0104 - Compartecipazioni di tributi 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Tipologia 0301 - Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali

353.983,00 24,784% 353.938,98 24,854% -44,02 99,988% 324.675,92 24,122% 29.263,06 91,732%

Tipologia 0302 - Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

TOTALE 1.428.283,00 100,000% 1.424.092,00 100,000% -4.191,00 99,707% 1.345.993,23 100,000% 78.098,77 94,516%


Tipologia 0101 - Imposte tasse e proventi assimilati

Tipologia 0104 - Compartecipazioni di tributi





PROSPETTO QUINQUENNALE DELL'ACCERTATO DI COMPETENZA DEL TITOLO 1

2015 2016

Tipologia 0101 - Imposte tasse e proventi assimilati 1.003.050,54 1.070.153,02

Tipologia 0104 - Compartecipazioni di tributi 0,00 0,00

Tipologia 0301 - Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali 346.400,00 353.938,98

Tipologia 0302 - Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma 0,00 0,00

TOTALE 1.349.450,54 1.424.092,00


2015 2016

0

200000

400000

600000

800000

1000000

1200000

Tipologia 0101 - Imposte tasse e proventi assimilati

Tipologia 0104 - Compartecipazioni di tributi




TITOLO 2 - TRASFERIMENTI CORRENTI


sul totale


sul totale

Maggiori/

Minori Entrate

Percentuale

di realizzazione


sul totale


di incasso

Tipologia 0101 - Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche

190.038,00 98,278% 174.541,80 98,249% -15.496,20 91,846% 113.254,74 98,171% 61.287,06 64,887%

Tipologia 0102 - Trasferimenti correnti da Famiglie 1.500,00 0,776% 1.500,00 0,844% 0,00 100,000% 1.500,00 1,300% 0,00 100,000%

Tipologia 0103 - Trasferimenti correnti da Imprese 1.830,00 0,946% 1.610,00 0,906% -220,00 87,978% 610,00 0,529% 1.000,00 37,888%

Tipologia 0104 - Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Tipologia 0105 - Trasferimenti correnti dalla UE e dal Resto del Mondo

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

TOTALE 193.368,00 100,000% 177.651,80 100,000% -15.716,20 91,872% 115.364,74 100,000% 62.287,06 64,939%



Tipologia 0102 - Trasferimenti correnti da Famiglie

Tipologia 0103 - Trasferimenti correnti da Imprese

Tipologia 0104 - Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private





2015 2016

Tipologia 0101 - Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche 189.125,57 174.541,80

Tipologia 0102 - Trasferimenti correnti da Famiglie 1.500,00 1.500,00

Tipologia 0103 - Trasferimenti correnti da Imprese 3.300,00 1.610,00

Tipologia 0104 - Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private 0,00 0,00

Tipologia 0105 - Trasferimenti correnti dalla UE e dal Resto del Mondo 0,00 0,00

TOTALE 193.925,57 177.651,80


2015 2016

0

20000

40000

60000

80000

100000

120000

140000

160000

180000

200000


Tipologia 0102 - Trasferimenti correnti da Famiglie

Tipologia 0103 - Trasferimenti correnti da Imprese

Tipologia 0104 - Trasferimenti correnti da Istituzioni Social i Private



TITOLO 3 - ENTRATE EXTRATRIBUTARIE


sul totale


sul totale

Maggiori/

Minori Entrate

Percentuale

di realizzazione


sul totale


di incasso

Tipologia 0100 - Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni

280.336,00 68,167% 256.642,82 84,016% -23.693,18 91,548% 193.441,46 80,840% 63.201,36 75,374%

Tipologia 0200 - Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti

14.000,00 3,404% 13.908,74 4,553% -91,26 99,348% 12.208,74 5,102% 1.700,00 87,777%

Tipologia 0300 - Interessi attivi 500,00 0,122% 38,85 0,013% -461,15 7,770% 38,85 0,016% 0,00 100,000%

Tipologia 0400 - Altre entrate da redditi da capitale 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Tipologia 0500 - Rimborsi e altre entrate correnti 116.410,00 28,307% 34.879,49 11,418% -81.530,51 29,963% 33.601,33 14,042% 1.278,16 96,335%

TOTALE 411.246,00 100,000% 305.469,90 100,000% -105.776,10 74,279% 239.290,38 100,000% 66.179,52 78,335%




Tipologia 0300 - Interessi attivi

Tipologia 0400 - Altre entrate da redditi da capitale

Tipologia 0500 - Rimborsi e altre entrate correnti




2015 2016

Tipologia 0100 - Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni 247.008,90 256.642,82

Tipologia 0200 - Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti 7.378,58 13.908,74

Tipologia 0300 - Interessi attivi 143,94 38,85

Tipologia 0400 - Altre entrate da redditi da capitale 0,00 0,00

Tipologia 0500 - Rimborsi e altre entrate correnti 83.834,20 34.879,49

TOTALE 338.365,62 305.469,90


2015 2016

0

50000

100000

150000

200000

250000

300000



Tipologia 0300 - Interessi attivi

Tipologia 0400 - Altre entrate da redditi da capitale

Tipologia 0500 - Rimborsi e altre entrate correnti


TITOLO 4 - ENTRATE IN CONTO CAPITALE


sul totale


sul totale

Maggiori/

Minori Entrate

Percentuale

di realizzazione


sul totale


di incasso

Tipologia 0100 - Tributi in conto capitale 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Tipologia 0200 - Contributi agli investimenti 2.598.901,12 95,097% 412.161,61 84,536% -2.186.739,51 15,859% 330.022,79 85,405% 82.138,82 80,071%

Tipologia 0300 - Altri trasferimenti in conto capitale 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Tipologia 0400 - Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali

44.000,00 1,610% 39.508,82 8,103% -4.491,18 89,793% 20.508,82 5,307% 19.000,00 51,909%

Tipologia 0500 - Altre entrate in conto capitale 90.000,00 3,293% 35.887,20 7,361% -54.112,80 39,875% 35.887,20 9,287% 0,00 100,000%

TOTALE 2.732.901,12 100,000% 487.557,63 100,000% -2.245.343,49 17,840% 386.418,81 100,000% 101.138,82 79,256%


Tipologia 0100 - Tributi in conto capitale

Tipologia 0200 - Contributi agli investimenti

Tipologia 0300 - Altri trasferimenti in conto capitale


Tipologia 0500 - Altre entrate in conto capitale




2015 2016

Tipologia 0100 - Tributi in conto capitale 0,00 0,00

Tipologia 0200 - Contributi agli investimenti 847.807,88 412.161,61

Tipologia 0300 - Altri trasferimenti in conto capitale 0,00 0,00

Tipologia 0400 - Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali 28.688,60 39.508,82

Tipologia 0500 - Altre entrate in conto capitale 101.966,29 35.887,20

TOTALE 978.462,77 487.557,63


2015 2016

0

100000

200000

300000

400000

500000

600000

700000

800000

900000

Tipologia 0100 - Tributi in conto capitale

Tipologia 0200 - Contributi agli investimenti

Tipologia 0300 - Altri trasferimenti in conto capitale


Tipologia 0500 - Altre entrate in conto capitale


TITOLO 5 - ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE


sul totale


sul totale

Maggiori/

Minori Entrate

Percentuale

di realizzazione


sul totale


di incasso

Tipologia 0100 - Alienazione di attività finanziarie 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Tipologia 0200 - Riscossione crediti di breve termine 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Tipologia 0300 - Riscossione crediti di medio-lungo termine 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Tipologia 0400 - Altre entrate per riduzione di attività finanziarie

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

TOTALE 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%


Tipologia 0100 - Alienazione di attività finanziarie

Tipologia 0200 - Riscossione crediti di breve termine

Tipologia 0300 - Riscossione crediti di medio-lungo termine





2015 2016

Tipologia 0100 - Alienazione di attività finanziarie 0,00 0,00

Tipologia 0200 - Riscossione crediti di breve termine 0,00 0,00

Tipologia 0300 - Riscossione crediti di medio-lungo termine 0,00 0,00

Tipologia 0400 - Altre entrate per riduzione di attività finanziarie 0,00 0,00

TOTALE 0,00 0,00


2015 2016

0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9

1

Tipologia 0100 - Alienazione di attività finanziarie

Tipologia 0200 - Riscossione crediti di breve termine

Tipologia 0300 - Riscossione crediti di medio-lungo termine



TITOLO 6 - ACCENSIONE DI PRESTITI


sul totale


sul totale

Maggiori/

Minori Entrate

Percentuale

di realizzazione


sul totale


di incasso

Tipologia 0100 - Emissione di titoli obbligazionari 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Tipologia 0200 - Accensione Prestiti a breve termine 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Tipologia 0300 - Accensione Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Tipologia 0400 - Altre forme di indebitamento 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

TOTALE 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%


Tipologia 0100 - Emissione di titoli obbligazionari

Tipologia 0200 - Accensione Prestiti a breve termine


Tipologia 0400 - Altre forme di indebitamento




2015 2016

Tipologia 0100 - Emissione di titoli obbligazionari 0,00 0,00

Tipologia 0200 - Accensione Prestiti a breve termine 0,00 0,00

Tipologia 0300 - Accensione Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 0,00 0,00

Tipologia 0400 - Altre forme di indebitamento 0,00 0,00

TOTALE 0,00 0,00


2015 2016

0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9

1

Tipologia 0100 - Emissione di titoli obbligazionari

Tipologia 0200 - Accensione Prestiti a breve termine


Tipologia 0400 - Altre forme di indebitamento


TITOLO 7 - ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE


sul totale


sul totale

Maggiori/

Minori Entrate

Percentuale

di realizzazione


sul totale


di incasso

Tipologia 0100 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 500.000,00 100,000% 0,00 0,000% -500.000,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

TOTALE 500.000,00 100,000% 0,00 0,000% -500.000,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%


Tipologia 0100 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere




2015 2016

Tipologia 0100 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00

TOTALE 0,00 0,00


2015 2016

0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9

1

Tipologia 0100 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere


TITOLO 9 - ENTRATE PER CONTO DI TERZI E PARTITE DI GIRO


sul totale


sul totale

Maggiori/

Minori Entrate

Percentuale

di realizzazione


sul totale


di incasso

Tipologia 0100 - Entrate per partite di giro 590.000,00 86,765% 346.544,01 94,256% -243.455,99 58,736% 346.544,01 94,256% 0,00 100,000%

Tipologia 0200 - Entrate per conto terzi 90.000,00 13,235% 21.120,41 5,744% -68.879,59 23,467% 21.120,41 5,744% 0,00 100,000%

TOTALE 680.000,00 100,000% 367.664,42 100,000% -312.335,58 54,068% 367.664,42 100,000% 0,00 100,000%


Tipologia 0100 - Entrate per partite di giro

Tipologia 0200 - Entrate per conto terzi


COSTIGLIOLE SALUZZO Relazione al Rendiconto di Gestione


2015 2016

Tipologia 0100 - Entrate per partite di giro 312.261,18 346.544,01

Tipologia 0200 - Entrate per conto terzi 40.096,80 21.120,41

TOTALE 352.357,98 367.664,42


2015 2016

0

50000

100000

150000

200000

250000

300000

350000

400000

Tipologia 0100 - Entrate per partite di giro Tipologia 0200 - Entrate per conto terzi

Sipal Informatica 62


3.3 ANALISI DELLA SPESA

AssestatoPercentuale

sul totaleImpegnato

Percentuale

sul totaleF.P..V.

Percentuale

sul totaleMinori Spese

Percentuale

di realizzazione Pagato

Percentuale

sul totaleDa riportare

Percentuale di

pagamento

Disavanzo di Amm.ne 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Titolo 1 1.983.550,19 31,724% 1.597.703,19 60,364% 50.974,34 27,069% 334.872,66 83,118% 1.399.784,77 61,010% 197.918,42 87,612%

Titolo 2 2.909.040,24 46,525% 504.509,55 19,061% 137.341,55 72,931% 2.267.189,14 22,064% 376.654,74 16,417% 127.854,81 74,658%

Titolo 3 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Titolo 4 180.000,00 2,879% 176.911,22 6,684% 0,00 0,000% 3.088,78 98,284% 176.911,22 7,711% 0,00 100,000%

Titolo 5 500.000,00 7,997% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 500.000,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Titolo 7 680.000,00 10,875% 367.664,42 13,891% 0,00 0,000% 312.335,58 54,068% 340.990,53 14,862% 26.673,89 92,745%

TOTALE 6.252.590,43 100,000% 2.646.788,38 100,000% 188.315,89 100,000% 3.417.486,16 45,343% 2.294.341,26 352.447,12 86,684%

Impegnato di Competenza

Disavanzo di Amm.ne

Titolo 1

Titolo 2

Titolo 3

Titolo 4

Titolo 5

Titolo 7



PROSPETTO PLURIENNALE DELL'IMPEGNATO DI COMPETENZA

2015 2016


Titolo 2 - Spese in conto capitale 1.277.280,26 504.509,55



Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00


TOTALE 3.847.562,23 2.646.788,38


2015 2016

0

200000

400000

600000

800000

1000000

1200000

1400000

1600000

1800000

2000000








ANALISI DELLE SPESE DI COMPETENZA PER TITOLO

TITOLO 1 - SPESE CORRENTI


sul totaleImpegnato

Percentuale

sul totaleF.P.V.

Percentuale


Percentuale

di

realizzazione

PagatoPercentuale


Percentuale

di

pagamento

Macroaggregato 101 - Redditi da lavoro dipendente

542.787,23 27,364% 465.345,91 29,126% 29.218,55 57,320% 48.222,77 91,116% 449.134,88 32,086% 16.211,03 96,516%

Macroaggregato 102 - Imposte e tasse acarico dell'ente

51.547,46 2,599% 38.374,99 2,402% 1.885,00 3,698% 11.287,47 78,103% 36.880,78 2,635% 1.494,21 96,106%

Macroaggregato 103 - Acquisto di beni e servizi

1.006.934,50 50,764% 799.797,06 50,059% 19.870,79 38,982% 187.266,65 81,402% 637.875,14 45,570% 161.921,92 79,755%

Macroaggregato 104 - Trasferimenti correnti

192.196,00 9,689% 163.797,42 10,252% 0,00 0,000% 28.398,58 85,224% 155.996,22 11,144% 7.801,20 95,237%

Macroaggregato 107 - Interessi passivi 63.960,00 3,225% 61.446,16 3,846% 0,00 0,000% 2.513,84 96,070% 61.446,16 4,390% 0,00 100,000%

Macroaggregato 108 - Altre spese per redditi da capitale

13.000,00 0,655% 11.196,39 0,701% 0,00 0,000% 1.803,61 86,126% 11.196,39 0,800% 0,00 100,000%

Macroaggregato 109 - Rimborsi e poste correttive delle entrate

32.570,00 1,642% 30.355,03 1,900% 0,00 0,000% 2.214,97 93,199% 19.864,97 1,419% 10.490,06 65,442%

Macroaggregato 110 - Altre spese correnti

131.529,34 6,631% 27.390,23 1,714% 0,00 0,000% 104.139,11 20,824% 27.390,23 1,957% 0,00 100,000%

TOTALE 1.983.550,19 100,000% 1.597.703,19 100,000% 50.974,34 100,000% 334.872,66 83,118% 1.399.784,77 100,000% 197.918,42 87,612%




Macroaggregato 101 - Redditi da lavoro dipendente

Macroaggregato 102 - Imposte e tasse a carico dell'ente

Macroaggregato 103 - Acquisto di beni e servizi

Macroaggregato 104 - Trasferimenti correnti

Macroaggregato 107 - Interessi passivi

Macroaggregato 108 - Altre spese per redditi da capitale

Macroaggregato 109 - Rimborsi e poste correttive delle entrate

Macroaggregato 110 - Altre spese correnti



PROSPETTO QUINQUENNALE DELL'IMPEGNATO DI COMPETENZA DEL TITOLO 1

2015 2016

Macroggregato 101 - Redditi da lavoro dipendente 482.175,73 465.345,91

Macroggregato 102 - Imposte e tasse a carico dell'ente 41.710,32 38.374,99

Macroggregato 103 - Acquisto di beni e servizi 821.731,55 799.797,06

Macroggregato 104 - Trasferimenti correnti 148.353,81 163.797,42

Macroggregato 107 - Interessi passivi 84.208,00 61.446,16

Macroggregato 108 - Altre spese per redditi da capitale 54.748,85 11.196,39

Macroggregato 109 - Rimborsi e poste correttive delle entrate 58.209,32 30.355,03

Macroggregato 110 - Altre spese correnti 27.265,51 27.390,23

TOTALE 1.718.403,09 1.597.703,19


2015 2016

0

100000

200000

300000

400000

500000

600000

700000

800000

900000

Macroggregato 101 - Redditi da lavoro dipendente

Macroggregato 102 - Imposte e tasse a carico dell'ente

Macroggregato 103 - Acquisto di beni e servizi

Macroggregato 104 - Trasferimenti correnti

Macroggregato 107 - Interessi passivi

Macroggregato 108 - Altre spese per redditi da capitale

Macroggregato 109 - Rimborsi e poste correttive delle entrate

Macroggregato 110 - Altre spese correnti


TITOLO 2 - SPESE IN CONTO CAPITALE


sul totaleImpegnato

Percentuale

sul totaleF.P.V.

Percentuale


Percentuale

di

realizzazione

PagatoPercentuale


Percentuale

di

pagamento

Macroaggregato 201 - Tributi in conto capitale a carico dell'ente

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Macroaggregato 202 - Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni

2.909.040,24 100,000% 504.509,55 100,000% 137.341,55 100,000% 2.267.189,14 22,064% 376.654,74 100,000% 127.854,81 74,658%

Macroaggregato 203 - Contributi agli investimenti

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Macroaggregato 204 - Altri trasferimenti in conto capitale

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Macroaggregato 205 - Altre spese in conto capitale

137.341,55 4,721% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 137.341,55 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

TOTALE 2.909.040,24 100,000% 504.509,55 100,000% 137.341,55 100,000% 2.267.189,14 22,064% 376.654,74 100,000% 127.854,81 74,658%


Macroaggregato 201 - Tributi in conto capitale a carico dell'ente

Macroaggregato 202 - Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni

Macroaggregato 203 - Contributi agli investimenti

Macroaggregato 204 - Altri trasferimenti in conto capitale

Macroaggregato 205 - Altre spese in conto capitale




2015 2016

Macroggregato 201 - Tributi in conto capitale a carico dell'ente 0,00 0,00

Macroggregato 202 - Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 1.276.420,26 504.509,55

Macroggregato 203 - Contributi agli investimenti 860,00 0,00

Macroggregato 204 - Altri trasferimenti in conto capitale 0,00 0,00

Macroggregato 205 - Altre spese in conto capitale 0,00 0,00

TOTALE 1.277.280,26 504.509,55


2015 2016

0

200000

400000

600000

800000

1000000

1200000

1400000

Macroggregato 201 - Tributi in conto capitale a carico dell'ente

Macroggregato 202 - Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni

Macroggregato 203 - Contributi agli investimenti

Macroggregato 204 - Altri trasferimenti in conto capitale

Macroggregato 205 - Altre spese in conto capitale


TITOLO 3 - SPESE PER INCREMENTO DI ATTIVITÀ FINANZIARIE


sul totaleImpegnato

Percentuale

sul totaleF.P.V.

Percentuale


Percentuale

di

realizzazione

PagatoPercentuale


Percentuale

di

pagamento

Macroaggregato 301 - Acquisizioni di attività finanziarie

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Macroaggregato 302 - Concessione crediti di breve termine

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Macroaggregato 303 - Concessione crediti di medio-lungo termine

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Macroaggregato 304 - Altre spese per incremento di attività finanziarie

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

TOTALE 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%


Macroaggregato 301 - Acquisizioni di attività finanziarie

Macroaggregato 302 - Concessione crediti di breve termine

Macroaggregato 303 - Concessione crediti di medio-lungo termine

Macroaggregato 304 - Altre spese per incremento di attività finanziarie




2015 2016

Macroggregato 301 - Acquisizioni di attività finanziarie 0,00 0,00

Macroggregato 302 - Concessione crediti di breve termine 0,00 0,00

Macroggregato 303 - Concessione crediti di medio-lungo termine 0,00 0,00

Macroggregato 304 - Altre spese per incremento di attività finanziarie 0,00 0,00

TOTALE 0,00 0,00


2015 2016

0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9

1

Macroggregato 301 - Acquisizioni di attività finanziarie

Macroggregato 302 - Concessione crediti di breve termine

Macroggregato 303 - Concessione crediti di medio-lungo termine

Macroggregato 304 - Altre spese per incremento di attività finanziarie


TITOLO 4 - RIMBORSO DI PRESTITI


sul totaleImpegnato

Percentuale

sul totaleF.P.V.

Percentuale


Percentuale

di

realizzazione

PagatoPercentuale


Percentuale

di

pagamento

Macroaggregato 401 - Rimborso di titoli obbligazionari

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Macroaggregato 402 - Rimborso prestiti a breve termine

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Macroaggregato 403 - Rimborso mutuie altri finanziamenti a medio lungo termine

180.000,00 100,000% 176.911,22 100,000% 0,00 0,000% 3.088,78 98,284% 176.911,22 100,000% 0,00 100,000%

Macroaggregato 404 - Rimborso di altre forme di indebitamento

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

TOTALE 180.000,00 100,000% 176.911,22 100,000% 0,00 0,000% 3.088,78 98,284% 176.911,22 100,000% 0,00 100,000%


Macroaggregato 401 - Rimborso di titoli obbligazionari

Macroaggregato 402 - Rimborso prestiti a breve termine

Macroaggregato 403 - Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine

Macroaggregato 404 - Rimborso di altre forme di indebitamento




2015 2016

Macroggregato 401 - Rimborso di titoli obbligazionari 0,00 0,00

Macroggregato 402 - Rimborso prestiti a breve termine 0,00 0,00

Macroggregato 403 - Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 499.520,90 176.911,22

Macroggregato 404 - Rimborso di altre forme di indebitamento 0,00 0,00

TOTALE 499.520,90 176.911,22


2015 2016

0

100000

200000

300000

400000

500000

600000

Macroggregato 401 - Rimborso di titol i obbligazionari

Macroggregato 402 - Rimborso prestiti a breve termine

Macroggregato 403 - Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine

Macroggregato 404 - Rimborso di altre forme di indebitamento


TITOLO 5 - CHIUSURA ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE


sul totaleImpegnato

Percentuale

sul totaleF.P.V.

Percentuale


Percentuale

di

realizzazione

PagatoPercentuale


Percentuale

di

pagamento

Macroaggregato 501 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere

500.000,00 100,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 500.000,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

TOTALE 500.000,00 100,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 500.000,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%


Macroaggregato 501 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere




2015 2016

Macroggregato 501 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00

TOTALE 0,00 0,00


2015 2016

0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9

1

Macroggregato 501 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere


TITOLO 7 - SPESE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO


sul totaleImpegnato

Percentuale

sul totaleF.P.V.

Percentuale


Percentuale

di

realizzazione

PagatoPercentuale


Percentuale

di

pagamento

Macroaggregato 701 - Uscite per partite di giro

590.000,00 86,765% 346.544,01 94,256% 0,00 0,000% 243.455,99 58,736% 329.788,65 96,715% 16.755,36 95,165%

Macroaggregato 702 - Uscite per contoterzi

90.000,00 13,235% 21.120,41 5,744% 0,00 0,000% 68.879,59 23,467% 11.201,88 3,285% 9.918,53 53,038%

TOTALE 680.000,00 100,000% 367.664,42 100,000% 0,00 0,000% 312.335,58 54,068% 340.990,53 100,000% 26.673,89 92,745%


Macroaggregato 701 - Uscite per partite di giro

Macroaggregato 702 - Uscite per conto terzi




2015 2016

Macroggregato 701 - Uscite per partite di giro 312.261,18 346.544,01

Macroggregato 702 - Uscite per conto terzi 40.096,80 21.120,41

TOTALE 352.357,98 367.664,42


2015 2016

0

50000

100000

150000

200000

250000

300000

350000

400000

Macroggregato 701 - Uscite per partite di giro Macroggregato 702 - Uscite per conto terzi


4 - ANALISI DELLA GESTIONE DEI RESIDUI

In ossequio al principio contabile generale della prudenza e a quello applicato della contabilità finanziariaallegato al D.Lgs. 118/11, l'Ente ha effettuato la ricognizione dei residui attivi e passivi diretta a verificare:

• la fondatezza giuridica dei crediti accertati e dell'esigibilità del credito;

• l'affidabilità della scadenza dell'obbligazione prevista in occasione dell'accertamento odell'impegno;

• il permanere delle posizioni debitorie effettive degli impegni assunti;

• la corretta classificazione e imputazione dei crediti e dei debiti in bilancio.

La ricognizione annuale dei residui attivi e passivi ha quindi consentito di individuare: a) i crediti di dubbia e difficile esazione; b) i crediti riconosciuti insussistenti, per l'avvenuta legale estinzione o per indebito o erroneo

accertamento del credito; c) i debiti insussistenti;d) i crediti e i debiti non imputati correttamente in bilancio a seguito di errori materiali o di revisione

della classificazione del bilancio, per i quali è stato necessario procedere ad una lororiclassificazione;

e) i crediti e i debiti imputati all'esercizio di riferimento che non risultano di competenza finanziaria ditale esercizio, per i quali è stato necessario procedere alla reimputazione contabile all'esercizio incui il credito o il debito sarà esigibile.

Con riferimento ai crediti di dubbia e difficile esazione accertati nell'esercizio, sulla base della ricognizioneeffettuata, si è provveduto all'accantonamento al Fondo Crediti di Dubbia e Difficile Esigibilità,accantonando a tal fine una quota dell'avanzo di amministrazione; al riguardo, si rinvia alla sezione 1.3 ditale relazione.

Il riaccertamento dei residui può infine riguardare crediti e debiti:

• non correttamente classificati in bilancio: si riporta che durante la ricognizione non sono risultatierrori di classificazioni di Entrate o Spese;

• non correttamente imputati all'esercizio in quanto risultano non di competenza dell'esercizio cuisono stati imputati e non esigibili nel corso di tale esercizio. In tali casi si è proceduto come segue: 1) nel bilancio dell'esercizio in corso si è provveduto a costituire (o a incrementare) il Fondo

Pluriennale Vincolato per un importo pari a quello dell'impegno cancellato;2) nel primo esercizio del Bilancio di Previsione si è incrementato il Fondo Pluriennale iscritto tra le

Entrate per un importo pari all'incremento del Fondo Pluriennale di cui al punto 1);3) nel Bilancio dell'esercizio cui la Spesa è reimputata si incrementano o si iscrivono gli

stanziamenti di Spesa necessari per la reimputazione degli impegni.



Residui InizialiPercentuale

sul totale

Maggiori/

Minori Entrate

Percentuale

sul totale

Residui

conservati

Percentuale di

conservazioneIncassato

Percentuale


Percentuale

di incasso

di cui con

anzianità

superiore a 5

anni

Percentuale di

anzianità

superiore a 5

anni

Titolo 1 69.498,28 13,617% 6,50 -0,058% 69.504,78 100,009% 34.994,19 11,379% 34.510,59 50,353% 0,00 0,000%

Titolo 2 68.713,34 13,463% 4.335,31 -38,478% 73.048,65 106,309% 73.048,65 23,754% 0,00 106,309% 0,00 0,000%

Titolo 3 22.917,96 4,490% -3.962,07 35,165% 18.955,89 82,712% 18.547,65 6,031% 408,24 80,931% 0,00 0,000%

Titolo 4 290.183,94 56,856% -11.405,18 101,227% 278.778,76 96,070% 125.448,22 40,793% 153.330,54 43,231% 0,00 0,000%

Titolo 5 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Titolo 6 52.122,94 10,213% 0,00 0,000% 52.122,94 100,000% 52.122,94 16,949% 0,00 100,000% 0,00 0,000%

Titolo 7 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Titolo 9 6.945,00 1,361% -241,54 2,144% 6.703,46 96,522% 3.358,82 1,092% 3.344,64 48,363% 0,00 0,000%

TOTALE 510.381,46 100,000% -11.266,98 100,000% 499.114,48 97,792% 307.520,47 100,000% 191.594,01 60,253% 0,00 0,000%



Residui Attivi da riportare

Titolo 1

Titolo 2

Titolo 3

Titolo 4

Titolo 5

Titolo 6

Titolo 7

Titolo 9



PROSPETTO PLURIENNALE DEI RESIDUI ATTIVI DA RIPORTARE

2015 2016

Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 5.152,00 34.510,59

Titolo 2 - Trasferimenti correnti 8.180,89 0,00

Titolo 3 - Entrate extratributarie 0,00 408,24



Titolo 6 - Accensione di prestiti 52.122,94 0,00



TOTALE 116.593,22 191.594,01


2015 2016 0,00

20.000,00

40.000,00

60.000,00

80.000,00

100.000,00

120.000,00

140.000,00

160.000,00

180.000,00











Residui InizialiPercentuale

sul totale Minori Spese

Percentuale

sul totale

Residui

conservati

Percentuale di

conservazionePagato

Percentuale


Percentuale

di

pagamento

di cui con

anzianità

superiore a 5

anni

Percentuale di

anzianità

superiore a 5

anni

Titolo 1 308.391,45 31,398% 10.242,42 92,777% 298.149,03 96,679% 272.250,22 29,132% 5.903,33 88,281% 0,00 0,000%

Titolo 2 650.006,05 66,179% 797,38 7,223% 649.208,67 99,877% 592.282,05 63,376% 1.737,01 91,119% 0,00 0,000%

Titolo 3 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Titolo 4 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Titolo 5 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Titolo 7 98.987,62 10,078% 0,00 0,000% 98.987,62 100,000% 70.018,09 7,492% 28.969,53 70,734% 8.294,90 28,633%

TOTALE 982.200,03 100,000% 11.039,80 100,000% 971.160,23 98,876% 934.550,36 100,000% 36.609,87 0,000% 8.294,90 22,658%

Residui Passivi da riportare

Titolo 1

Titolo 2

Titolo 3

Titolo 4

Titolo 5

Titolo 7



PROSPETTO PLURIENNALE DEI RESIDUI PASSIVI DA RIPORTARE

2015 2016

Titolo 1 - Spese correnti 0,00 5.903,33

Titolo 2 - Spese in conto capitale 0,00 1.737,01


Titolo 4 - Rimborso di prestiti 0,00 0,00



TOTALE 9.844,27 36.609,87


2015 2016 0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000








5 - ANALISI DELLA GESTIONE DELLA CASSA

5.1 QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE DI CASSA

ENTRATEIncassato

2015

Incassato

2016

Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 1.059.184,41 1.070.191,30

Titolo 1 1.389.602,21 1.380.987,42

Titolo 2 183.425,41 188.413,39

Titolo 3 356.780,51 257.838,03

Titolo 4 913.831,06 511.867,03

Titolo 5 0,00 0,00

Totale Entrate Finali 2.843.639,19 2.339.105,87

Titolo 6 0,00 52.122,94

Titolo 7 0,00 0,00

Titolo 9 349.440,44 371.023,24




SPESEPagato

2015

Pagato

2016

Titolo 1 1.618.198,93 1.672.034,99

Titolo 2 801.138,28 968.936,79

Titolo 3 0,00 0,00

Totale spese Finali 2.419.337,21 2.640.971,78

Titolo 4 499.520,90 176.911,22

Titolo 5 0,00 0,00

Titolo 7 263.214,63 411.008,62



FONDO DI CASSA 1.070.191,30 603.551,73





AssestatoPercentuale sul

totale

Incassato di

competenza

Incassato a

residuoTotale Incassato

Percentuale di

competenza

Percentuale

a residuo

Percentuale

su totale

Percentuale

di incasso

Fondo di Cassa 1.070.191,30 16,576% 0,00 1.070.191,30 1.070.191,30 0,000% 77,679% 27,925% 100,000%

Titolo 1 1.497.781,28 23,199% 1.345.993,23 34.994,19 1.380.987,42 54,833% 2,540% 36,034% 92,202%

Titolo 2 262.081,34 4,059% 115.364,74 73.048,65 188.413,39 4,700% 5,302% 4,916% 71,891%

Titolo 3 434.163,96 6,725% 239.290,38 18.547,65 257.838,03 9,748% 1,346% 6,728% 59,387%

Titolo 4 3.023.085,06 46,825% 386.418,81 125.448,22 511.867,03 15,742% 9,106% 13,356% 16,932%

Titolo 5 0,00 0,000% 0,00 0,00 0,00 0,000% 0,000% 0,000% 0,000%

Titolo 6 52.122,94 0,807% 0,00 52.122,94 52.122,94 0,000% 3,783% 1,360% 100,000%

Titolo 7 500.000,00 7,745% 0,00 0,00 0,00 0,000% 0,000% 0,000% 0,000%

Titolo 9 686.945,00 10,640% 367.664,42 3.358,82 371.023,24 14,978% 0,244% 9,681% 54,011%

TOTALE 6.456.179,58 100,000% 2.454.731,58 1.377.711,77 3.832.443,35 100,000% 100,000% 100,000% 59,361%

Incassi

Fondo di Cassa Titolo 1

Titolo 2 Titolo 3

Titolo 4 Titolo 5

Titolo 6 Titolo 7

Titolo 9



PROSPETTO PLURIENNALE DELLE RISCOSSIONI

2015 2016






Titolo 6 - Accensione di prestiti 0,00 52.122,94



TOTALE 3.193.079,63 2.762.252,05


2015 2016 0

200000

400000

600000

800000

1000000

1200000

1400000

1600000











AssestatoPercentuale sul

totale

Pagato di

competenzaPagato a residuo Totale Pagato

Percentuale di

competenza

Percentuale

a residuo

Percentuale

su totale

Percentuale di

pagamento

Titolo 1 2.228.251,43 31,269% 1.399.784,77 272.250,22 1.672.034,99 61,010% 29,132% 51,784% 75,038%

Titolo 2 3.438.856,68 48,257% 376.654,74 592.282,05 968.936,79 16,417% 63,376% 30,008% 28,176%

Titolo 3 0,00 0,000% 0,00 0,00 0,00 0,000% 0,000% 0,000% 0,000%

Titolo 4 180.000,00 2,526% 176.911,22 0,00 176.911,22 7,711% 0,000% 5,479% 98,284%

Titolo 5 500.000,00 7,016% 0,00 0,00 0,00 0,000% 0,000% 0,000% 0,000%

Titolo 7 778.987,62 10,931% 340.990,53 70.018,09 411.008,62 14,862% 7,492% 12,729% 52,762%

TOTALE 7.126.095,73 100,000% 2.294.341,26 934.550,36 3.228.891,62 100,000% 100,000% 100,000% 45,311%

Pagamenti

Titolo 1

Titolo 2

Titolo 3

Titolo 4

Titolo 5

Titolo 7



PROSPETTO PLURIENNALE DEI PAGAMENTI

2015 2016


Titolo 2 - Spese in conto capitale 801.138,28 968.936,79





TOTALE 3.182.072,74 3.228.891,62


2015 2016 0

200000

400000

600000

800000

1000000

1200000

1400000

1600000

1800000








6 - ANALISI DEL BUDGET DI COMPETENZA PER RESPONSABILE



sul totale


sul totale

Maggiori/

Minori Entrate

Percentuale

di realizzazione


sul totale


di incasso

Resp. di Servizio AREA AMMINISTRATIVA

Resp. di Capitolo SEGRETERIA GENERALE 67.371,00 1,077% 61.490,64 2,003% -5.880,36 91,272% 17.572,32 0,636% 43.918,32 28,577%

Resp. di Capitolo SERVIZI DEMOGRAFICI 24.800,00 0,397% 20.227,88 0,659% -4.572,12 81,564% 20.227,88 0,732% 0,00 100,000%

Resp. di Capitolo PERSONALE 54.755,00 0,876% 32.511,07 1,059% -22.243,93 59,376% 9.456,50 0,342% 23.054,57 29,087%

Resp. di Capitolo BIBLIOTECA MAN.CULTURALI ESPORT

23.270,00 0,372% 5.227,27 0,170% -18.042,73 22,464% 5.227,27 0,189% 0,00 100,000%

Resp. di Capitolo POLIZIA LOCALE 14.000,00 0,224% 13.908,74 0,453% -91,26 99,348% 12.208,74 0,442% 1.700,00 87,777%

Resp. di CapitoloFIERE,MERCATI,COMMERCIO,AGRIC.

1.000,00 0,016% 702,00 0,023% -298,00 70,200% 702,00 0,025% 0,00 100,000%

Resp. di Capitolo ISTRUZIONE E DIRITTO ALLOSTUDIO

82.000,00 1,311% 79.833,66 2,601% -2.166,34 97,358% 79.833,66 2,891% 0,00 100,000%

Totale Resp. di Servizio AREA AMMINISTRATIVA 267.196,00 4,273% 213.901,26 6,969% -53.294,74 80,054% 145.228,37 5,259% 68.672,89 67,895%

Resp. di Servizio AREA TECNICA

Resp. di Capitolo LAVORI PUBBLICI 3.023.048,12 48,349% 679.840,54 22,150% -2.343.207,58 22,489% 523.530,03 18,958% 156.310,51 77,008%

Resp. di Capitolo URBANISTICA TERRIT. EDILIZIAPRIVATA E P.C.

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Totale Resp. di Servizio AREA TECNICA 3.023.048,12 48,349% 679.840,54 22,150% -2.343.207,58 22,489% 523.530,03 18,958% 156.310,51 77,008%

Resp. di Servizio AREA ECONOMICO-FINANZIARIA

Resp. di Capitolo RAGIONERIA 2.040.176,31 32,629% 947.555,32 40,869% -479.036,37 61,482% 947.555,32 44,152% 35.068,60 97,204%

Resp. di Capitolo ECONOMATO 3.870,00 0,062% 749,68 0,024% -3.120,32 19,372% 749,68 0,027% 0,00 100,000%

Resp. di Capitolo TRIBUTI 918.300,00 14,687% 920.388,95 29,988% 2.088,95 100,227% 872.736,78 31,603% 47.652,17 94,823%



Resp. di Capitolo ELETTORALE 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

Totale Resp. di Servizio AREA ECONOMICO-FINANZIARIA

2.962.346,31 47,378% 1.868.693,95 70,881% -480.067,74 73,438% 1.785.973,18 75,783% 82.720,77 96,198%

TOTALE 6.252.590,43 100,000% 2.762.434,75 100,000% -3.183.362,37 49,087% 2.454.731,58 100,000% 307.704,17 89,975%



PROSPETTO PLURIENNALE DELL'ACCERTATO DI COMPETENZA PER RESPONSABILE

2015 2016


Resp. di Capitolo SEGRETERIA GENERALE 42.395,79 61.490,64

Resp. di Capitolo SERVIZI DEMOGRAFICI 12.913,20 20.227,88

Resp. di Capitolo PERSONALE 29.907,25 32.511,07

Resp. di Capitolo BIBLIOTECA MAN.CULTURALI E SPORT 7.039,20 5.227,27

Resp. di Capitolo POLIZIA LOCALE 7.378,58 13.908,74

Resp. di Capitolo FIERE,MERCATI,COMMERCIO,AGRIC. 1.240,00 702,00

Resp. di Capitolo ISTRUZIONE E DIRITTO ALLO STUDIO 75.397,54 79.833,66

Totale Resp. di Servizio AREA AMMINISTRATIVA 176.271,56 213.901,26


Resp. di Capitolo LAVORI PUBBLICI 1.136.882,09 679.840,54

Resp. di Capitolo URBANISTICA TERRIT. EDILIZIA PRIVATA E P.C. 125.025,51 0,00

Totale Resp. di Servizio AREA TECNICA 1.261.907,60 679.840,54


Resp. di Capitolo RAGIONERIA 1.881.595,52 947.555,32

Resp. di Capitolo ECONOMATO 1.178,95 749,68

Resp. di Capitolo TRIBUTI 896.985,32 920.388,95

Resp. di Capitolo ELETTORALE 0,00 ,00

Totale Resp. di Servizio AREA ECONOMICO-FINANZIARIA 2779759,79 1.868.693,95

TOTALE 4.217.938,95 2.762.434,75





sul totaleImpegnato

Percentuale

sul totaleF.P.V.

Percentuale


Percentuale

di

realizzazione

PagatoPercentuale


Percentuale

di

pagamento

Resp. di Servizio AREAAMMINISTRATIVA

Resp. di Capitolo SEGRETERIAGENERALE

191.411,00 3,061% 165.428,05 6,250% 0,00 0,000% 25.982,95 86,426% 165.125,94 7,197% 302,11 99,817%

Resp. di Capitolo SERVIZIDEMOGRAFICI

6.800,00 0,109% 5.283,42 0,200% 0,00 0,000% 1.516,58 77,697% 2.817,11 0,123% 2.466,31 53,320%

Resp. di Capitolo PERSONALE 649.777,49 10,392% 559.898,15 21,154% 32.019,77 17,003% 57.859,57 91,095% 519.182,17 22,629% 40.715,98 92,728%

Resp. di Capitolo BIBLIOTECAMAN.CULTURALI E SPORT

41.520,00 0,664% 22.773,71 0,860% 0,00 0,000% 18.746,29 54,850% 18.941,07 0,826% 3.832,64 83,171%

Resp. di Capitolo RAGIONERIA 19.700,00 0,315% 19.627,06 0,742% 0,00 0,000% 72,94 99,630% 19.627,06 0,855% 0,00 100,000%

Resp. di Capitolo POLIZIA LOCALE 9.500,00 0,152% 6.989,44 0,264% 0,00 0,000% 2.510,56 73,573% 431,35 0,019% 6.558,09 6,171%

Resp. di CapitoloFIERE,MERCATI,COMMERCIO,AGR

IC.5.000,00 0,080% 3.550,18 0,134% 0,00 0,000% 1.449,82 71,004% 3.550,18 0,155% 0,00 100,000%

Resp. di Capitolo ISTRUZIONE EDIRITTO ALLO STUDIO

109.880,05 1,757% 95.043,82 3,591% 0,00 0,000% 14.836,23 86,498% 75.214,09 3,278% 19.829,73 79,136%

Resp. di Capitolo ELETTORALE 7.800,00 0,125% 4.829,71 0,182% 0,00 0,000% 2.970,29 61,919% 2.617,71 0,114% 2.212,00 54,200%

Totale Resp. di Servizio AREAAMMINISTRATIVA

1.041.388,54 16,655% 883.423,54 33,377% 32.019,77 17,003% 125.945,23 87,906% 807.506,68 35,196% 75.916,86 91,407%


Resp. di Capitolo LAVORIPUBBLICI

3.622.747,89 57,940% 1.108.241,47 41,871% 75.396,44 40,037% 2.439.109,98 32,672% 864.705,98 37,689% 243.535,49 78,025%

Resp. di Capitolo URBANISTICATERRIT. EDILIZIA PRIVATA E P.C.

101620 1,63% 23103,32 0,87% 78.399,68 41,632% 117 99,900% 22825,56 0,988% 277,76 99,127%

Totale Resp. di Servizio AREATECNICA

3.724.367,89 59,565% 1.131.344,79 42,744% 153.796,12 81,669% 2.439.226,98 34,506% 887.531,54 38,684% 243.813,25 78,449%



Resp. di Servizio AREAECONOMICO-FINANZIARIA

Resp. di Capitolo RAGIONERIA 1.440.934,00 23,045% 606.073,43 22,898% 0,00 0,000% 834.860,57 42,061% 577.720,91 25,180% 28.352,52 95,322%

Resp. di Capitolo ECONOMATO 36.400,00 0,582% 23.628,07 0,893% 0,00 0,000% 12.771,93 64,912% 19.263,58 0,840% 4.364,49 81,528%

Resp. di Capitolo TRIBUTI 9.500,00 0,152% 2.318,55 0,088% 2.500,00 1,328% 4.681,45 50,722% 2.318,55 0,101% 0,00 100,000%

Totale Resp. di Servizio AREAECONOMICO-FINANZIARIA

1.486.834,00 23,779% 632.020,05 23,879% 2.500,00 1,328% 852.313,95 42,676% 599.303,04 26,121% 32.717,01 94,823%

TOTALE 6.252.590,43 100,000% 2.646.788,38 100,000% 188.315,89 100,000% 3.417.486,16 45,343% 2.294.341,26 100,000% 352.447,12 86,684%



PROSPETTO PLURIENNALE DELL'IMPEGNATO DI COMPETENZA PER RESPONSABILE

2015 2016


Resp. di Capitolo SEGRETERIA GENERALE 172.183,81 165.428,05

Resp. di Capitolo SERVIZI DEMOGRAFICI 2.486,75 5.283,42

Resp. di Capitolo PERSONALE 581.445,28 559.898,15

Resp. di Capitolo BIBLIOTECA MAN.CULTURALI E SPORT 12.506,07 22.773,71

Resp. di Capitolo RAGIONERIA ,00 19.627,06

Resp. di Capitolo POLIZIA LOCALE 1.956,91 6.989,44

Resp. di Capitolo FIERE,MERCATI,COMMERCIO,AGRIC. 3.831,38 3.550,18

Resp. di Capitolo ISTRUZIONE E DIRITTO ALLO STUDIO 99.773,76 95.043,82

Resp. di Capitolo ELETTORALE 2.853,38 4.829,71

Totale Resp. di Servizio AREA AMMINISTRATIVA 877.037,34 883.423,54


Resp. di Capitolo LAVORI PUBBLICI 1.903.446,84 1.108.241,47

Resp. di Capitolo URBANISTICA TERRIT. EDILIZIA PRIVATA E P.C. 19.763,90 23.103,32

Totale Resp. di Servizio AREA TECNICA 1.923.210,74 1.131.344,79


Resp. di Capitolo RAGIONERIA 979.427,69 606.073,43

Resp. di Capitolo ECONOMATO 25.246,56 23.628,07

Resp. di Capitolo TRIBUTI 42.639,90 2.318,55

Totale Resp. di Servizio AREA ECONOMICO-FINANZIARIA 1.047.314,15 632.020,05

Resp. di Servizio AREA URBANISTICA EDILIZIA PRIVATA E P.C.

TOTALE 3.847.562,23 2.646.788,38



7 - APPROFONDIMENTI

7.1 OPERE PUBBLICHE



INVESTIMENTI REALIZZATI E IN CORSO DI REALIZZAZIONE

ResiduiIniziali

MinoriSpese

Pagato Da Riportare Assestato Impegnato F.P.V. MinoriSpese

Pagato Da Riportare

Cap. 5870/21 ATTREZZATURE E MOBILI PER UFFICI 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 119,56 0,00 880,44 0,00 119,56

Cap. 5870/41 INFORMATIZZAZIONE UFFICI E INNOVAZIONI TECNOLOGICHE 3.938,76 280,60 3.658,16 0,00 6.000,00 5.039,81 0,00 960,19 4.875,12 164,69

Cap. 6130/44 MANUTENZIONE STRAORDINARIA AL PALAZZO COMUNALE (RIQUALIFICAZIONE ENERGETICA)

36.601,68 516,78 35.850,24 234,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Cap. 6130/101 MANUTENZIONE STRAORDINARIA DEL PATRIMONIO (EDIFICI COM.) - 6.514,80 0,00 6.514,80 0,00 22.000,00 1.586,00 0,00 20.414,00 1.586,00 0,00

Cap. 6230/41 LAVORI DI PRONTO INTERVENTO E FONDO ACCORDI BONARI 0,00 0,00 0,00 0,00 15.000,00 0,00 0,00 15.000,00 0,00 0,00

Cap. 6600/22 VIDEOSORVEGLIANZA 0,00 0,00 0,00 0,00 35.000,00 0,00 33.881,08 1.118,92 0,00 0,00

Cap. 7130/61 MANUTENZIONE STRAORD. E ADEGUAMENTO ALLE NORME DI SICUREZZA IGIENE ERENDIMENTO ENERGETICO DELL'ISTITUTO COMPRENSIVO (CONTR. STATO)

0,00 0,00 0,00 0,00 800.000,00 0,00 0,00 800.000,00 0,00 0,00

Cap. 7130/101 MANUTENZIONE STRAORDINARIA EDILIZIA SCOLASTICA - PROGETTO SCUOLE SICURE

33.913,72 0,00 33.391,44 522,28 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Cap. 7230/21 MANUTENZIONE STRAORDINARIA EDIFICI SCUOLA 0,00 0,00 0,00 0,00 23.000,00 22.203,74 0,00 796,26 22.203,74 0,00

Cap. 7270/21 ACQUISTO BENI MOBILI E ATTREZZATURE PER LA SCUOLA 0,00 0,00 0,00 0,00 1.700,00 1.444,48 0,00 255,52 1.444,48 0,00

Cap. 7570/41 ACQUISTO LIBRI PER BIBLIOTECA 519,19 0,00 519,19 0,00 2.500,00 2.470,99 0,00 29,01 2.174,41 296,58

Cap. 7570/42 ACQUISTO LIBRI PER BIBLIOTECA FINANZIATI CON CONTRIBUTO REGIONALE 0,00 0,00 0,00 0,00 2.370,00 1.459,75 0,00 910,25 1.459,75 0,00

Cap. 7830/21 MANUTENZIONE STRAORDINARIA IMPIANTI SPORTIVI 0,00 0,00 0,00 0,00 100.000,00 21.600,32 78.399,68 0,00 21.600,32 0,00

Cap. 7830/61 INTERVENTI DI IMPIANTISTICA SPORTIVA 21.000,00 0,00 21.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Cap. 7830/62 INTERVENTI DI IMPIANTISTICA SPORTIVA 8.774,25 0,00 8.438,05 336,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Cap. 7830/161 REALIZZAZIONE NUOVA BOCCIOFILA 803,52 0,00 803,52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Cap. 8030/141 RESTAURO PALAZZO LA TOUR - RECUPERO FUNZIONALE CASCINA SORDELLO (FINANZIATO CON CONTRIBUTO DELLO STATO)

0,00 0,00 0,00 0,00 907.000,00 0,00 0,00 907.000,00 0,00 0,00

Cap. 8030/142 RESTAURO PALAZZO LA TOUR - RECUPERO FUNZIONALE DI CASCINA SORDELLO 13.172,72 0,00 13.172,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Cap. 8030/143 RESTAURO PALAZZO LA TOUR - RECUPERO CASCINA SORDELLO 107.975,44 0,00 107.975,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Cap. 8230/58 RIQUALIFICAZIONE PIAZZA ALBERTO DALLA CHIESA 239.146,64 0,00 239.146,64 0,00 8.901,52 3.464,75 0,00 5.436,77 2.989,00 475,75



ResiduiIniziali

MinoriSpese

Pagato Da Riportare Assestato Impegnato F.P.V. MinoriSpese

Pagato Da Riportare

Cap. 8230/59 RIQUALIFICAZIONE PIAZZA ALBERTO DALLA CHIESA 2.978,76 0,00 2.978,76 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Cap. 8230/261 MANUTENZIONE E SISTEMAZIONE STRAORDINARIA STRADE, MARCIAPIEDI, PIAZZE 21.908,47 0,00 21.264,60 643,87 29.500,00 19.848,18 0,00 9.651,82 11.461,90 8.386,28

Cap. 8230/262 MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE - ABBATTIMENTO BARRIERE ARCHITETTONICHE DI VIA PIASCO

0,00 0,00 0,00 0,00 19.000,00 0,00 19.000,00 0,00 0,00 0,00

Cap. 8230/263 MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE - ABBATTIMENTO BARRIERE ARCHITETTONICHE DI VIA PIASCO

0,00 0,00 0,00 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00 0,00 0,00 0,00

Cap. 8230/321 MIGLIORAMENTO DELLA SEGNALETICA STRADALE 0,00 0,00 0,00 0,00 5.000,00 0,00 0,00 5.000,00 0,00 0,00

Cap. 8230/661 PIANO DI RIQUALIFICAZIONE URBANA 1.268,80 0,00 1.268,80 0,00 3.537,60 3.524,15 0,00 13,45 0,00 3.524,15

Cap. 8230/662 PIANO DI RIQUALIFICAZIONE URBANA (CONTRIBUTO REGIONE) 0,00 0,00 0,00 0,00 499.013,45 410.694,11 0,00 88.319,34 304.188,32 106.505,79

Cap. 8250/21 ARREDO URBANO 0,00 0,00 0,00 0,00 2.500,00 0,00 0,00 2.500,00 0,00 0,00

Cap. 8730/143 CONSOLIDAMENTO STRADA COMUNALE SALITA AL BORGO - INTERVENTO DI MESSA IN SICUREZZA DISSESTO IDROGEOLOGICO

0,00 0,00 0,00 0,00 365.000,00 0,00 0,00 365.000,00 0,00 0,00

Cap. 8730/151 STUDI DI MICROZONIZZAZIONE SISMICA LIVELLO 1 0,00 0,00 0,00 0,00 18.000,00 0,00 0,00 18.000,00 0,00 0,00

Cap. 8970/21 ACQUISTO DI CONTENITORI PER SMALTIMENTO RIFIUTI 839,36 0,00 839,36 0,00 1.500,00 189,10 0,00 1.310,90 189,10 0,00

Cap. 9030/41 MANUTENZIONE STRAORDINARIA VERDE URBANO 0,00 0,00 0,00 0,00 4.000,00 0,00 0,00 4.000,00 0,00 0,00

Cap. 9070/21 ACQUISTO BENI E/O ATTREZZATURE PER AREE VERDI 1.150,00 0,00 1.150,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Cap. 9330/65 MANUTENZIONE STRAORDINARIA ALLA CASA DI RIPOSO 0,00 0,00 0,00 0,00 4.000,00 3.226,90 0,00 773,10 1.683,60 1.543,30

Cap. 9370/21 ACQUISTO BENI MOBILI, MACCHINE ED ATTREZZATURE CASA DI RIPOSO 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 799,00 0,00 201,00 799,00 0,00

Cap. 9530/22 MANUTENZIONE STRAORDIARIA AL CIMITERO FINANZIATO CON PROVENTI CIMITERIALI

9.567,24 0,00 9.567,24 0,00 20.000,00 6.838,71 1.060,79 12.100,50 0,00 6.838,71

Cap. 10050/21 RIQUALIFICAZIONE AREA MERCATALE - FINANZIATO CON CONTRIBUTO REGIONALE 82.205,49 0,00 82.205,49 0,00 7.517,67 0,00 0,00 7.517,67 0,00 0,00

Cap. 10050/22 RIQUALIFICAZIONE AREA MERCATALE 2.537,60 0,00 2.537,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE INTERVENTI REALIZZATI E IN CORSO DI REALIZZAZIONE 594.816,44 797,38 592.282,05 1.737,01 2.909.040,24 504.509,55 137.341,55 2.267.189,14 376.654,74 127.854,81



7.2 RICORSO, SOSTENIBILITÀ E ANDAMENTO DELL'INDEBITAMENTO

La mole dell’indebitamento, insieme al costo del personale, è la componente più rilevante della rigidità diun bilancio comunale.Come si può notare, l'intenzione dell'Ente è quella di migliorare progressivamente tali risultati.

NUOVI MUTUI APERTI DURANTE L'ESERCIZIO

L'Ente non è ricorso all'accensione di nuovi mutui.


ANDAMENTO PLURIENNALE DELL'INDEBITAMENTO

2015 2016

Debiti da finanziamento 0,00 0,00


2015 2016 0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9

1

Debiti da finanziamento

SOSTENIBILITÀ INDEBITAMENTO A MEDIO/LUNGO TERMINE

Analisi delle quote capitale e interessi

Previsione Assestato Impegnato Minori Spese Pagamenti Da riportare

Quota Interessi 63.460,00 63.960,00 61.446,16 2.513,84 61.446,16 0,00

Quota Capitale 114.000,00 180.000,00 176.911,22 3.088,78 176.911,22 0,00

Totale 177.460,00 243.960,00 238.357,38 5.602,62 238.357,38 0,00

Nella quota capitale è compresa la quota destinata all'estinzione anticipata di mutui.Nel corso del 2016 l'Ente ha effettuato l'estinzione anticipata di n. 6 mutui contratti con la Cassa Depositi ePrestiti corrispondendo l'importo di euro 65.216,19 per rimborso debito residuo ed euro 11.439,12 a titolodi indennizzo, somma rimborsata dallo Stato tramite contributo.


Incidenza degli interessi sulle entrate correnti

Previsione Assestato Impegnato

Accertato

Pagamenti

Incassi

Quota Interessi 63.460,00 63.960,00 61.446,16 61.446,16

Entrate Correnti 1.964.783,00 2.032.897,00 1.907.213,70 1.700.648,35

% su Entrate Correnti 3,230% 3,146% 3,222% 3,613%

Limite art. 204 TUEL 8,00% 8,00% 8,00% 8,00%

INDEBITAMENTO A BREVE TERMINE Le anticipazioni di cassa erogate dal tesoriere dell'Ente sono contabilizzate nel titolo istituito appositamenteper tale tipologia di Entrate che, ai sensi dell'articolo all'art. 3, comma 17, della legge 350/2003, noncostituiscono debito dell'Ente, in quanto destinate a fronteggiare temporanee esigenze di liquidità dell'Entee destinate ad essere chiuse entro l'esercizio.Pertanto, alla data del 31 dicembre di ciascun esercizio, l'ammontare delle Entrate accertate e riscossederivanti da anticipazioni deve corrispondere all'ammontare delle Spese impegnate e pagate per la chiusuradelle stesse. Le Entrate derivanti dalle anticipazioni di tesoreria e le corrispondenti Spese riguardanti lachiusura delle anticipazioni di tesoreria sono contabilizzate nel rispetto del principio contabile generaledell'integrità, per il quale le Entrate e le Spese devono essere registrate per il loro intero importo, al lordodelle correlate Spese e Entrate.Nel corso dell’esercizio la buona disponibilità di cassa ha permesso di non ricorrere all’anticipazione ditesoreria, come si evince dal prospetto seguente.

Previsione Assestato Impegnato

Accertato

Pagamenti

Incassi

Entrate Titolo VII 0,00 500.000,00 0,00 0,00

Spese Titolo V 0,00 500.000,00 0,00 0,00

Saldo 0,00 0,00 0,00 0,00

INDEBITAMENTO DA STRUMENTI DERIVATI

Analisi delle quote capitale e interessi

Previsione Assestato Impegnato Minori Spese Pagamenti Da riportare

Quota Interessi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Quota Capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0


7.3 TRIBUTI E TARIFFE

IUC Dal 1° gennaio 2014 è in vigore l’Imposta Unica Comunale (IUC) che si compone dell’Imposta MunicipalePropria (IMU), di natura patrimoniale, dovuta dal possessore di immobili, escluse le abitazioni principali, e diuna componente riferita ai servizi, che si articola nel Tributo per i Servizi Indivisibili (TASI), a carico sia delpossessore che dell’utilizzatore dell’immobile, e nella Tassa sui Rifiuti (TARI), destinata a finanziare i costi delservizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti, a carico dell’utilizzatore. La disciplina della IUC è contenuta nella legge 27 dicembre 2013, n. 147, (Legge di Stabilità per l’anno 2014)art. 1 comma 639 ed è stata integrata con il Regolamento per l'applicazione dell’imposta unica comunale(IUC) .

IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA (IMU) L’IMU è dovuta dal possessore di immobili, esclusa l’abitazione principale e loro pertinenze (C2, C6 e C7 inmisura di uno per tipologia) ad eccezione degli immobili di lusso (A1, A8 e A9), esclusi i fabbricatistrumentali.

ALIQUOTE IMU ANNO 2016

Aliquota prima casa e pertinenze (Cat A1 - A8 -A9 e relative pertinenze) 4 per milleAliquota altri fabbricati 7,6 per milleAliquota terreni 7,6 per milleAliquota aree fabbricabili e fabbricati sfitti da più di due anni 9,2 per mille

Assestato Accertato Maggiori/Minori

entrate

Incassato Da Riportare

Categoria 1010106 - Imposta municipale propria

Residuo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Competenza 367.500,00 380.656,94 13.156,94 380.656,94 0,00

Totale 367.500,00 380.656,94 13.156,94 380.656,94 0,00

TRIBUTO PER I SERVIZI INDIVISIBILI (TASI) La TASI è dovuta da chiunque possieda o detenga a qualsiasi titolo fabbricati e aree edificabili, come definitiai sensi dell’imposta municipale propria (IMU), esclusa l’abitazione principale e loro pertinenze (C2, C6 e C7in misura di uno per tipologia) ad eccezione degli immobili di lusso (A1, A8 e A9). La base imponibile èquella prevista per l’applicazione dell’imposta municipale propria (IMU).

ALIQUOTE TASI ANNO 2016

Aliquota prima casa e pertinenze (Cat A1 - A8 -A9 e relative pertinenze) 1,4 per milleAliquota altri fabbricati 1,4 per milleAliquota fabbricati strumentali 1 per milleAliquota aree fabbricabili 1,4 per mille



entrate


Categoria 1010176 - Tassa sui servizi comunali (TASI)

Residuo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Competenza 105.800,00 112.901,60 7.101,60 112.901,60 0,00

Totale 105.800,00 112.901,60 7.101,60 112.901,60 0,00

TASSA SUI RIFIUTI (TARI) Dal 1° gennaio 2014 in base all'art. 1 L. 27 dicembre 2013, n. 147 e s.m.i., è istituita in tutti i Comuni delterritorio nazionale la tassa sui rifiuti (TARI) , a copertura dei costi del servizio di raccolta e smaltimento deirifiuti, a carico dell’utilizzatore, in sostituzione della TARES. Presupposto per l'applicazione del tributo è il possesso o la detenzione, a qualsiasi titolo e anche di fatto, dilocali o unità immobiliari suscettibili di produrre rifiuti urbani in qualità di utenze non domestiche.La tariffa è determinata applicando alla superficie imponibile le tariffe per unità di superficie riferite allatipologia di attività svolta, sulla base dei criteri determinati con il Regolamento per l’istituzione el’applicazione della tassa sui rifiuti.

ALIQUOTE TARI ANNO 2016 - UTENZE DOMESTICHE

OccupantiQuota fissa

TARIFFA €/MQ.Quota variabile

TARIFFA PER NUCLEO FAMILIARE

0 0,63000 86,92000

1 0,54000 43,46000

2 0,63000 86,92000

3 0,69000 108,64000

4 0,74000 141,24000

5 0,80000 173,83000

6 0,83000 200,99000


ALIQUOTE TARI ANNO 2016 - UTENZE NON DOMESTICHE

Categoria AttivitàQuota fissa

TARIFFA €/MQ.Quota variabileTARIFFA €/MQ.

1 MUSEI, BIBLIOTECHE, SCUOLE, ASSOCIAZIONI, LUOGHI DI CULTO 0,21000 0,65000

2 Campeggi, distributori carburanti 0,37000 1,15000

3 Stabilimenti balneari 0,25000 0,79000

4 Esposizioni, autosaloni 0,18000 0,57000

5 Alberghi con ristorante 0,60000 1,88000

6 Alberghi senza ristorante 0,43000 1,34000

7 Case di cura e riposo 0,49000 1,52000

8 Uffici, agenzie, studi professionali 0,53000 1,67000

9 Banche ed istituti di credito 0,28000 0,88000

10Negozi abbigliamento, calzature, libreria, cartoleria, ferramenta e

altri beni durevoli0,50000 1,54000

11 Edicola, farmacia, tabaccaio, plurilicenze 0,65000 2,02000

12AttivitÓ artigianali tipo botteghe (falegname, idraulico, fabbro,

elettricista parrucchiere)0,44000 1,37000

13 Carrozzeria, autofficina, elettrauto 0,52000 1,62000

14 AttivitÓ industriali con capannoni di produzione 0,34000 1,05000

15 AttivitÓ artigianali di produzione beni specifici 0,41000 1,28000

16 Ristoranti, trattorie osterie, pizzerie 2,43000 7,55000

17 Bar, caffÞ, pasticceria 1,83000 5,68000

18Supermercato, pane e pasta, macelleria, salumi e formaggi,

generi alimentari0,88000 2,75000

19 Plurilicenze alimentari e/o miste 0,77000 2,40000

20 Ortofrutta, pescherie, fiori e piante 3,04000 9,46000

21 Discoteche, night club 0,67000 2,09000


entrate


Categoria 1010151 - Tassa smaltimento rifiuti solidiurbani

Residuo 37.491,00 37.491,00 0,00 10.127,57 27.363,43

Competenza 393.000,00 379.339,22 -13.660,78 344.196,31 35.142,91

Totale 430.491,00 416.830,22 -13.660,78 354.323,88 62.506,34


ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF Nel quadro della fiscalità locale si colloca inoltre l’Addizionale Comunale IRPEF, tale risorsa deriva dalla baseimponibile del reddito delle persone fisiche residenti sul territorio comunale. Si tratta tuttavia di un tributoche non viene gestito direttamente dall'ente impositore ma segue il regime principale dell'Imposta sullepersone fisiche, gestita e controllata direttamente dall'Agenzia delle Entrate. Questo tributo è soggetto alrischio di forti oscillazioni, in quanto è determinato sulla base del reddito prodotto dai lavoratori e che a suavolta è influenzato dalle dinamiche del mercato del lavoro. La complessità nella determinazione del gettitoderiva anche dal fatto che soltanto a consuntivo è possibile verificare i gettiti previsti.

ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF - ANNO 2016

Fascia di Reddito Aliquota

Reddito fino a 15.000,00€ 0,40%

Reddito da 15.000,01 a 28.000,00€ 0,45%

Reddito da 28.000,01 a 55.000,00€ 0,50%

Reddito da 55.000,01 a 75.000,00€ 0,55%

Reddito oltre 75.000,01€ 0,60%


entrate


Categoria 1010116 - Addizionale comunale IRPEF

Residuo 9.605,67 9.612,17 6,50 9.612,17 0,00

Competenza 170.000,00 163.000,00 -7.000,00 161.816,46 1.183,54

Totale 179.605,67 172.612,17 -6.993,50 171.428,63 1.183,54

IMPOSTA COMUNALE SULLA PUBBLICITÀ Sulla base del Decreto Legislativo 15 novembre 1993, n. 507, l’imposta sulla pubblicità si applica alladiffusione di messaggi pubblicitari, attraverso forme di comunicazione visive e/o acustiche diverse da quelleassoggettate al diritto sulle pubbliche affissioni, in luoghi pubblici o aperti al pubblico o da tali luoghipercepibile. Ai fini dell’imposizione si considerano rilevanti i messaggi diffusi nell’esercizio di una attivitàeconomica allo scopo di promuovere la domanda di beni o servizi, ovvero finalizzati a migliorare l’immaginedel soggetto pubblicizzato.


entrate


Categoria 1010153 - Imposta comunale sullapubblicità e diritto sulle pubbliche affissioni

Residuo 7.147,16 7.147,16 0,00 0,00 7.147,16

Competenza 13.000,00 9.255,26 -3.744,74 0,00 9.255,26

Totale 20.147,16 16.402,42 -3.744,74 0,00 16.402,42


POLITICA TARIFFARIA DEI SERVIZI Il sistema tariffario, diversamente dal tributario, è rimasto generalmente stabile nel tempo, garantendo cosìsia all’ente che al cittadino un quadro di riferimento duraturo, coerente e di facile comprensione. Ladisciplina di queste entrate è semplice ed attribuisce alla P.A. la possibilità o l’obbligo di richiedere albeneficiario il pagamento di una controprestazione. Le regole variano a seconda che si tratti di un servizioistituzionale piuttosto che a domanda individuale. L'ente disciplina con proprio regolamento la materiaattribuendo a ciascun tipo di servizio una diversa articolazione della tariffa unita, dove ritenuto meritevoledi intervento sociale, ad un sistema di abbattimento selettivo del costo per il cittadino.

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

DETTAGLIO DEI PROVENTI E DEI COSTI DEI SERVIZI

RENDICONTO 2016 Proventi Costi Saldo

Impianti sportivi 147,60 15.731,02 -15.583,42 0,94%Mense scolastiche 62.414,10 78.386,10 -15.972,00 79,62%pesa pubblica 702,00 1.082,71 -380,71 64,84%Trasporto alunni 5.356,35 12.909,03 -7.552,68 41,49%

7.091,08 17.883,24 -10.792,16 39,65%

Totali 75.711,13 125.992,10 -50.280,97 60,09%

% di copertura realizzata

Trasporti funebri, pompe funebri, illuminazioni votive


7.4 ANALISI DELLE ENTRATE DA TRASFERIMENTI CORRENTI


sul totale


sul totale


di incasso

E.2.01.01.01.001 - Trasferimenti correnti da Ministeri

61.671,21 24,600% 58.049,21 30,809% 3.622,00 94,127%

E.2.01.01.01.002 - Trasferimenti correnti da Ministero dell'Istruzione - Istituzioni Scolastiche

10.541,42 4,205% 10.541,42 5,595% 0,00 100,000%

E.2.01.01.01.003 - Trasferimenti correnti da Presidenza del Consiglio dei Ministri

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.01.004 - Trasferimenti correnti da Organi Costituzionali e di rilievo costituzionale

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.01.005 - Trasferimenti correnti da Agenzie Fiscali

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.01.006 - Trasferimenti correnti da enti di regolazione dell'attività economica

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.01.007 - Trasferimenti correnti da Gruppo Equitalia

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.01.008 - Trasferimenti correnti da AnasS.p.A.

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.01.009 - 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%




sul totale


sul totale


di incasso

Trasferimenti correnti da altri enti centrali produttori di servizi economici

E.2.01.01.01.010 - Trasferimenti correnti da autorità amministrative indipendenti

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.01.011 - Trasferimenti correnti da enti centrali a struttura associativa

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.01.012 - Trasferimenti correnti da enti centrali produttori di servizi assistenziali, ricreativi e culturali

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.01.013 - Trasferimenti correnti da enti e istituzioni centrali di ricerca e Istituti e stazioni sperimentali per la ricerca

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.01.999 - Trasferimenti correnti da altreAmministrazioni Centrali n.a.c.

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.02.001 - Trasferimenti correnti da Regioni e province autonome

24.592,37 9,809% 18.696,54 9,923% 5.895,83 76,026%

E.2.01.01.02.002 - Trasferimenti correnti da Province

40.381,42 16,107% 31.181,62 16,550% 9.199,80 77,218%

E.2.01.01.02.003 - Trasferimenti correnti da Comuni

13.854,77 5,526% 0,00 0,000% 13.854,77 0,000%




sul totale


sul totale


di incasso

E.2.01.01.02.004 - Trasferimenti correnti da Cittàmetropolitane e Roma capitale

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.02.005 - Trasferimenti correnti da Unioni di Comuni

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.02.006 - Trasferimenti correnti da Comunità Montane

68.590,11 27,359% 39.875,45 21,164% 28.714,66 58,136%

E.2.01.01.02.007 - Trasferimenti correnti da Camere di Commercio

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.02.008 - Trasferimenti correnti da Università

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.02.009 - Trasferimenti correnti da Parchi nazionali e consorzi ed enti autonomi gestori di parchi e aree naturali protette

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.02.010 - Trasferimenti correnti da Autorità Portuali

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.02.011 - Trasferimenti correnti da Aziende sanitarie locali

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.02.012 - Trasferimenti correnti da Aziende ospedaliere e Aziende ospedaliere universitarie integrate con il SSN

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%




sul totale


sul totale


di incasso

E.2.01.01.02.013 - Trasferimenti correnti da Policlinici

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.02.014 - Trasferimenti correnti da Istituti di ricovero e cura a carattere scientifico pubblici

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.02.015 - Trasferimenti correnti da altreAmministrazioni Locali produttrici di servizi sanitari

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.02.016 - Trasferimenti correnti da Agenzie regionali per le erogazioni in agricoltura

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.02.017 - Trasferimenti correnti da altri enti e agenzie regionali e sub regionali

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.02.018 - Trasferimenti correnti da Consorzi di enti locali

27.959,15 11,152% 27.959,15 14,839% 0,00 100,000%

E.2.01.01.02.019 - Trasferimenti correnti da Fondazioni e istituzioni lirichelocali e da teatri stabili di iniziativa pubblica

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.02.999 - Trasferimenti correnti da altreAmministrazioni Locali n.a.c.

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.03.001 - Trasferimenti correnti da INPS

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.03.002 - 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%




sul totale


sul totale


di incasso

Trasferimenti correnti da INAIL

E.2.01.01.03.999 - Trasferimenti correnti da altri Enti di Previdenza n.a.c.

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.01.04.001 - Trasferimenti correnti da organismi interni e/o unità locali della amministrazione

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.02.01.001 - Trasferimenti correnti da famiglie

1.500,00 0,598% 1.500,00 0,796% 0,00 100,000%

E.2.01.03.01.001 - Sponsorizzazioni da imprese controllate

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.03.01.002 - Sponsorizzazioni da altre imprese partecipate

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.03.01.999 - Sponsorizzazioni da altre imprese

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.03.02.001 - Altri trasferimenti correnti da imprese controllate

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.03.02.002 - Altri trasferimenti correnti da altreimprese partecipate

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.03.02.003 - Altri trasferimenti correnti da imprese: pay-back sanità per il superamento del tetto della spesa farmaceutica territoriale

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%




sul totale


sul totale


di incasso

E.2.01.03.02.004 - Altri trasferimenti correnti da imprese: pay-back sanità per il superamento del tetto della spesa farmaceutica ospedaliera

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.03.02.005 - Altri trasferimenti correnti da imprese: ulteriore pay-back sanità

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.03.02.999 - Altri trasferimenti correnti da altreimprese

1.610,00 0,642% 610,00 0,324% 1.000,00 37,888%

E.2.01.04.01.001 - Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.05.01.001 - Trasferimenti correnti dall'Unione Europea

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.05.01.002 - Fondo europeo agricolo per lo sviluppo rurale (FEASR)

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.05.01.003 - Fondo europeo per la pesca (FEP)

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.05.01.004 - Fondo europeo di sviluppo regionale(FESR)

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.05.01.005 - Fondo Sociale Europeo (FSE)

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.05.01.006 - Fondo Europeo Agricolo di Orientamento e di Garanzia

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%




sul totale


sul totale


di incasso

E.2.01.05.01.007 - Strumento finanziario di orientamento della pesca (SFOP)

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.05.01.999 - Altri trasferimenti correnti dall'Unione Europea

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

E.2.01.05.02.001 - Trasferimenti correnti dal Resto del Mondo

0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 0,000%

TOTALE TRASFERIMENTICORRENTI

250.700,45 100,000% 188.413,39 100,000% 62.287,06 75,155%



7.5 REPERIMENTO E IMPIEGO DI RISORSE STRAORDINARIE

Questa sezione riporta le Entrate e le Spese indicate come non ricorrenti, identificabili quindi come limitatea uno o più esercizi e non previste a regime, come da indicazioni sull'allegato 7 del D.Lgs. 118/11.

ENTRATE STRAORDINARIE

Accertato

TOTALE ENTRATE STRAORDINARIE 65.207,59

SPESE STRAORDINARIE

Impegnato

TOTALE SPESE STRAORDINARIE 61.237,09


ALIENAZIONE DIRITTI REALI DI GODIMENTO

ResiduiIniziali

Maggiori/MinoriEntrate

Incassato Da Riportare Assestato Accertato Maggiori/MinoriEntrate


Cap. 2580/21 PROVENTI DERIVANTI DA CONCESSIONI CIMITERIALI (LOCULI - COLOMBARI) 0,00 0,00 0,00 0,00 25.000,00 20.508,82 -4.491,18 20.508,82 0,00

Cap. 2590/21 CONCESSIONE AREE CIMITERIALI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE ALIENAZIONE DIRITTI REALI DI GODIMENTO 0,00 0,00 0,00 0,00 25.000,00 20.508,82 -4.491,18 20.508,82 0,00

PROSPETTO PLURIENNALE DELL'ACCERTATO PER L'ALIENAZIONE DI DIRITTI REALI DI GODIMENTO

2015 2016

Cap. 2580/21 PROVENTI DERIVANTI DA CONCESSIONI CIMITERIALI (LOCULI - COLOMBARI) 28.688,60 20.508,82

Cap. 2590/21 CONCESSIONE AREE CIMITERIALI 0,00 0,00

TOTALE ALIENAZIONE DIRITTI REALI DI GODIMENTO 28.688,60 20.508,82




7.7 PERMESSI DI COSTRUIRE

ResiduiIniziali

Maggiori/MinoriEntrate

Incassato Da Riportare Assestato Accertato Maggiori/MinoriEntrate


Cap. 3240/21 PERMESSI DI COSTRUIRE 0,00 0,00 0,00 0,00 90.000,00 35.887,20 0,00 35.887,20 0,00

Cap. 3245/21 PROVENTI DELLA SANATORIA EDILIZIA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE PERMESSI DI COSTRUIRE 0,00 0,00 0,00 0,00 90.000,00 35.887,20 0,00 35.887,20 0,00

PROSPETTO PLURIENNALE DELL'ACCERTATO DA PERMESSI DI COSTRUIRE

2015 2016

Cap. 3240/21 PERMESSI DI COSTRUIRE 101.966,29 35.887,20

Cap. 3245/21 PROVENTI DELLA SANATORIA EDILIZIA 0,00 0,00

TOTALE ACCERTATO DA PERMESSI DI COSTRUIRE 101.966,29 35.887,20




7.8 RISORSE UMANE


Spese per il personale anno 2016

COMPONENTI CONSIDERATE

465.345,91

32.496,50

41.020,70

31.959,69

TOTALE 570.822,80

COMPONENTI ESCLUSE TOTALE 46.974,79

Totale spesa 2016 523.848,01

Totale spesa triennio 2011-2013 528.321,28

Spesa di personale/spesa corrente anno 2016 36,81%

macroaggregato 101 - Personale (compresi gli oneri per il nucleo

familiare, i buoni pasto)

Irap relativo alle spese di cui al punto 1

ALTRE SPESE intervento 03 (collaborazioni, co.co.co, cantieri di

lavoro, formazione)

reimputazioni all'esercizio successivo


CONTABILITA'ECONOMICO PATRIMONIALE



L'articolo 2 del decreto legislativo 23 giugno 2011 n. 118 prevede, per gli Enti in Contabilità Finanziaria, l'adozione di un sistema contabile integrato che garantiscala rilevazione unitaria dei fatti gestionali nei loro profili finanziario ed economico-patrimoniale.

L'Ente con deliberazione del Consiglio Comunale n. 28 del 12/11/2015 ha optato per il rinvio della contabilità economico-patrimoniale al 2017, per cui al rendiconto2016 vengono allegati i prospetti della contabilità economico-patrimoniale previsti dal D.P.R. 194/96: il prospetto di conciliazione, il conto economico ed il contodel patrimonio. Questi documenti e rispondono ad esigenze diverse:

- Il prospetto di conciliazione ha lo scopo di essere uno strumento di raccordo tra la contabilità finanziaria e la contabilità economica. Il conto economico edil conto del patrimonio vengono redatti attraverso il prospetto di conciliazione, il quale partendo dai dati finanziari e rilevando le rettifiche edintegrazioni influenti dal punto di vista economico-patrimoniale permette di rilevare il risultato economico patrimoniale dell’Ente.

- Il conto economico ha lo scopo di mettere in evidenza il risultato della gestione economica dell’ente, rappresentato dall’utile o perdita di esercizio.

Il risultato economico rappresenta il valore di sintesi dell’intera gestione economica dell’ente locale così come risultante dal conto economico. Ilrisultato economico dell’esercizio, calcolato quale differenza tra proventi e costi, permette di ottenere un primo giudizio sull’andamento dell’esercizio emisura l’incremento o il decremento del patrimonio netto.

- Il conto del patrimonio mette in evidenza la consistenza finale del patrimonio dell’ente e le sue variazioni per effetto della gestione. Il patrimonio èl’insieme dei beni e dei rapporti giuridici attivi e passivi suscettibili di valutazione, intesa in senso economico-gestionale. Nel patrimonio degli entilocali, assume rilevanza il valore dei beni e dei rapporti giuridici in quanto suscettibili di una valutazione economica ai fini di una rappresentazionecontabile degli stessi, rispetto alla loro rilevazione non solo più finanziaria, ma altresì economico-patrimoniale.

IL RISULTATO DELLA GESTIONE PATRIMONIALE

La gestione patrimoniale nel suo complesso è direttamente correlata con quella economica e si propone di evidenziare non solo la variazione nella consistenza delle varie voci dell’attivo e del passivo ma, in particolare, di correlare l’incremento o il decremento del patrimonio netto con il risultato economico dell’esercizio, così come risultante dal conto economico.

I criteri di valutazione delle attività e passività patrimoniali sono previsti dall’art. 230, comma 4, del TUEL n. 267/2000. In particolare si segnala:

Immobilizzazioni immateriali:

Comprendono l’acquisto di pacchetti software e sono state iscritte al costo storico di acquisizione, al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi.

Immobilizzazioni materiali:



- I beni demaniali acquisiti prima dell’entrata in vigore dell’ex D.Lgs. 77/95 sono esposti al valore nominale del residuo debito dei mutui ancora inestinzione, mentre quelli acquisiti successivamente all’entrata in vigore del predetto ex D.Lgs. 77/95 sono valutati al costo di acquisizione o direalizzazione. I valori sono incrementati degli importi relativi ad eventuali lavori di manutenzione straordinaria ed esposti al netto degli ammortamentieffettuati nel corso degli esercizi.

La voce beni demaniali comprende le voci indicate nell’art. 822 del codice civile. Considerato che il servizio di acquedotto, fognatura, depurazione èconsiderato servizio idrico integrato, si sono considerati beni demaniali oltre all’acquedotto, come previsto dall’art. 822 del Codice civile, anche lemanutenzioni relative a fognatura e depurazione.

- I terreni acquisiti prima dell’entrata in vigore dell’ex D.Lgs. 77/95 sono esposti al valore catastale rivalutato secondo le norme fiscali. Quelli acquisiti dopol’entrata in vigore dell’ex D.Lgs. 77/95, sono valutati al costo di acquisizione. Il valore iscritto viene ridotto dell’importo relativo alle vendite.

- I fabbricati acquisiti prima dell’entrata in vigore dell’ex D. Lgs 77//95 sono esposti al valore catastale rivalutato secondo le norme fiscali, mentre quelliacquisiti successivamente sono iscritti al costo di acquisizione. I valori iscritti sono incrementati degli importi relativi ad eventuali lavori dimanutenzione straordinaria ed esposti al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi.

- I macchinari, le attrezzature e gli impianti sono stati iscritti al valore di acquisto, incrementati degli importi relativi ad eventuali lavori di manutenzionestraordinaria e/o di acquisto ed al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi tenuto conto dell’aggiornamento dell’inventario

- Le attrezzature ed i sistemi informatici, gli automezzi, i motomezzi ed i mobili e macchine di ufficio sono iscritti al costo di acquisto, incrementato degliimporti relativi ad eventuali lavori di manutenzione straordinaria e/o di acquisto ed al netto dei relativi fondi di ammortamento tenuto contodell’aggiornamento dell’inventario.

- Le universalità di beni sono iscritte al costo di acquisizione, incrementato degli importi relativi ad eventuali acquisti ed al netto del relativo fondo diammortamento.

- Le immobilizzazioni in corso, sono generalmente valutate al costo di acquisizione o di produzione del bene non ancora immesso nel ciclo di produzione.

Rimanenze:

Le rimanenze di beni fungibili sono iscritte al costo di acquisto.

Crediti:

I crediti iscritti sono valutati al valore nominale.

Crediti per Iva



Al 31/12/2016 il credito Iva ammonta ad € 13.028,00.

Ratei e risconti:

Sono stati determinati secondo il criterio di effettiva competenza economica e temporale dei ricavi e dei costi cui si riferiscono.

Netto Patrimoniale

Rappresenta il valore netto del patrimonio del Comune dato dalla differenza tra le attività e le passività (comprendendo in questa ultima categoria anche iconferimenti).

La variazione del patrimonio netto ammonta a complessivi € 74.826,85 e corrisponde al risultato economico dell’esercizio.

Conferimenti

In questa particolare voce sono ricompresi i contributi in conto capitale, nonché i contributi di concessione (oneri di urbanizzazione). La normativa prevede chequeste voci particolari che costituiscono entrate straordinarie per il Comune e che nella contabilità finanziaria sono finalizzate al finanziamento delle spese in contocapitale, non costituiscono poste di ricavo di esercizio da inserire nel conto economico, ma vanno riportate nella parte del passivo del conto del patrimonio,costituendo in sostanza una posta di ricavo pluriennale.

Debiti:

Debiti di finanziamento per mutui e prestiti:

E’ stato indicato l’importo per residuo debito per mutui.

Debiti di funzionamento:

Sono stati iscritti al valore residuo.

Per quanto riguarda infine le quote di ammortamento sono stati applicati i coefficienti previsti nel comma 7 dell’art. 229 del T.U.E.L. n. 267/2000.

Risultato economico dell'esercizio

Il risultato economico complessivo dell’esercizio è pari ad € 74.826,85.



1 - CONTO ECONOMICO

Voce di Stampa 2016

A) COMPONENTI POSITIVI DELLA GESTIONE

Proventi da tributi 1.424.794,00

Proventi da trasferimenti e contributi 175.541,80

Ricavi delle vendite e prestazioni e proventi da servizi pubblici 83.326,62

Proventi derivanti dalla gestione dei beni 166.479,10

Altri ricavi e proventi diversi 224.041,62

TOTALE COMPONENTI POSITIVI DELLA GESTIONE (A) 2.074.183,14

B) COMPONENTI NEGATIVI DELLA GESTIONE

Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 29.543,13

Prestazioni di servizi 787.575,67

Utilizzo beni di terzi 1.800,32

Trasferimenti e contributi 204.036,44

Personale 465.247,51

Ammortamenti e svalutazioni 412.096,60

Oneri diversi di gestione 35.885,55

TOTALE COMPONENTI NEGATIVI DELLA GESTIONE (B) 1.936.185,22



DIFFERENZA FRA COMP. POSITIVI E NEGATIVI DELLA GESTIONE (A-B) 137.997,92

C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI

Proventi finanziari

Altri proventi finanziari 38,85

Totale proventi finanziari 38,85

Oneri finanziari

Interessi ed altri oneri finanziari

Interessi passivi 72.642,55

Altri oneri finanziari

Totale oneri finanziari 72.642,55

TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI (C) 72.603,70

E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI

Proventi straordinari

Sopravvenienze attive e insussistenze del passivo 15.191,03

Totale proventi straordinari 15.191,03

Oneri straordinari

Altri oneri straordinari 5.758,40

Totale oneri straordinari 5.758,40

TOTALE PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI (E) 9.432,63

RISULTATO DELL'ESERCIZIO 74.826,85



2 – CONTO DEL PATRIMONIO ATTIVO

Voce di Stampa 2016

B) IMMOBILIZZAZIONI

Immobilizzazioni immateriali

Totale immobilizzazioni immateriali 11.600,63

Immobilizzazioni materiali

Totale immobilizzazioni materiali 13.405.632,94

Immobilizzazioni Finanziarie

Totale immobilizzazioni finanziarie 0,00

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) 13.420.578,21

C) ATTIVO CIRCOLANTE

Rimanenze 0,00

Crediti 508.981,54

Totale crediti 508.981,54

ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZI

partecipazioni 0,00



altri titoli 0,00

Totale attivita finanziarie che non costituiscono immobilizzi 0,00

DISPONIBILITA' LIQUIDE

Fondo di cassa 603.351,73

Totale disponibilita liquide 603.351,73

TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C) 1.112.533,27

D) RATEI E RISCONTI

Ratei attivi 0,00

Risconti attivi 13.590,74

TOTALE RATEI E RISCONTI D) 13.590,74

TOTALE DELL'ATTIVO 14.546.702,22

CONTI D'ORDINE

Opere da realizzare 129.591,82

TOTALE CONTI D'ORDINE 129.591,82



3 – CONTO DEL PATRIMONIO PASSIVO

Voce di Stampa 2016

A) PATRIMONIO NETTO

Netto patrimoniale 4.967.059,63

Netto da beni demaniali 1.806.495,78

TOTALE PATRIMONIO NETTO (A) 6.773.555,41

B) CONFERIMENTI

Conferimenti da trasferimenti in conto capitale 4.356.766,19

Conferimenti da concessioni di edificare 1.826.135,22

TOTALE CONFERIMENTI (B) 6.182.901,41

D) DEBITI

Debiti 1.553.935,79

TOTALE DEBITI (D) 1.553.935,79

E) RATEI E RISCONTI E CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI

Ratei passivi 0,00



Risconti passivi 36.309,61

TOTALE RATEI E RISCONTI (E) 36.309,61

TOTALE DEL PASSIVO 14.546.702,22

CONTI D'ORDINE

Impegni per opere da realizzare 129.591,82

TOTALE CONTI D'ORDINE 129.591,82

4 - APPROFONDIMENTI

4.1 ELENCO DEGLI ORGANISMI, ENTI STRUMENTALI E SOCIETÀ CONTROLLATE E PARTECIPATE

E’ stata effettuata la verifica dei crediti e debiti reciproci alla data del 31/12/2015, con le società partecipate ai sensi dell’art. 6 del D.L. 95/2012, come da notainformativa asseverata allegata al rendiconto. Da tale verifica non è risultata alcuna discordanza.

Gli enti e organismi partecipati del comune di Costigliole Saluzzo sono i seguenti:



ENTI e SOCIETA'PARTECIPATE

NATURA GIURIDICA OGGETTO SOCIALEQUOTAPARTECIPAZIONE

ONERE COMPLESSIVOBILANCIO 2016

RISULTATO DI BILANCIO2013



ACDA Spa – Aziendacuneese dell'acqua –Cuneo – C.F80012250041

SpA Gestione del ciclo idricointegrato

0,02% 0,00 2.104.078,00 2.599.052,00 3.296.379,00

CSEA – Consorzioservizi ecologia eambiente – Saluzzo –C.F. 94010350042

Consorzio difunzioni ai sensidella L.R. Piemonten. 24/2002 didiritto pubblico –art. 31 Tuel

Gestione dei servizipubblici relativi ai rifiutiurbani

1,93% 279.298,75 55.279,00 58.695,00 59.448,00

CONSORZIO MONVISOSOLIDALE – Fossano –C.F. 02539930046

Consorzio di dirittopubblico – art. 31Tuel

Gestione dei servizi socio-assistenziali

1,90% 97.637,61 63.472,05 157.758,57 153.472,01

CONSORZIO BIM DELVARAITA - Frassino - C.F. 85001990044

Consorzio art. 1 c.2 L. 27/12/1953 n.959

Provvedere all’impiegnodel sovracanone di cui al14° comma dell’art. 1 dellaL. 959/1953.

2,20% 0,00 478.670,84 693.284,05 357.555,47

CONSORZIO ISTITUTOSTORICO DELLA RESIST.E SOCIETA' CONTEM.DELLA PROVINCIA DICUNEO – Cuneo . C.F80017990047

Consorzio di dirittopubblico – art. 131Tuel

Promozione dellaconoscenza della storia edella societàcontemporanea

0,397% 361,36 38.743,53 46.634,99 31.087,44



CONCLUSIONE

Tenuto conto di tutto quanto esposto, si attesta che il rendiconto della gestione per l'esercizio finanziario2016 rileva:

- un risultato di amministrazione pari ad € 525.477,03 articolato nelle seguenti quote:

€ 91.767,32 parte accantonata

€ 172.987,54 parte destinata ad investimenti

€ 260.722,17 avanzo disponibile

- un fondo pluriennale vincolato di € 188.315,89

- il rispetto degli obblighi derivanti dal pareggio di bilancio per l'anno 2016;

- il rispetto dei vincoli in merito alla spesa di personale per l'anno 2016;

- il rispetto dei vincoli relativi al contenimento della spesa corrente e circa la tempestività dei pagamenti aisensi del D.L. 66/2014;

- un conto economico che chiude con un risultato positivo di € 74.826,85;

- un conto del patrimonio che chiude evidenziando un patrimonio netto di € 6.773.555,41.

COSTIGLIOLE SALUZZO, 5 aprile 2017

COSTIGLIOLE SALUZZO...Saldo di cassa al 31 Dicembre 2016 = 443.161,41 160.390,32 603.551,73...

Documents

Transcript of COSTIGLIOLE SALUZZO...Saldo di cassa al 31 Dicembre 2016 = 443.161,41 160.390,32 603.551,73...