Correggio, 9 Aprile 2013 Settore programmazione finanziaria Consegna documenti consuntivo esercizio...

Correggio, 9 Aprile 2013

Settore programmazione finanziaria

Consegna documenti consuntivo esercizio 2012

Indice della presentazione

1° sezione analisi entrata

2° sezione analisi spesa

3° sezione gestione dei residui

4° sezione equilibri di bilancio

5° sezione gestione della cassa

6° sezione indici di analisi finanziaria

7° sezione risultato complessivo di gestione

Analisi entrata 1° sezione

IL RENDICONTO FINANZIARIO Importi 2011 % Importi 2012 %

LE ENTRATE ACCERTATE

Entrate tributarie (Titolo I) (*) € 10.157.323,68 46,21 € 14.334.380,87 64,93

Entrate per trasferimenti correnti (Titolo II) € 4.500.636,08 20,48 € 311.560,35 1,41

Entrate extratributarie (Titolo III) € 2.320.605,66 10,56 € 1.967.617,12 8,91

Entrate da alienazioni, trasferimenti di capitale € 2.117.676,56 9,63 € 2.689.442,97 12,18

e riscossione di crediti (Titolo IV)

Entrate da accessioni di prestiti (Titolo V) € - 0,00 € - 0

Entrate da servizi per conto di terzi (Titolo VI) € 2.883.873,89 13,12 € 2.774.326,00 12,57

TOTALE ENTRATE € 21.980.115,87 100,00 € 22.077.327,31 100

Analisi entrata IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LE ENTRATE ACCERTATE

1° sezione


Rendiconto 2011 Rendiconto 2012

Categoria I - Imposte

IMU 9.215.814,00

Ici 6.020.194,80

I.C.I. per liquid.accert.anni pregessi 320.000,00 330.000,00

Addizionale IRPEF

Addizionale sul consumo di energia elettrica 343.788,18 18.074,66

Compartecipazione IRPEF

Imposta di scopo

Imposta sulla pubblicità 165.000,00 170.000,00

Imposta di soggiorno

Altre imposte

Totale categoria I 6.848.982,98 9.733.888,66


Categoria II - Tasse

Tassa rifiuti solidi urbani 2.989.378,03 3.207.896,43

TOSAP

Tasse per liquid/ accertamento anni pregressi

Altre tasse 266.665,93 327.239,74

Totale categoria II 3.256.043,96 3.535.136,17

Categoria III - Tributi speciali

Diritti sulle pubbliche affissioni 22.296,74 45.000,00

Fondo sperimentale di riequiibrio 1.020.356,04

Altri tributi propri

Totale categoria III 22.296,74 1.065.356,04

Totale entrate tributarie 10.127.323,68 14.334.380,87

Analisi entrata Entrate Extratributarie

Analisi entrata Entrate titolo 4

Analisi spesa 2° sezione

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LE SPESE IMPEGNATE Importi 2011 % Importi 2012 %

Spese Correnti (Titolo I) € 15.906.462,83 75,82 € 16.028.081,12 70,58

Spese in conto capitale (Titolo II) € 1.728.669,48 8,24 € 2.685.432,58 11,82

Spese per rimborso di prestiti (Titolo III) € 459.262,25 2,19 € 1.222.001,00 5,38

Spese per servizi per conto di terzi (Titolo IV) € 2.883.873,89 13,75 € 2.774.326,00 12,22

TOTALE SPESE € 20.978.268,45 100 € 22.709.840,70 100


La spesa corrente suddivisa per intervento di spesa


La spesa di personale sostenuta nell’anno 2012 comprensiva dell’istituzione ed inclusa la quota parte dell’Unione riferibile all’ente


Entrate proprie e mezzi di terzi per spesa in conto capitale


Spesa in conto capitale 2012: dettaglio

spese titolo 2 conto capitale Anno 2012

Contributo completamento centro sociale € 64.000,00 Adeguamento sismico Nido Melograno € 19,276,00

Acquisto azioni Iren Comune di Vetto € 50.000,00Adeguamento sismico Convitto Rinaldo Corso € 220.000,00

Ampliamento nido Pinocchio € 220.000,00 Manutenzione straordinaria area campo rom € 80.000,00

manutenzione edifici scolastici € 120.700,00 contributo manutenzione straordinaria piscina comunale € 34.045,75

manutenzione straordinaria immobili comunali € 250.000,00

manutenzione straordinaria magazzini comunali € 29.934,00

Messa in sicurezza torre civica € 6177,8400 Impianto fotovoltaico Gigi e Pupa Ferrari, Scuole medie, teleriscaldamento Prato € 286.752,26

manutenzione straordinaria strade € 207.000,00 Restauro sala Putti Palazzo Principi € 22,869,00

Riqualificazione area budrio € 23.400,00 Ciclabile Correggio-Fosdondo 1°lotto € 497.196,00


Indebitamento e gestione del debito•L’Ente ha rispettato il limite di indebitamento disposto dall’art. 204 del T.U.E.L. ottenendo le seguenti percentuali d’incidenza degli interessi passivi al 31.12, per ciascuno degli anni 2008, 2009,2010 e 2011 sulle entrate correnti come disposto dall’art. 204, comma 1: 8% nel 2012, 6% nel 2013, 4% nel 2014.• Il tetto d’indebitamento degli enti locali è stato recentemente rivisto dall’ultima legge di stabilità ex art. 8 legge 183/2011

L’indebitamento dell’ente ha avuto la seguente evoluzione: (in migliaia di euro)

2008 2009 2010 2011 2012

2,76 % 1,71 % 0,88% 0,72% 0,76

Anno 2009 2010 2011 2012Residuo debito 6.966.840 6.032.066 4.886.265 4.427.003 Nuovi prestitiPrestiti rimborsati 549.575 494.546 459.262 473.771 Estinzioni anticipate 385.199 655.241 748.230 Altre variazioni +/-( da specificare) 3.986

Totale fine anno 6.032.066 4.886.265 4.427.003 3.205.002


Gli oneri finanziari per ammortamento prestiti ed il rimborso degli stessi in conto capitale registra la seguente evoluzione: (in migliaia di euro)

La consistenza del debito al 31/12 di ogni anno rispetto al totale delle entrate correnti al netto dei trasferimenti erariali e regionali è la seguente:

Il limite di legge del parametro di deficitarietà è pari al 150%

anno 2009 2010 2011 2012residuo debito al 31/12 6.032.066 4.886.265 4.427.003 3.205.002 entrate correnti 18.435.484 17.982.291 16.978.565 16.613.558 (meno )trasf.erariali e reg. 4.852.820 4.769.201 4.500.636 311.560 entrate correnti nette 13.582.664 13.213.089 12.477.929 12.477.929 rapp.debito/entrate 44,41 36,98 35,48 25,69

Anno 2009 2010 2011 2012Oneri finanziari 279.200 154.350 132.920 136.166 Quota capitale 549.575 494.546 459.262 473.771

Totale fine anno 828.775 648.896 592.182 609.937

Gestione dei residui 3° sezione

SCOMPOSIZIONE ED ANALISI DELLA GESTIONE DEI RESIDUI ATTIVI

RESIDUI INIZIALI

RISCOSSIONI SU RESIDUI

VARIAZIONI SU RESIDUI

RESIDUI GESTITI NELL'ANNO

RESIDUI GESTITI NELL'ANNO 2012 SU INIZIALI 2011

RESIDUI GESTITI NELL'ANNO 2011 SU INIZIALI

RESIDUI RIACCERTATI

Bilancio corrente € 1.740.976,39

€ 1.028.074,59

-€ 133.172,43

€ 1.161.247,02 66,70% 79%

€ 579.729,37

Bilancio investimenti € 1.582.514,36

€ 36.131,22

€ -

€ 36.131,22 2,28% 28%

€ 1.546.383,14

Bilancio di terzi € 493.336,96

€ 400.198,60

-€ 11.292,67

€ 411.491,27 83,41% 59%

€ 81.845,69

TOTALE € 3.816.827,71

€ 1.464.404,41

€ 144.465,10

€ 1.608.869,51 42,15% 55%

€ 2.207.958,20


SCOMPOSIZIONE ED ANALISI DELLA GESTIONE DEI RESIDUI PASSIVI

RESIDUI INIZIALI

PAGAMENTI SU RESIDUI

VARIAZIONI SU RESIDUI

RESIDUI GESTITI NELL'ANNO



RESIDUI RIACCERTATI

Bilancio corrente € 4.217.397,42

€ 3.398.037,06

-€ 83.737,65

€ 3.481.774,71 82,56% 86% 4.133.659,77

Bilancio investimenti € 2.184.972,31

€ 320.375,29

€ 3.750,33

€ 324.125,62 14,83% 30% 1.860.846,69

Bilancio di terzi € 883.458,21

€ 630.071,86

-€ 14.733,62

€ 644.805,48 72,99% 59% 238.652,73

TOTALE € 7.285.827,94

€ 4.348.484,21

-€ 102.221,60

€ 4.450.705,81 61,09% 64% 2.835.122,13


RESIDUIEsercizi

precedenti2008 2009 2010 2011 2012 Totale

ATTIVI

Titolo I 40.005,92 149.736,83 2.862.125,00 3.051.867,75

di cui Tarsu 40.005,92 120.132,83 160.138,75

Titolo II 9.889,60 121.468,55 242.887,60 374.245,75

Titolo IIII 28.853,53 2.047,48 6.320,70 221.406,76 755.722,19 1.014.350,66

di cui Tia

di cui per sanzioni codice

162.625,00 165.922,00 328.547,00

TitoloIV 339.675,73 2.007,41 1.157.100,00 47.600,00 912.217,58 2.458.600,72

Titolo V

Titolo VI 9.351,42 16.392,99 295,30 87,32 55.718,66 1.035.918,61 1.117.764,30

Totale 377.880,68 16.392,99 44.356,11 1.173.397,62 595.930,80 5.808.870,98 8.016.829,18

PASSIVI

Titolo I 62.093,20 46.686,66 148.904,66 76.322,56 401.615,63 6.274.200,70 7.009.823,41

Titolo II 938.118,87 20.000,00 20.769,65 879.881,26 2.076,91 1.134.456,62 2.995.303,31

Titolo IIII

TitoloIV 110.243,38 15.611,70 112.797,65 820.445,34 1.059.098,07

Totale 1.000.212,07 176.930,04 169.674,31 971.815,52 516.490,19 8.229.102,66 11.064.224,79


Il dato 2010 include l’accertamento ed il conseguente impegno del contributo regionale finalizzato alla rete di teleriscaldamento pari ad € 1.115.000,00. Al netto di tale dato si sarebbe rafforzato il trend di diminuzione dei residui

2.009 2010 2011 2.012residui attivi € 5.106.505,58 € 4.777.857,09 € 4.350.458,49 € 2.166.716,36residui passivi € 7.215.570,21 € 7.686.691,90 € 7.598.152,30 6.233.159,19€


IL RISULTATO DELLA GESTIONE DI CASSA GESTIONE

RESIDUI COMPETENZA TOTALE

Fondo di cassa al 1° gennaio 4.364.312,90

Riscossioni 1.464.404,41 16.268.456,33 17.732.860,74

Pagamenti 4.348.484,21 14.480.738,04 18.829.222,25

Fondo di cassa al 31 dicembre 3.267.951,39

Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31

dicembre

FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE 2012 3.267.951,39

Gli equilibri di bilancio 4° sezione

EQUILIBRIO DEL BI LANCIO CORRENTE PARZIALI TOTALI

Avanzo applicato alle spese correnti

Entrate tributarie (Titolo I ) 14.334.380,87

Entrate da trasferimenti correnti dello Stato, ecc. (Titolo I I ) 311.560,35

Entrate extratributarie (Titolo I I I ) 1.967.617,12

Entrate del Titolo I V e V che finanziano le spese correnti

Entrate correnti (Titoli I , I I , I I I ) che finanziano gli investimenti

TOTALE ACCERTAMENTI ENTRATE CORRENTI 16.613.558,34

Disavanzo applicato alle spese correnti

Spesa corrente (Titolo I ) 16.028.081,12

Spesa per rimborso prestiti (Titolo I I I interventi 3, 4, 5) 473.770,93

TOTALE IMPEGNI DI SPESA CORRENTE 16.501.852,05

DIFFERENZA DI PARTE CORRENTE 111.706,29

Gli equilibri di bilancio 4° sezione

EQUILIBRIO DEL BI LANCIO INVESTIMENTI PARZIALI TOTALI

Avanzo applicato per il finanziamento delle spese in c/capitale

Entrate da trasferimenti di capitale, ecc. (Titolo I V) 2.689.442,97

Entrate da accessione di prestiti (Titolo V categoria 3 e 4) 0,00

Entrate correnti (Titoli I , I I , I I I ) che finanziano gli investimenti

Riscossioni di crediti (Titolo I V categoria 6) 0,00

TOTALE ENTRATE PER I NVESTI MENTI 2.689.442,97

Spese in c/capitale (Titolo I I interventi 1-9) 2.685.432,58

Concessione di crediti (Titolo I I intervento 10)

TOTALE SPESA PER I NVESTI MENTI 2.685.432,58

DIFFERENZA DI PARTE INVESTIMENTI 4.010,39

La gestione della cassa 5° sezione

Il saldo di cassa al 31/12/2012 risulta così determinato:

RESIDUI COMPETENZA

Fondo di cassa al 1 gennaio 2012 4.364.312,90

Riscossioni 1.464.404,41 16.268.456,33 17.732.860,74

Pagamenti 4.348.484,21 14.480.738,04 18.829.222,25

Fondo di cassa al 31 dicembre 2012 3.267.951,39

Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre

Differenza 3.267.951,39

In contoTotale

Indici di analisi finanziaria 6° sezione

INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA

2009 2010 2011 2012

Autonomia Finanziaria

Titolo I + III entrate

0,74 0,73 0,73 0,83

Titolo I+II+III entrate

0,68

0,7

0,72

0,74

0,76

0,78

0,8

0,82

0,84

2009 2010 2011 2012


INDICE DI AUTONOMIA IMPOSITIVA

2009 2010 2011 2012

Autonomia impositiva

Titolo I entrate

0,58 0,59 0,60 0,86

Titolo I+II+III entrate

0

0,4

0,8

1,2

2009 2010 2011 2012


INDICE DI PRESSIONE FINANZIARIA

2009 2010 2011 2012

Pressioni finanziaria

Titolo I+II entrate

624,18 605,58 575,16 568,53

Popolazione

540550

560570

580590

600610

620630

2009 2010 2011 2012


INDICE DI PRELIEVO TRIBUTARIO PRO CAPITE

2009 2010 2011 2012

Prelievo tributario pro capite

Titolo I entrate

€ 426,10 € 417,77 € 398,56 € 556,44

Popolazione

0

100

200

300

400

500

600

2009 2010 2011 2012


INDICE DI INTERV. ERARIALE PRO CAPITE

2009 2010 2011 2012

Intervento erariale pro capite

Trasferimenti Statali

€ 191,81 € 184,02 € 168,23 € 2,16

Popolazione

€ 0,00

€ 50,00

€ 100,00

€ 150,00

€ 200,00

€ 250,00

2009 2010 2011 2012


INDICE DI INCIDENZA DELLA SPESA CORRENTE

2009 2010 2011 2012

Incidenza spesa corrente

Personale + interessi

0,17 0,16 0,17 0,16

Titolo I spesa

0,1

0,11

0,12

0,13

0,14

0,15

0,16

0,17

0,18

2009 2010 2011 2012


INDICE DI INCIDENZA DEGLI INTERESSI PASSIVI SULLE SPESE CORRENTI

2009 2010 2011 2012

Incidenza ll.PP sulle spese correnti

Interessi passivi

0,0164

0,0090

0,0083

0,0068

Titolo I spesa

00,002

0,0040,006

0,0080,01

0,0120,014

0,0160,018

2009 2010 2011 2012


INDICE DI INCIDENZA DELLE SPESE DEL PERSONALE SULLE SPESE CORRENTI

2009 2010 2011 2012

Incidenza del personale sulle spese correnti

Personale 0,15 0,15 0,16 0,15

Titolo I spesa

0,1440,146

0,1480,15

0,1520,154

0,1560,158

0,160,162

2009 2010 2011 2012


INDICE DI SPESA CORRENTE PRO CAPITE

2009 2010 2011 2012

Spesa corrente pro capite

Titolo I spesa 679,55 668,95 624,15 622,18

Popolazione

580

600

620

640

660

680

700

2009 2010 2011 2012


INDICE DI SPESA CAPITALE PRO CAPITE

2009 2010 2011 2012

Spesa c/capitale pro capite

Titolo II spesa 182,75 153,14 67,83

104,24

Popolazione


INDICE DI INCIDENZA DEI RESIDUI ATTIVI

2009 2010 2011 2012

Incidenza residui attivi

Totale residui attivi

0,19 0,20 0,17 0,36

Tot. Accertamenti

di comp.

0

0,05

0,1

0,15

0,2

0,25

0,3

0,35

0,4

2009 2010 2011 2012


INDICE DI INCIDENZA DEI RESIDUI PASSIVI

2009 2010 2011 2012

Incidenza residui passivi

Totale residui passivi

0,45 0,31 0,35 0,49

Tot. Impegni di comp.

0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

2009 2010 2011 2012

Risultato complessivo di gestione

7° sezione

RESIDUI COMPETENZA

Fondo di cassa al 1° gennaio 2012 4.364.312,90

RISCOSSIONI 1.464.404,41 16.268.456,33 17.732.860,74

PAGAMENTI 4.348.484,21 14.480.738,04 18.829.222,25

3.267.951,39

PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre

Differenza 3.267.951,39

RESIDUI ATTIVI 2.207.958,20 5.808.870,98 8.016.829,18

RESIDUI PASSIVI 2.835.122,13 8.229.102,66 11.064.224,79

Differenza -3.047.395,61

220.555,78

Fondi vincolati 35.509,78

4.010,39

Fondi di ammortamento

Fondi non vincolati 181.035,61

Totale avanzo/disavanzo 220.555,78

Totale

Fondo di cassa al 31 dicembre 2012

Suddivisione dell'avanzo (disavanzo)

di amministrazione complessivo

Fondi per finanziamento spese in conto capitale

Avanzo (+) o Disavanzo di Amministrazione (-) al 31 dicembre 2012

In conto

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