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O. San Lombardia S.r.l. C.C.I.A.A. R.E.A. 1550772 Registro Imprese di Milano 49452/1998 Cap. Soc euro 10.300 CF/PI 12378150150

L’informatizzazione del controllo direzionale presso

l’A.O San Paolo di Milano e l’A.S.L di Varese

Impostazioni generali.............................................................................................................................................................1 Definizione delle dimensioni di analisi..................................................................................................................................2 Gestione Ribaltamenti............................................................................................................................................................5 Gestione dei caricamenti........................................................................................................................................................6 Gestione del Budget.............................................................................................................................................................16

Impostazioni generali OSLO ha realizzato Con.An con l'obiettivo di offrire una soluzione integrata per il Controllo Direzionale delle Aziende Sanitarie, a partire dall’elaborazione dei dati di contabilità analitica fino ai sistemi di supporto alle decisioni e di pianificazione strategica. L’applicativo si configura come autonomo da ogni database gestionale esistente e prevede in modo flessibile e autonomo l’alimentazione da qualsiasi fonte dati, nelle modalità di seguito descritte. In questo senso garantisce la continuità e validità di tutte le configurazioni, definizioni e analisi anche a fronte di qualsiasi cambiamento nel quadro applicativo aziendale: definizione dei piani di centri e fattori, nonché report ed analisi non vanno rifatti né aggiornati a causa dell’ aggiornamento o sostituzione di un applicativo gestionale. L’autonomia applicativa e degli archivi di base consente quindi di gestire i dati per la contabilità analitica in modo autonomo ed indipendente dagli applicativi gestionali che forniscono informazioni, siano essi contabilità generali integrate, gestionali di ricoveri…, potendo quindi intervenire con discrezionalità dell’ufficio Controllo di Gestione nel determinare quali dati, come e quando entreranno in Con.An. Nel dettaglio Con.An. copre le seguenti aree funzionali, di seguito illustrate:

- Definizione delle dimensioni di analisi - Gestione Ribaltamenti

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- Gestione Budget - Gestione delle acquisizioni di dati - Reporting e Analisi Multidimensionale

Con.An può integrarsi quindi con qualsiasi applicativo aziendale sia esso un gestionale specifico o un sistema di datawarehouse. Altresì, Con.An. può integrarsi con qualsiasi strumento standard di business intelligence Definizione delle dimensioni di analisi L’applicativo gestisce le due dimensioni di analisi principali (Centri e Fattori) in modo simile e con interfacce omogenee. Quanto espresso di seguito relativamente ad una delle due dimensioni vale, quindi, anche per l’altra. I centri di costo e di ricavo di ogni Organizzazione possono essere definiti e aggregati secondo diverse logiche: centri di costo, di responsabilità, di prelievo, aggregati per servizio, distribuzione territoriale, ecc., per ognuna delle quali potrà essere gestito un numero illimitato di livelli gerarchici. L’aggregazione dei centri/fattori é semplice ed immediata. Può essere realizzata graficamente secondo una struttura ad albero (altrimenti detta gerarchia o piano), che va a determinare, in altre parole, un piano ben individuato di centri o di fattori. La costruzione di più alberi è possibile mediante operazioni di drag e drop con possibilità di transcodifiche sia sui codice che sulle descrizioni, in funzione della struttura, gestendo simultaneamente una pluralità di Piani di fattori e centri (ad esempio centri di costo aziendali transcodificati in sequenza, articolazione e centro di costo standard regionali). La visualizzazione delle gerarchie dei Fattori e dei Centri avviene mediante l’esplosione (drill down) delle voci. La creazione di nuove gerarchie di Centri e/o Fattori diviene così agevole senza prevedere ridigitazioni di codici, con la possibilità di mantenere nel nuovo albero, per ogni Centro e Fattore trascodificato, l’informazione relativa al codice originario, superando così la necessità di dover disporre esclusivamente di codici “parlanti”, ma garantendone comunque la gestione (ad esempio il centro di costo 014, appartenente al cdr ABC, può essere rappresentato in un nuovo piano di centri come centro di costo 040103 appartenente al cdr 0401). Per ciascuna struttura gerarchica, sia di Centri che di Fattori, si ha la possibilità di associare

descrizioni e attributi liberamente definibili dall’utente (costo diretto/indiretto, costo fisso/variabile, costo generale/speciale ecc.) e di tenerne traccia. La definizione di nuovi piani di centri e fattori può essere

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facilmente ereditata da gerarchie già esistenti. Le modifiche fatte alla gerarchia madre si ripercuoteranno automaticamente su quelle generate, senza inficiare le caratteristiche di quel centro in quel particolare piano. Ciò consente, ad esempio, di definire uno stesso fattore come “diretto” o “ricavo” in un piano e “indiretto” o “costo” in un altro piano. La costruzione di molteplici strutture ad albero e delle possibili trascodifiche, permette all’utente di scegliere durante la fase di reporting, strutture di analisi , indicatori e grafici diversi secondo le varie gerarchie. Si potranno costruire architetture di report differenti per rispondere ai vari debiti informativi (aziendali, regionali ecc.) semplicemente partendo da un unico Piano dei Centri e un unico Piano dei Fattori, senza cambiare minimamente le procedure di alimentazione. Ogni singola informazione o parte di informazione (ad esempio i primi 3 caratteri di ogni codice o la concatenazione di più livelli) possono essere utilizzati nella produzione di report e analisi. Per ogni imputazione è prevista la gestione di più tipologie di importi (es. valore delle singole voci stipendiali e loro imponibile) e di più tipologie di quantità. Le imputazioni possono essere fatte sia agli elementi finali, che, eventualmente, ai padri di qualsiasi livello. Durante l’alimentazione dei dati, è possibile scegliere il dettaglio temporale (anno, mese, trimestre….) di imputazione necessario. In questo modo è addirittura possibile calcolare le quote mensili di ammortamento delle immobilizzazioni (cespiti…), applicando le formule più opportune. La procedura prevede anche di modificare in corso d’esercizio le attribuzioni alle varie aggregazioni di fattori e/o centri mantenendo la serie storica dei dati relativi a ciascun periodo (ad esempio gestisce passaggi di personale da un centro di costo all’altro che si possono verificare durante i singoli mesi). Viene inoltre garantita la possibilità di spostare un cdc da un cdr all’altro anche in corso d’anno, senza necessità di chiusure e riaperture di cdc, ma semplicemente attribuendo le imputazioni al cdr di competenza. In questo modo si potrà produrre, ad esempio, un unico conto economico annuale nel quale le imputazioni al cdc spostato saranno visibili sotto i due (o più) cdr per quanto di loro competenza. Le imputazioni possono essere dettagliate arbitrariamente sia per centro che per fattore (ad esempio esplodere i centri in ambulatori o reparti, i fattori in prestazioni, drg o singole voci stipendiali). In una eventuale integrazione con un datawarehouse aziendale è implementabile una gestione drill-down fino al dato di estremo dettaglio. Oltre ai diversi piani di centri e fattori, che consentono di avere rappresentazioni diverse degli stessi dati, è consentita la gestione contemporanea di più di un tipo di contabilità analitica derivante anche da dati diversi (ad esempio tenere una contabilità separata per la libera professione o iniziare una contabilità per attività). Vengono inoltre gestiti anche più di un tipo di bilancio (ad esempio sociale, sanitario e socio-sanitario). Per quel che concerne il debito informativo regionale Con.An garantisce la produzione della reportistica e del file trimestrale dal elaborare secondo le Linee Guida sul Controllo di Gestione delle Aziende Sanitarie della Regione Lombardia approvate con delibera n.7780 del 18.01.2002.

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L'imputazione ad ogni Centro e/o Fattore di differenti attributi agevola successive analisi di make or buy, simulazioni e attività di reporting. Con.An permette di definire un elenco sostanzialmente illimitato di simulazioni possibili e per ciascuna simulazione, le regole di simulazione e, in particolare, i criteri con i quali eventualmente derivare i dati simulati da dati reali. In questo modo si dispone di diversi scenari per ridurre e governare la complessità della gestione attraverso l’analisi delle diverse alternative.

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Gestione Ribaltamenti Le modalità di ribaltamento sono definibili liberamente dall’utente e consentono di trasferire automaticamente i singoli valori di costo e ricavo da un centro all’altro secondo parametri e procedimenti di calcolo. Con.An. consente si gestire può set o linee di ribaltamento: la gestione simultanea di set di ribaltamento differenti mette in condizione l’utente di simulare i risultati delle varie operazioni di allocazione dei costi/ricavi. Si possono così definire ribaltamenti secondo logiche aziendali e regionali, confrontandone i conti economici risultanti. I singoli ribaltamenti sono copiabili ed ereditabili nei vari set, semplicemente e con operazioni grafiche di drag & drop. E’ quindi possibile definire velocemente linee diverse modificando l’ordine di esecuzione, il driver utilizzato o la percentuali di fattori implicati. Ogni singolo ribaltamento può essere configurato in funzione di:

- driver cost - ordine - percentuale di costi/ricavi da ribaltare - fattore di aggregazione nel centro cedente (es. costi ceduti a reparti) - fattore di aggregazione nel centro ricevente (es. costi indiretti da reparti)

Combinando queste variabili, ad esempio, è possibile definire un ribaltamento in cui una quota dei valori viene ribaltata secondo un driver e altre quote secondo altri driver.

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È possibile effettuare i ribaltamenti in più cicli successivi, tenendo traccia delle diverse fasi e individuare i ribaltamenti per fattori, per mesi e per fonti di alimentazione e caricamento, oltre che per set. Con.An. tiene traccia delle singole informazioni ribaltate, per cui è possibile ricostruirne la storia in funzione di verifiche e debug, ma soprattutto utilizzare le informazioni durante il reporting (analisi scostamenti per mese, verifica del fattore di dettaglio ribaltato, individuazione del centro di costo cedente nel conto economico del ricevente e viceversa). Durante il ribaltamento è altresì possibile modificare la natura e la tipologia dei fattori ceduti, così come gestire, all’interno della stessa linea di ribaltamento, diverse logiche di trasferimento dei costi indiretti, definendo, ad esempio, quali fattori ribaltare a cascata e quali no. Per la definizione dei centri cedenti/centri riceventi così come per fattori ceduti, Con.An permette di selezionare anche solo gli aggregati di livello superiore (“padri”) per ribaltare l’insieme degli altri livelli sottostanti (“figli”) ed eventualmente di escluderne alcuni tramite un’unica impostazione. Ogni successivo nuovo fattore e/o centro che nascerà all’interno della struttura aziendale verrà rispettivamente ceduto o ribaltato per il solo fatto che il “padre” nella struttura ad albero è stato selezionato per quel ribaltamento. L’utente può optare per questa procedura automatica che aggiorna i fattori e i centri da includere o escludere nel ribaltamento oppure può decidere di volta in volta di selezionare i singoli fattori o centri da considerare nell’operazione. In base a questa seconda ipotesi un eventuale nuovo arrivo di fattori e/o centri non rientra automaticamente nella logica del ribaltamento, e richiede un intervento esplicito da parte dell’utente. Si può operare la scelta dei centri e dei fattori da un qualsiasi piano, scegliendo quello più congeniale a quel ribaltamento. I driver cost possono essere caricati dall’esterno o addirittura recuperati automaticamente da dati di consuntivo già presenti. Gestione dei caricamenti Ritenendo rilevante l’attività dell’Ufficio Controllo di Gestione in relazione all’ acquisizione e verifica dei dati, O.S.Lo ha dedicato particolare attenzione alla fase di caricamento, realizzando un modulo di Con.An ad hoc. L’applicativo consente la completa gestione di tutte le fasi di importazione, integrazione e verifica della qualità del dato necessarie ad alimentare il database di ConAn. In altre parole consente, nel suo uso più immediato, di caricare semplicemente i dati in Con.An., e nel suo uso più articolato di ingegnerizzare tutte le operazioni di recupero e verifica dei dati, fin nel dettaglio. Con.An tiene traccia di ogni singola operazione effettuata, con dettagliati meccanismi di log, consentendo di individuare eventuali errori e applicare le dovute correzioni.

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Tutte le operazioni, intese come comandi e istruzioni da eseguire, sono organizzate in un piano di esecuzione che definisce la sequenza logica e temporale (workflow) attraverso una struttura di passi a più livelli. Tutte le attività di manutenzione del piano di esecuzione sono gestite attraverso una opportuna interfaccia utente che permette un controllo completo sia sulla struttura logica (passi) che sulle operazioni stesse. In particolari situazioni, infatti, è possibile disporre di diversi piani di esecuzione per gestire in modo diversificato caricamenti di diverse porzioni di dati. Le operazioni a disposizione dell’utente consentono sia l’esecuzione di istruzioni sql complesse su database Oracle e MS Access, che il lancio di procedure batch, applicativi o comandi di sistema. L’importazione dei dati può avvenire a partire da un file di testo, un documento MS Excel, un database MS Access, direttamente da un database ORACLE o da una qualsiasi fonte ODBC, lasciando la totale autonomia e indipendenza all’utente per definire specifiche e regole di caricamento. Grazie alla particolare strutturazione del database di Con.An. (suddiviso in diverse aree di staging dei dati) il piano di esecuzione viene impostato in modo da ridurre al minimo le operazioni particolari per ogni singola fonte di acquisizione dati e massimizzare tutte quelle di verifica e qualità del dato. In questo modo l’aggiunta di una nuova fonte si traduce, anche nel caso di piani di esecuzione complessi, nella definizione di un numero assai ridotto di operazioni specifiche. Inoltre, ciascuna risorsa può essere parametrizzata a piacere così da renderla utilizzabile in diversi contesti. L’utente, infine, dispone di un completo insieme di strumenti per creare, editare e testare le singole operazioni, in modo da ridurre al minimo gli errori durante il caricamento dei dati.

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A partire dal piano di esecuzione, è poi possibile definire diverse “procedure” di caricamento (ETL) per le diverse fonti, andando a selezionare o ad escludere le operazioni disponibili, ma senza poter alterare la loro sequenza logico-temporale; garantendo, cioè, che il workflow definito nel piano di esecuzione non possa essere alterato. L’utente può quindi, nel tempo, creare un vasto repository di operazioni strutturate dal quale attingere per creare un numero praticamente illimitato di procedure. Per ridurre il più possibile le fasi di apprendimento e configurazione iniziali, il programma viene dotato di un vasto repertorio di operazioni riguardanti l’integrazione, la verifica e la qualità del dato; in particolare l’utente ha a disposizione operazioni per:

- la trascodifica e l’esclusione di codici, descrizioni e valori; - il completamento dei campi non disponibili nella fonte caricata - la verifica dei formati numerici e di tutti i tipi di dati - la verifica delle relazioni e dei vincoli presenti nel data warehouse - la verifica dell’esistenza di dati simili od identici già presenti - il logging completo dei dati che sono stati scartati dalle verifiche sintattiche e

semantiche effettuati Con un procedimento analogo alla definizione delle singole procedure, è possibile stabilire un numero arbitrario di regole di caricamento, al fine di impostare diverse politiche di accodamento, sostituzione, aggiornamento e sincronizzazione dei dati già presenti.

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Completata la fase di definizione del piano di esecuzione, delle procedure e delle regole di caricamento, passaggi che possono coinvolgere diverse persone sia per competenze che per responsabilità, si passa alla pianificazione e alla esecuzione delle attività di caricamento vere e proprie. Grazie al lavoro svolto nelle fasi precedenti, il caricamento avviene in un contesto altamente ingegnerizzato e sicuro sia dal punto di vista dei risultati che della correttezza formale e sostanziale delle operazione coinvolte. Tramite una semplice maschera l’utente può selezionare la fonte da cui acquisire i dati, le procedure da utilizzare per il caricamento e la regola di caricamento da applicare, oltre a valorizzare i parametri richiesti e definire il momento di esecuzione e la sua eventuale periodicità. Per ogni caricamento effettuato, da un lato vengono memorizzate tutte le informazioni sopra elencate, dall’altro i dati caricati vengono contrassegnati in modo da poter risalire, anche a posteriori, al modo con il quale sono stati caricati e al periodo di inserimento. Una volta in esecuzione, il caricamento può essere interrotto o sospeso in qualsiasi momento, al fine di verificare i dati caricati e le operazioni effettuate attraverso opportuni strumenti messi a disposizione. Con.An. permette l’esecuzione dei caricamenti pianificati anche in assenza dell’operatore, provvedendo a segnalare, via email o nelle forme desiderate, dell’avvenuta esecuzione o fallimento del caricamento stesso e tenendo un log dettagliato delle operazioni effettuate. In particolare, rispetto alle integrazioni riportate nel capitolato, Con.An. garantisce l’acquisizione di informazioni da tutti i sottosistemi applicativi elencati, peraltro da O.S.Lo ben conosciuti e già integrati presso altri clienti.

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Reporting e Analisi Multidimensionale Con Con.An è possibile utilizzare in modo assolutamente flessibile i diversi segni delle voci di bilancio sia in fase di imputazione del dato che in fase di ribaltamento di costi e/o ricavi. Con.An è nato per soddisfare la crescente richiesta di reportistica per la gestione e l’analisi dei dati ricavati dai vari applicativi installati ed utilizzati in una tipica realtà sanitaria. Per l’attività di reporting Con.An introduce un livello di analisi collaborativa e di condivisione delle informazioni tra gli utenti. L’interfaccia utente (front-end: livello di generazione e presentazione dei dati) è costituita da un’applicazione Web: una serie di pagine HTML generate dinamicamente dal server e richiamabili attraverso un normalissimo browser, tramite le quali l’utente interagisce con l’applicativo e definisce le sue necessità. La modalità di costruzione dei report è basata sul meccanismo dell’autocomposizione (wizard), che rende il processo di elaborazione non standardizzato e quindi facilmente controllabile e configurabile dall’utente. Opera in modalità Web in modo da permettere all’azienda di trarne vantaggio per favorire l’accesso alle informazioni attraverso la propria rete Intranet. L’ambiente di navigazione, grafico e user-friendly, permette agevolmente di tenere sotto controllo diverse informazioni tra loro correlate dando l’opportunità di rappresentarle sia in formato tabellare che grafico, prevedendo un’integrazione stretta con i più comuni strumenti di office automation (es. MS-Office). Le funzionalità principali di Con.An per l’attività di reporting sono: Con.An permette, infatti, attraverso una semplice procedura guidata, la costruzione di:

- definizione di report specifici (filtrati su uno o più valori assunti dai criteri, attraverso l'utilizzo di diverse funzioni di selezione);

- definizione di report parametrici su uno o più criteri (in tal modo ogni successivo rilancio del modello comporterà un aggiornamento automatico dei dati rispetto ai valori di volta in volta impostati per i parametri).

- creazione ed esecuzione di nuovi modelli di interrogazione; modifica e rilancio di modelli predefiniti di interrogazione; visione di documenti precedentemente elaborati tramite accesso ad un repository di informazioni.

Si può raffinare maggiormente l’interrogazione aggiungendo filtri più o meno complessi sui dati e definire la modalità con cui questi verranno presentati, sia dal punto di vista del formato del file risultato (report, tabella, foglio di calcolo,…) sia dal punto di vista del layout interno allo stesso (raggruppamenti, ordinamenti, salti pagina…). Al termine dell’esecuzione dell’interrogazione, i risultati dell’analisi verranno resi disponibili all’interno del Repository. A scelta dell’utente, tali risultati potranno essere privati o essere consultabili da altri utenti. Sempre attraverso l’interfaccia Web, infine, l’utente potrà visualizzare il risultato e navigarlo secondo le diverse possibilità (drill-down, creazione grafici,…). La modularità dei criteri di costruzione del report, nonché l’alto potenziale in termini di personalizzazione dello strumento, si riflettono nell’efficacia rappresentativa dei documenti informativi così costruiti. La struttura di una interrogazione viene salvata sotto forma di modello e mantenuta nel Repository dei modelli per un suo successivo riutilizzo. La possibilità di parametrizzare i filtri rende questi modelli molto flessibili e riutilizzabili all’infinito per analisi mirate. Questa modalità permette di salvare una versione dinamica del prospetto e, di

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conseguenza, di rilanciare il report. Attraverso il salvataggio dei Modelli è possibile costruire report riferiti a periodi diversi o a realtà organizzative diverse: l’omogeneità strutturale dell’informativa favorisce la confrontabilità della stessa, tanto da un punto di vista spaziale quanto sull’asse temporale. La flessibilità dei modelli, oltre che dalla loro parametricità, è potenziata dalla possibilità di modificarne la struttura e salvarla come un nuovo modello meglio rispondente a specifiche esigenze informative. Il rilancio dei modelli può essere schedulato secondo un piano definito dall’utente automatizzando così l’aggiornamento periodico della reportistica. L’utente, oltre a creare i modelli meglio rispondenti alle proprie esigenze, può aggregarli secondo criteri diversi. Non solo i prodotti, dunque, ma anche lo strumento stesso è plasmabile in funzione delle finalità conoscitive ritenute prioritarie dalla singola Azienda. La periodicità con cui elaborare i dati è libera e definibile dall’utente (mensile, trimestrale, ecc.), i periodi possono avere anche diversa lunghezza nell’anno. La procedura fornisce varie situazioni di analisi dei valori, con raffronti tra diversi periodi dello stesso esercizio e, per lo stesso periodo, raffronti fra esercizi diversi: l’utente ha ampia autonomia. Per le interrogazioni si può ottenere la stringa SQL che ha composto l’estrazione dei dati (per effettuare query con altri prodotti). Il Modulo di interrogazione e analisi del dato è finalizzato alla produzione di documenti che forniscano rappresentazioni sintetiche di accadimenti della gestione. Questo prodotto può essere presentato attraverso soluzioni grafiche e supporti differenti, a seconda delle esigenze informative che si vogliono soddisfare. Il modulo OLAP (On Line Analytical Processing) consente l’analisi multidimensionale sui dati estratti . Il risultato dell’interrogazione consiste in una foglio multidimensionale contenente dei campi, ognuno dei quali corrisponde a una colonna o a una dimensione OLAP nei dati di origine e riepiloga più righe di informazioni dei dati di origine. Un campo dati, fornisce i valori riepilogati nel foglio elettronico. Per riepilogare i valori del campo dati, si possono utilizzare le funzioni di riepilogo, quali Somma, Conta o Media. Si possono aggiungere nuovi campi, come elaborazione dei campi base attraverso, una maschera che permette la definizione della funzione di calcolo del nuovo campo. Analogamente è possibile aggiungere nuovi elementi come elaborazione degli elementi di un campo. Per consentire una facile interpretazione del confronto tra dati, nonché degli schemi e delle tendenze da essi generati, anziché dover analizzare le cifre riportate in diverse colonne del foglio di lavoro, è possibile crearne una visione grafica, utilizzando una creazione guidata che facilita la definizione del nuovo formato. Il grafico è collegato ai dati di origine contenuti nel foglio di lavoro e viene aggiornato automaticamente quando si apportano modifiche ai dati. Con.An consente anche di analizzare i dati dell’Azienda attraverso una struttura di indicatori per valutare le informazioni qualitative e quantitative aziendali. Anche per la struttura ad indicatori è possibile sfruttare le aggregazioni ad albero potendo creare quindi molteplici gerarchie e raggruppamenti logici.

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I dati relativi agli indicatori di attività sono imputabili ai centri e/o aggregati (ad esempio Centri di Responsabilità, Reparti, Settori, Aree) sia manualmente che attraverso apposito file. Vengono gestiti indicatori sia di tipo quantitativo che qualitativo. La procedura consente di associare agli indicatori da valorizzare dei valori economici, con le relative valorizzazioni unitarie, in media, media ponderata, ecc. Mediante automatismo si possono relazionare determinati indicatori a fattori produttivi per ottenere la valorizzazione da consuntivo. Al fine di ottenere un’analisi accurata dei risultati ottenuti e l’eventuale stesura di standard qualitativi, si ha la possibilità di trattare parallelamente informazioni provenienti da più fonti (Aziende, Enti, ecc) per confrontarsi con altre realtà simili alla propria in una logica di benchmarking. Creazione di report riassuntivi. Ad esempio, si può creare un report che riporta i totali per n° di dimessi ASL residenza = ASL ospedale e per totale dimissioni al fine di determinare un certo indicatore.

Indicatore A1 N° dimissioni residenti ASL / N° Dimissioni n° dimessi ASL residenza=ASL ospedale 11.688 n° totale dimissioni 13.951 indicatore A1 83,78%

Riorganizzazione dei dati tramite trascinamento e Rappresentazione grafica. Si può, per esempio, creare un grafico che rappresenti i valori del report di cui sopra. Il grafico varia dinamicamente con la manipolazione del report. Esattamente come i report, anche i grafici possono essere molto semplici oppure rielaborati fino ad assumere l’aspetto desiderato. E’ possibile eliminare da un grafico qualsiasi elemento: singole serie, elementi aggiunti successivamente, la legenda, la tabella del dati, gli assi e le linee della griglia.

2000

n° dimessi ASL residenza=ASL ospedale

n° totale dimissioni

indicatore A1

PRESIDIO_EROG (Tutto) REPARTO (Tutto) PROVENIENZA_REGIME (Tutto)

Dati

ANNO_COMPETENZA Con Con.An l'utente decide la modalità in cui organizzare le informazioni. Lo scopo principale della registrazione delle informazioni potrebbe ad esempio essere il n° di dimessi ASL

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residenza = ASL ospedale e quello del totale dimissioni, relativamente all’anno competenza 2000 e 2001 al fine di determinare un certo indicatore. I dati, in pratica, possono presentare altri usi. Utilizzando altre informazioni, un manager potrebbe definire le tendenze dei valori imputati in base al periodo dell'anno (data) o qualsiasi altra informazione utile per le diverse pratiche aziendali (es Presidio Erogante, Reparto, Provenienza). È possibile aggiungere una terza dimensione, per un'analisi dei dati più flessibile, impostando un campo pagina. Creando un campo pagina si definisce un filtro che seleziona gli elementi da visualizzare. Il report mostra i dati del solo reparto Cardiologia, scelto dalla casella del campo pagina Reparto. Accanto al nome del campo pagina compare un pulsante con una freccia rivolta in basso. Cliccando su questo pulsante, si apre la relativa casella di riepilogo, la quale contiene tutti gli elementi del campo pagina registrati nel report e l'opzione per i totali. Selezionando l'elemento da visualizzare, il report mostra la pagina di quell'elemento (in questo caso, il reparto Cardiologia). Per visualizzare i totali per l'intero campo, selezionare (Tutto) dall'elenco. I totali visualizzati comprendono i dati per tutti gli elementi del campo, inclusi quelli nascosti. Aggiungendo più campi pagina (es. Presidio e Provenienza), è possibile filtrare i dati molto più accuratamente.

È possibile modificare i nomi dei campi del report, sovrascrivendoli così come variare i nomi dei campi e degli elementi di un report, selezionando il campo o elemento e digitando il nuovo nome. Modificando i nomi dei campi o degli elementi in un report, essi non variano nell'elenco o database che ne costituisce la fonte.

Attraverso la riorganizzazione del report, è possibile esaminare i dati secondo diverse prospettive. Ad esempio se un manager debba elaborare un conto economico per margini è necessario visualizzare la tabella in una prospettiva per ricavi e costi di produzione.

Indicatore A1

N° dimissioni residenti ASL / N° Dimissioni

PRESIDIO_(Tutto)REPARTO0800 - CARDIOLOGIA - 00PROVENIE(Tutto)

ANNO_COMPETENZADati 2000 2001 Totalen° dimessi 830 998 1.828n° totale dim 946 1.157 2.103indicatore 87,74% 86,26% 86,92%

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In alcuni casi, è necessario filtrare quantità rilevanti di informazioni organizzate, ad esempio risultati finanziari, dati economici ed altro. Per analizzare nel modo corretto questo tipo di informazioni, occorre determinare il livello di dettaglio con il quale è possibile lavorare meglio. Ad esempio è possibile: Raggruppare i dati economici in costi e ricavi aziendali

ANALISI CONSUNTIVO-BUDGET 1° SEMESTRE 2002Dati

CDCOSTI_ Fattore Produttivo Consuntivo

1° sem. 2001

Consuntivo 1° sem.2002

(a)

Budget 1 sem. 2002 (su consumi 2001)

(b)

Budget 1 sem. 2002 (in

dodicesimi) (c)

Budget 2002 (annuale)

(d)

Scostam. (a - c) / c

C109101-COSTI GENERALI AZIENDALIRicavi 67.865,98 69.882,05 66.587,62 179.540,64 359.081,28 -61,1%

18020220-Prest.rese in regime pubbl.aut 10,32 - 10,12 5,04 10,08 -100,0%18020225-Enpav su prestaz. Veterinarie - - - 13,50 27,00 -100,0%18020310-Prestazioni di Igiene Pubblica - 1.798,07- - - - 18020510-Visite fiscali 80,37- 173,18- - - - 18020610-Consulenze varie - - - - - 18030110-Ticket - 2.805,52 - 1.240,26 2.480,52 126,2%18040152-Rimborso spese smaltim rifiuti - 12.004,28 - - - 18050120-Affitti attivi 1.032,91 - 1.012,25 1.012,26 2.024,52 -100,0%18050130-Multe ammende vigili sanitari - 1.366,96 - 18,72 37,44 7202,1%18050140-Buoni mensa personale dipend. - - - 77.466,00 154.932,00 -100,0%18050142-Buoni mensa personale esterno 44.335,51 42.390,23 43.448,82 59.115,24 118.230,48 -28,3%18050160-Recupero altri costi 12.456,67 8.249,67 12.207,65 28.848,00 57.696,00 -71,4%18050190-Altri ricavi 1.869,03 536,69 1.831,69 1.343,10 2.686,20 -60,0%21020320-Rimborsi assicurativi 8.241,91 4.499,95 8.077,09 10.478,52 20.957,04 -57,1%

Costi 1.429.849,09 564.325,99 1.318.725,46 1.190.114,94 2.380.229,88 -52,6%09010220-Mater. di guardaroba e pulizia 35,08 - 34,39 17,70 35,40 -100,0%09010230-Articoli tecnici per manutenz. - - - 16,74 33,48 -100,0%09010240-Cancelleria e stampati 1.666,84 2.068,20 1.633,55 1.946,88 3.893,76 6,2%09010245-Materiale per Edp - - - 4,20 8,40 -100,0%09010290-Acquisto mat.vario di consumo 109,80 35,12 107,63 1.037,58 2.075,16 -96,6%10050120-Guardia medica 710,99 - 696,77 348,36 696,72 -100,0%10080192-Progetti SERT - 258,23 - - - 10110110-Telefoniche 128,27- 15.022,00 125,69- 220,26 440,52 6720,1%10110115-Spese Postali 0,77 5.057,52 0,75 48,60 97,20 10306,4%10110135-Spese di Trasporto - - - 1.427,28 2.854,56 -100,0%10110140-Servizi di facchinaggio 7.664,27 1.463,37 7.510,98 7.599,42 15.198,84 -80,7%10110145-Mensa 373.593,56 220.316,87 366.121,73 482.449,62 964.899,24 -54,3%10110235-Manut.e ripar.macchine ufficio 111,55 - 109,32 54,66 109,32 -100,0%10110240-Manut. e ripar. su altri beni - - - 209,52 419,04 -100,0%10110310-Appalto Lavanderia - - - 6.661,26 13.322,52 -100,0%10110320-Appalto Pulizia - - - 1.044,78 2.089,56 -100,0%10110330-Appalto Smaltimento rifiuti 2.828,56 2.070,10 2.772,03 5.584,02 11.168,04 -62,9%10110420-Consul.e collaboraz. amminist. - - - 9.384,24 18.768,48 -100,0%10110422-Servizi EDP - - - 839,34 1.678,68 -100,0%10110425-Pubblicita su giornali e rivis 1.764,42 588,00 1.729,13 94.651,38 189.302,76 -99,4%10110430-Assicurazione furto e incendio 18.647,19 10.387,00 20.271,00 10.135,50 20.271,00 2,5%10110435-Assicur.resp.civile verso terz 243.605,10 148.215,94 245.425,00 122.712,48 245.424,96 20,8%10110440-Assicurazione infortuni 32.684,94 17.423,82 31.675,91 15.850,02 31.700,04 9,9%10110445-Altre assicurazioni 47.643,14 23.821,57 63.876,25 33.829,02 67.658,04 -29,6%10110450-Spese viaggio personale dipend 1.344,74 1.955,40 1.317,86 2.423,64 4.847,28 -19,3%10110455-Spese viaggio organi collegial 3.481,47 3.170,52 3.411,86 3.386,40 6.772,80 -6,4%10120230-Noleggio macchine ufficio 2.891,09 3.347,74 2.833,30 2.692,62 5.385,24 24,3%14010130-Compenso Collegio dei Revisori 29.169,48 55.846,64 48.384,34 49.063,50 98.127,00 13,8%14010142-Quota Reg.Lomb.dir.85/73/CEE 4.749,24 - 4.654,26 5.025,96 10.051,92 -100,0%14010143-Quota a I.Z.S.dir. 85/73/CEE 5.427,71 - 5.319,16 5.743,98 11.487,96 -100,0%14010144-Quota a Min.San.dir. 85/73/CEE 678,45 - 664,90 718,02 1.436,04 -100,0%14010160-Spese legali - 6.940,08 - - - 14010167-Spese di incasso 380,11 202,52 372,55 367,44 734,88 -44,9%

Dipartimento CdR Anno Dati

DIP02-Dipartimento ChirurgiaCDR26-P.O. Vizzolo

Chirurgia 1CDR27-P.O. Cernusco

Chirurgia 2CDR28-P.O.Melzo

Chirurgia

2002 2002 2002

FPLFPLFP FPLI Fattori produttivi Importo % incidenza su Dipart. Importo % incidenza su

Dipart. Importo

4065-Margine netto4066-Secondo margine

4067-Primo margine4062-Ricavi diretti 1.467.636,50 7,72% 1.209.160,99 6,36% 2.342.899,81

RD02-Ricav i DRG 1.407.743,00 7,87% 1.195.907,10 6,68% 2.285.648,83RD03-Ricav i per Prestazioni Ambulatoriali 43.514,74 4,33% 13.253,89 1,32% 57.250,98RD05-Ricav i da LP 16.378,76 23,52% 0,00%RD06-Altri ricav i non sanitari 0,00% 0,00%

4063-Ricavi indiretti 2.943,78 0,38% 11.873,66 1,53% 180.449,78RI13-Ricav i da prestazioni interne - Trasferimenti interni 2.943,78 0,90% 3.434,41 1,05% 149.151,52RI14-Ricav i indiretti da reparti 0,00% 8.439,25 6,97% 31.298,26RI16-Ricav i indiretti da serv izi di supporto sanitari 0,00% 0,00%

4060-Costi diretti 821.194,25 4,86% 760.793,44 4,50% 1.630.943,41CD01-Costo del personale 715.849,11 5,92% 606.341,83 5,02% 1.124.953,20CD02-Altri costi del personale 0,00% 1.627,46 0,94% 28.201,91CD03-Consumi di materiale sanitario 68.831,77 2,40% 94.486,10 3,29% 384.540,22CD04-Consumo materiale economale e di manutenzione 3.273,97 4,21% 1.912,62 2,46% 7.043,64CD05-Manutenzioni e riparazioni 5,85 0,02% 688,86 1,98% 2.306,44CD06-Prestazioni di serv izi sanitari 409,04 0,47% 788,28 0,91% 1.845,95CD07-Prestazioni di serv izi non sanitari 0,00% 0,00% 53,93CD08-Costi per libera professione 15.071,83 2,41% 35.381,81 5,66% 57.586,51CD11-Serv izi appaltati 7.405,68 1,73% 2.273,88 0,53% 10.679,02CD13-Ammortamenti immobilizzazioni materiali 10.347,00 1,99% 17.292,60 3,32% 13.732,59

Totale 4067-Primo margine 649.386,03 22,42% 460.241,21 15,89% 892.406,18

4061-Costi indirettiCI14-Costi indiretti da reparti 3.133,82 10,16% 3.592,97 11,65% 5.098,87CI15-Costi indiretti da servizi diagnostico-terapeutici 143.194,33 8,71% 144.203,47 8,77% 303.185,32CI16-Costi indiretti da servizi di supporto sanitari 49.210,32 7,56% 8.673,61 1,33% 58.083,44CI17-Costi indiretti da servizi alberghieri 30.375,86 6,50% 20.840,38 4,46% 50.784,94

Totale 4061-Costi indiretti 225.914,33 8,09% 177.310,43 6,35% 417.152,57

Totale 4066-Secondo margine 423.471,70 409,71% 282.930,78 273,74% 475.253,61

Totale 4065-Margine netto 423.471,70 409,71% 282.930,78 273,74% 475.253,61

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Ripartire ulteriormente i costi ed i ricavi in diretti ed indiretti Nei raggruppamenti dei report, è possibile nascondere o visualizzare i dettagli; un raggruppamento può consistere di vari elementi raggruppati, oppure può essere rappresentato dal campo di più alto livello in una posizione (riga o colonna). Per nascondere gli elementi di dettaglio in un elemento di riepilogo, è sufficiente fare doppio clic sull'elemento nel campo riga (o colonna) esterno. Ad esempio, facendo

doppio clic in successione su “vix Medicina 2” e “mex Medicina”, si nascondono i dettagli per quei gruppi, come si vede in figura. In questo modo si limita la quantità di dettagli visualizzata, mentre facendo doppio clic sulla riga o colonna più interna si ottiene l'effetto

opposto: si visualizzano ulteriori dettagli. Questa possibilita` di gestire su ogni report un drill down molto sofisticato, consente all’utente di passare da un livello estremamente aggregato delle informazioni sino alla singola transazione che ha contribuito alla generazione del risultato. In questo modo si amplia notevolmente le capacita` di indagine e di valutazione.

SommCdR COSTI_RICANATU C FATTORE PRODUTTIVO Totale

C109101-COSTI GENERALI AZIENDALIRicavi 69.882,05

Diretti 69.882,05 18020310-Prestazioni di Igiene Pubblica -1.798,0718020510-Visite fiscali -173,1818030110-Ticket 2.805,5218040152-Rimborso spese smaltim rifiuti 12.004,2818050130-Multe ammende vigili sanitari 1.366,9618050142-Buoni mensa personale esterno 42.390,2318050160-Recupero altri costi 8.249,6718050190-Altri ricavi 536,6921020320-Rimborsi assicurativi 4.499,95

Costi 827.688,61

Diretti 564.325,99 09010240-Cancelleria e stampati 2.068,2009010290-Acquisto mat.vario di consumo 35,1210080192-Progetti SERT 258,2310110110-Telefoniche 15.022,0010110115-Spese Postali 5.057,5210110140-Servizi di facchinaggio 1.463,3710110145-Mensa 220.316,8710110330-Appalto Smaltimento rifiuti 2.070,1010110425-Pubblicita su giornali e rivis 588,0010110430-Assicurazione furto e incendio 10.387,0010110435-Assicur.resp.civile verso terz 148.215,9410110440-Assicurazione infortuni 17.423,8210110445-Altre assicurazioni 23.821,5710110450-Spese viaggio personale dipend 1.955,4010110455-Spese viaggio organi collegial 3.170,5210120230-Noleggio macchine ufficio 3.347,7414010130-Compenso Collegio dei Revisori 55.846,6414010160-Spese legali 6.940,0814010167-Spese di incasso 202,5214010230-Imposta di bollo 167,2914010232-Valori bollati 38,7014010235-Tributi locali 40.382,7014010245-Irap 2.711,4814010290-Altri tributi 414,0816010110-Interessi su mutui 1.513,0016010120-Interessi passivi v/Istituto T 23,0216010130-Spese e commissioni bancarie 85,0016010140-Altri oneri 800,08

Costi Indiretti 263.362,62C80110509-CARAVATE VIA MIGLIAVACCA 26 2.015,32C80110815-NON Saronno via Stampa Soncino 1.094,00C80110908-SESTO C. VIA MONTRUCCO 10 587,54C80120101-PADIGLIONE CENTRALE DIREZIONE 17.656,35C80120102-PADIGLIONE ROSSI 1° P. 605,24C80120103-PADIGLIONE TANZI 12.478,21C80120104-PADIGLIONE BIFFI 54.197,66C80120105-PADIGLIONE MONTEGGIA 69.569,05C80120109-PADIGLIONE GOLGI 9.159,26

ANNO 2001

2001 anno CDCLIV3 FPL2_DESC FPL3_DESC FPL4_DESC FPL5_DESC FPL6_DESC TotaleCDR12-P.O. vix Medicina 1

Margine nettoSecondo margine

Primo margineRicavi diretti 6.246.060Ricavi indiretti 237.798Costi diretti 3.597.470

Totale Primo margine 2.886.389

Costi indiretti 1.883.415-

Totale Secondo margine 1.002.974

Totale Margine netto 1.002.974

CDR13-P.O. vix Medicina 2 1.037.594

CDR14-P.O. cex Medicina

Margine nettoSecondo margine

Primo margineRicavi diretti 3.643.023Ricavi indiretti 421.302Costi diretti 2.007.428

Totale Primo margine 2.056.898

Costi indiretti 1.387.240-

Totale Secondo margine 669.658

Totale Margine netto 669.658

CDR15-P.O. mex Medicina 675.880

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Gestione del Budget Con.An. consente la gestione di più budget, sia economici che di attività. Particolare attenzione è stata dedicata alla interazione tra variabili di attività e il loro impatto sul conto economico. L’utente ha la possibilità di creare proposte di budget utilizzando dati di consuntivo o di previsione di esercizi precedenti o di quello in corso, ovvero di caricare dall’esterno proposte di budget autonomamente compilate; inoltre, impiegando adeguate modalità di rivalutazione, in percentuale o in valore fisso a scelta dell’utente, si possono rivalutare i dati creando proiezioni differenziate. É ad esempio possibile creare delle proiezioni di consuntivo di tutto l’esercizio a partire dai primi periodi conclusisi e sfruttarle nella costruzione delle previsioni di budget, oppure rivalutare alcuni dati per avvicinarli alla realtà economica contingente. Il documento di budget può essere elaborato per l’intero esercizio unitario, ma anche suddiviso per i singoli periodi che lo compongono. In questo modo è possibile tenere traccia della varie fasi della negoziazione. E’ possibile intervenire su particolari condizioni del budget, defininibili per centri e fattori o loro aggregati, graficamente e sfruttando qualsiasi piano definito in precedenza. In questo modo si possono, ad esempio, incrementare o decrementare facilmente alcune voci o loro aggregati, per singoli centri o loro aggregati (incrementare del 3% tutti i fattori relativi al personale, tranne le competenze straordinarie, per i centri di un dipartimento e del 5% per tutti gli altri dipartimenti) Allo stesso modo -più analiticamente- è possibile, addirittura per dimensioni di analisi particolari, e non necessariamente per tutta l’Azienda, valutare l’impatto di variabili, economiche e non, sulla costruzione del budget. Ad esempio, è possibile utilizzare variabili quali il peso medio del drg, il numero di prestazioni, tassi di occupazione , personale equivalente o altri parametri arbitrari, per incidere o creare budget economici per singole aree dell’Azienda. In altre parole, Con.An permette di negoziare variabili non economiche e trasformarle in budget economico, oltre a monitorare nel corso delle verifiche di budget, le variabili stesse, attraverso la creazione di opportuni indicatori. La struttura di costruzione del documento può essere su base elementare (centri/fattori), con aggregati superiori dei centri di imputazione (centri di responsabilità o dipartimenti) o o dei fattori (livelli superiori del piano dei fattori). E’ quindi possibile definire un budget per cdr, relativo all’aggregato “costo del personale” e poi ridistribuire il valore negoziato suo cdc e sui singoli fattori produttivi in base a variabili e parametri. Anche la distribuzione temporale del budget (da annuale a mensile) può essere condotta secondo parametri arbitrari (dodicesimi, spesa storica…). E’ possibile definire uno o più budget per ciascuna Unità organizzativa o gruppo di Unità organizzative. Qualsiasi fattore (di costo, di ricavo, o quantitativo) può essere messo a budget, e la previsione può essere fatta più volte (con più budget) con riferimento allo stesso periodo

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temporale. Un budget può essere definito con frequenza mensile, trimestrale, semestrale ed annuale ed è di ausilio alla negoziazione. E’ chiaro che la flessibilità garantita da Con.An., consente di definire i budget sia in prospettiva ‘top-down’ che ‘bottom-up’. Chiaramente la riaggregazione dei budget ai livelli più alti (dipartimento, presidio, azienda…) può essere fatta secondo qualsiasi piano di centri e fattori. L’azienda può così definire tante tipologie di visualizzazione di budget quante sono le ottiche di aggregazione definite, ed essere in grado, in ogni momento successivo, di stabilire una nuova tipologia di budget definendo una nuova ottica. Il budget creato con questi automatismi può essere inoltre oggetto di modifiche manuali ed impiegato nelle elaborazioni in seguito al progredire delle diverse fasi di proposta, di negoziato e di approvazione del budget.