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BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2005

Servizio Contabilit e Bilancio Pagina 1

con adozione dei nuovi principi contabili IAS / IFRS

_______________________________________________________

BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2005

Servizio Contabilit e Bilancio Pagina 2

Sommario DATI DI SINTESI..........................................................................................................................................................5

RETE DISTRIBUTIVA ..................................................................................................................................................7

CARICHE SOCIALI AL 31 DICEMBRE 2005 ...........................................................................................................11

LADOZIONE DEI NUOVI PRINCIPI CONTABILI IAS / IFRS ..................................................................................12

PREMESSA............................................................................................................................................................12 DECRETO LEGISLATIVO N.38 DEL 28 FEBBRAIO 2005..............................................................................................12 PRINCIPALI MODIFICHE INTRODOTTE DAGLI IAS/IFRS..............................................................................................12 I NUOVI CRITERI DI ISCRIZIONE E DI CLASSIFICAZIONE IN BILANCIO.............................................................................12 I NUOVI CRITERI DI VALUTAZIONE E DI CONTABILIZZAZIONE .......................................................................................13 PRIMA APPLICAZIONE DEI PRINCIPI CONTABILI INTERNAZIONALI .................................................................................14 LA PRIMA APPLICAZIONE DEGLI IAS/IFRS ...............................................................................................................14 PROSPETTI DI RICONCILIAZIONE..............................................................................................................................15 RICONCILIAZIONE TRA PATRIMONIO NETTO EX D.LGS. 87/92 E PATRIMONIO NETTO IAS/IFRS ...................................16 AZIONI PROPRIE ....................................................................................................................................................17 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E IMMATERIALI ............................................................................................................17 FONDI DEL PASSIVO ...............................................................................................................................................17 CREDITI VERSO CLIENTELA.....................................................................................................................................18 TITOLI IN CIRCOLAZIONE.........................................................................................................................................18 STRUMENTI FINANZIARI DETENUTI PER LA NEGOZIAZIONE .........................................................................................19 ATTIVIT FINANZIARIE DISPONIBILI PER LA VENDITA ..................................................................................................19 CONTRATTI DERIVATI DI COPERTURA.......................................................................................................................19 SINTESI.................................................................................................................................................................20

RELAZIONE DEGLI AMMINISTRATORI SULLA GESTIONE ................................................................................21

LO SCENARIO MACROECONOMICO...........................................................................................................................21 LA POLITICA COMMERCIALE ....................................................................................................................................23 IL RISULTATO PATRIMONIALE E FINANZIARIO.............................................................................................................28 LANDAMENTO REDDITUALE ....................................................................................................................................30 IL PATRIMONIO E I COEFFICIENTI DI SOLVIBILIT........................................................................................................31 LA STRUTTURA OPERATIVA.....................................................................................................................................31 LA GESTIONE DEI RISCHI ........................................................................................................................................33 LATTIVIT MUTUALISTICA.......................................................................................................................................35

RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE.............................................................................................................40

SCHEMI DEL BILANCIO ...........................................................................................................................................41

STATO PATRIMONIALE ....................................................................................................................................41 CONTO ECONOMICO .......................................................................................................................................43 PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO - 2005 ..........................................................44 PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO - 2004 ..........................................................45 RENDICONTO FINANZIARIO............................................................................................................................46

NOTA INTEGRATIVA ................................................................................................................................................48

PARTE A: POLITICHE CONTABILI....................................................................................................................49 PARTE B: INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE .......................................................................60 ATTIVO .................................................................................................................................................................60 Sezione 1 - Cassa e disponibilit liquide - voce 10 ...........................................................................................60 Sezione 2 - Attivit finanziarie detenute per la negoziazione - voce 20 ............................................................61 Sezione 3 - Attivit finanziarie valutate al fair value - Voce 30..........................................................................64 Sezione 4 - Attivit finanziarie disponibili per la vendita - voce 40...................................................................64 Sezione 5 - Attivit finanziarie detenute sino alla scadenza - voce 50..............................................................66 Sezione 6 - Crediti verso banche - voce 60.......................................................................................................68 Sezione 7 - Crediti verso clientela - Voce 70.....................................................................................................69 Sezione 8- Derivati di copertura - voce 80.........................................................................................................72

Sezione 9- Adeguamento di valore delle attivit finanziarie oggetto di copertura generica - Voce 90 .............74

BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2005

Servizio Contabilit e Bilancio Pagina 3

Sezione 10 - Le partecipazioni - voce 100.........................................................................................................74 Sezione 11 - Attivit materiali -Voce 110...........................................................................................................74 Sezione 12 - Attivit immateriali voce 120.........................................................................................................77 Sezione 13 - Le attivit fiscali e le passivit fiscali - Voce 130 dellattivo e voce 80 del passivo......................79 Sezione 14 - Attivit non correnti e gruppi di attivit in via di dismissione e passivit associate - voce 140 dell'attivo e voce 90 del passivo ........................................................................................................................82 Sezione 15 - Altre attivit - voce 150 .................................................................................................................83 PASSIVO ...............................................................................................................................................................84 Sezione 1 - Debiti verso banche - voce 10 ........................................................................................................84 Sezione 2 - Debiti verso clientela - Voce 20 ......................................................................................................85 Sezione 3 - Titoli in circolazione - voce 30 ........................................................................................................86 Sezione 4 - Passivit finanziarie di negoziazione - voce 40..............................................................................87 Sezione 5 - Passivit finanziarie valutate al f