COMUNE DI SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO · 2018-05-03 · approvato il Documento Unico di...
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CITTA' METROPOLITANA DI BOLOGNA
C O P I A
38 N.DELIBERAZIONE
VERBALE DI DELIBERAZIONE DEL CONSIGLIO COMUNALE
COMUNE DISAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO
Adunanza Ordinaria in Prima Convocazione - Seduta Pubblica -
Oggetto: ASSESTAMENTO GENERALE DI BILANCIO E SALVAGUARDIA DEGLI EQUILIBRI PER L'ESERCIZIO 2016 AI SENSI DEGLI ARTT. 175, COMMA 8 E 193 DEL D.LGS. N. 267/2000
Addì VENTINOVE LUGLIO DUEMILASEDICI, alle ore 18:00 Solita sala delle Adunanze.
Risultano presenti:
Previa l'osservanza delle formalità prescritte dalla vigente disposizione di legge, vennero oggi convocati a seduta i Consiglieri Comunali.
Assente1) SANTONI ALESSANDRO
Presente2) MONCIATTI GABRIELE
Presente3) BORELLI PIERLUIGI
Presente4) STEFANINI PAOLA
Presente5) NIVAZZI FRANCESCA
Presente6) CAROSI LORENZA
Presente7) BERNARDONI DAVIDE
Presente8) VEZZANI MICHELA
Presente9) BICHICCHI MATTEO
Presente10) STEFANINI MASSIMO
Assente11) VENTURI FAUSTO
Assente12) VENTURA MICHELA
Presente13) NANNONI MASSIMO
Partecipa il SEGRETARIO COMUNALE, BRIZZI CLEMENTINA, il quale provvede alla redazione del presente verbale.
Essendo legale il numero degli intervenuti, RAG. STEFANINI PAOLA - VICESINDACO, assume la presidenza e dichiara aperta la seduta per la trattazione dell'oggetto sopra indicato.
Nomina scrutatori i Consiglieri: MONCIATTI GABRIELE, BERNARDONI DAVIDE, STEFANINI MASSIMO
OGGETTO: assestamento generale di bilancio e salvaguardia degli equilibri per l’esercizio 2016 ai sensi degli artt. 175, comma 8 e 193 del d.lgs. n. 267/2000
IL CONSIGLIO COMUNALE Illustra l’argomento il Vice Sindaco rappresentando che a seguito del nuovo ordinamento contabile armonizzato entro il 31 luglio ed il 30 novembre di ogni anno si rende necessario eseguire l’assestamento e la salguardia degli equilibri di bilancio per verificare il loro permanere, quindi per ogni Area, su richiesta del Responsabile dell’Area Economico-Finanziaria, si è verificato:
1. L’assenza di situazioni atte a pregiudicare gli equilibri di bilancio 2. L’assenza di debiti fuori bilancio 3. L’adeguatezza delle previsioni di entrata e di spesa all’andamento della
gestione corrente e dei lavori pubblici evidenziando la necessità di apportare le conseguenti variazioni in assestamento.
Entra del dettaglio delle singole voci riguardanti la gestione corrente e la gestione in conto capitale. Sottolinea la marcata flessione delle entrate relative agli oneri di urbanizzazione ed alle concessioni. Prima di sottoporre il punto in approvazione, ringrazia la dott.a Battani responsabile dell’Ufficio finanziario per il lavoro svolto al riguardo. Non essendoci richieste di chiarimenti o di osservazioni . RICHIAMATE: • la deliberazione della Giunta Comunale n. 110 in data 22.12.2015 con la quale è stato deliberato il Documento Unico di Programmazione 2016-2018 ai fini della presentazione al Consiglio Comunale, ai sensi dell’art. 170, comma 1, del d.Lgs. n. 267/2000; • la Deliberazione di Consiglio Comunale n.73 in data 30.12.2015, con la quale è stato approvato il Documento Unico di Programmazione 2016-2018 presentato dalla Giunta; • la deliberazione della Giunta Comunale n. 10 in data 19.02.2016 con la quale è stato deliberata la nota di aggiornamento al Documento Unico di Programmazione (DUP) per il periodo 2016 - 2018 ai sensi dell’ art. 170, comma 1, del d.lgs. n. 267/2000. • la Deliberazione di Consiglio Comunale n.3 in data 26.02.2016, con la quale è stata approvata la nota di aggiornamento al Documento Unico di Programmazione (DUP) per il periodo 2016 - 2018 presentato dalla Giunta;
• la Deliberazione di Consiglio Comunale n. 13 in data 18.03.2016, esecutiva ai sensi di legge, avente ad oggetto “Approvazione del Bilancio di previsione finanziario 2016-2018 (Art. 151 del D.Lgs. N. 267/2000 e art. 10, D.Lgs. N. 118/2011).” redatto in termini di competenza e di cassa secondo lo schema di cui al d.Lgs. n. 118/2011; • le seguenti deliberazioni con le quali sono state apportate variazioni al bilancio di previsione:
- la Deliberazione della Giunta Comunale n. 22 in data 22.03.2016 esecutiva ai sensi di legge, avente ad oggetto “Riaccertamento ordinario dei residui al 31 dicembre 2015 ex art. 3, comma 4, del d.lgs. n. 118/2011”;
- la Deliberazione di Consiglio Comunale n. 24 in data 22.04.2016, esecutiva ai sensi di legge, avente ad oggetto “Comunicazione del riaccertamento ordinario dei residui al 31 dicembre 2015 ex art. 3, comma 4, del D.Lgs. n. 118/2011(Deliberazione di G.C. n.22 del 22.03.2016).”;
- deliberazione di Consiglio comunale n. 27 in data 01.06.2016, esecutiva ai sensi di legge, ad oggetto “Variazione al bilancio di previsione finanziario 2016 - 2018. Annualità 2016.( Art. 175, Comma 2, del D.Lgs. n. 267/2000)”;
VISTO l’art. 175, comma 8, del d.Lgs. n. 167/2000, come modificato dal d.Lgs. n.
126/2014, il quale prevede che “Mediante la variazione di assestamento generale, deliberata dall'organo consiliare dell'ente entro il 31 luglio di ciascun anno, si attua la verifica generale di tutte le voci di entrata e di uscita, compreso il fondo di riserva e il fondo di riserva cassa, al fine di assicurare il mantenimento del pareggio di bilancio”;
VISTO altresì l’art. 193, comma 2, del d.Lgs. n. 267/2000, come modificato dal d.Lgs. n. 126/2014, il quale testualmente prevede che:“2. Con periodicità stabilita dal regolamento di contabilità dell'ente locale, e comunque almeno una volta entro il 31 luglio di ciascun anno, l'organo consiliare provvede con delibera a dare atto del permanere degli equilibri generali di bilancio o, in caso di accertamento negativo, ad adottare, contestualmente: a) le misure necessarie a ripristinare il pareggio qualora i dati della gestione finanziaria facciano prevedere un disavanzo, di gestione o di amministrazione, per squilibrio della gestione di competenza, di cassa ovvero della gestione dei residui; b) i provvedimenti per il ripiano degli eventuali debiti di cui all'art. 194; c) le iniziative necessarie ad adeguare il fondo crediti di dubbia esigibilità accantonato nel risultato di amministrazione in caso di gravi squilibri riguardanti la gestione dei residui. La deliberazione è allegata al rendiconto dell'esercizio relativo.”
RICHIAMATO inoltre il punto 4.2 del principio applicato della programmazione, all. 4/1 al d.Lgs. n. 118/2011, il quale prevede tra gli atti di programmazione “lo schema di delibera di assestamento del bilancio, il controllo della salvaguardia degli equilibri di bilancio, da presentare al Consiglio entro il 31 luglio di ogni anno”, prevedendo quindi la coincidenza della salvaguardia degli equilibri e dell’assestamento generale di bilancio;
RITENUTO NECESSARIO provvedere alla salvaguardia degli equilibri e all’assestamento generale di bilancio;
VISTA la nota prot. n. 2016/00004795/I del 08.06.2016 con la quale il Responsabile dell’Area Economico – Finanaziaria ha chiesto di: • segnalare tutte le situazioni che possano pregiudicare l’equilibrio di bilancio sia per
quanto riguarda la gestione corrente che per quello che riguarda la gestione dei residui; • segnalare l’eventuale presenza di debiti fuori bilancio per i quali dovranno essere
adottati i provvedimenti necessari all’eventuale riconoscimento di legittimità ed alla copertura delle relative spese;
• verificare tutte le voci di entrata e di spesa sulla base dell’andamento della gestione ed evidenziare la necessità delle conseguenti variazioni;
• verificare l’andamento dei lavori pubblici finanziati ai fini dell’adozione delle necessarie variazioni;
TENUTO CONTO CHE con note con note trattenute agli atti (prot. n. n.2016/00005708 AG00 del 06.07.2016, n.2016/00005726SF00 del 07.07.2016, n. 2016/00005970AT00 del 13.07.2016, n.2016/00005878 PM00 del 11.07.2016 e
n.2016/00005894PE00 del 12.07.2016) (allegato 1) i vari Responsabili di Area hanno riscontrato, per quanto di rispettiva competenza:
• l’assenza di situazioni atte a pregiudicare gli equilibri di bilancio; • l’assenza di debiti fuori bilancio; • l’adeguatezza delle previsioni di entrata e di spesa all’andamento della gestione e
l’andamento dei lavori pubblici, evidenziando la necessità di apportare le conseguenti variazioni;
RILEVATO INOLTRE come, dalla gestione di competenza relativamente alla
parte corrente, emerga una sostanziale situazione di equilibrio economico-finanziario (allegato 2);
RILEVATO CHE, anche per quanto riguarda la gestione dei residui, si evidenzia
un generale equilibrio desumibile dai seguenti prospetti:
SITUAZIONE RESIDUI ATTIVI TITOLI Previsioni
iniziali Accertamenti Riscossioni Da riscuotere
Titolo I € 824.816,86 € 824.816,86 € 247.431,56 € 577.385,30 Titolo II € 99.244,09 € 99.244,09 € 10.159,30 € 89.084,79 Titolo III € 271.876,20 € 271.876,20 € 79.237,99 € 192.638,21 Titolo IV € 1.143.043,08 € 1.143.043,08 € 325.554,42 € 817.488,66 Titolo V € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 Titolo VI € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 Titolo VII € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 Titolo IX € 15.328,59 € 15.328,59 € 818,12 € 14.510,47 TOTALE € 2.354.308,82 € 2.354.308,82 € 663.201,39 € 1.691.107,43
SITUAZIONE RESIDUI PASSIVI
TITOLI Previsioni iniziali
Impegni Pagamenti Da pagare
Titolo I € 1.020.549,25 € 1.020.549,25 € 870.698,89 € 149.850,36 Titolo II € 1.265.524,97 € 1.265.524,97 € 489.140,63 € 776.384,34 Titolo III € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 Titolo IV € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 Titolo V € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 Titolo VII € 29.944,36 € 29.944,36 € 7.296,57 € 22.647,79 TOTALE € 2.316.018,58 € 2.316.018,58 € 1.367.136,09 € 948.882,49
TENUTO CONTO INFINE CHE la gestione di cassa si trova in equilibrio in
quanto: − il fondo cassa alla data del 21.07.2016 ammonta a €. 631.914,36; − l’utilizzo dell’anticipazione di tesoreria alla data del 21.07.2016 è pari a €. 0,00 per un
totale di €.0,00 a fronte di un limite massimo di €. 500.000,00; − gli incassi previsti entro la fine dell’esercizio consentono di far fronte ai pagamenti delle
obbligazioni contratte nei termini previsti dal d.Lgs. n. 231/2002, garantendo altresì un fondo cassa finale positivo;
− risulta stanziato e disponibile un fondo di riserva di cassa di €. 17.000,00.;
VISTA in particolare la relazione predisposta dal dell’Area Economico – Finanaziaria che si allega alla presente (allegato 3) quale parte integrante e sostanziale;
CONSIDERATO CHE, allo stato attuale, non emergono situazioni di squilibrio sui residui attivi tali da rendere necessario l’adeguamento del FCDE accantonato nel risultato di amministrazione;
TENUTO CONTO CHE è stata segnalata la necessità di apportare le variazioni di assestamento generale al bilancio di previsione al fine di adeguare gli stanziamenti all’andamento della gestione, come specificato nel prospetto allegato 4) e 5), del quale si riportano le seguenti risultanze finali:
ANNUALITA’ 2016 (Allegato 4)
ENTRATA Importo Importo
Variazioni in aumento CO €. 104.068,80 CA €. 104.068,80
Variazioni in diminuzione CO €. 45.127,95 CA €. 45.127,95
SPESA Importo Importo
Variazioni in aumento CO €. 137.985,00 CA € 122.473,00
Variazioni in diminuzione CO €. 79.044,15 CA €. 71.288,15
TOTALE A PAREGGIO CO €. 183.112,95 €.183.112,95 TOTALE CA €. 175.356,95 €. 167.600,95
ANNUALITA’ 2017 (allegato 5)
RIEPILOGO ENTRATA Importo Importo
Variazioni in aumento €. 7.756,00 Variazioni in diminuzione €. 0,00
SPESA Importo Importo Variazioni in aumento €. 7.756,00 Variazioni in diminuzione €. 0,00
TOTALE A PAREGGIO €. 7.756,00 €. 7.756,00 RITENUTO , alla luce delle analisi sull’andamento della gestione di competenza,
della gestione dei residui e della gestione di cassa sopra effettuata nonché della variazione di assestamento generale di bilancio, che permanga una generale situazione di equilibrio dell’esercizio in corso tale da garantirne il pareggio economico-finanziario; ACCERTATO INOLTRE CHE le previsioni di bilancio sono coerenti con i vincoli di finanza pubblica di cui all’art. 1, comma 707-734, della legge n. 208/2015 (pareggio di bilancio), come risulta dal prospetto che si allega alla presente (allegato 6) quale parte integrante e sostanziale;
VERIFICATA inoltre la necessità di apportare al bilancio di previsione 2016 - 2018 approvato secondo lo schema di cui al d.Lgs. n. 118/2011 le variazioni di cassa per l’annualità 2016 necessarie poiché, avendo approvato il bilancio di previsione 2016 -2018
prima del Rendiconto 2015, è necessario adeguare le risultanze delle modifiche apportate dal Rendiconto 2015 sul bilancio di Previsione, ai sensi dell’art. 175, comma 8, del Tuel, analiticamente indicate nell’allegato 7) di cui si riportano le seguenti risultanze finali:
ANNUALITA’ 2016
ENTRATA Importo Importo Variazioni in aumento CA €. 233.543,18 Variazioni in diminuzione CA €. 1.851.182,99 SPESA Importo Importo Variazioni in aumento CA €. 186.369,00 Variazioni in diminuzione CA €. 480.261,39
TOTALE CA €. 47.174,18 €. 1.370.921,60 ACQUISITO il parere dell’organo di revisione economico-finanziaria, parere n. 16
del 26.07.2016, acquisito al protocollo dell’Ente n. 2016/0006229 del 26.07.2016, espresso ai sensi dell’art. 239, comma 1, lettera b), n. 2), del D.Lgs. n. 267/2000;
RITENUTO di provvedere in merito;
VISTI: - il vigente Regolamento di contabilità comunale; - il D. Leg.vo n. 267/2000, come modificato ed integrato dal d.Lgs. n. 118/2011; - il D.Lgs. n. 118/2011 - lo Statuto Comunale;
ACQUISITI i pareri favorevoli, ai sensi dell'art. 49 del D.Lgs. n° 267/2000, così
come riportati nell’allegato sub A) che forma parte integrante e sostanziale della presente deliberazione; PRESENTI N° 10 ASTENUTI N. 2(Stefanini Massimo, Nannoni Massimo) VOTAZIONE PALESE: VOTANTI N° 8, FAVOREVOLI N° 8, CONTRARI Nessuno, espressi nei modi di legge
DELIBERA
1) DI APPORTARE al bilancio di previsione 2016 – 2018 approvato secondo lo
schema di cui al d.Lgs. n. 118/2011 le variazioni di competenza e di cassa di assestamento generale di bilancio, ai sensi dell’art. 175, comma 8, del Tuel, analiticamente indicate nell’allegato 4) e allegato 5) di cui si riportano le seguenti risultanze finali:
ANNUALITA’ 2016 ENTRATA Importo Importo
Variazioni in aumento CO €. 104.068,80 CA €. 104.068,80
Variazioni in diminuzione CO €. 45.127,95 CA €. 45.127,95
SPESA Importo Importo Variazioni in aumento CO €. 137.985,00
CA € 122.473,00
Variazioni in diminuzione CO €. 79.044,15 CA €. 71.288,15
TOTALE A PAREGGIO CO €. 183.112,95 €.183.112,95 TOTALE CA €. 175.356,95 €. 167.600,95
ANNUALITA’ 2017
RIEPILOGO ENTRATA Importo Importo
Variazioni in aumento €. 7.756,00 Variazioni in diminuzione €. 0,00
SPESA Importo Importo Variazioni in aumento €. 7.756,00 Variazioni in diminuzione €. 0,00
TOTALE A PAREGGIO €. 7.756,00 €. 7.756,00
2) DI APPORTARE al bilancio di previsione 2016 - 2018 approvato secondo lo schema di cui al d.Lgs. n. 118/2011 le variazioni di cassa per l’annualità 2016 necessarie poiché, avendo approvato il bilancio di previsione 2016 -2018 prima del Rendiconto 2015, è necessario adeguare le risultanze delle modifiche apportate dal Rendiconto 2015 sul bilancio di Previsione, ai sensi dell’art. 175, comma 8, del Tuel, analiticamente indicate nell’allegato 7) di cui si riportano le seguenti risultanze finali:
ANNUALITA’ 2016 ENTRATA Importo Importo
Variazioni in aumento CA €. 233.543,18 Variazioni in diminuzione CA €. 1.851.182,99 SPESA Importo Importo Variazioni in aumento CA €. 186.369,00 Variazioni in diminuzione CA €. 480.261,39
TOTALE CA €. 47.174,18 €. 1.370.921,60
3) DI ACCERTARE ai sensi dell’art. 193 del d.Lgs. n. 267/2000, sulla base dell’istruttoria effettuata dal responsabile finanziario di concerto con i responsabili di servizio in premessa richiamata ed alla luce della variazione di assestamento generale di bilancio di cui al punto 1), il permanere degli equilibri di bilancio sia per quanto riguarda la gestione di competenza che per quanto riguarda la gestione dei residui e di cassa, tali da assicurare il pareggio economico-finanziario per la copertura delle spese correnti e per il finanziamento degli investimenti e l’adeguatezza dell’accantonamento al Fondo crediti di dubbia esigibilità nel risultato di amministrazione;
4) DI DARE ATTO CHE: • non sono stati segnalati debiti fuori bilancio di cui all’art. 194 del d.Lgs. n. 267/2000; • il Fondo crediti di dubbia esigibilità stanziato nel bilancio di previsione è stato adeguato all’andamento della gestione, come previsto dal principio contabile all. 4/2 al d.Lgs. n. 118/2011;
• il bilancio di previsione è coerente con i vincoli di finanza pubblica di cui all’art. 1, comma 707-734, della legge n. 208/2015 (pareggio di bilancio), come risulta dal prospetto che si allega alla presente sotto la lettera 5) quale parte integrante e sostanziale;
5) DI ALLEGARE la presente deliberazione al rendiconto della gestione dell’esercizio 2016, ai sensi dell’art. 193, comma 2, ultimo periodo, del d.Lgs. n. 267/2000;
6) DI TRASMETTERE la presente deliberazione al tesoriere comunale, ai sensi dell’art. 216 del d.Lgs. n. 267/2000.
7) DI PUBBLICARE la presente deliberazione sul sito istituzionale dell’ente, in
Amministrazione trasparente. 8) DI DICHIARARE il presente atto IMMEDIATAMENTE ESEGUIBILE con
separata e seguente votazione: PRESENTI N° 10 ASTENUTI N. 2(Stefanini Massimo, Nannoni Massimo)VOTAZIONE PALESE: VOTANTI N° 8, FAVOREVOLI N° 8, CONTRARI Nessuno, resa nei modi di legge a mente dell’art. 34 – 4° comma – del D.Lgs. n. 267/2000.
COMUNE DI SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO
(Città Metropolitana di Bologna) Via Roma, 39 - 40048 S.BENEDETTO V.S. ( BO) Tel . 0534 / 95000 - 95117 - 95026 -
FAX 0534.95595 – cod. Fiscale n. 80014530374 www.comune.sanbenedettovaldisambro.bo.it PEC: [email protected]
AREA ECONOMICO - FINANZIARIA
Prot. n. 2016/0006131 San Benedetto Val di Sambro, 21.07.2016 Tit. 4 cl.4 fasc.5
OGGETTO: Salvaguardia degli equilibri e assestamento generale di bilancio per l’esercizio 2016 (artt. 175, comma 8 e 193 del d.Lgs. n. 267/2000). Relazione tecnico-finanziaria
IL RESPONSABILE DELL’ AREA ECONOMICO - FINANZIARIA
Premessa: l’approvazione del bilancio di previsione finanziario 2016 – 2018 e del rendiconto 2015 Il bilancio di previsione finanziario 2016 - 2018 è stato approvato dal Consiglio Comunale con deliberazione n. 13 in data 18.03.2016, avvalendosi della proroga al 31.03.2016 del termine di approvazione disposta dal DM del 28 ottobre 2015 (pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 254 in data 31.10.2015), anche se successivamente prorogato al 30.04.2016 con DM del 01 marzo 2016 (pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 55 del 7 marzo 2016). Il pareggio di bilancio e l’equilibrio economico finanziario è stato garantito. Sono stati previsti nuovi mutui per il finanziamento delle spese di investimento. Successivamente all’approvazione sono state apportate le seguenti variazioni al bilancio: 1. Deliberazione di G.C. n.22 del 22.03.2016 avente ad oggetto “Riaccertamento ordinario dei residui al 31 dicembre 2015 ex art. 3, comma 4, del D.Lgs. n. 118/2011”(comunicata al Consiglio con deliberazione n.24 del 22.04.2016); 2. Deliberazione di C.C. n.27 del 01.06.2016 avente ad oggetto “Variazione al bilancio di previsione finanziario 2016 - 2018. Annualità 2016.( Art. 175, Comma 2, del D.Lgs. n. 267/2000)”. Il rendiconto della gestione dell’esercizio 2015 è stato approvato con deliberazione di Consiglio Comunale n. 17 in data 22.04.2016 e si è chiuso con un risultato di amministrazione di €. 793.409,34 così composto:
Composizione del risultato di amministrazione presunto al 31 dicembre 2015
Parte accantonata
Fondo Crediti di Dubbia e Difficile Esazione al 31/12/2015 Fondo Accantonamento per indennità di fine mandato del Sindaco Fonso rischi contenzioso
Parte vincolata
Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili Vincoli derivanti da trasferimenti Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui Vincoli formalmente attribuiti dall'ente Altri vincoli da specificare Parte destinata agli investimenti
Totale parte accantonata (B)
Totale parte vincolata ( C)
Totale parte destinata agli investimenti (D)
E) Totale parte disponibile (E=A-B-C-D)
301.875,22
6.108,13 10.000,00
317.983,35
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
258.350,85
258.350,85
217.075,14
1. Salvaguardia degli equilibri di bilancio: quadro normativo di riferimento La disciplina degli equilibri di bilancio, già profondamente modificata dalla legge di stabilità 2013 (legge n. 228/2012), è stata ulteriormente rivista con l’entrata in vigore dell’armonizzazione. L’art. 193 del d.Lgs. n. 267/2000, modificato dal d.Lgs. n. 118/2011, prevede che l’organo consiliare, con periodicità stabilita dal regolamento di contabilità e, comunque, almeno una volta entro il 31 luglio di ciascun anno, verifica il permanere degli equilibri generali di bilancio o, in caso di accertamento negativo, adotta contestualmente: a) le misure necessarie a ripristinare il pareggio qualora i dati della gestione finanziaria facciano prevedere un disavanzo, di gestione o di amministrazione, per squilibrio della gestione di competenza, di cassa ovvero della gestione dei residui; b) i provvedimenti per il ripiano degli eventuali debiti fuori bilancio; c) le iniziative necessarie ad adeguare il fondo crediti di dubbia esigibilità accantonato nel risultato di amministrazione in caso di gravi squilibri riguardanti la gestione dei residui. Non è più demandata alla salvaguardia degli equilibri la copertura del disavanzo di amministrazione accertato con l’approvazione del rendiconto, da effettuarsi contestualmente all’approvazione dello stesso (art. 188 del Tuel). Ai sensi del comma 3 dell’art. 193 del Tuel, per la salvaguardia degli equilibri possono essere utilizzate per l'anno in corso e per i due successivi: • le possibili economie di spesa e tutte le entrate, ad eccezione di quelle provenienti dall'assunzione di prestiti e di quelle con specifico vincolo di destinazione, • i proventi derivanti da alienazione di beni patrimoniali disponibili e da altre entrate in c/capitale con riferimento a squilibri di parte capitale; • in subordine, con la quota libera del risultato di amministrazione; Per l’esercizio 2016, stante il blocco degli aumenti dei tributi locali previsto dall’articolo 1, comma 26, della legge n. 208/2015, non è possibile, quale misura di riequilibrio, aumentare le tariffe e le aliquote relative ai tributi di propria competenza. 2. L’assestamento generale di bilancio L’assestamento generale di bilancio continua ad essere disciplinato dall’art. 175, comma 8, del Tuel, il quale ora fissa il termine al 31 luglio di ciascun anno, con un sensibile anticipo rispetto al precedente termine del 30 novembre. Il principio contabile applicato all. 4/2 al d.Lgs. n. 118/2011 prevede che in occasione dell’assestamento generale di bilancio, oltre alla verifica di tutte le voci di entrata e di spesa, l’ente deve procedere, in particolare, a: • verificare l’andamento dei lavori pubblici finanziati ai fini dell’adozione delle necessarie variazioni (punto 5.3); • apportare le variazioni di bilancio necessarie per la regolarizzazione dei pagamenti effettuati dal tesoriere per azioni esecutive (punto 6.3); • verificare la congruità del FCDE stanziato nel bilancio di previsione (punto 3.3), ai fini del suo adeguamento in base a quanto disposto nell’esempio n. 5, in considerazione del livello degli stanziamenti e degli accertamenti. 3. Le verifiche interne Con nota prot. n. 2016/0004795/I del 08.06.2016 è stato richiesto ai responsabili di servizio di: • segnalare tutte le situazioni che possano pregiudicare l’equilibrio di bilancio sia per quanto riguarda la gestione corrente che per quello che riguarda la gestione dei residui; • segnalare l’eventuale presenza di debiti fuori bilancio per i quali dovranno essere adottati i provvedimenti necessari all’eventuale riconoscimento di legittimità ed alla copertura delle relative spese; • verificare tutte le voci di entrata e di spesa sulla base dell’andamento della gestione ed evidenziare la necessità delle conseguenti variazioni; • verificare l’andamento dei lavori pubblici finanziati ai fini dell’adozione delle necessarie variazioni. A seguito dei riscontri pervenuti con note prot. n.2016/00005708 AG00 del 06.07.2016, n.2016/00005726SF00 del 07.07.2016, n. 2016/00005970AT00 del 13.07.2016, n.2016/00005878 PM00 del 11.07.2016 e n.2016/00005894PE00 del 12.07.2016 e dell’attenta verifica delle poste di bilancio nonché dei vincoli imposti dalla normativa preordinata, si espone quanto segue. 3.1 Equilibrio della gestione dei residui
I residui al 1° gennaio 2015 sono stati ripresi dal rendiconto 2015, a seguito del riaccertamento ordinario dei residui (rif. atto GC n. 22 del 22.03.2016) e risultano così composti:
Titolo Residui attivi Titolo Residui passivi
Titolo I € 824.816,86 Titolo I € 1.020.549,25
Titolo II € 99.244,09 Titolo II € 1.265.524,97
Titolo III € 271.876,20 Titolo III € 0,00
Titolo IV € 1.143.043,08 Titolo IV € 0,00
Titolo V € 0,00 Titolo V € 0,00
Titolo VI € 0,00 Titolo VII € 29.944,36
Titolo VII € 0,00
Titolo IX € 15.328,59
TOTALE € 2.354.308,82 TOTALE € 2.316.018,58
Alla data del 21.07.2016 risultano: • riscossi residui attivi per un importo pari a Euro 663.201,39 (28,17%) • pagati residui passivi per un importo pari a Euro 1.367.136,09 (59,03%). mentre non sono state rilevate le variazioni di residui attivi e passivi. I residui attivi riaccertati alla data del 21.07.2016 ammontano a €. € 1.691.107,43 e presentano la seguente anzianità:
Anno 2015 Anno 2014 Anno 2013 Anno 2012 Anno 2011 Anno 2010 e prec.
Titolo Totale
Titolo I € 339.712,76 € 138.484,06 € 41.806,99 € 11.722,17 € 17.745,66 € 27.913,66 € 577.385,30
Titolo II € 74.258,92 € 13.583,94 € 1.241,93 € - € - € 89.084,79
Titolo III € 116.397,53 € 37.530,37 € 6.889,47 € 8.430,83 € 3.818,62 € 19.571,39 € 192.638,21
Titolo IV € 532.065,49 € 60.785,00 € 27.525,06 € 23.872,68 € 26.409,35 € 146.831,08 € 817.488,66
Titolo V € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
Titolo VI € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
Titolo VII € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
Titolo IX € 1.263,39 € 10.281,05 € 184,67 € 407,71 € 812,77 € 1.560,88 € 14.510,47
TOTALE € 1.063.698,09 € 260.664,42 € 77.648,12 € 44.433,39 € 48.786,40 € 195.877,01 € 1.691.107,43
I residui passivi riaccertati alla data del 21.07.2016 ammontano a €. 948.882,49 e presentano la seguente anzianità:
Anno 2015 Anno 2014 Anno 2013 Anno 2012 Anno 2011 Anno 2010 e prec.
Titolo Totale
Titolo I € 116.361,02 € 9.010,73 € 23.903,77 € 574,84 €. €. € 149.850,36
Titolo II € 362.821,96 € 1.560,65 € 397.259,15 € 1.570,37 €. € 13.172,21 € 776.384,34
Titolo III € - € € € € € € -
Titolo IV € - € - €. €. €. €. € -
Titolo V € - €. €. €. €. €. € -
Titolo VII € 3.102,14 € 7.403,00 € 809,39 € 411,24 € € 10.922,02 € 22.647,79
TOTALE € 482.285,12 € 17.974,38 € 421.972,31 € 2.556,45 € - € 24.094,23 € 948.882,49
3.2 Equilibrio della gestione di competenza
Il bilancio di previsione finanziario 2016/2018 è stato approvato in pareggio finanziario complessivo. Inoltre l’equilibrio economico finanziario risulta rispettato; Dalla data di approvazione del bilancio di previsione ad oggi sono emerse situazioni ovvero intervenute norme che meritano di essere analizzate singolarmente:
a) Gestione corrente: per quanto riguarda la gestione corrente, si rileva che l’equilibrio economico finanziario risulta rispettato come indicato dalle variazioni di bilancio definite in premessa e presentata in assestamento generale. In sede di assestamento si dovrà fare fronte all’esigenza di reperire nuove risorse connesse a: Per quanto riguarda il bilancio 2016: - le Entrate correnti dei primi Tre Titoli (tributarie, contributi e trasferimenti - extra tributarie) registrano maggiori accertamenti per € 100.068,80 riferiti principalmente ai recuperi tributari IMU e Tassa rifiuti, , trasferimento dello stato per Fondo di solidarietà Comunale, trasferimento per Split payment, quota del 5 per mille, rimborso spese da comuni per OVP, proventi refezione e trasporto, rimobrso utilizzo reti gas,contributi diversi e minori accertamenti per € 17.127,95 riferiti all’imposta della pubblictà, diritti per pubbliche affissioni, minore entrata IMU, rimborso Hera per utilizzo condotte gas, e pertanto presenta un saldo positivo pari a € 82.940,85; - il Titolo I della spesa corrente registra maggiori spese per € 130.650,00 riguardanti principalmente spese per servizi generali, spese per ricovero cani randagi, spese per il trasporto scolatstico e refezione scolastica, trasferimento all’Unione per il Servizio di integrazione scolastica, contributi alle associazioni per iniziative ricreative e sportive, spese per la manutenzione degli impianti elevatori, incarichi per liti ed arbitraggi, prstazioni professionali per progettazioni, spese per la formazione e l’adeguamento degli strumenti urbanistici (RUE), imposte e tasse per l’edilizia residenziale pubblica,trasferimento all’autorità di ambito, spese per l’attività estrattiva del Lago di Castel dell’Alpi, spese di personale e contestuale aumento dell’FPV, fondo per il rinnovo degli oneri contrattuali del personale, spese per abbonamenti e pubblicazioni, spese per la riscossione delle entrate comunali, rimborso quote indebite relative a tributi comunali, adeguamento Fondo Crediti di dubbia e difficile esazione, trasferimento alla Città Metropolitana per addizionale provinciale ed economie per € 47.709,15 riferite a spese di personale per la adeguamento del Fondo Pluriennale Vincolato relativo alla produttività del personale 2016, minore trasferimento all’Unione realtivo alle competenze accessorie del personale del Servizio Assiztenza Domiciliare trasferito, spese per campo estivo, trasferimento all’Unione per cultura e Turismo, minori integrazioni rette e contributi, trasferimento a favore della struttura regionale ex ATO, spese di manutenzione servizi viabilità, spese per il controllo di gestione, incarichi per liti ed arbitraggi. Per quanto riguarda il bilancio pluriennale annualità 2017: - viene adeguato il Fondo Pluriennale vincolato per le spese correnti dell’importo di € 7.756,00 pari alla variazione relativa alla produttività 2016 del personale da liquidare nell’anno 2017 - il Titolo I della spesa corrente registra maggiori spese per € € 7.756,00 riguardanti principalmente le spese di personale relative alla produttività del personale 2016 da liquidare nell’anno 2017. IMU, TASI e Fondo di solidarietà comunale La legge di stabilità 2016 (legge n. 208/2015) ha previsto l’abolizione della TASI sull’abitazione principale nonché l’introduzione di agevolazioni IMU sui comodati gratuiti, gli alloggi a canone concordato, nonché modificato la disciplina di esenzione per i terreni agricoli. Gli effetti sul gettito di tali tributi sono stati tenuti in considerazione nella determinazione del Fondo di solidarietà comunale. Inoltre anche per l’anno 2016 è stato riproposto il contributo compensativo IMU-TASI, per un importo di 390 milioni (art. 1, comma 20, legge n. 208/2015). Nel bilancio di previsione: � è previsto il contributo ai sensi dell’art. 1, comma 20, della legge n. 208/2015 per un importo di €. 164.723,85; � è prevista l’entrata da Fondo di solidarietà comunale per un importo di €. 240.061,24, corrispondente a quello reso noto sul sito del Ministero dell’interno e che tiene conto del mancato gettito TASI sull’abitazione principale e delle modifiche alla disciplina IMU; � non sono stati applicati alla parte corrente oneri di urbanizzazione (anche se previsto dall’articolo 1, comma 737, della legge n. 208/2015); � non è stato applicato l’avanzo di amministrazione Nel bilancio di previsione risulta iscritto un fondo di riserva di €. 17.000,00, ad oggi e con una disponibilità residua di €. 9.070,81 ritenuta sufficiente per far fronte alle necessità impreviste. b) Gestione in conto capitale : per quanto riguarda la gestione in conto capitale, si evidenzia come i competenti uffici abbiano proceduto ad una puntuale verifica dei cronoprogrammi dei lavori pubblici, in base alla quale: • vengono confermati i cronoprogrammi in essere e le conseguenti previsioni di bilancio; • occorre procedere ad una modifica degli stanziamenti di bilancio per quanto riguarda il contributo dell’Unione dei Comuni dell’Appennino Bolognese relativo al PAO 2016 € 28.000,00 che verrà realizzato direttamente dall’Unione come da prot.n. 2016/0005913 del 12.07.2016; • le Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione di crediti del Titolo IV registrano maggiori accertamenti per € 4.000,00 riferiti ai proventi da alienazione di beni; • il titolo II della spesa in conto capitale registra maggiori spese per € 7.335,00 per acquisto attrezzature per Ufficio Tecnico e per rimborso loculi e minori spese per € 3.335,00 per manutenzione straordinaria strade comunali.
Inoltre si evidenzia che i proventi derivanti dalle concessioni edilizie denunciano una marcata flessione presumibilmente determinata dalla crisi economica in atto, tuttavia gli scostamenti che si dovessero successivamente riscontrare in maniera definitiva verranno compensati diminuendo i capitoli di spesa finanziati con l’entrata di cui trattasi, tale operazione potrà essere trattata con variazioni di bilancio successive all’ assestamento generale del bilancio. Il monitoraggio della gestione, con la variazione in sede di assestamento presenta le seguenti risultanze:
COMUNE DI S. BENEDETTO VAL DI SAMBRO CITTA' METROPOLITANA DI BOLOGNA
EQUILIBRI DI BILANCIO
Previsioni assestate al 29/07/2016
EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO
COMPETENZA
ANNO DI
RIFERIMENTO
DEL BILANCIO
2016
COMPETENZA
ANNO 2017
COMPETENZA
ANNO 2018
Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 966.846,50
A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (+) 58.901,00 52.753,00 44.997,00
AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente (-) 0,00 0,00 0,00
B) Entrate Titoli 1.00 - 2.00 - 3.00 (+) 4.093.680,49 3.916.208,00 3.941.327,00
di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente
destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche
(+) 0,00 0,00 0,00
D)Spese Titolo 1.00 - Spese correnti (-) 3.962.803,49 3.797.313,00 3.806.964,00
di cui:
- fondo pluriennale vincolato 52.753,00 52.753,00 44.997,00
- fondo crediti di dubbia esigibilità 56.000,00 71.000,00 86.000,00
E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale (-) 0,00 0,00
F) Spese Titolo 4.00 - Quote di capitale amm.to dei mutui e prestiti
obbligazionari
(-) 189.778,00 171.648,00 179.360,00
di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00
G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F) 0,00 0,00 0,00
ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE E DA PRINCIPI CONTABILI, CHE HANNO EFFETTO SULL’EQUILIBRIO EX ARTICOLO 162,
COMMA 6, DEL TESTO UNICO DELLE LEGGI SULL’ORDINAMENTO DEGLI ENTI LOCALI
H) Utilizzo risultato di amministrazione presunto per spese correnti (2)
(+) 0,00 - -
di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche
disposizioni di legge o dei principi contabili
(+) 0,00 0,00 0,00
di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a
specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili
(-) 0,00 0,00 0,00
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei
prestiti
(+) 0,00 0,00 0,00
EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE (3)
O=G+H+I-L+M 0,00 0,00 0,00
P) Utilizzo risultato di amministrazione presunto per spese di
investimento (2)
(+) 184.400,00 - -
Q) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese in conto capitale (+) 152.826,40 0,00 0,00
R) Entrate Titoli 4.00-5.00-6.00 (+) 1.823.177,89 132.000,00 112.000,00
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente
destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche
(-) 0,00 0,00 0,00
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche
disposizioni di legge o dei principi contabili
(-) 0,00 0,00 0,00
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (-) 0,00 0,00 0,00
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine (-) 0,00 0,00 0,00
T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività
finanziaria
(-) 0,00 0,00 0,00
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a
specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili
(+) 0,00 0,00 0,00
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei
prestiti
(-) 0,00 0,00 0,00
U) Spese Titolo 2.00 - Spese in conto capitale (-) 2.160.404,29 132.000,00 112.000,00
di cui fondo pluriennale vincolato di spesa 0,00 0,00 0,00
V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie (-) 0,00 0,00 0,00
E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale (+) 0,00 0,00
EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE
Z = P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-V+E 0,00 0,00 0,00
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (+) 0,00 0,00 0,00
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine (+) 0,00 0,00 0,00
T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività
finanziaria
(+) 0,00 0,00 0,00
X1) Spese Titolo 3.02 per Concessione crediti di breve termine (-) 0,00 0,00 0,00
X2) Spese Titolo 3.03 per Concessione crediti di medio-lungo termine (-) 0,00 0,00 0,00
Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizioni di attività finanziarie (-) 0,00 0,00 0,00
EQUILIBRIO FINALE
W = O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y 0,00 0,00 0,00
Saldo corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali (4)
:
Equilibrio di parte corrente (O) 0,00 0,00 0,00
Utilizzo risultato di amministrazione per il finanziamento di spese correnti
(H) (-)
0,00
Equilibrio di parte corrente ai fini della copertura degli investimenti
plurien. 0,00 0,00 0,00
C) Si tratta delle entrate in conto capitale relative ai soli contributi agli investimenti destinati al rimborso prestiti corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.4.02.06.00.000.
E) Si tratta delle spese del titolo 2 per trasferimenti in conto capitale corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.2.04.00.00.000.
S1) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.02.00.00.000.
S2) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.03.00.00.000.
T) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle altre entrate per riduzione di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.04.00.00.000.
X1) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.02.00.00.000.
X2) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.03.00.00.000.
Y) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle altre spese per incremento di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.04.00.00.000.
(1) Indicare gli anni di riferimento N, N+1 e N+2.
(2) In sede di approvazione del bilancio di previsione è consentito l'utilizzo della sola quota vincolata del risultato di amministrazione presunto. Nel corso dell'esercizio è consentito l'utilizzo anche
della quota accantonata se il bilancio è deliberato a seguito dell'approvazione del prospetto concernente il risultato di amministrazione presunto dell'anno precedente aggiornato sulla base di un
pre-consuntivo dell'esercizio precedente. E' consentito l'utilizzo anche della quota destinata agli investimenti e della quota libera del risultato di amministrazione dell'anno precedente se il bilancio
(o la variazione di bilancio) è deliberato a seguito dell'approvazione del rendiconto dell'anno precedente.
(3) La somma algebrica finale non può essere inferiore a zero per il rispetto della disposizione di cui all’articolo 162 del testo unico delle leggi sull’ordinamento degli enti locali.
(4) Con riferimento a ciascun esercizio, il saldo positivo dell’equilibrio di parte corrente in termini di competenza finanziaria può costituire copertura agli investimenti imputati agli esercizi successivi
per un importo non superiore al minore valore tra la media dei saldi di parte corrente in termini di competenza e la media dei saldi di parte corrente in termini di cassa registrati negli ultimi tre
esercizi rendicontati, se sempre positivi, determinati al netto dell’utilizzo dell’avanzo di amministrazione, del fondo di cassa, e delle entrate non ricorrenti che non hanno dato copertura a impegni, o
pagamenti.
3.3 Equilibrio nella gestione di cassa Il fondo cassa alla data del 21.07.2016 ammonta a €. 631.914,36 e risulta così movimentato: Fondo cassa al 1° gennaio 2016 €. 966.846,50 Pagamenti al 21.07.2016 €. -3.307.264,14 Riscossioni al 21.07.2016 €. +2.972.332,00 Fondo cassa al 21.07.2016 €. 631.914,36 di cui: Fondi vincolati €. 159.416,50 Fondi non vincolati €. 472.497,86 Nel bilancio di previsione è stato iscritto un fondo di riserva di cassa di €. 17.000,00. L’ente alla data odierna non ha fatto ricorso all’anticipazione di tesoreria anche se prevista con Deliberazione di G.C. 102 del 27.11.2015. Tenuto conto quanto sopra, si ritiene che gli incassi previsti entro la fine dell’esercizio consentono di far fronte ai pagamenti delle obbligazioni contratte nei termini previsti dal d.Lgs. n. 231/2002, garantendo altresì un fondo cassa finale positivo. Inoltre in questa sede si è provveduto ad elaborare, oltre alla variazione di cassa conseguente alle modifiche apportate dalla variazione compensativa dell’assestamento, una ulteriore variazione di cassa, assolutamente
necessaria per adeguare gli stanziamenti ai residui risultanti dal Rendiconto 2015 poiché il Bilancio di previsione 2016 – 2018 (deliberazione C.C. n. 13 del 18.03.2016) è stato approvato prima del Rendiconto 2015 (deliberazione C.C. n. 17 del 22.04.2016). 3.4 Verifica dell’accantonamento al Fondo crediti d i dubbia esigibilità Come ricordato sopra, l’articolo 193 del Tuel e il principio contabile applicato alla contabilità finanziaria (all. 4/2 al d.lgs. n. 118/2011, punto 3.3 ed esempio 5), in occasione della salvaguardia/assestamento impongono di verificare l’adeguatezza: • dell’accantonamento al FCDE nel risultato di amministrazione, parametrato sui residui; • dell’accantonamento al FCDE nel bilancio di previsione, in funzione degli stanziamenti ed accertamenti di competenza del bilancio e dell’andamento delle riscossioni. Il FCDE accantonato nel risultato di amministrazion e Nel risultato di amministrazione risulta accantonato un Fondo crediti di dubbia esigibilità per un ammontare di €. 301.875,22, quantificato sulla base dei principi contabili e commisurato sulle seguenti entrate:
capitolo descrizione Importo residui
% di acca.to
secondo i
principi
Importo FCDE
secondo i
principi 2015 anni precedenti
Importo
accantonato a
FCDE
% di
acc.to
effettiva
286/0-
286/1 Tassa rifiuti
285.620,25 36%
102.823,29
45.695,09
80.129,60
125.824,69 44,05%
221-222/1
Proventi recupero
evasione tributaria ICI -
IMU
178.099,67 36%
64.115,88
35.336,02
46.608,57
81.944,59 46,01%
280/1
Proventi recupero
evasione tributaria -
Tassa rifiuti
21.560,30 36%
7.761,71
5.354,28
8.150,96
13.505,24 62,64%
1240-
1245-
1255
Proventi sanzioni codice
della strada e recupero
coattivo
105.785,97 36%
38.082,95
3.744,29
6.306,33
10.050,62 9,50%
1690 Fitti reali di immobili
188.476,32 36%
67.851,48
7.449,96
10.224,76
17.674,72 9,38%
1270
Proventi servizi
cimiteriali
19.273,68 36%
6.938,52
1.458,87
22.302,78
23.761,65 123,29%
1260
Proventi illuminazione
votiva
8.570,87 36%
3.085,51
2.568,06
1.483,08
4.051,14 47,27%
1280
Proventi mense
scolastiche
38.744,44 36%
13.948,00
11.964,04
8.716,45
20.680,49 53,38%
1281
Proventi trasporto
scolastico
10.595,00 36%
3.814,20
3.713,40
668,68
4.382,08 41,36%
TOTALE
856.726,50
308.421,54
117.284,01
184.591,21
301.875,22
Alla luce dell’andamento della gestione dei residui sopra evidenziata e dell’accantonamento al FCDE disposto nel risultato di amministrazione al 31.12.2015, emerge che il FCDE accantonato nel risultato di amministrazione è adeguato al rischio di inesigibilità, secondo quanto disposto dai principi contabili; Il FCDE accantonato nel bilancio di previsione Nel bilancio di previsione dell’esercizio è stato stanziato un FCDE dell’importo di €. 55.000,00 così determinato: BILANCIO 2016
Cap. DESCRIZIONE
% acc.to
Previsione 2016 di entrata
stanziamento FCDDE
% a bilancio del FCDE
Stanziamento FCDE bilancio
2016
2016
FCDE media
artmetica
286/0-286/1 Tassa rifiuti 55% 947.901,00 60.070,63 55,04% 33.060,00
221-222/1 Proventi recupero evasione tributaria ICI - IMU
55% 55.000,00 9.808,57 55,56% 5.450,00
280/1 Proventi recupero evasione tributaria -
Tassa rifiuti 55% 15.000,00 1.268,23 55,20% 700,00
1240-1245-1255
Proventi sanzioni codice della strada e recupero coattivo 55% 31.500,00 10.568,33 55,35% 5.850,00
1690 Fitti reali di immobili 55% 58.300,00 5.669,63 57,32% 3.250,00
1270 Proventi servizi cimiteriali 55% 40.000,00 6.457,49 55,75% 3.600,00
1260 Proventi illuminazione votiva 55% 26.000,00 383,67 62,55% 240,00
1280 Proventi mense scolastiche 55% 80.000,00 5.156,68 55,27% 2.850,00
1281 Proventi trasporto scolastico 55% 50.000,00 - 0,00% -
TOTALE 1.303.701,00 99.383,23 55,34% 55.000,00
In sede di assestamento è necessario adeguare il FCDE stanziato nel bilancio al maggiore degli importi accertati ovvero stanziati per ciascuna entrata, applicando la % di accantonamento utilizzata in sede di bilancio, eventualmente abbattuta. Conseguentemente il FCDE da stanziare nel bilancio di previsione assestato, sulla base dell’andamento della gestione, risulta il seguente:
ASSESTAMENTO GENERALE DI BILANCIO - VERIFICA ACCANTONAMENTO FCDE
Cap. DESCRIZIONE
Previsione 2016 di entrata
Accertato Incassato
Importo FCDDE
aggiornato
% minima
a bilancio
del FCDE
Stanziamento FCDE bilancio
2016
Stanziamento definitivo in
bilancio
286/0-286/1
Tassa rifiuti 947.901,00 947.901,00 946.061,54 527.951,18
51.186,65 55% 28.160,00
221-222/1 Proventi recupero evasione tributaria
ICI - IMU
55.000,00 97.000,00 84.927,00 469,00
18.624,00 55%
10.279,00
280/1 Proventi recupero evasione tributaria -Tassa rifiuti
15.000,00 38.000,00 21.275,00 6.429,00 3.211,00 55% 1.770,00
1240-1245-1255
Proventi sanzioni codice della strada e recupero coattivo
31.500,00 33.285,00 14.261,20 9.686,40 11.007,35 55% 6.060,00
1690 Fitti reali di immobili 58.300,00
58.300,00 42.568,68 12.845,54 5.666,76 55% 3.120,00
1270 Proventi servizi cimiteriali 40.000,00
40.000,00 16.534,80 4.434,00 6.456,00 55% 3.551,00
1260 Proventi illuminazione votiva 26.000,00
26.000,00 0,00 0,00 384,80 55% 220,00
1280 Proventi mense scolastiche 80.000,00
80.000,00 43.075,00 30.482,50 5.160,00 55% 2.840,00
1281 Proventi trasporto scolastico 50.000,00
50.000,00 28.055,00 19.760,00 0,00 55% -
TOTALE 1.303.701,00 1.370.486,00
1.196.758,22 612.057,62 101.696,56 56.000,00
3.5 Debiti fuori bilancio (art. 194 del Tuel) L’articolo 194 del Tuel dispone che gli enti locali provvedano, con deliberazione relativa alla salvaguardia degli equilibri di bilancio ovvero con diversa periodicità stabilita nel regolamento dell’ente, a riconoscere la legittimità dei debiti fuori bilancio derivanti da: a) sentenze esecutive; b) copertura di disavanzi di consorzi, di aziende speciali, di istituzioni, nei limiti degli obblighi derivanti da statuto, convenzione o atti costitutivi, a condizione che sia stato rispettato il pareggio di bilancio ed il disavanzo derivi da fatti di gestione; c) ricapitalizzazione di società di capitali costituite per lo svolgimento dei servizi pubblici locali; d) procedure espropriative o di occupazione d’urgenza per opere di pubblica utilità; e) acquisizione di beni e servizi in violazione degli obblighi previsti dall’art. 191, commi 1, 2 e 3, nei limiti dell’utilità ed arricchimento dell’ente relativamente a servizi e funzioni di propria competenza; Si rileva in proposito che i responsabili hanno certificato l’inesistenza di debiti fuori bilancio;
3.6 Vincoli di finanza pubblica: il pareggio di bil ancio (art. 1, commi 707-734, L. n. 208/2015) Sulla base dei nuovi vincoli di finanza pubblica contenuti nell’articolo 1, commi 707-734, della legge n. n. 208/2015, questo ente deve conseguire un saldo non negativo tra le entrate finali e le spese finali, ivi compreso, per il 2016, il fondo pluriennale vincolato di entrata e di spesa non alimentato da debito. Il monitoraggio della gestione a tutto il 30.06.2016 presenta un saldo utile in linea con il saldo obiettivo:
Allegato n.3 - Prospetto al 30/06/2016
COMUNE DI S. BENEDETTO VAL DI SAMBRO CITTA' METROPOLITANA DI BOLOGNA
BILANCIO DI PREVISIONE
PROSPETTO VERIFICA RISPETTO DEI VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA
(da allegare al bilancio di previsione e alle variazioni di bilancio - art. 1, comma 712 Legge di stabilità 2016)
EQUILIBRIO ENTRATE FINALI - SPESE FINALI
(ART. 1, comma 711, Legge di stabilità 2016)
COMPETENZA
ANNO DI
RIFERIMENTO
DEL BILANCIO
2016
COMPETENZA
ANNO 2017
COMPETENZA
ANNO 2018
A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (solo per l'esercizio 2016) (+) 58.901,00
B) Fondo pluriennale di entrata in conto capitale al netto delle quote finanziate da debito (solo per
l'esercizio 2016) (+) 152.826,40 152.826,40 0,00
C) Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (+) 1.956.060,19 2.837.482,00 2.860.601,00
D1) Titolo 2 - Trasferimenti correnti (+) 207.571,83 355.759,00 355.759,00
D2) Contributo di cui all'art. 1, comma 20, legge di stabilità 2016 (solo 2016 per i comuni) (-) 164.723,85
D3) Contributo di cui all'art. 1, comma 683, legge di stabilità 2016 (solo 2016 per le regioni) (-) 0,00
D) Titolo 2 - Trasferimenti correnti validi ai fini dei saldi finanza pubblica (D=D1-D2-D3) (+) 42.847,98 355.759,00 355.759,00
E) Titolo 3 - Entrate extratributarie (+) 421.385,08 722.967,00 724.967,00
F) Titolo 4 - Entrate in c/capitale (+) 1.677.512,76 132.000,00 112.000,00
G) Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00
H) ENTRATE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (H=C+D+E+F+G) (+) 4.097.806,01 4.048.208,00 4.053.327,00
I1) Titolo 1 - Spese correnti al netto del fondo pluriennale vincolato (+) 2.499.949,68 3.744.560,00 3.761.967,00
I2) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (solo per il 2016) (+) 44.997,00
I3) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente (1)
(-) 55.000,00 71.000,00 86.000,00
I4) Fondo contenzioso (destinato a confluire nel risultato di amministrazione) (-) 0,00 0,00 0,00
I5) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (2)
(-) 2.933,00 2.933,00 2.933,00
I6) Spese correnti per interventi di bonifica ambientale di cui all'art. 1, comma 716, Legge di stabilità 2016
(solo 2016 per gli enti locali) (-) 0,00
I7) Spese correnti per sisma maggio 2012, finanziate secondo le modalità di cui all'art. 1, comma 441,
Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali dell'Emilia Romagna, Lombardia e Veneto) (-) 0,00
I) Titolo 1 - Spese correnti valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (I=I1+I2-I3-I4-I5-I6-I7) (+) 2.487.013,68 3.670.627,00 3.673.034,00
L1) Titolo 2 - Spese in c/ capitale al netto del fondo pluriennale vincolato (+) 1.885.767,67 132.000,00 112.000,00
L2) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale al netto delle quote finanziate da debito (solo per il 2016) (+) 0,00
L3) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale (1)
(-) 0,00 0,00 0,00
L4) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (2)
(-) 0,00 0,00 0,00
L5) Spese per edilizia scolastica di cui all'art. 1, comma 713, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti
locali) (-) 64.396,15
L6) Spese in c/capitale per interventi di bonifica ambientale di cui all'art. 1, comma 716, Legge di stabilità
2016 (solo 2016 per gli enti locali) (-) 0,00
L7) Spese in c/capitale per sisma maggio 2012, finanziate secondo le modalità di cui all'art. 1, comma 441,
Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali dell'Emilia Romagna, Lombardia e Veneto) (-) 0,00
L8) Spese per la realizzazione del Museo Nazionale della Shoah di cui all'art. 1, comma 750, Legge di
stabilità 2016 (solo 2016 per Roma Capitale) (-) 0,00
L) Titolo 2 - Spese in c/capitale valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (L=L1+L2-L3-L4-L5-L6-L7-L8) (+) 1.821.371,52 132.000,00 112.000,00
M) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria (+) 0,00 0,00 0,00
N) SPESE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (N=I+L+M)
4.308.385,20 3.802.627,00 3.785.034,00
O) SALDO TRA ENTRATE E SPESE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (O=A+B+H-N) 1.148,21 245.581,00 268.293,00
Spazi finanziari ceduti o acquisiti ex art. 1, comma 728, Legge di stabilità 2016 (patto regionale)(3)
(-)/(+) 110.000,00 0,00 0,00
Spazi finanziari ceduti o acquisiti ex art. 1, comma 732, Legge di stabilità 2016 (patto nazionale
orizzontale)(solo per gli enti locali)(4)
(-)/(+) 0,00 0,00 0,00
Patto regionale orizzontale ai sensi del comma 141 dell'articolo 1 della legge n. 220/2010 anno 2014 (solo
per gli enti locali)(5)
(-)/(+) 0,00
Patto regionale orizzontale ai sensi del comma 480 e segg. dell'articolo 1 della legge n. 190/2014 anno
2015 (solo per gli enti locali)(5)
(-)/(+) -26.230,12 -48.000,00
Patto nazionale orizzontale ai sensi dei commi 1-7 dell'art. 4-ter del decreto legge n. 16/2012 anno 2014
(solo per gli enti locali)(5)
(-)/(+) 0,00
Patto nazionale orizzontale ai sensi dei commi 1-7 dell'art. 4-ter del decreto legge n. 16/2012 anno 2015
(solo per gli enti locali)(5)
(-)/(+) 0,00 0,00
EQUILIBRIO FINALE (compresi gli effetti dei patti regionali e nazionali) (6)
1.148,21 245.581,00 268.293,00
1) Al fine di garantire una corretta verifica dell'effettivo rispetto del saldo è opportuno indicare il fondo crediti di dubbia esigibilità al netto dell'eventuale quota finanziata dall'avanzo
(iscritto in variazione a seguito dell'approvazione del rendiconto)
2) I fondi di riserva e i fondi speciali non sono destinati a confluire nel risultato di amministrazione
3) Nelle more dell'attribuzione degli spazi finanziari da parte della Regione, indicare solo gli spazi che si prevede di cedere. Indicare con segno + gli spazi acquisiti e con segno - quelli
ceduti.
4) Nelle more dell'attribuzione degli spazi da finanziari da parte della Ragioneria Generale dello Stato di cui al comma 732, indicare solo gli spazi che si prevede di cedere. Indicare con
segno + gli spazi acquisiti e con segno - quelli ceduti.
5)Gli effetti positivi e negativi dei patti regionalizzati e nazionali - anni 2014 e 2015 - sono disponibili all'indirizzo http://www.rgs.mef.gov.it/VERSIONE-I/ - Sezione “Pareggio bilancio e
Patto stabilità” (indicare con segno + gli spazi a credito e con segno - quelli a debito).
6) L'equilibrio finale (comprensivo degli effetti dei patti regionali e nazionali) deve essere positivo o pari a 0, ed è determinato dalla somma algebrica del "Saldo tra entrate e spese finali
valide ai fini dei saldi di finanza pubblica" e gli effetti dei patti regionali e nazionali dell'esercizio corrente e degli esercizi precedenti.
Il prospetto sopra riportato riassume il monitoraggio semestrale che verrà trasmesso entro il 31.07.2016: è necessario tenere in considerazione che per quanto riguarda gli accertamenti del titolo I,II, e III relativamente alle entrate tributarie ed i trasferimenti si è accertato il gettito IMU per la quota effettivamente incassata relativamente alla prima rata. La TARI è stata accertata a copertura delle spese del servizio rifiuti relativa la primo semestre. Per ciò che riguarda le spese correnti sono state impegnate tutte le poste di bilancio oggetto di contratti annuali. Sono state considerate le spese di personale e la quota degli interessi passivi del primo semestre. Pertanto il risultato raggiunto ad oggi evidenzia uno scostamento positivo dall'obiettivo: al fine di garantire la coerenza del bilancio con i vincoli di finanza pubblica si propone una attenta valutazione e uno stretto monitoraggio sia sul fronte degli accertamenti e degli impegni sia sugli incassi e sui pagamenti: occorre che ciascun Responsabile, per la propria Area, monitori costantemente la situazione accertamenti/impegni. Le variazioni di entrata e di spesa, comprendenti anche le variazioni di assestamento generale di bilancio, sono analiticamente riportate nei prospetti allegati. 4. Risultato di amministrazione Il risultato di amministrazione accertato con il rendiconto dell’esercizio 2015 pari a €. 793.409,34, è stato applicato al bilancio di previsione per €. 184.400,00 con deliberazione di C.C. n. n.27 del 01.06.2016 avente ad oggetto “Variazione al bilancio di previsione finanziario 2016 - 2018. Annualità 2016.( Art. 175, Comma 2, del D.Lgs. n. 267/2000)”come di seguito riportato:
Fondi Importo iniziale Importo applicato Importo disponibile Accantonati 317.983,35 0,00 317.983,35 Vincolati 0,00 0,00 0,0 Destinati agli investimenti 258.350,85 184.400,00 73.950,85 Liberi 217.075,14 0,00 217.075,14 TOTALE 793.409,34 184.400,00 609.009,34 Il comma 3-bis dell’articolo 187 del d.Lgs. n. 267/2000 consente l’utilizzo dell’avanzo di amministrazione per i provvedimenti di riequilibrio anche nel caso in cui l’ente faccia ricorso all’anticipazione di tesoreria (art. 222) ovvero utilizzi in termini di cassa entrate aventi specifica destinazione (art. 195). Non risulta necessario adeguare l’accantonamento al FCDE nel risultato di amministrazione. Conclusioni: Alla luce delle considerazioni sopra svolte, la salvaguardia degli equilibri di bilancio è garantita. Ci si riserva di procedere al riallineamento degli stanziamenti di bilancio in rapporto ad eventuali maggiori o minori entrate come pure a maggiori o minori spese mediante ulteriori variazioni. Con riferimento all’art.153 del TUEL che impone al responsabile del servizio finanziario l’obbligo di segnalare il costituirsi di situazioni che possano pregiudicare gli equilibri di bilancio, è possibile concludere che complessivamente, allo stato attuale, nel bilancio dell’esercizio in corso permane il pareggio finanziario, l’equilibrio degli investimenti e l’equilibrio delle partite di giro. Tuttavia per evitare la presenza di un eventuale scostamento tra la situazione odierna (stanziamento attuale) e quella a fine esercizio (proiezione al 31.12) si suggerisce di provvedere all’attivazione di ogni azione utile per realizzare o aumentare il gettito previsto delle entrate e per perseguire il contenimento della spesa,
tenuto conto della duplice esigenza di completare i programmi previsti in bilancio senza determinare squilibri di carattere finanziario. Inoltre a maggior supporto di quanto in precedenza evidenziato si dà atto che: • non si profilano variazioni sostanziali nella consistenza dei residui attivi e passivi rispetto alle determinazioni effettuate in approvazione del Rendiconto 2015 e in sede di riaccertamento dei residui; • il FCDE accantonato nel risultato di amministrazione è adeguato al rischio di inesigibilità ed è stato adeguato il FCDDE relativo all’anno 2016; • non risultano passività arretrate né si è a conoscenza dell’esistenza di debiti fuori bilancio di cui all’art. 194 del D.Lgs. n. 267/2000 così come attestato dai Responsabili di Area; • la gestione della competenza e dei residui non fa prevedere un disavanzo di amministrazione; • non sono pervenute comunicazioni di perdite di bilancio da ripianare da parte degli organismi partecipati dal Comune di San Benedetto Val di Sambro; • gli impegni di spesa si contengono negli stanziamenti di bilancio; • per quanto riguarda l’equilibrio tra le entrate e le spese a destinazione vincolata permangono correttamente i vincoli di bilancio e le disposizioni di legge (oneri di urbanizzazione, concessioni cimiteriali e codice della strada); • per quanto riguarda le spese in conto capitale, viene dato corso agli interventi solo a seguito dell’avvenuto reperimento delle risorse; • i proventi derivanti dal rilascio di permessi non risultano destinati alla spesa corrente • le previsioni deliberate consentono di rispettare i vincoli di finanza pubblica; • che dalla verifica effettuata in questa fase si prevede la chiusura dell’esercizio con un risultato di equilibrio fra entrate e spese per cui viene espresso alla Giunta Comunale ed ai Responsabili di Area di mantenere, nella fase conclusiva della gestione, l’attuale situazione attivando il gettito previsto per le entrate e contenendo in particolare gli impegni di spesa. San Benedetto Val di Sambro, lì 21.07.2016
f.to la Responsabile dell’Area Economico – Finanziaria
Elisabetta Battani
COMUNE DI S. BENEDETTO VAL DI SAMBROCITTA' METROPOLITANA DI BOLOGNA
ESERCIZIO 2016, ANNO 2016 - ALLEGATO ALL'ATTO DI VARIAZIONE DI COMPETENZA ASSESTAMEN DEL 29/07/2016
U/E Cod.Bil. MAG Descrizione Stanziamento Var.Pos. Var.Neg. AssestatoPDC
ENTRATAE 1.0101 Imposte tasse e proventi assimilati 2.968.298,38 68.000,00 -17.000,00 3.019.298,38
E 2.0101 Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche 239.725,85 9.320,27 0,00 249.046,12
E 3.0100 Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni 390.578,94 22.688,07 -127,95 413.139,06
E 3.0400 Altre entrate da redditi da capitale 192.641,00 0,13 0,00 192.641,13
E 3.0500 Rimborsi e altre entrate correnti 129.980,40 60,33 0,00 130.040,73
E 4.0100 Tributi in conto capitale 10.376,10 4.000,00 0,00 14.376,10
E 4.0200 Contributi agli investimenti 1.627.409,79 0,00 -28.000,00 1.599.409,79
TOTALE ENTRATA 5.559.010,46 104.068,80 -45.127,95 5.617.951,31
USCITAU 01.01.1 Organi istituzionali 71.436,00 300,00 0,00 71.736,00
U 01.02.1 Segreteria generale 349.879,91 5.556,00 -2.673,00 352.762,91
U 01.03.1 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato 91.761,00 200,00 0,00 91.961,00
U 01.04.1 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 128.741,00 35.060,00 -2.000,00 161.801,00
U 01.06.1 Ufficio tecnico 109.613,00 19.008,82 0,00 128.621,82
U 01.06.2 Ufficio tecnico 20.376,10 4.000,00 0,00 24.376,10
U 01.11.1 Altri servizi generali 112.384,81 6.800,00 0,00 119.184,81
U 03.01.1 Polizia locale e amministrativa 101.774,00 50,00 0,00 101.824,00
U 04.02.1 Altri ordini di istruzione non universitaria 145.388,00 900,00 0,00 146.288,00
U 04.06.1 Servizi ausiliari all’istruzione 461.542,00 27.340,00 -9.500,00 479.382,00
U 05.02.1 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale 11.700,00 0,00 -1.000,00 10.700,00
U 06.01.1 Sport e tempo libero 17.377,00 4.000,00 0,00 21.377,00
U 08.01.1 Urbanistica e assetto del territorio 55.727,00 2.000,00 -500,00 57.227,00
U 08.02.1 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare 6.500,00 2.000,00 0,00 8.500,00
U 09.02.2 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 28.000,00 0,00 -28.000,00 0,00
U 09.03.1 Rifiuti 874.994,00 1.661,00 -222,00 876.433,00
U 10.05.1 Viabilità e infrastrutture stradali 611.028,00 22.706,00 -13.834,15 619.899,85
U 10.05.2 Viabilità e infrastrutture stradali 209.612,29 0,00 -3.335,00 206.277,29
Pag. 121/07/2016 - Elisabetta
ESERCIZIO 2016, ANNO 2016 - ALLEGATO ALL'ATTO DI VARIAZIONE DI COMPETENZA ASSESTAMEN DEL 29/07/2016
U/E Cod.Bil. MAG Descrizione Stanziamento Var.Pos. Var.Neg. AssestatoPDC
U 12.03.1 Interventi per gli anziani 5.980,00 0,00 -5.980,00 0,00
U 12.05.1 Interventi per le famiglie 93.873,25 0,00 -12.000,00 81.873,25
U 12.09.2 Servizio necroscopico e cimiteriale 20.000,00 3.335,00 0,00 23.335,00
U 20.03.1 Altri Fondi 2.933,00 3.068,18 0,00 6.001,18
TOTALE USCITA 3.530.620,36 137.985,00 -79.044,15 3.589.561,21
DIFFERENZE -33.916,20 33.916,20
Pag. 221/07/2016 - Elisabetta
COMUNE DI S. BENEDETTO VAL DI SAMBROCITTA' METROPOLITANA DI BOLOGNA
STAMPA RIEPILOGATIVA QUADRATURA VARIAZIONI BIL. CORRENTE 2016 - ALL' ATTO ASSESTAMEN
1.991.533,780,000,000,001.909.812,2981.721,49
TotaleTitolo 7Titolo 5Titolo 4Titolo 2-3Titolo 1
1.991.533,780,000,000,001.572.585,8981.721,49
TotaleTitolo 9Titolo 7Titolo 6Titolo 4-5Titolo 1-2-3
ENTRATA
USCITA
Avanzo Amm.
184.400,00
F.P.V.
152.826,40
0,00
Disavanzo Amm.
7.756,00
di cui F.P.V.
Pag. 121/07/2016 - Elisabetta
COMUNE DI S. BENEDETTO VAL DI SAMBROCITTA' METROPOLITANA DI BOLOGNA
STAMPA RIEPILOGATIVA QUADRATURA VARIAZIONI BIL. PLURIENNALE 2016 - ANNO 2016 - ALL' ATTO ASSESTAMEN
8.346.845,781.533.860,00500.000,00189.778,002.160.404,293.962.803,49
TotaleTitolo 7Titolo 5Titolo 4Titolo 2-3Titolo 1
8.346.845,781.533.860,00500.000,0028.392,001.794.785,894.093.680,49
TotaleTitolo 9Titolo 7Titolo 6Titolo 4-5Titolo 1-2-3
ENTRATA
USCITA
Avanzo Amm.
184.400,00
F.P.V.
211.727,40
0,00
Disavanzo Amm.
52.753,00
di cui F.P.V.
Pag. 121/07/2016 - Elisabetta
COMUNE DI S. BENEDETTO VAL DI SAMBROCITTA' METROPOLITANA DI BOLOGNA
ESERCIZIO 2016, ANNO 2016 - ALLEGATO ALL'ATTO DI VARIAZIONE DI CASSA ASSESTAMEN DEL 29/07/2016
U/E Cod.Bil. MAG Descrizione Stanziamento Var.Pos. Var.Neg. AssestatoPDC
ENTRATAE 1.0101 Imposte tasse e proventi assimilati 3.793.115,24 68.000,00 -17.000,00 3.844.115,24
E 2.0101 Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche 338.969,94 9.320,27 0,00 348.290,21
E 3.0100 Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni 585.108,76 22.688,07 -127,95 607.668,88
E 3.0400 Altre entrate da redditi da capitale 192.641,00 0,13 0,00 192.641,13
E 3.0500 Rimborsi e altre entrate correnti 180.651,40 60,33 0,00 180.711,73
E 4.0100 Tributi in conto capitale 11.376,10 4.000,00 0,00 15.376,10
E 4.0200 Contributi agli investimenti 2.748.435,02 0,00 -28.000,00 2.720.435,02
TOTALE ENTRATA 7.850.297,46 104.068,80 -45.127,95 7.909.238,31
USCITAU 01.01.1 Organi istituzionali 77.521,70 300,00 0,00 77.821,70
U 01.02.1 Segreteria generale 408.107,89 750,00 -270,00 408.587,89
U 01.03.1 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato 102.498,25 200,00 0,00 102.698,25
U 01.04.1 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 185.260,23 35.060,00 -2.000,00 218.320,23
U 01.06.1 Ufficio tecnico 120.454,77 19.008,82 0,00 139.463,59
U 01.06.2 Ufficio tecnico 45.788,49 4.000,00 0,00 49.788,49
U 01.11.1 Altri servizi generali 127.629,65 6.800,00 0,00 134.429,65
U 03.01.1 Polizia locale e amministrativa 134.534,70 50,00 0,00 134.584,70
U 04.02.1 Altri ordini di istruzione non universitaria 186.661,17 900,00 0,00 187.561,17
U 04.06.1 Servizi ausiliari all’istruzione 524.137,13 23.340,00 -7.500,00 539.977,13
U 05.02.1 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale 13.250,00 0,00 -1.000,00 12.250,00
U 06.01.1 Sport e tempo libero 28.183,70 4.000,00 0,00 32.183,70
U 08.01.1 Urbanistica e assetto del territorio 61.481,24 2.000,00 -500,00 62.981,24
U 08.02.1 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare 10.420,59 2.000,00 0,00 12.420,59
U 09.02.2 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 28.000,00 0,00 -28.000,00 0,00
U 09.03.1 Rifiuti 1.124.629,31 1.661,00 -222,00 1.126.068,31
U 10.05.1 Viabilità e infrastrutture stradali 767.890,27 16.000,00 -10.481,15 773.409,12
U 10.05.2 Viabilità e infrastrutture stradali 1.248.152,08 0,00 -3.335,00 1.244.817,08
Pag. 122/07/2016 - Elisabetta
ESERCIZIO 2016, ANNO 2016 - ALLEGATO ALL'ATTO DI VARIAZIONE DI CASSA ASSESTAMEN DEL 29/07/2016
U/E Cod.Bil. MAG Descrizione Stanziamento Var.Pos. Var.Neg. AssestatoPDC
U 12.03.1 Interventi per gli anziani 5.980,00 0,00 -5.980,00 0,00
U 12.05.1 Interventi per le famiglie 133.439,48 0,00 -12.000,00 121.439,48
U 12.09.2 Servizio necroscopico e cimiteriale 20.000,00 3.335,00 0,00 23.335,00
U 20.03.1 Altri Fondi 2.933,00 3.068,18 0,00 6.001,18
TOTALE USCITA 5.356.953,65 122.473,00 -71.288,15 5.408.138,50
DIFFERENZE -18.404,20 26.160,20
Pag. 222/07/2016 - Elisabetta
COMUNE DI S. BENEDETTO VAL DI SAMBRO CITTA' METROPOLITANA DI BOLOGNA
Allegato delibera di variazione del bilancio riportante i dati d'interesse del Tesoriere
data: .... n.protocollo..... Rif. delibera ASSESTAMEN C del 29/07/2016
Allegato n.8/1 al D.Lgs 118/2011
ENTRATE
TITOLO,TIPOLOGIA DENOMINAZIONE
PREVISIONI AGGIORNATE ALLA
PRECEDENTE VARIAZIONE -
ESERCIZIO 2016
VARIAZIONI
in aumento in diminuzione
PREVISIONI AGGIORNATE ALLA
DELIBERA IN OGGETTO -
ESERCIZIO 2016
Fondo pluriennale vincolato per spese correnti
Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale
Utilizzo Avanzo d'amministrazione
58.901,00 0,00 0,00 58.901,00
152.826,40 0,00 0,00 152.826,40
184.400,00 0,00 0,00 184.400,00
Fondo iniziale di cassa 966.846,50 0,00 0,00 966.846,50
TITOLO1 ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA,
CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA
Tipologia 101 Imposte tasse e proventi assimilati
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 3.793.115,24
2.968.298,38 51.000,00
51.000,00
0,00
0,00
3.019.298,38
3.844.115,24
824.816,86 0,00 0,00 824.816,86
TOTALE TITOLO 1 ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 3.793.115,24
2.968.298,38 51.000,00
51.000,00
0,00
0,00
3.019.298,38
3.844.115,24
824.816,86 0,00 0,00 824.816,86
TITOLO 2 TRASFERIMENTI CORRENTI
Tipologia 101 Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 338.969,94
239.725,85 9.320,27
9.320,27
0,00
0,00
249.046,12
348.290,21
99.244,09 0,00 0,00 99.244,09
TOTALE TITOLO 2 TRASFERIMENTI CORRENTI
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 338.969,94
239.725,85 9.320,27
9.320,27
0,00
0,00
249.046,12
348.290,21
99.244,09 0,00 0,00 99.244,09
TITOLO 3 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
Tipologia 100 Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 585.108,76
390.578,94 22.560,12
22.560,12
0,00
0,00
413.139,06
607.668,88
194.529,82 0,00 0,00 194.529,82
1Pag.
ENTRATE
TITOLO,TIPOLOGIA DENOMINAZIONE
PREVISIONI AGGIORNATE ALLA
PRECEDENTE VARIAZIONE -
ESERCIZIO 2016
VARIAZIONI
in aumento in diminuzione
PREVISIONI AGGIORNATE ALLA
DELIBERA IN OGGETTO -
ESERCIZIO 2016
Tipologia 400 Altre entrate da redditi da capitale
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 192.641,00
192.641,00 0,13
0,13
0,00
0,00
192.641,13
192.641,13
0,00 0,00 0,00 0,00
Tipologia 500 Rimborsi e altre entrate correnti
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 180.651,40
129.980,40 60,33
60,33
0,00
0,00
130.040,73
180.711,73
50.671,00 0,00 0,00 50.671,00
TOTALE TITOLO 3 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 958.401,16
713.200,34 22.620,58
22.620,58
0,00
0,00
735.820,92
981.021,74
245.200,82 0,00 0,00 245.200,82
TITOLO 4 ENTRATE IN CONTO CAPITALE
Tipologia 100 Tributi in conto capitale
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 11.376,10
10.376,10 4.000,00
4.000,00
0,00
0,00
14.376,10
15.376,10
1.000,00 0,00 0,00 1.000,00
Tipologia 200 Contributi agli investimenti
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 2.748.435,02
1.627.409,79 0,00
0,00
-28.000,00
-28.000,00
1.599.409,79
2.720.435,02
1.121.025,23 0,00 0,00 1.121.025,23
TOTALE TITOLO 4 ENTRATE IN CONTO CAPITALE
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 2.759.811,12
1.637.785,89 0,00
0,00
-24.000,00
-24.000,00
1.613.785,89
2.735.811,12
1.122.025,23 0,00 0,00 1.122.025,23
TOTALE VARIAZIONI IN ENTRATA
previsione di competenza
residui presunti
5.559.010,46
2.291.287,00
58.940,85
0,00
0,00
0,00
5.617.951,31
2.291.287,00
previsione di cassa 7.850.297,46 58.940,85 0,00 7.909.238,31
TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa
2.354.308,82
8.346.845,78
0,00
0,00
0,00
58.940,85
58.940,85 0,00 11.609.100,10
2.354.308,82
8.287.904,93
11.550.159,25
2Pag.
COMUNE DI S. BENEDETTO VAL DI SAMBRO CITTA' METROPOLITANA DI BOLOGNA
Allegato delibera di variazione del bilancio riportante i dati d'interesse del Tesoriere
Allegato n.8/1 al D.Lgs 118/2011
data: ..../..../............ n.protocollo.............. Rif. delibera del C del 29/07/2016 n. ASSESTAMEN
SPESE
DENOMINAZIONE
PREVISIONI AGGIORNATE ALLA
PRECEDENTE VARIAZIONE -
ESERCIZIO 2016
VARIAZIONI
in aumento in diminuzione
PREVISIONI AGGIORNATE ALLA
DELIBERA IN OGGETTO -
ESERCIZIO 2016
MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO
MISSIONE 1 Servizi istituzionali e generali e di gestione
Programma 1 Organi istituzionali
Titolo 1 SPESE CORRENTI residui presunti
previsione di competenza
previsione di cassa
6.085,70
71.436,00
77.521,70
0,00
300,00
300,00
0,00
0,00
0,00
6.085,70
71.736,00
77.821,70
Totale Programma 1 Organi istituzionali
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 77.521,70
71.436,00 300,00
300,00
0,00
0,00
71.736,00
77.821,70
6.085,70 0,00 0,00 6.085,70
Programma 2 Segreteria generale
Titolo 1 SPESE CORRENTI residui presunti
previsione di competenza
previsione di cassa
63.652,98
349.879,91
408.107,89
0,00
2.883,00
480,00
0,00
0,00
0,00
63.652,98
352.762,91
408.587,89
Totale Programma 2 Segreteria generale
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 408.107,89
349.879,91 2.883,00
480,00
0,00
0,00
352.762,91
408.587,89
63.652,98 0,00 0,00 63.652,98
Programma3 Gestione economica, finanziaria, programmazione e
provveditorato
Titolo 1 SPESE CORRENTI residui presunti
previsione di competenza
previsione di cassa
12.478,25
91.761,00
102.498,25
0,00
200,00
200,00
0,00
0,00
0,00
12.478,25
91.961,00
102.698,25
Totale Programma 3 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 102.498,25
91.761,00 200,00
200,00
0,00
0,00
91.961,00
102.698,25
12.478,25 0,00 0,00 12.478,25
Programma 4 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali
1Pag.
SPESE
DENOMINAZIONE
PREVISIONI AGGIORNATE ALLA
PRECEDENTE VARIAZIONE -
ESERCIZIO 2016
VARIAZIONI
in aumento in diminuzione
PREVISIONI AGGIORNATE ALLA
DELIBERA IN OGGETTO -
ESERCIZIO 2016
MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO
Titolo 1 SPESE CORRENTI residui presunti
previsione di competenza
previsione di cassa
58.260,23
128.741,00
185.260,23
0,00
33.060,00
33.060,00
0,00
0,00
0,00
58.260,23
161.801,00
218.320,23
Totale Programma 4 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 185.260,23
128.741,00 33.060,00
33.060,00
0,00
0,00
161.801,00
218.320,23
58.260,23 0,00 0,00 58.260,23
Programma 6 Ufficio tecnico
Titolo 1 SPESE CORRENTI residui presunti
previsione di competenza
previsione di cassa
14.912,77
109.613,00
120.454,77
0,00
19.008,82
19.008,82
0,00
0,00
0,00
14.912,77
128.621,82
139.463,59
Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE residui presunti
previsione di competenza
previsione di cassa
25.412,39
20.376,10
45.788,49
0,00
4.000,00
4.000,00
0,00
0,00
0,00
25.412,39
24.376,10
49.788,49
Totale Programma 6 Ufficio tecnico
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 166.243,26
129.989,10 23.008,82
23.008,82
0,00
0,00
152.997,92
189.252,08
40.325,16 0,00 0,00 40.325,16
Programma 11 Altri servizi generali
Titolo 1 SPESE CORRENTI residui presunti
previsione di competenza
previsione di cassa
15.244,84
112.384,81
127.629,65
0,00
6.800,00
6.800,00
0,00
0,00
0,00
15.244,84
119.184,81
134.429,65
Totale Programma 11 Altri servizi generali
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 127.629,65
112.384,81 6.800,00
6.800,00
0,00
0,00
119.184,81
134.429,65
15.244,84 0,00 0,00 15.244,84
TOTALE MISSIONE 1 Servizi istituzionali e generali e di gestione
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 1.067.260,98
884.191,82 66.251,82
63.848,82
0,00
0,00
950.443,64
1.131.109,80
196.047,16 0,00 0,00 196.047,16
MISSIONE 3 Ordine pubblico e sicurezza
Programma 1 Polizia locale e amministrativa
2Pag.
SPESE
DENOMINAZIONE
PREVISIONI AGGIORNATE ALLA
PRECEDENTE VARIAZIONE -
ESERCIZIO 2016
VARIAZIONI
in aumento in diminuzione
PREVISIONI AGGIORNATE ALLA
DELIBERA IN OGGETTO -
ESERCIZIO 2016
MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO
Titolo 1 SPESE CORRENTI residui presunti
previsione di competenza
previsione di cassa
36.645,70
101.774,00
134.534,70
0,00
50,00
50,00
0,00
0,00
0,00
36.645,70
101.824,00
134.584,70
Totale Programma 1 Polizia locale e amministrativa
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 134.534,70
101.774,00 50,00
50,00
0,00
0,00
101.824,00
134.584,70
36.645,70 0,00 0,00 36.645,70
TOTALE MISSIONE 3 Ordine pubblico e sicurezza
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 134.534,70
101.774,00 50,00
50,00
0,00
0,00
101.824,00
134.584,70
36.645,70 0,00 0,00 36.645,70
MISSIONE 4 Istruzione e diritto allo studio
Programma 2 Altri ordini di istruzione non universitaria
Titolo 1 SPESE CORRENTI residui presunti
previsione di competenza
previsione di cassa
41.273,17
145.388,00
186.661,17
0,00
900,00
900,00
0,00
0,00
0,00
41.273,17
146.288,00
187.561,17
Totale Programma 2 Altri ordini di istruzione non universitaria
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 186.661,17
145.388,00 900,00
900,00
0,00
0,00
146.288,00
187.561,17
41.273,17 0,00 0,00 41.273,17
Programma 6 Servizi ausiliari all’istruzione
Titolo 1 SPESE CORRENTI residui presunti
previsione di competenza
previsione di cassa
72.082,13
461.542,00
524.137,13
0,00
17.840,00
15.840,00
0,00
0,00
0,00
72.082,13
479.382,00
539.977,13
Totale Programma 6 Servizi ausiliari all’istruzione
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 524.137,13
461.542,00 17.840,00
15.840,00
0,00
0,00
479.382,00
539.977,13
72.082,13 0,00 0,00 72.082,13
TOTALE MISSIONE 4 Istruzione e diritto allo studio
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 710.798,30
606.930,00 18.740,00
16.740,00
0,00
0,00
625.670,00
727.538,30
113.355,30 0,00 0,00 113.355,30
MISSIONE 5 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali
Programma 2 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale
3Pag.
SPESE
DENOMINAZIONE
PREVISIONI AGGIORNATE ALLA
PRECEDENTE VARIAZIONE -
ESERCIZIO 2016
VARIAZIONI
in aumento in diminuzione
PREVISIONI AGGIORNATE ALLA
DELIBERA IN OGGETTO -
ESERCIZIO 2016
MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO
Titolo 1 SPESE CORRENTI residui presunti
previsione di competenza
previsione di cassa
1.550,00
11.700,00
13.250,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-1.000,00
-1.000,00
1.550,00
10.700,00
12.250,00
Totale Programma 2 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 13.250,00
11.700,00 0,00
0,00
-1.000,00
-1.000,00
10.700,00
12.250,00
1.550,00 0,00 0,00 1.550,00
TOTALE MISSIONE 5 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 13.250,00
11.700,00 0,00
0,00
-1.000,00
-1.000,00
10.700,00
12.250,00
1.550,00 0,00 0,00 1.550,00
MISSIONE 6 Politiche giovanili, sport e tempo libero
Programma 1 Sport e tempo libero
Titolo 1 SPESE CORRENTI residui presunti
previsione di competenza
previsione di cassa
10.806,70
17.377,00
28.183,70
0,00
4.000,00
4.000,00
0,00
0,00
0,00
10.806,70
21.377,00
32.183,70
Totale Programma 1 Sport e tempo libero
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 28.183,70
17.377,00 4.000,00
4.000,00
0,00
0,00
21.377,00
32.183,70
10.806,70 0,00 0,00 10.806,70
TOTALE MISSIONE 6 Politiche giovanili, sport e tempo libero
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 28.183,70
17.377,00 4.000,00
4.000,00
0,00
0,00
21.377,00
32.183,70
10.806,70 0,00 0,00 10.806,70
MISSIONE 8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa
Programma 1 Urbanistica e assetto del territorio
Titolo 1 SPESE CORRENTI residui presunti
previsione di competenza
previsione di cassa
7.133,24
55.727,00
61.481,24
0,00
1.500,00
1.500,00
0,00
0,00
0,00
7.133,24
57.227,00
62.981,24
Totale Programma 1 Urbanistica e assetto del territorio
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 61.481,24
55.727,00 1.500,00
1.500,00
0,00
0,00
57.227,00
62.981,24
7.133,24 0,00 0,00 7.133,24
Programma2 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia
economico-popolare
4Pag.
SPESE
DENOMINAZIONE
PREVISIONI AGGIORNATE ALLA
PRECEDENTE VARIAZIONE -
ESERCIZIO 2016
VARIAZIONI
in aumento in diminuzione
PREVISIONI AGGIORNATE ALLA
DELIBERA IN OGGETTO -
ESERCIZIO 2016
MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO
Titolo 1 SPESE CORRENTI residui presunti
previsione di competenza
previsione di cassa
3.920,59
6.500,00
10.420,59
0,00
2.000,00
2.000,00
0,00
0,00
0,00
3.920,59
8.500,00
12.420,59
Totale Programma 2 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 10.420,59
6.500,00 2.000,00
2.000,00
0,00
0,00
8.500,00
12.420,59
3.920,59 0,00 0,00 3.920,59
TOTALE MISSIONE 8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 71.901,83
62.227,00 3.500,00
3.500,00
0,00
0,00
65.727,00
75.401,83
11.053,83 0,00 0,00 11.053,83
MISSIONE 9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambie
Programma 2 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale
Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE residui presunti
previsione di competenza
previsione di cassa
0,00
28.000,00
28.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-28.000,00
-28.000,00
0,00
0,00
0,00
Totale Programma 2 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 28.000,00
28.000,00 0,00
0,00
-28.000,00
-28.000,00
0,00
0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
Programma 3 Rifiuti
Titolo 1 SPESE CORRENTI residui presunti
previsione di competenza
previsione di cassa
250.208,31
874.994,00
1.124.629,31
0,00
1.439,00
1.439,00
0,00
0,00
0,00
250.208,31
876.433,00
1.126.068,31
Totale Programma 3 Rifiuti
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 1.124.629,31
874.994,00 1.439,00
1.439,00
0,00
0,00
876.433,00
1.126.068,31
250.208,31 0,00 0,00 250.208,31
TOTALE MISSIONE 9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 1.152.629,31
902.994,00 0,00
0,00
-26.561,00
-26.561,00
876.433,00
1.126.068,31
250.208,31 0,00 0,00 250.208,31
MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilità
Programma 5 Viabilità e infrastrutture stradali
5Pag.
SPESE
DENOMINAZIONE
PREVISIONI AGGIORNATE ALLA
PRECEDENTE VARIAZIONE -
ESERCIZIO 2016
VARIAZIONI
in aumento in diminuzione
PREVISIONI AGGIORNATE ALLA
DELIBERA IN OGGETTO -
ESERCIZIO 2016
MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO
Titolo 1 SPESE CORRENTI residui presunti
previsione di competenza
previsione di cassa
168.533,27
611.028,00
767.890,27
0,00
8.871,85
5.518,85
0,00
0,00
0,00
168.533,27
619.899,85
773.409,12
Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE residui presunti
previsione di competenza
previsione di cassa
1.038.539,79
209.612,29
1.248.152,08
0,00
0,00
0,00
0,00
-3.335,00
-3.335,00
1.038.539,79
206.277,29
1.244.817,08
Totale Programma 5 Viabilità e infrastrutture stradali
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 2.016.042,35
820.640,29 5.536,85
2.183,85
0,00
0,00
826.177,14
2.018.226,20
1.207.073,06 0,00 0,00 1.207.073,06
TOTALE MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilità
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 2.016.042,35
820.640,29 5.536,85
2.183,85
0,00
0,00
826.177,14
2.018.226,20
1.207.073,06 0,00 0,00 1.207.073,06
MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia
Programma 3 Interventi per gli anziani
Titolo 1 SPESE CORRENTI residui presunti
previsione di competenza
previsione di cassa
0,00
5.980,00
5.980,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-5.980,00
-5.980,00
0,00
0,00
0,00
Totale Programma 3 Interventi per gli anziani
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 5.980,00
5.980,00 0,00
0,00
-5.980,00
-5.980,00
0,00
0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
Programma 5 Interventi per le famiglie
Titolo 1 SPESE CORRENTI residui presunti
previsione di competenza
previsione di cassa
39.566,23
93.873,25
133.439,48
0,00
0,00
0,00
0,00
-12.000,00
-12.000,00
39.566,23
81.873,25
121.439,48
Totale Programma 5 Interventi per le famiglie
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 133.439,48
93.873,25 0,00
0,00
-12.000,00
-12.000,00
81.873,25
121.439,48
39.566,23 0,00 0,00 39.566,23
Programma 9 Servizio necroscopico e cimiteriale
6Pag.
SPESE
DENOMINAZIONE
PREVISIONI AGGIORNATE ALLA
PRECEDENTE VARIAZIONE -
ESERCIZIO 2016
VARIAZIONI
in aumento in diminuzione
PREVISIONI AGGIORNATE ALLA
DELIBERA IN OGGETTO -
ESERCIZIO 2016
MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO
Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE residui presunti
previsione di competenza
previsione di cassa
0,00
20.000,00
20.000,00
0,00
3.335,00
3.335,00
0,00
0,00
0,00
0,00
23.335,00
23.335,00
Totale Programma 9 Servizio necroscopico e cimiteriale
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 20.000,00
20.000,00 3.335,00
3.335,00
0,00
0,00
23.335,00
23.335,00
0,00 0,00 0,00 0,00
TOTALE MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 159.419,48
119.853,25 0,00
0,00
-14.645,00
-14.645,00
105.208,25
144.774,48
39.566,23 0,00 0,00 39.566,23
MISSIONE 20 Fondi e accantonamenti
Programma 3 Altri Fondi
Titolo 1 SPESE CORRENTI residui presunti
previsione di competenza
previsione di cassa
0,00
2.933,00
2.933,00
0,00
3.068,18
3.068,18
0,00
0,00
0,00
0,00
6.001,18
6.001,18
Totale Programma 3 Altri Fondi
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 2.933,00
2.933,00 3.068,18
3.068,18
0,00
0,00
6.001,18
6.001,18
0,00 0,00 0,00 0,00
TOTALE MISSIONE 20 Fondi e accantonamenti
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa 2.933,00
2.933,00 3.068,18
3.068,18
0,00
0,00
6.001,18
6.001,18
0,00 0,00 0,00 0,00
TOTALE VARIAZIONI IN USCITA
previsione di competenza
residui presunti
3.530.620,36
1.866.306,29
58.940,85
0,00
0,00
0,00
3.589.561,21
1.866.306,29
previsione di cassa 5.356.953,65 51.184,85 0,00 5.408.138,50
2.316.018,58
8.346.845,78
10.610.111,36
previsione di competenza
residui presunti
previsione di cassa
0,00
0,00
0,00
58.940,85
51.184,85 0,00
2.316.018,58
8.287.904,93
10.558.926,51
TOTALE GENERALE DELLE USCITE
7Pag.
COMUNE DI S. BENEDETTO VAL DI SAMBROCITTA' METROPOLITANA DI BOLOGNA
ESERCIZIO 2016, ANNO 2017 - ALLEGATO ALL'ATTO DI VARIAZIONE DI COMPETENZA ASSESTAMEN DEL 29/07/2016
U/E Cod.Bil. MAG Descrizione Stanziamento Var.Pos. Var.Neg. AssestatoPDC
ENTRATAE 0.0000 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE/FPV 44.997,00 7.756,00 0,00 52.753,00
TOTALE ENTRATA 44.997,00 7.756,00 0,00 52.753,00
USCITAU 01.02.1 Segreteria generale 339.659,00 2.403,00 0,00 342.062,00
U 04.06.1 Servizi ausiliari all’istruzione 449.542,00 2.000,00 0,00 451.542,00
U 10.05.1 Viabilità e infrastrutture stradali 578.412,00 3.353,00 0,00 581.765,00
TOTALE USCITA 1.367.613,00 7.756,00 0,00 1.375.369,00
DIFFERENZE 0,00 0,00
Pag. 121/07/2016 - Elisabetta
COMUNE DI S. BENEDETTO VAL DI SAMBROCITTA' METROPOLITANA DI BOLOGNA
STAMPA RIEPILOGATIVA QUADRATURA VARIAZIONI BIL. CORRENTE 2016 - ATTO ASSESTAMEN
7.756,000,000,000,000,007.756,00
TotaleTitolo 7Titolo 5Titolo 4Titolo 2-3Titolo 1
7.756,000,000,000,000,000,00
TotaleTitolo 9Titolo 7Titolo 6Titolo 4-5Titolo 1-2-3
ENTRATA
USCITA
Avanzo Amm.
0,00
F.P.V.
7.756,00
0,00
Disavanzo Amm.
7.756,00
di cui F.P.V.
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COMUNE DI S. BENEDETTO VAL DI SAMBROCITTA' METROPOLITANA DI BOLOGNA
STAMPA RIEPILOGATIVA QUADRATURA VARIAZIONI BIL. PLURIENNALE 2016 - ANNO 2017 - ALL' ATTO ASSESTAMEN
6.134.821,001.533.860,00500.000,00171.648,00132.000,003.797.313,00
TotaleTitolo 7Titolo 5Titolo 4Titolo 2-3Titolo 1
6.134.821,001.533.860,00500.000,000,00132.000,003.916.208,00
TotaleTitolo 9Titolo 7Titolo 6Titolo 4-5Titolo 1-2-3
ENTRATA
USCITA
Avanzo Amm.
0,00
F.P.V.
52.753,00
0,00
Disavanzo Amm.
52.753,00
di cui F.P.V.
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COMUNE DI S. BENEDETTO VAL DI SAMBROCITTA' METROPOLITANA DI BOLOGNA
ESERCIZIO 2016, ANNO 2016 - ALLEGATO ALL'ATTO DI VARIAZIONE DI CASSA VARCASSA DEL 29/07/2016
U/E Cod.Bil. MAG Descrizione Stanziamento Var.Pos. Var.Neg. AssestatoPDC
ENTRATAE 1.0101 Imposte tasse e proventi assimilati 3.839.755,93 11.536,83 -7.177,52 3.844.115,24
E 2.0101 Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche 328.290,71 20.000,00 -0,50 348.290,21
E 3.0100 Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni 619.854,51 6.831,40 -19.017,03 607.668,88
E 3.0200 Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti 37.508,52 1.500,00 0,00 39.008,52
E 3.0300 Interessi attivi 1.450,00 166,86 0,00 1.616,86
E 3.0400 Altre entrate da redditi da capitale 192.641,13 0,00 0,00 192.641,13
E 3.0500 Rimborsi e altre entrate correnti 168.288,50 20.243,95 -7.820,72 180.711,73
E 4.0100 Tributi in conto capitale 7.176,10 8.200,00 0,00 15.376,10
E 4.0200 Contributi agli investimenti 4.199.572,98 162.591,15 -1.641.729,11 2.720.435,02
E 4.0500 Altre entrate in conto capitale 41.000,00 2.472,99 0,00 43.472,99
E 9.0100 Entrate per partite di giro 585.308,84 0,00 -175.411,11 409.897,73
E 9.0200 Entrate per conto terzi 1.139.317,86 0,00 -27,00 1.139.290,86
TOTALE ENTRATA 11.160.165,08 233.543,18 -1.851.182,99 9.542.525,27
USCITAU 01.01.1 Organi istituzionali 83.755,97 0,00 -5.934,27 77.821,70
U 01.02.1 Segreteria generale 419.830,80 0,00 -11.242,91 408.587,89
U 01.03.1 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato 106.085,61 0,00 -3.387,36 102.698,25
U 01.04.1 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 222.145,64 0,00 -3.825,41 218.320,23
U 01.05.1 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 104.641,11 0,00 -1.783,31 102.857,80
U 01.06.1 Ufficio tecnico 140.625,26 0,00 -1.161,67 139.463,59
U 01.06.2 Ufficio tecnico 45.588,49 4.200,00 0,00 49.788,49
U 01.07.1 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 84.998,63 20.000,00 -2.614,65 102.383,98
U 01.11.1 Altri servizi generali 139.759,08 7.786,00 -13.115,43 134.429,65
U 03.01.1 Polizia locale e amministrativa 136.562,37 2.250,00 -4.227,67 134.584,70
U 04.01.1 Istruzione prescolastica 106.750,73 0,00 -208,33 106.542,40
U 04.01.2 Istruzione prescolastica 7.554,30 0,00 -534,30 7.020,00
U 04.02.1 Altri ordini di istruzione non universitaria 190.444,44 0,00 -2.883,27 187.561,17
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ESERCIZIO 2016, ANNO 2016 - ALLEGATO ALL'ATTO DI VARIAZIONE DI CASSA VARCASSA DEL 29/07/2016
U/E Cod.Bil. MAG Descrizione Stanziamento Var.Pos. Var.Neg. AssestatoPDC
U 04.02.2 Altri ordini di istruzione non universitaria 2.144.266,64 0,00 -154.482,19 1.989.784,45
U 04.06.1 Servizi ausiliari all’istruzione 546.309,65 0,00 -6.332,52 539.977,13
U 05.01.1 Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali 3.181,01 0,00 -158,56 3.022,45
U 06.01.1 Sport e tempo libero 32.450,32 0,00 -266,62 32.183,70
U 08.01.1 Urbanistica e assetto del territorio 64.102,40 0,00 -1.121,16 62.981,24
U 08.02.1 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare 12.573,61 0,00 -153,02 12.420,59
U 08.02.2 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare 109.313,36 0,00 -23.861,83 85.451,53
U 09.02.1 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 29.661,05 0,00 -0,78 29.660,27
U 09.03.1 Rifiuti 1.127.969,45 0,00 -1.901,14 1.126.068,31
U 09.04.1 Servizio idrico integrato 12.436,25 0,00 -0,25 12.436,00
U 10.05.1 Viabilità e infrastrutture stradali 779.771,03 0,00 -6.361,91 773.409,12
U 10.05.2 Viabilità e infrastrutture stradali 1.143.454,88 149.200,00 -47.837,80 1.244.817,08
U 12.01.1 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido 27.530,00 0,00 -6.550,00 20.980,00
U 12.05.1 Interventi per le famiglie 121.956,71 0,00 -517,23 121.439,48
U 12.09.1 Servizio necroscopico e cimiteriale 130.903,27 0,00 -1.977,50 128.925,77
U 16.01.1 Sviluppo del settore agricolo e del sistema Agroalimentare 3.282,38 0,00 -0,38 3.282,00
U 20.03.1 Altri Fondi 3.068,18 2.933,00 0,00 6.001,18
U 99.01.7 Servizi per conto terzi - Partite di giro 1.741.624,28 0,00 -177.819,92 1.563.804,36
TOTALE USCITA 9.822.596,90 186.369,00 -480.261,39 9.528.704,51
DIFFERENZE 47.174,18 -1.370.921,60
Pag. 221/07/2016 - Elisabetta
COMUNE DI S. BENEDETTO VAL DI SAMBRO (c_g566) - Codice AOO: AOOSAMBRO - Reg. nr.0006229/2016 del 26/07/2016
COMUNE DI SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO
Città Metropolitana di Bologna
(F.to Dott.ssa Battani Elisabetta)
Parere Favorevole sulla Regolarità Tecnica
Allegato alla delibera n. 38 del 29/07/2016
Avente ad oggetto: ASSESTAMENTO GENERALE DI BILANCIO E SALVAGUARDIA DEGLI EQUILIBRI PER L'ESERCIZIO 2016 AI SENSI DEGLI ARTT. 175, COMMA 8 E 193 DEL D.LGS. N. 267/2000
IL RESPONSABILE DI AREA
Ai sensi dell'art. 49, 1° comma, del Decreto Leg.vo 18.08.2000 n. 267 e sue modifiche e integrazioni e con riferimento alla deliberazione sopra indicata, il/i sottoscritto/i esprime/mono:
Addì, 27/07/2016
****************************************************************************************
______________________________
Parere Favorevole sulla Regolarità Contabile
(F.to Dott.ssa Battani Elisabetta)
IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO Addì, 27/07/2016
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(*) Motivazione:
Letto, approvato e sottoscritto.
IL VICESINDACO IL SEGRETARIO COMUNALE
F.to Stefanini Paola F.to Brizzi Clementina
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ATTESTA
La presente deliberazione è divenuta esecutiva:
essendo decorsi 10 giorni dalla pubblicazione
perché dichiarata immediatamente eseguibile
Lì 29/07/2016
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che la presente deliberazione viene pubblicata dal 05/08/2016 al 20/08/2016 per 15 gg. consecutivi nel sito istituzionale di questo Comune accessibile al pubblico (art. 32, comma 1, della legge 18 giugno 2009, 69).
X
Il sottoscritto RESPONSABILE DI AREA, visti gli atti d'ufficio;
F.to Dr. Barbi Paolo
IL RESPONSABILE DI AREA
F.to Dr. Barbi Paolo
IL RESPONSABILE DI AREA
Si attesta che la presente deliberazione è copia conforme al suo originale per quanto riguarda il contenuto del provvedimento e per quanto riguarda tutte le attestazioni ad esso riferite.
San Benedetto Val di Sambro, 05/08/2016 L'INCARICATO
Delibera n. 38 del 29 LUGLIO 2016