1

COMUNE DI MASSA MARITTIMACOMUNE DI MASSA MARITTIMA

BILANCIO CONSUNTIVO 2013

ASSESSORATO BILANCIO/PATRIMONIO

Consiglio Comunale 30 Aprile 2014

Giacomo Michelini – Assessore Delegato

2

ESITO DELLA COMMISSIONE BILANCIO DEL 24-4-14

Presa visione del parere dell’organo di revisione e condivisione delle osservazioni ivi contenute

Eventuali altre osservazioni da verificare in sede di Consiglio

Presa visione della bozza di bilancio

Si sono presentati degli di rilievo alcuni risultati importanti ottenuti nel corso del mandato che vediamo in seguito

4

 

RISULTANZE RIEPILOGATIVE DEL CONTO DEL BILANCIO 2013

PREVISIONI INIZIALI DEL BILANCIO 2013

24.963.958,04 TOTALE COMPLESSIVO DELLE ENTRATE

16.473,08  Avanzo applicato

1.576.000,00 Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI

10.000.000,00 Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI

3.609.911,00 Titolo 4° - ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI

1.632.832,96Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE

1.132.708,00Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI

6.996.033,00Titolo 1° - TRIBUTARIE

   ENTRATA

24.963.958,04  TOTALE COMPLESSIVO SPESE

0,00 Disavanzo applicato

1.576.000,00 Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI 

10.492.504,00 Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI

3.621.911,00Titolo 2° - CONTO CAPITALE

9.273.543,04 Titolo 1° - CORRENTI

   SPESA

5

RISULTATI GESTIONE FINANAZIARIA DI COMPETENZA 2013

   

    17.800.184,17 TOTALE ENTRATE

776.292,67Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI

6.720.561,99 Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI

862.689,30 Titolo 4° - ALIENAZIONI, , TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI

1.569.991,47Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE

1.147.847,68 Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI

6.722.801,06Titolo 1° - TRIBUTARIE

Accertamenti 2013 ENTRATA

17.410.507,36   TOTALE SPESE

776.292,67Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI 

7.210.965,49 Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI

864.775,83 Titolo 2° - CONTO CAPITALE

8.558.473,37 Titolo 1° - CORRENTI

Impegni 2013 SPESA

16.473,08 Avanzo di amministrazione 2012 applicato al 2013

6

RISULTATO CONTABILE AMMINISTRAZIONE 2013

59.961,57

0,00  Fondo di cassa al 31/12/2013

  4.021.482,50in conto competenza

  3.563.335,45in conto residui

6.867.523,17 

  - somme rimaste da pagare

  3.364.149,29 in conto competenza 

 + somme rimaste da riscuotere

  2.846.040,67 in conto residui

6.927.484,74 

Avanzo di amministrazione al 31/12/2013

+

-

=

+

-

=

 

18.014.794,97 

4.625.770,11in conto residui

17.834.716,40 - pagamenti effettuati

3.398.681,52 in conto residui

 + riscossioni effettuate

180.078,57 Fondo di cassa al 01/01/2013

14.436.034,88 in conto competenza

13.389.024,86in conto competenza

 - pagamenti azioni esecutive non regolarizzate

0,00

7

-30,60%-7.675.289,0217.410.507,3625.085.796,38Totale

SPESE DI COMPETENZA

ENTRATE DI COMPETENZA

-29,00%-7.269.139,1317.800.184,1725.069.323,30 Totale

Scostamento in percentuale

Diff. accertamenti-impegni con stanziamenti DEFINITIVI

AccertamentiImpegni

Stanziamenti definitivi

L’obiettivo è fornire informazioni riguardanti gli scostamenti dei dati finanziari indicati nel conto del bilancio rispetto a quanto previsto.

ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI

CONFRONTO ACCERTAMENTI/IMPEGNI RISPETTO AGLI STANZIAMENTI

8

ENTRATE DI COMPETENZA

0,49%121.838,3425.085.796,3824.963.958,04 Totale

Scostamento in percentuale

Differenza tra stanziamenti definitivi e stanziamenti iniziali

Stanziamenti definitivi

Stanziamenti iniziali

L’obiettivo è fornire informazioni riguardanti gli scostamenti dei dati finanziari indicati nel conto del bilancio rispetto a quanto previsto.

ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI

CONFRONTO PREVISIONI DEFINITIVE CON PREVISIONI INIZIALI

SPESE DI COMPETENZA

0,49%121.838,3425.085.796,3824.963.958,04Totale

9

DESCRIZIONE 2009 2010 2011 2012 2013

Risultato finanziario contabile derivante dalla gestione di competenza -176.558,36  -675.888,47  -28.263,01 132.034,76 389.676,81

Risultato finanziario contabile derivante dalla gestione residui 323.393,64  720.030,84  33.967,99 -73.516,16 -329.715,24

Risultato finanziario contabile di amministrazione complessivo 146.835,28  44.142,37  5.704,98 58.525,60 59.961,57

TREND STORICO DEI RISULTATI FINANZIARI

L’Ente ha sempre registrato un avanzo di amministrazione

10

 Saldo finanziario OBIETTIVO in termini di

COMPETENZA MISTA802.000,00 

 

 Saldo finanziario REALIZZATO in termini

di COMPETENZA MISTA818.000,00 

 

  OBIETTIVO DI COMPETENZA RAGGIUNTO  

Per l’anno 2013 è stato applicato il meccanismo della competenza mista.

Determinante per raggiungere l’obiettivo 2013 è stata la cessione in favore del nostro Comune di spazi finanziari da parte della Regione Toscana (Patto regionale incentivato) per € 115,273,01 e, per effetto dello sblocco dei pagamenti della PA l’Ente ha potuto effettuare pagamenti di debiti certi liquidi ed esigibili al 31-12-2013 per € 689.000,00 escludendoli dal saldo rilevante ai fini del Patto.

L'originario obiettivo assegnato al nostro Comune era pari ad € 816.000,00 mentre l'obiettivo finale 2013 è risultato pari ad euro + 802.000,00 .

Il nostro Comune ha rispettato gli obiettivi del Patto di stabilità

PATTO DI STABILITÀ 2013

11

IMPATTO DELLA POLITICA FISCALE SUL BILANCIO

ALIQUOTE IMU/ICI 2012 

 Aliquota IMU/ICI 1^ casa (x mille) 4,000 

 Aliquota IMU/ICI 2^ casa (x mille) 10,600 

 Aliquota IMU/ICI fabbricati produttivi (x mille) 10,600 

 Aliquota IMU/ICI altro (x mille) 10,600 

ENTRATE TRIBUTARIECONFRONTO ACCERTAMENTI CON PREVISIONI INIZIALI

 

  ENTRATE TRIBUTARIE Previsioni inizialiAccertamenti

2013

Differenza tra accertamenti e

previsioni iniziali

Scostamento in percentuale

  IMU/ICI 2.712.200,00  2.359.374,32 -352.825,68 -13,01%

 Addizionale comunale IRPEF

900.000,00  900.000,00  0,00 0,00%

 Addizionale energia elettrica

1.333,00  1.332,19 -0,81  -0,06%

  TARSU 2.251.500,00  2.177.764,93 -73.735,07  -3,27%

  TOSAP 0,00  0,00  0,00  0,00%

  COSAP 106.310,00  109.016,20 2.706,20 2,55%

12

RACCOMANDAZIONI DEL REVISORE

Il Revisore Unico dei Conti evidenzia le seguenti considerazioni:

- Anticipazione di Tesoreria: pur tenendo conto delle cause che hanno indotto l’Ente al ricorso all’anticipazione di tesoreria in modo sostanzialmente continuativo anche nel corso del 2013, l’Organo di revisione raccomanda di porre in essere idonei provvedimenti correttivi atti ad evitare il ricorso all’anticipazione di tesoreria in modo ampio e ripetuto e ricondurlo al carattere di eccezionalità che esso dovrebbe avere. Inoltre la risoluzione dei problemi di liquidità permetterebbe di ulteriormente migliorare i tempi di pagamento dell’Ente;

- Recupero evasione tributaria: nonostante il lieve miglioramento rispetto all’anno precedente dei risultati ottenuti dall’azione di recupero dell’evasione dei tributi, l’Organo di revisione ritiene che l’Ente debba accelerare e intensificare ogni azione volta al recupero delle somme rappresentate dalla considerevole mole di residui attivi ancora esistenti alla fine dell’esercizio.

- Proventi dei beni dell’ente: i residui attivi rilevati a fine esercizio, inducono a raccomandare maggiore attenzione nel monitoraggio e recupero dei crediti risultanti alla fine dell’esercizio con particolare riguardo alla riscossione dei fitti attivi.

13

RACCOMANDAZIONI DEL REVISORE

- Società partecipate: è fatta all’Ente raccomandazione di continuare l’azione di monitoraggio dei risultati delle partecipate e di definizione delle partite di credito/debito esistenti alla fine del corrente esercizio così come disposto dall’art. 6 c.4 del d.l. 95/2012

- Rispetto alla formazione dei debiti fuori bilancio: che sia ridotto all’indispensabile il ricorso a questa procedura e nel tempo che vengano verificate e ricercate eventuali responsabilità non imputabili al Comune e condotte eventuali azioni di recupero;

- Rispetto ai residui passivi: che sono anche punti fermi dell’opera di controllo e accertamento della Corte dei Conti, in quanto possono costituire passività potenziali, occorre provvedere ad una attenta analisi e verifica delle ragioni del loro mantenimento in bilancio, sulla base della normativa vigente;

Il revisore attesta la corrispondenza del rendiconto alle risultanze della gestione ed esprime parere favorevole per l’approvazione del rendiconto dell’esercizio finanziario 2013, invitando gli organi dell’Ente a tener conto, già a partire dal

corrente esercizio, delle osservazioni e dei rilievi e suggerimenti avanzati con la presente relazione.

- Inoltre l’Organo di Revisione consiglia all’Ente di esercitare un costante controllo sull’andamento dei costi relativi al personale dipendente.

14

COMUNE DI MASSA MARITTIMACOMUNE DI MASSA MARITTIMA

BILANCIO CONSUNTIVO 2013

ASSESSORATO BILANCIO/PATRIMONIO

Consiglio Comunale 30 Aprile 2013

Giacomo Michelini - Assessore Delegato