COMUNE DI FERNO › wp-content › uploads › 2016 › 10 › relazione... · 2020-04-09 ·...

COMUNE DI FERNO (Provincia di Varese)

RELAZIONE DI INIZIO MANDATO

2017/2022

(Art. 4-bis Decreto Legislativo 6 Settembre 2011, n. 149)

C O M U N E D I F E R N O ( V A ) – R e l a z i o n e d i I n i z i o M a n d a t o

2

PREMESSA _____________________________________________________________________ 4

PARTE I – DATI GENERALI _________________________________________________________ 5

1. Dati generali _______________________________________________________________________ 5

1.1 Popolazione residente ______________________________________________________________________ 5

1.2 Organi politici _____________________________________________________________________________ 5

1.3. Struttura organizzativa _____________________________________________________________________ 6

1.4. Condizione giuridica dell'Ente ________________________________________________________________ 6

1.5. Condizione finanziaria dell'Ente ______________________________________________________________ 6

2. Parametri obiettivi per l’accertamento della condizione di ente strutturalmente deficitario _______ 6

PARTE II – SITUAZIONE ECONOMICO FINANZIARIA DELL’ENTE ____________________________ 7

1. Situazione economico-patrimoniale dell’Ente ____________________________________________ 7

2. Situazione di cassa dell’Ente __________________________________________________________ 8

3. Sintesi dei dati finanziari a consuntivo/preventivo del bilancio dell’Ente ______________________ 9

4. Equilibri di bilancio ________________________________________________________________ 10

Di parte corrente ____________________________________________________________________________ 10

Di parte capitale _____________________________________________________________________________ 11

5. Risultati contabili dell’ultimo rendiconto approvato ______________________________________ 12

Risultato della gestione di competenza dell’esercizio 2016 ___________________________________________ 12

Risultato della gestione finanziaria dell’esercizio 2016 ______________________________________________ 12

6. Gestione dei residui. _______________________________________________________________ 13

6.1 Totale residui al 31 dicembre dell’esercizio precedente __________________________________________ 13

6.2 Analisi anzianità dei residui distinti per anno di provenienza ______________________________________ 14

7. Contenimento dei saldi di finanza pubblica _____________________________________________ 15

7.1 Vincoli di Finanza Pubblica 2016 _____________________________________________________________ 15

7.2 Pareggio di bilancio 2017-2019 ______________________________________________________________ 15

8. Indebitamento ____________________________________________________________________ 17

8.1 Evoluzione indebitamento dell’ente: __________________________________________________________ 17

8.2 Rispetto del limite di indebitamento __________________________________________________________ 17

8.3 Utilizzo strumenti di finanza derivata _________________________________________________________ 17

9. Attività tributaria __________________________________________________________________ 18

9.1 Politica tributaria locale ____________________________________________________________________ 18

10. Debiti fuori bilancio _______________________________________________________________ 19

11. Procedimenti di esecuzione forzata __________________________________________________ 19

12. Spesa di personale () _______________________________________________________________ 20

12.1 Spesa di personale _______________________________________________________________________ 20

12.2 Spesa del personale pro-capite _____________________________________________________________ 20


3

12.3 Rapporto abitanti dipendenti ______________________________________________________________ 20

12.4 Rapporti di lavoro flessibile: limite di spesa ___________________________________________________ 20

12.5 Fondo risorse decentrate __________________________________________________________________ 20

PARTE VI – ORGANISMI CONTROLLATI E/O PARTECIPATI _______________________________ 21


4

PREMESSA

La presente relazione viene redatta da Province e Comuni ai sensi dell’articolo 4-bis del decreto legislativo

6 settembre 2011, n. 149, recante: "Meccanismi sanzionatori e premiali relativi a regioni, province e comuni,

a norma degli articoli 2, 17, e 26 della legge 5 maggio 2009, n. 42" per descrivere la situazione economico-

finanziaria dell’ente e la misura dell’indebitamento all’inizio del mandato amministrativo avvenuto nel 2017.

Tale relazione, predisposta dal Responsabile del Servizio Finanziario e dal Segretario Generale è sottoscritta

dal Sindaco non oltre il novantesimo giorno dall’inizio del mandato. Sulla base delle risultanze della

relazione medesima, il sindaco, ove ne sussistano i presupposti, può ricorrere alle procedure di riequilibrio

finanziario vigenti.

L’esposizione di molti dei dati viene riportata secondo uno schema già adottato per altri adempimenti di

legge in materia per operare un raccordo tecnico e sistematico fra i vari dati ed anche nella finalità di non

aggravare il carico di adempimenti degli enti.

In particolare, verranno analizzati ed evidenziati i seguenti aspetti:

la situazione economico-patrimoniale;

la situazione di cassa;

la situazione finanziaria;

la misura dell’indebitamento comunale;

la politica tributaria esistente.

La maggior parte delle tabelle, di seguito riportate, sono desunte dagli schemi dei certificati al bilancio ex

art. 161 del Tuel e dai questionari inviati dall’organo di revisione economico finanziario alle Sezioni regionali

di controllo della Corte dei Conti, ai sensi dell’articolo 1, comma 166 e seguenti della legge n. 266/2005.

Pertanto, i dati qui riportati trovano corrispondenza nei citati documenti, oltre che nella contabilità

dell’ente.


5

PARTE I – DATI GENERALI

1. Dati generali

1.1 Popolazione residente

Popolazione residente al 31 dicembre 2016: n. abitanti 6872

1.2 Organi politici

GIUNTA COMUNALE

Carica Nominativo In carica dal

Sindaco con delega ai servizi demografici, affari generali e lavori pubblici/patrimonio

FILIPPO GESUALDI 12/06/2017

Assessore sport, politiche giovanili, tempo libero, eventi e promozione del territorio

Alfredo SABETTI 15/06/2017

Assessore esterno con deleghe alla cultura, pubblica istruzione e rapporti istituzionali

Sarah FOTI 15/06/2017

Assessore esterno con deleghe al bilancio, tributi e commercio

Daniela Cristina VENDRAMIN 15/06/2017

Assessore servizi sociali, sanità, urbanistica, edilizia privata, ecologia e Vicesindaco

Mauro CERUTTI 15/06/2017

CONSIGLIO COMUNALE

Carica Nominativo In carica dal

Consigliere Enzo MISIANO 29/06/2017

Consigliere Sidonia VEZZARO 29/06/2017

Consigliere Pierangela CASSINERIO 29/06/2017

Consigliere Concetta BONARRIGO 29/06/2017

Consigliere Alessandro POZZI 29/06/2017

Consigliere Massimiliano CATANIA 29/06/2017

Consigliere Elena Marina PIANTANIDA 29/06/2017

Consigliere Claudia COLOMBO 29/06/2017

Consigliere Carlo FERRARI 29/06/2017

Consigliere Massimo REGALIA 29/06/2017


6

1.3. Struttura organizzativa

Organigramma (dati al 31 dicembre 2016)

Segretario: dott. Maurizio VIETRI

Numero posizioni organizzative: 5

Numero totale personale dipendente 32

Dipendenti al 31.12.2016: 31

1.4. Condizione giuridica dell'Ente

L’insediamento della nuova amministrazione non proviene da un commissariamento ma dalla scadenza

naturale del mandato del precedente Sindaco, Mauro Cerutti.

1.5. Condizione finanziaria dell'Ente

Durante il precedente mandato, l’Ente:

non ha dichiarato il dissesto finanziario ai sensi dell’art. 244 del Tuel;

non ha dichiarato il predissesto finanziario ai sensi dell’art 243-bis;

non ha fatto ricorso al fondo di rotazione di cui all’art. 243-ter, 243-quinquies del Tuel e/o del

contributo di cui all’art 3-bis del D.L. n. 174/2012, convertito nella Legge n. 213/2012.

2. Parametri obiettivi per l’accertamento della condizione di ente strutturalmente deficitario

Nell’ultimo rendiconto di gestione approvato (esercizio 2016), non c’erano parametri di deficitarietà

strutturale non rispettati.


7

PARTE II – SITUAZIONE ECONOMICO FINANZIARIA DELL’ENTE

1. Situazione economico-patrimoniale dell’Ente

La situazione patrimoniale, in sintesi, al 1° gennaio 2017, come da ultimo Conto del patrimonio approvato,

è la seguente:

Attivo Importo Passivo Importo

Immobilizzazioni immateriali 37.600,06 Patrimonio netto 23.074.406,45

Immobilizzazioni materiali 16.957.449,84

Immobilizzazioni finanziarie 721.858,62 Conferimenti

Rimanenze Debiti di finanziamento 47.149,77

Crediti 1.629.768,08 Debiti di funzionamento 1.575.389,92

Attività finanziarie non immobilizzate Debiti per anticipazione di cassa

Disponibilità liquide 5.592.201,10 Altri debiti 123.527,11

Ratei e risconti attivi 594,81 Ratei e risconti passivi 118.999,26

TOTALE DELL'ATTIVO 24.939.472,51 TOTALE DEL PASSIVO 24.939.472,51

Conti d'ordine 392.813,60 Conti d'ordine 392.813,60

SITUAZIONE PATRIMONIALE al 1° gennaio 2017

La situazione economica, in sintesi, dell’ultimo esercizio rendicontato è la seguente:

A) Proventi della gestione 5.014.712,20

B) Costi della gestione di cui: 4.595.825,86

quote di ammortamento d'esercizio 614.066,09

C) Proventi e oneri da aziende speciali e partecipate:

utili 0,00

interessi su capitale di dotazione 0,00

trasferimenti ad aziende speciali e partecipate 0,00

D.20) Proventi finanziari 379.919,27

D.21) Oneri finanziari 2.362,54

E) Proventi ed Oneri straordinari -48.565,42

Proventi 34.494,91

Insussistenze del passivo 18.801,01

Sopravvenienze attive 0,00

Plusvalenze patrimoniali 11.394,47

Oneri

Insussistenze dell'attivo 79.026,37

Minusvalenze patrimoniali 0,00

Accantonamento per svalutazione crediti 0,00

Oneri straordinari 83.060,33

IMPOSTE 64.813,33

RISULTATO ECONOMICO DI ESERCIZIO (A - B + C + D.20 - D21 + E) 683.064,32

CONTO ECONOMICO - ESERCIZIO 2016

La voce “IMPOSTE” per gli enti in contabilità finanziaria è riferita all’IRAP.


8

2. Situazione di cassa dell’Ente

Il saldo di cassa al termine dell’esercizio precedente (31 dicembre 2016) è pari ad euro 5.584.518,54.

Il saldo di cassa al 09/06/2017 è pari ad euro 5.018.890,67, come risultante dalla verifica di cassa

straordinaria ex art. art. 224, D.Lgs. n. 267/2000, le cui risultanze sono così riepilogate:

Situazione di cassa del Tesoriere Comunale

Dalle risultanze contabili del Tesoriere Banca Popolare di Milano emerge la seguente situazione:

Saldo di cassa dell'esercizio precedente 5.584.518,54

Totale delle entrate 2.260.780,15

Totale delle uscite 2.826.408,02

SALDO DI CASSA TESORIERE AL 09/06/2017 5.018.890,67

Situazione di cassa dell’Ente

Dalle risultanze contabili dell’Ente emerge la seguente situazione:

Saldo di cassa dell'esercizio precedente 5.584.518,54

Reversali emesse – Competenza 1.031.064,87

Reversali emesse – Residui 980.988,81

TOTALE REVERSALI EMESSE DAL N. 1 AL N. 1381 2.012.053,68

Mandati emessi – Competenza 1.456.141,60

Mandati emessi – Residui 1.446.945,35

TOTALE MANDATI EMESSI DAL N. 1 AL N. 1846 2.903.086,95

SALDO DI CASSA CONTABILE AL 09/06/2017 4.693.485,27

Riconciliazione saldo di cassa Tesoriere e saldo di cassa contabile

SALDO DI CASSA CONTABILE AL 09/06/2017 4.693.485,27

- Reversali da riscuotere 3.974,69

+ Provvisori in entrata da regolarizzare 273.540,61

- Reversali da trasmettere al Tesoriere 20.839,45

+ Mandati da pagare 65.211,81

- Provvisori in uscita da regolarizzare 89,73

11.556,85

SALDO DI CASSA TESORIERE AL 09/06/2017 5.018.890,67

+ Mandati da trasmettere al Tesoriere


9

3. Sintesi dei dati finanziari a consuntivo/preventivo del bilancio dell’Ente

Alla data di insediamento dell’Amministrazione risulta approvato il bilancio di previsione 2017.

ENTRATE(in euro)

2016(Consuntivo)

2017(Preventivo)

2018(Preventivo)

2019(Preventivo)

Fondo pluriennale vincolato per spese correnti 59.534,96 9.934,80 9.927,35 9.927,35

Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale 675.495,67 75.984,22 0,00 0,00

Avanzo di amministrazione 54.400,00 14.121,92 0,00 0,00

ENTRATE CORRENTI 5.447.726,06 4.740.029,55 4.820.001,00 4.862.234,00

• Tito lo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e

perequativa 4.138.631,64 3.739.070,00 3.754.452,00 3.780.711,00

• Tito lo 2 - Trasferimenti corrent 166.629,38 123.115,00 124.129,00 125.150,00

• Tito lo 3 - Entrate extra-tributarie 1.142.465,04 877.844,55 941.420,00 956.373,00

TITOLO 4 - ENTRATE IN CONTO CAPITALE 77.504,64 248.000,00 100.000,00 100.000,00

TITOLO 5 - ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA'

FINANZIARIE0,00 0,00 0,00 0,00

TITOLO 6 - ACCENSIONE PRESTITI 0,00 0,00 0,00 0,00

TITOLO 7 - ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO

TESORIERE/CASSIERE0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE 6.314.661,33 5.088.070,49 4.929.928,35 4.972.161,35

SPESE(in euro)

2016(Consuntivo)

2017(Preventivo)

2018(Preventivo)

2019(Preventivo)

TITOLO 1 - SPESE CORRENTI (CON FPV) 4.130.326,99 4.362.659,27 4.320.338,04 4.292.645,35

TITOLO 2 - SPESE IN CONTO CAPITALE (CON FPV) 1.100.265,79 719.558,22 603.465,31 673.106,00

TITOLO 3 - SPESE PER INCREMENTO ATTIVITA' FINANZIARIE 0,00 0,00 0,00 0,00

TITOLO 4 - RIMBORSO PRESTITI 5.592,16 5.853,00 6.125,00 6.410,00

TITOLO 5 - CHIUSURA ANTICIPAZIONI RICEVUTE DA

ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE 5.236.184,94 5.088.070,49 4.929.928,35 4.972.161,35

PARTITE DI GIRO(in euro)

2016(Consuntivo)

2017(Preventivo)

2018(Preventivo)

2019(Preventivo)

TITOLO 9 - ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO 633.180,42 673.520,05 673.844,00 674.171,00

TITOLO IV - SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI 633.180,42 673.520,05 673.844,00 674.171,00


10

4. Equilibri di bilancio

Di parte corrente

RENDICONTO

2016

COMPETENZA

ANNO 2017

COMPETENZA

ANNO 2018

COMPETENZA

ANNO 2019

A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per

spese correnti (+) 59.534,96 9.934,80 9.927,35 9.927,35

AA) Recupero disavanzo di amminis trazione

esercizio precedente (-) 0,00 0,00 0,00 0,00

B) Entrate Ti tol i 1.00 - 2.00 - 3.00 (+) 5.447.726,06 4.740.029,55 4.820.001,00 4.862.234,00

di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00

C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agl i

investimenti di rettamente destinati a l rimborso

dei presti ti da amminis trazioni pubbl iche (+) 0,00 0,00 0,00 0,00

D)Spese Ti tolo 1.00 - Spese correnti (-) 4.059.230,04 4.362.659,27 4.320.338,04 4.292.645,35

di cui:

- fondo pluriennale vincolato 71.096,95 9.927,35 9.927,35 9.927,35

- fondo crediti di dubbia esigibilità 0,00 150.145,98 131.273,83 133.761,16

DD) Fondo pluriennale vincolato di entrata per

spese correnti (-) 71.096,95 0,00 0,00 0,00

E) Spese Titolo 2.04 - Altri tras ferimenti in conto

capita le (-) 0,00 0,00 0,00 0,00

F) Spese Ti tolo 4.00 - Quote di capita le amm.to dei

mutui e presti ti obbl igazionari (-) 5.592,16 5.853,00 6.125,00 6.410,00


G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F) 1.371.341,87 381.452,08 503.465,31 573.106,00

H) Uti l i zzo ri sul tato di amminis trazione presunto

per spese correnti (+) 10.400,00 14.121,92

di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00

I) Entrate di parte capita le destinate a spese

correnti in base a speci fiche dispos izioni di legge

o dei principi contabi l i (+) 0,00 0,00 0,00 0,00


L) Entrate di parte corrente destinate a spese di

investimento in base a speci fiche dispos izioni di

legge o dei principi contabi l i (-) 439.200,94 50.000,00 50.500,00 51.005,00

M) Entrate da accens ione di presti ti destinate a

estinzione anticipata dei presti ti (+) 0,00 0,00 0,00 0,00

O=G+H+I-L+M 942.540,93 345.574,00 452.965,31 522.101,00

EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO

ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE E DA PRINCIPI CONTABILI, CHE HANNO EFFETTO

EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE


11

Di parte capitaleRENDICONTO

2016

COMPETENZA

ANNO 2017

COMPETENZA

ANNO 2018

COMPETENZA

ANNO 2019

P) Uti l i zzo ri sul tato di amminis trazione presunto

per spese di investimento (+) 44.000,00 0,00 0,00 0,00

Q) Fondo pluriennale vincolato di entrata per

spese in conto capita le (+) 675.495,67 75.984,22 0,00 0,00

R) Entrate Ti tol i 4.00-5.00-6.00 (+) 77.504,64 248.000,00 100.000,00 100.000,00

C) Entrate Ti tolo 4.02.06 - Contributi agl i

investimenti di rettamente destinati a l rimborso

dei presti ti da amminis trazioni pubbl iche (-) 0,00 0,00 0,00 0,00

I) Entrate di parte capita le destinate a spese

correnti in base a speci fiche dispos izioni di legge

o dei principi contabi l i (-) 0,00 0,00 0,00 0,00

S1) Entrate Ti tolo 5.02 per Riscoss ione crediti di

breve termine (-) 0,00 0,00 0,00 0,00

S2) Entrate Ti tolo 5.03 per Riscoss ione crediti di

medio-lungo termine (-) 0,00 0,00 0,00 0,00

T) Entrate Ti tolo 5.04 relative a Al tre entrate per

riduzioni di attivi tà finanziaria (-) 0,00 0,00 0,00 0,00

L) Entrate di parte corrente destinate a spese di

investimento in base a speci fiche dispos izioni di

legge o dei principi contabi l i (+) 439.200,94 50.000,00 50500,00 51005,00

M) Entrate da accens ione di presti ti destinate a

estinzione anticipata dei presti ti (-) 0,00 0,00 0,00 0,00

U) Spese Ti tolo 2.00 - Spese in conto capita le (-) 778.549,14 719.558,22 603.465,31 673.106,00

di cui fondo pluriennale vincolato di spesa 0,00 0,00 0,00 0,00

UU) Fondo pluriennale vincolato in c/capita le (di

spesa) (-) 321.716,65 0,00 0,00 0,00

V) Spese Ti tolo 3.01 per Acquis izioni di attivi tà

finanziarie (-) 0,00 0,00 0,00 0,00

E) Spese Ti tolo 2.04 - Al tri tras ferimenti in conto

capita le (+) 0,00 0,00 0,00 0,00

Z = P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-V+E 135.935,46 -345.574,00 -452.965,31 -522.101,00

S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscoss ione crediti di

breve termine (+) 0,00 0,00 0,00 0,00

S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscoss ione crediti di

medio-lungo termine (+) 0,00 0,00 0,00 0,00

T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per

riduzioni di attivi tà finanziaria (+) 0,00 0,00 0,00 0,00

X1) Spese Titolo 3.02 per Concess ione crediti di

breve termine (-) 0,00 0,00 0,00 0,00

X2) Spese Titolo 3.03 per Concess ione crediti di

medio-lungo termine (-) 0,00 0,00 0,00 0,00

Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per

acquis izioni di attivi tà finanziarie (-) 0,00 0,00 0,00 0,00

W = O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y 1.078.476,39 0,00 0,00 0,00

EQUILIBRIO FINALE

EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO

EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE


12

5. Risultati contabili dell’ultimo rendiconto approvato

Risultato della gestione di competenza dell’esercizio 2016

Riscossioni della competenza (+) 4.649.199,69

Pagamenti della competenza (-) 4.517.970,54

Differenza [A] 131.229,15

Fondo Pluriennale Vincolato - Entrata (+) 735.030,63

Fondo Pluriennale Vincolato - Spesa (-) 392.813,60

Differenza [B] 342.217,03

Residui attivi della competenza (+) 1.509.211,43

Residui passivi della competenza (-) 958.581,22

Differenza [C] 550.630,21

Avanzo (+) o disavanzo (-) [A] + [B] + [C] 1.024.076,39

Risultato della gestione finanziaria dell’esercizio 2016

RESIDUI COMPETENZA

Fondo di cassa al 1° gennaio 2016 6.412.321,40

Riscossioni 788.104,85 4.649.199,69 5.437.304,54

Pagamenti 1.747.136,86 4.517.970,54 6.265.107,40

Fondo di cassa al 31 dicembre 2016 5.584.518,54

PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre

Differenza 5.584.518,54

RESIDUI ATTIVI 548.719,65 1.509.211,43 2.057.931,08

RESIDUI PASSIVI 740.354,72 958.581,22 1.698.935,94

Differenza 358.995,14

Fondo Pluriennale Vincolato per spese correnti 71.096,95

Fondo Pluriennale Vincolato per spese in conto capitale 321.716,65

5.550.700,08

Parte accantonata 462.472,10

Parte vincolata 256.867,15

Parte destinata agli investimenti 2.488.938,28

Parte disponibile 2.342.422,55

Totale avanzo/disavanzo 5.550.700,08

Totale

Suddivisione dell'avanzo (disavanzo) di

amministrazione complessivo

Avanzo (+) o Disavanzo di Amministrazione (-) al 31 dicembre 2015

In conto


13

6. Gestione dei residui.

6.1 Totale residui al 31 dicembre dell’esercizio precedente

Residui attivi

Iniziali Riscossi Maggiori MinoriRiaccertati

(3)Da riportare

Residui

provenienti

dalla

gestione di

competenza

Totale

residui di

fine

gestione

a b c d e= (a+c-d) f=(e-b) g h=(f+g)

Tito lo 1 - Tributarie 1.024.320,14 524.276,89 0,00 65.781,06 958.539,08 434.262,19 1.238.132,07 1.672.394,26Tito lo 2 - Contributi e

trasferimenti 78.077,39 78.077,39 0,00 0,00 78.077,39 0,00 81.889,02 81.889,02

Tito lo 3 - Extratributarie 249.220,32 175.227,26 2.444,87 148,00 251.517,19 76.289,93 177.233,27 253.523,20

Parziale tito li 1+2+3 1.351.617,85 777.581,54 2.444,87 65.929,06 1.288.133,66 510.552,12 1.497.254,36 2.007.806,48

Tito lo 4 - In conto capitale 24.802,24 0,00 0,00 0,00 24.802,24 24.802,24 649,28 25.451,52

Tito lo 5 - Accensione di prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Tito lo 6 - Servizi per conto di terzi 32.366,52 10.523,31 0,00 8.477,92 23.888,60 13.365,29 11.307,79 24.673,08

Totale tito li 1+2+3+4+5+6 1.408.786,61 788.104,85 2.444,87 74.406,98 1.336.824,50 548.719,65 1.509.211,43 2.057.931,08

ANNO 2016

RESIDUI ATTIVI

Residui passivi

Iniziali Pagati Minori Riaccertati (3) Da riportare

Residui

provenienti

dalla gestione

di

competenza

Totale residui di

fine gestione

a b d e= (a+c-d) f=(e-b) g h=(f+g)

Tito lo 1 - Correnti 2.381.707,33 1.685.924,55 14.262,77 2.367.444,56 681.520,01 643.582,34 1.325.102,35

Tito lo 2 - In conto capitale 40.543,94 22.285,71 2.718,10 37.825,84 15.540,13 234.747,44 250.287,57

Tito lo 3 - Rimborso di prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Tito lo 4 - Servizi per conto di terzi 84.041,32 38.926,60 1.820,14 82.221,18 43.294,58 80.251,44 123.546,02

T o tale t ito li 1+2+3+4 2.506.292,59 1.747.136,86 18.801,01 2.487.491,58 740.354,72 958.581,22 1.698.935,94

ANNO 2016

RESIDUI PASSIVI

(ultimo anno del mandato)


14

6.2 Analisi anzianità dei residui distinti per anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI AL 31.122012 e

precedenti2013 2014 2015 2016

Totale residui

da ultimo

rendiconto

approvatoEntrate correnti

TITOLO 1

ENTRATE TRIBUTARIE142.668,33 49.273,05 95.170,94 147.149,87 1.238.132,07 1.672.394,26

TITOLO 2

TRASFERIMENTI DA STATO, REGIONE ED

ALTRI ENTI PUBBLICI

81.889,02 81.889,02

TITOLO 3

ENTRATE EXTRATRIBUTARIE16.081,00 13.789,23 25.007,58 21.412,12 177.233,27 253.523,20

Totale entrate correnti 158.749,33 63.062,28 120.178,52 168.561,99 1.497.254,36 2.007.806,48

Entrate in conto capitaleTITOLO 4

ENTRATE DA ALIENAZIONI E

TRASFERIMENTI DI CAPITALE

24.802,24 649,28 25.451,52

TITOLO 5

ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONE DI

PRESTITI

0,00

Totale entrate in conto capitale 0,00 0,00 0,00 24.802,24 649,28 25.451,52

TITOLO 9

ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO DI TERZI1.977,28 1.913,97 4.970,93 4.503,11 11.307,79 24.673,08

TOTALE GENERALE 160.726,61 64.976,25 125.149,45 197.867,34 1.509.211,43 2.057.931,08

RESIDUI ATTIVI AL 31.122012 e

precedenti2013 2014 2015 2016

Totale residui

da ultimo

rendiconto

approvato

TITOLO 1

SPESE CORRENTI662.333,35 175,33 7.000,97 12.010,36 643.582,34 1.325.102,35

TITOLO 2

SPESE IN CONTO CAPITALE1.045,87 0,00 0,00 14.494,26 234.747,44 250.287,57

TITOLO 3

RIMBORSO DI PRESTITI0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TITOLO 6

SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI26.843,97 2.514,03 5.679,84 8.256,74 80.251,44 123.546,02

TOTALE GENERALE 690.223,19 2.689,36 12.680,81 34.761,36 958.581,22 1.698.935,94


15

7. Contenimento dei saldi di finanza pubblica

7.1 Pareggio di bilancio 2016

La posizione dell’Ente rispetto agli adempimenti del patto di stabilità interno è la seguente:

2016

Obiettivo da raggiungere (in migliaia di euro) = NS

Rispetto del patto SI E

Sanzioni

7.2 Pareggio di bilancio 2017-2019

La posizione dell’Ente rispetto agli obiettivi del pareggio di bilancio, aggiornata a seguito dell’avvenuto

assestamento di bilancio approvato con deliberazione del Consiglio comunale n. 37 del 24/7/2017, è la

seguente:

COMPETENZ

A ANNO DI

RIFERIMENT

O DEL

BILANCIO

2017

COMPETENZ

A ANNO 2018

COMPETENZA

ANNO 2019

A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti

(dal 2020 quota finanziata da entrate finali)(+) 71.096,95 9.927,35 9.927,35

B) Fondo pluriennale di entrata in conto capitale al netto delle

quote finanziate da debito (dal 2020 quota finanziata da entrate

finali)

(+) 321.716,65 0,00 0,00

C) Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e

perequativa(+) 3.819.589,25 3.769.452,00 3.780.711,00

D) Titolo 2 - Trasferimenti correnti validi ai fini dei saldi

finanza pubblica (D=D1-D2-D3)(+) 155.532,78 124.129,00 125.150,00

E) Titolo 3 - Entrate extratributarie (+) 956.762,59 941.420,00 956.373,00

F) Titolo 4 - Entrate in c/capitale (+) 273.834,59 100.000,00 100.000,00

G) Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00

H) ENTRATE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA

PUBBLICA (H=C+D+E+F+G)(+) 5.205.719,21 4.935.001,00 4.962.234,00

I1) Titolo 1 - Spese correnti al netto del fondo pluriennale vincolato (+) 4.740.744,07 4.325.410,69 4.282.718,00

I2) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (solo per il 2016) (+) 9.927,35 9.927,35 9.927,35

I3) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente (1) (-) 165.849,98 131.273,83 133.761,16

EQUILIBRIO ENTRATE FINALI - SPESE FINALI

(ART. 1, comma 711, Legge di stabilità 2016)


16

I4) Fondo contenzioso (destinato a confluire nel risultato di

amministrazione)(-) 168.492,32 0,00 0,00

I5) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di

amministrazione) (2)(-) 21.765,13 13.027,00 8.027,00

I) Titolo 1 - Spese correnti valide ai fini dei saldi di finanza

pubblica (I=I1+I2-I3-I4-I5-I6-I7)(+) 4.394.563,99 4.191.037,21 4.150.857,19

L1) Titolo 2 - Spese in c/ capitale al netto del fondo pluriennale

vincolato(+) 929.050,63 603.465,31 673.106,00

L2) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale al netto delle quote

f inanziate da debito (dal 2020 quota f inanziata da entrate f inali)(+) 0,00 0,00 0,00

L3) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale (1) (-) 0,00 0,00 0,00

L4) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di

amministrazione) (2)(-) 0,00 0,00 0,00

L) Titolo 2 - Spese in c/capitale valide ai fini dei saldi di finanza

pubblica (L=L1+L2-L3-L4-L5-L6-L7-L8)(+) 929.050,63 603.465,31 673.106,00

M) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria (+) 0,00 0,00 0,00

5.323.614,62 4.794.502,52 4.823.963,19

O) SALDO TRA ENTRATE E SPESE FINALI VALIDE AI FINI DEI

SALDI DI FINANZA PUBBLICA (O=A+B+H-N) 274.918,19 150.425,83 148.198,16

Spazi f inanziari ceduti o acquisiti (-)/(+) -31.500,00 0,00 0,00

EQUILIBRIO FINALE (compresi gli effetti dei patti regionali e

nazionali) (6)243.418,19 150.425,83 148.198,16

1) Al fine di garantire una corretta verifica dell'effettivo rispetto del saldo è opportuno indicare il fondo crediti di dubbia

esigibilità al netto dell'eventuale quota finanziata dall'avanzo (iscritto in variazione a seguito dell'approvazione del

rendiconto)

2) I fondi di riserva e i fondi speciali non sono destinati a confluire nel risultato di amministrazione

5)Gli effetti positivi e negativi dei patti regionalizzati e nazionali - anni 2014 e 2015 - sono disponibili all'indirizzo

http://www.rgs.mef.gov.it/VERSIONE-I/ - Sezione “Pareggio bilancio e Patto stabilità” (indicare con segno + gli spazi a

credito e con segno - quelli a debito).

6) L'equilibrio finale (comprensivo degli effetti dei patti regionali e nazionali) deve essere positivo o pari a 0, ed è

determinato dalla somma algebrica del "Saldo tra entrate e spese finali valide ai fini dei saldi di finanza pubblica" e gli

effetti dei patti regionali e nazionali dell'esercizio corrente e degli esercizi precedenti.

N) SPESE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA

(N=I+L+M)


17

8. Indebitamento

8.1 Evoluzione indebitamento dell’ente:

Descrizione 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Residuo debito finale 324.253,36 62.732,16 52.741,93 41.297,41 35.172,75 28.763,13

Popolazione residente al 31.12 6.984 6.936 6.907 6.872 === ===

Rapporto tra residuo debito e

popolazione residente46,43 9,04 7,64 6,01 === ===

8.2 Rispetto del limite di indebitamento

2014 2015 2016 2017 2018 2019

Incidenza percentuale attuale

degli interessi passivi sulle

entrate correnti (art. 204 TUEL)

0,11% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

8.3 Utilizzo strumenti di finanza derivata

Alla data di inizio del mandato l’Ente non ha in corso contratti relativi a strumenti derivati.


18

9. Attività tributaria

9.1 Politica tributaria locale

Con riferimento alla politica tributaria vigente alla data di insediamento dell’Amministrazione si segnala

quanto segue:

9.1. IMU

Aliquote IMU 2016 2017

Aliquota abitazione principale e relative pertinenze 0,40% 0,40%

Detrazione abitazione principale €. 200,00 €. 200,00

Immobili censiti nelle categorie catastali A/10, D2, D5 e D/8 1,06% 1,06%

Immobili ad uso abitativo (cat. Catastali A escluso A/10) e relative

pertinenze concessi in comodato gratuito a parenti in linea retta

entro il primo grado, i quali ivi abbiano la residenza anagrafica e la

dimora abituale

0,90% 0,90%

Immobili ad uso abitativo (cat. Catastali A escluso A/10) e relative

pertinenze diversi dall'abitazione principale e relative pertinenze1,00% 1,00%

Altri fabbricati non rientranti nelle tipologie sopra citate, aree

edificabili e terreni agricoli0,76% 0,76%

9.2. Addizionale IRPEF

Aliquote Addizionale IRPEF 2016 2017

Aliquota massima 0,80% 0,80%

Fascia di esenzionereddito irpef non

superiore ad €.

10.000,00

reddito irpef non

superiore ad €.

10.000,00

Differenziazione aliquote no no


19

9.3. Prelievo sui rifiuti

Prelievi sui rifiuti 2016 2017

Tipologia di prelievo TARI TARI

Tasso di copertura 100,00% 100,00%

Costo del servizio pro-capite 93,84€ 97,15€

9.4. TASI

Aliquote TASI 2016 2017

Aliquota abitazione principale 0,00% 0,00%

Detrazione abitazione principale €. 0,00 €. 0,00

Aliquota altri immobili 0,00% 0,00%

Fabbricati rurali 0,00% 0,00%

10. Debiti fuori bilancio

Alla data di stesura della presente relazione:

Non esistono debiti fuori bilancio da riconoscere.

11. Procedimenti di esecuzione forzata

Alla data di stesura della presente relazione:

Non esistono procedimenti di esecuzione forzata in corso.


20

12. Spesa di personale (1)

12.1 Spesa di personale

2016

Importo limite di spesa (art. 1, commi 557 e 562, Legge n. 296/2006) 1.346.597,33

Importo spesa di personale calcolata ai sensi dell'art. 1, commi 557 e 562, Legge n. 296/2006

*1.311.147,68

Rispetto del limite SI

Incidenza delle spese di personale sulle spese correnti 32,30%

* Le spese di personale comprendono anche la quota parte del costo del personale dell'Unione Lombarda dei Comuni

di Lonate Pozzolo e Ferno. Nelle more dell’approvazione del Rendiconto dell’Unione alla data di approvazione del

rendiconto del Comune di Ferno sono stati consolidati i dati finanziari corrispondenti agli stanziamenti definitivamente

assestati della stessa Unione.

L'incidenza delle spese di personale sulle spese correnti è invece calcolata sulle sole spese correnti del Comune di

Ferno. Le spese di personale sopra indicate sono al netto delle spese deducibili (categorie protette, arretrati

contrattuali, spese finanziate da terzi ecc.).

12.2 Spesa del personale pro-capite

2016Spesa di personale*

Abitanti190,80

* Le spese di personale comprendono anche la quota parte del costo del personale dell'Unione Lombarda

dei Comuni di Lonate Pozzolo e Ferno.

12.3 Rapporto abitanti dipendenti

2016Abitanti

Dipendenti (compresa quota Unione)156

12.4 Rapporti di lavoro flessibile: limite di spesa

Con riferimento al rispetto del limite di spesa per i rapporti di lavoro flessibile di cui al comma 28, art. 9, del

D.L. n. 78/2010 e ss. mm. ii., il Comune non ha attivato contratti di lavoro flessibile ma solo convenzioni per

la gestione del servizio di segreteria e tutela e sicurezza sui luoghi di lavoro (D.L.gvo n. 81/2008).

12.5 Fondo risorse decentrate

2013 2014 2015 2016 2017 (*)

Risorse stabili 72.238,08 76.738,08 76.738,08 76.738,08

Risorse variabili 20.929,80 25.217,24 32.911,68 16.992,23

Totale Fondo 93.167,88 101.955,32 109.649,76 93.730,31

(*) Indicare l’importo del fondo se è già stato costituito alla data di inizio mandato.

I dati sopra indicati sono stati approvati con deliberazione della Giunta comunale n. 57 in data 08/05/2017

ad oggetto “Approvazione ricostruzione fondi 2007/2016 e definizione Piano di rientro D.L. 16/2014”.

1 I dati riferiti al personale sono quelli risultanti dall’ultimo rendiconto approvato.


21

PARTE VI – ORGANISMI CONTROLLATI E/O PARTECIPATI

Alla data di inizio del mandato, le società, aziende ed enti controllati e/o partecipati dal Comune di FERNO

sono le seguenti:

Denominazione Forma societaria Data inizio Data fine % di partecipazione

Ferno Farma.co. Società a responsabilità limitata

17/01/2001 2050 51%

Servizi Acqua Potabile Società a responsabilità limitata (a seguito approvazione nuovo statuto nel luglio 2017)

27/06/1990 2050 50%

Tutela ambientale Torrenti Arno Rile e Tenore

Società per Azioni 02/05/1996 2050 1,72%

Accam Società per Azioni 01/01/2004 2075 1,569%

Alfa Società a responsabilità limitata

10/06/2015 2050 0,6296%

Società Esercizi Aeroportuali Società per Azioni 22/05/1948 2050 0,0022%

Prealpi Servizi (società partecipata dalla Tutela ambientale Torrenti Arno Rile e Tenore s.p.a.)

Società a responsabilità limitata – indirettamente partecipata

12/12/2008 2050 0,1490%

Unione dei comuni lombarda di Lonate Pozzolo e Ferno

Unione di comuni 13/03/2001 A tempo

indeterminato

Quota di

compartecipazione

commisurata agli

abitanti al 31/12

dell’esercizio

precedente

Fondazione Museo dell’Aeronautica – Volandia dal 29/12/2016

Fondazione 10/11/2005 Non stabilito

da statuto

0,0394%

Parco Lombardo della Valle del Ticino

Consorzio L.R.

09/01/1974

A tempo

indeterminato

0,726%

Sistema Consortile Bibliotecario A. Panizzi

Consorzio Costituito con

DPR Giunta

Regione

Lombardia n.

IV/40630 del

12/12/2022 In base al n.

abitanti


22

14/03/1989 -

adesione del

Comune di

Ferno dal

27/03/1997

(NOSTRA

ADESIONE)

Volandia Servizi Società a responsabilità limitata – indirettamente partecipata

27/01/2010 2050 (società

controllata al

100% da

Fondazione Museo

dell’Aeronautica –

ora Volandia)

I dati riferiti ai soggetti sopra indicati sono stati pubblicati sul sito internet dell’Ente ai sensi del D.Lgs. n.

33/2013 in materia di trasparenza nelle pubbliche amministrazioni.

Tale è la relazione di inizio mandato del Comune di Ferno predisposta dal Responsabile del Servizio

Finanziario, Rag. Emanuela Bertoni e dal Segretario Comunale Dott. Rocco ROCCIA.

Ferno, 28/08/2017

IL SINDACO

F.to Filippo GESUALDI

COMUNE DI FERNO › wp-content › uploads › 2016 › 10 › relazione... · 2020-04-09 ·...

Documents

Transcript of COMUNE DI FERNO › wp-content › uploads › 2016 › 10 › relazione... · 2020-04-09 ·...