By Apogeo S.r.l .

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IntrastatIntrastat

Software per la gestione degli elenchi Software per la gestione degli elenchi Intrastat (art.50 c.6 DL 331/93)Intrastat (art.50 c.6 DL 331/93)

http://www.apogeo.it/




Questa presentazione di carattere informativoha il solo scopo di tracciare una panoramica dello strumento.

Specifici e dettagliati supporti all'uso del programma sono forniti nelle note di release unitamente allo stesso.

Per eventuali problemi o suggerimenti all'uso del softwarel'utente potrà contare sul servizio del proprio rivenditore.

IntrastatIntrastat

Premessa normativaPremessa normativa

Magix - Anagrafica contribuentiMagix - Anagrafica contribuenti

IndiceIndice

Magix - Flusso tipico di lavoro: Acquisto intracomunitarioMagix - Flusso tipico di lavoro: Acquisto intracomunitario

Magix - Flusso tipico di lavoro: Cessione intracomunitariaMagix - Flusso tipico di lavoro: Cessione intracomunitaria

Selezionare il link desiderato

Magix - Stampa modelliMagix - Stampa modelli

Magix - Supporto magneticoMagix - Supporto magnetico


Gli elenchi riepilogativi (c.d. modelli INTRASTAT) vanno obbligatoriamente presentati in relazione sia alle cessioni che agli acquisti intracomunitari di beni (art.50 c.6 DL 331/93).

Soggetti obbligati – devono presentare gli elenchi i soggetti IVA che effettuano scambi intracomunitari di beni (non di servizi) con soggetti IVA di altri paesi. I soggetti obbligati possono anche delegare un altro soggetto alla compilazione, sottoscrizione e presentazione degli elenchi stessi (artt.2 c.5 e art. 5 c.1 DM 21 ottobre 1992).

Tali elenchi, la cui ultima versione è stata approvata con DM 27 ottobre 2000, sono:

- per le cessioni intracomunitarie, INTRA 1 (frontespizio), INTRA 1bis (operazioni) e INTRA 1ter (rettifiche)

- per gli acquisti intracomunitari, INTRA 2 (frontespizio), INTRA 2bis (operazioni) e INTRA 2ter (rettifiche)

Modalità e termini di consegna – gli elenchi devono essere presentati, su supporto cartaceo o magnetico, accompagnato dal frontespizio cartaceo, secondo una delle seguenti modalità:

- direttamente ad uno qualsiasi degli Uffici doganali della circoscrizione territorialmente competente in relazione alla sede del soggetto obbligato o del terzo delegato;

- spedizione per raccomandata ai suddetti Uffici.

- trasmissione telematica attraverso la procedura EDI (electronic data interchance)


Periodo di riferimento e termine di presentazione dei modelli INTRA Non si considerano le operazioni poste in essere con S.Marino (Ris. Min. 23 Aprile 1997 n.83/E). Con riferimento alle regole da seguire in caso di superamento in corso d’anno dei limiti previsti per le periodicità trimestrali o annuali si consiglia di consultare il sito dell’Agenzia delle Dogane: http://agenziadogane.it , sezione Intrastat, link “cambio periodicità in corso d’anno”


Ammontare delle operazioni Periodo di riferimento

Termine di presentazioneAcquisti Cessioni

da 0 a 150.000 euro da 0 a 40.000 euro Annuale 31.1 dell’anno successivo

non previsto da 40.000 a 250.000 euro

Trimestrale fine del mese successivo a ca.

trimestre

oltre 180.000 euro Oltre 250.000 euro Mensile 20 del mese successivo (tranne

luglio che va presentato entro il 6

settembre

La cadenza dei due elenchi è autonoma nel senso che un soggetto può presentare il modello delle vendite con periodicità mensile e quello degli acquisti con cadenza annuale (o viceversa) secondo le singole soglie delle due diverse operazioni (DPR 10/99).

Contenuto degli elenchi – devono essere indicati i dati delle operazioni intracomunitarie che risultano annotate o che sono soggette ad annotazione nel periodo di riferimento. In assenza di operazioni nel periodo di riferimento, gli elenchi non devono essere presentati (Circ. Min. 5 febbraio 1993 n.39).Le fatture emesse prima della consegna o spedizione delle merci (es. per anticipi), non devono essere rilevate negli elenchi relativi al periodo di riferimento in cui sono state annotate, ma in quelli riguardanti il periodo in cui sono state effettivamente spedite o trasportate le merci (art.50 c.7 DL 331/93)


In Magix, nel modulo Intrastat, menù “Riferimenti normativi”, sono presenti i riferimenti normativi relativi al modello Intrastat

La normativa completa è disponibile anche sul sito www.agenziadogane.gov.it nel settore Intrastat/riferimenti normativi

Gestione in MagixGestione in Magix

Anagrafica contribuentiAnagrafica contribuenti

In anagrafica contribuenti – il contribuente deve essere abilitato alla gestione dell’Intrastat


Quindi nei dati riservati al modulo, occorre compilare le caratteristiche “intra” del contribuente


Solo in caso di soggetto delegato è necessario compilare la sezione “Dati soggetto delegato”

Registrazione fattura acquisto intracomunitaria con collegamento Registrazione fattura acquisto intracomunitaria con collegamento diretto al mod. Intradiretto al mod. Intra

Flusso tipico di lavoroFlusso tipico di lavoro

Si consiglia di registrare le fatture di acquisto intracee su una serie distinta del registro iva

Il fornitore deve essere identificato come tipo soggetto = 5 (soggetto UE)

Per ottenere il collegamento automatico al modello Intra, il conto di costo utilizzato nella parte contabile deve avere il check “intra” nella sezione relativa ai collegamenti

In caso di acquisto imponibile occorre utilizzare le aliquote ordinarie o affini (vedi slide successive)



In uscita dalla prima nota è necessario inserire le informazioni richieste nel modello Intrastat – acquisti che non possono essere desunte dalla prima nota

Su ciascun campo è possibile attivare gli help di campo che guidano l’utente nella compilazione



Dopo aver salvato il modello intra, Magix propone in prima nota la scrittura relativa all’autofattura



e il giroconto relativo al conto cliente generato dall’autofattura e al fornitore per l’iva



Riepilogo rilevazioni contabili in caso di acquisto da operatore intracomunitario

1. se imponibile, è necessario utilizzare un codice IVA ordinario (00 – 99) o affini1 e fornitore identificato come tipo soggetto = 5;

2. se acquisti esenti (art. 42 c.1 DL 331/93), è necessario utilizzare un codice IVA non imponibile (600 – 799), con tipo esenzione = 3 o 4 o 11 o 12 o 13 o 19 e fornitore identificato come tipo soggetto = 5. Tabelle standard: Codice IVA 710 - Esente art. 10 nr. 11 (es. oro da investimento)

3. se acquisti non imponibili, è necessario utilizzare un codice IVA non imponibile (600 – 799), con tipo esenzione = 4 e fornitore identificato come tipo soggetto = 5;

N.B. I codici IVA e le relative tipologie di esenzione devono essere collegati solo alla parte degli acquisti

Autofattura relativa ad acquisto beni

La registrazione avviene in automatico come segue: 1) codice IVA (1800 - 1899) o affini e cliente identificato come tipo soggetto = 5. 2) e 3) codice IVA (600-799) e cliente identificato come tipo soggetto = 5

1 il codice IVA deve rispecchiare la casistica di acquisto: pertanto potrebbe trattarsi di ventilazione (200 – 299), IVA indetraibile (300 – 399), IVA pro-rata (7000 – 7099), altre operazioni non soggette ad imposta (600-799).

Registrazione fattura acquisto intracomunitariaRegistrazione fattura acquisto intracomunitaria


Registrazione fattura acquisto intracomunitaria Registrazione fattura acquisto intracomunitaria

Riepilogo rilevazioni contabili in caso di acquisti di servizi:

1. se imponibile, è necessario utilizzare un codice IVA specifico (900 – 999) o affini1 e fornitore identificato come tipo soggetto = 5;

2. se acquisti non imponibili, è necessario utilizzare un codice IVA non imponibile (600 – 799), con tipo esenzione = 3 e fornitore identificato come tipo soggetto = 5.

3. se acquisti esenti il caso non è gestito poiché non si riesce ad immaginare quali possano essere gli acquisti esenti in relazione ai servizi intracomunitari.

Autofattura relativa ad acquisto servizi

La registrazione avviene in automatico come segue: 1) codice IVA (900 - 999) o affini e cliente identificato come tipo soggetto = 5. 2) e 3) codice IVA (600-799) e cliente identificato come tipo soggetto = 5

1 il codice IVA deve rispecchiare la casistica di acquisto: pertanto potrebbe trattarsi di ventilazione (200 – 299), IVA indetraibile (300 – 399), IVA pro-rata (7000 – 7099), altre operazioni non soggette ad imposta (600-799).


Le cessioni intra sono non imponibili all’iva, per cui occorre utilizzare un codice IVA (600 – 799), con tipo esenzione = 4. Tabelle standard: Codice IVA 641 - Non imp. art. 41 DL 331/93

Il cliente deve essere identificato come tipo soggetto = 5 (soggetto UE)

Per ottenere il collegamento automatico al modello Intra, il conto di ricavo utilizzato nella parte contabile deve avere il check “intra” nella sezione relativa ai collegamenti

Registrazione cessione intracomunitaria con collegamento Registrazione cessione intracomunitaria con collegamento diretto al mod. Intradiretto al mod. Intra


In uscita dalla prima nota è necessario inserire le informazioni richieste nel modello Intrastat – cessioni che non possono essere desunte dalla prima nota


In fase di salvataggio del movimento il programma rileva se il contribuente ha superato la soglia attuale di movimenti (es. Annuale) con apposito messaggio a video

Cambio periodicitàCambio periodicità


L’aggiornamento del nuovo limite (es. Trimestrale) viene fatto automaticamente dal programma se lo stato di compilazione del modello è “definitivo”



Se confermato il messaggio precedente, in anagrafica contribuenti la periodicità risulterà modificata anche per i periodi successivi



Registrazione cessioni intracomunitarieRegistrazione cessioni intracomunitarie

Riepilogo rilevazioni contabili in caso di cessione a operatore intracomunitario

se cessioni di beni occorre utilizzare un codice IVA (600 – 799), con tipo esenzione = 4 e cliente identificato come tipo soggetto = 5. Tabelle standard: Codice IVA 641 - Non imp. art. 41 DL 331/93

se prestazioni di servizi occorre utilizzare un codice IVA (600 – 799), con tipo esenzione = 3 e cliente identificato come tipo soggetto = 5. Tabelle standard: Codice IVA 640 - Non imp. art. 40 DL 331/93


Visualizzazione dei dati salvati nel modelloVisualizzazione dei dati salvati nel modello

I dati salvati nei modelli sono sempre visualizzabili dal menù “Gestione modelli” “Intra1 – (Cessioni)” o “Intra2 – (Acquisti)”


Cessioni (i passaggi sono gli stessi in caso di acquisti)Cessioni (i passaggi sono gli stessi in caso di acquisti)

Il frontespizio è strutturato su due pagine video, che identificano i dati del soggetto obbligato e I dati del soggetto delegato/dati riassuntivi.


CessioniCessioni

Per accedere alle singole operazioni di cessione selezionare il pulsante “Cessioni”


Dalla griglia di dettaglio movimenti è possibile gestire il movimento inserito ma anche inserire un nuovo movimento senza passare dalla contabilità

Nella griglia sono esplicitati i dati essenziali identificativi del movimento.

Griglia di gestioneGriglia di gestione


Dalla griglia si accede direttamente al movimento, che contiene i dati del modello e nella sezione finale riporta gli estremi del documento memorizzato nella prima nota contabile

Dettaglio movimentoDettaglio movimento


Stampe dei modelliStampe dei modelli


Stampe dei modelli – stampa laser PDFStampe dei modelli – stampa laser PDF

In fase di stampa è possibile scegliere fra:

- Elabora e non stampa: consente di non procedere alla stampa fisica e di memorizzare il PDF.- Stampa su stampante laser: consente di stampare sulla stampante selezionata il numero dicopie richiesto. La procedura si avvale dell’ausilio del programma Acrobat Reader installatosulla postazione.- Anteprima di stampa: tale elaborazione, possibile anche per le dichiarazioni non definitive, visualizza tramite Acrobat Reader il modello richiesto, recante in alto a destra la dicitura“Prova di stampa”. Tale modello, durante la visualizzazione, può eventualmente esserestampato usando la specifica funzione di Acrobat.


Stampe dei modelli – anteprima di stampa PDFStampe dei modelli – anteprima di stampa PDF


Stampe di utilitàStampe di utilità


Stampe di utilità: lista elenchi da presentareStampe di utilità: lista elenchi da presentare


Stampe di utilità: lista controllo periodicitàStampe di utilità: lista controllo periodicità


Supporto magnetico: produzione fileSupporto magnetico: produzione file

Per produrre il file “scambi.cee” da consegnare all’Agenzia delle dogane, in Anagrafica contribuenti deve essere presente il flag su: “Presentazione su floppy disk”



Supporto magnetico: produzione fileSupporto magnetico: produzione file


Supporto magnetico: manutenzione fileSupporto magnetico: manutenzione file

Il floppy locale deve precedentemente essere impostato nella personalizzazione copie nel seguente modo:



Magix in fase di elaborazione file produce due file: uno con estensione alfanumerica (es. “.a00”) e uno con estensione numerica (es. “.001”). Il file da rielaborare e quindi da selezionare in fase di manutenzione file è quello con estensione numerica.



Dopo aver confermato, il file viene copiato nel floppy e viene rinominato come 'scambi.cee‘ pronto per essere trasferito in dogana. Se il nome del file e' differente il formato non viene accettato dalla dogana.

N.B.: In alternativa, il file “scambi.cee” può essere anche importato dal software gratuito predisposto per l'invio telematico dall'Agenzia delle Dogane "Intraweb" con l'apposita funzione "Elenco - importa".Per ulteriori informazioni sul software consultare il sito dell'Agenzia delle Dogane dove è possibile avere chiarimenti in merito e scaricare il software necessario all'invio.



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