BUDGET UNICO di Ateneo - unifi.it · - Dott.ssa Lucia Massi, rappresentante del personale tecnico...

BUDGET UNICO di Ateneo PREVISIONE 2019

INDICE

Estratto del verbale del Consiglio di Amministrazione

Estratto del verbale del Senato Accademico

Estratto del verbale del Nucleo di Valutazione Interna

Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti

I Nota illustrativa

3 Bilancio unico di ateneo di previsione anno 2019 autorizzatorio - Budget economico

16 Budget economico 2019

18 Bilancio unico di ateneo di previsione anno 2019 autorizzatorio - Budget degli investimenti

20 Budget economico riclassificato per unità analitiche anno 2019

43 Budget degli investimenti riclassificato per unità analitiche anno 2019

50 Bilancio unico di ateneo di previsione triennale 2019-2021 - Budget economico triennale

61 Bilancio unico di ateneo di previsione triennale 2019-2021 - Budget degli investimenti triennale

63 Bilancio unico di ateneo di previsione anno 2019 riclassificato per Missioni e Programmi

65 Bilancio preventivo unico di ateneo non autorizzatorio in contabilità finanziaria anno 2019

Supporto agli Organi Piazza San Marco,4 – 50121 Firenze telefono: +39 055 2757315 -227| email: [email protected]

FUNZIONI DIREZIONALI

Prot. n. ___________________ del _____________

Estratto dal verbale del Consiglio di Amministrazione

Adunanza del 21 dicembre 2018

L'anno duemiladiciotto, addì 21 del mese di dicembre alle ore 9,00, presso la sala riunioni del

Consiglio di Amministrazione del Rettorato in piazza S. Marco, 4, si è riunito il Consiglio di

Amministrazione dell'Università degli Studi di Firenze, convocato con nota prot. n. 218377 pos. II/8

del 14 dicembre 2018 inviata per e-mail, per trattare il seguente ordine del giorno integrato con nota

prot. n. 221715 del 20 dicembre:

O M I S S I S

Sono presenti:

- prof. Luigi Dei, Rettore, con funzioni di Presidente

- prof. Marco Carini, membro interno

- dott.ssa Patrizia Cecchi, membro interno

- prof. Giovanni Ferrara, membro interno

- prof. Marco Linari, membro interno

- prof. Bernardo Sordi, membro interno

- dott. Andrea Bianchi, membro esterno

- dott.ssa Isabella Lapi, membro esterno

E’ assente giustificato:

- dott. Fabrizio Fabrini, membro esterno

Sono assenti:

- sig.ra Alessandra Baravaglia, rappresentante degli studenti

- sig. Lorenzo Zolfanelli, rappresentante degli studenti.

Partecipa, altresì, all’adunanza il Direttore Generale Vicario, dott. Simone Migliarini, che svolge le

funzioni di segretario.

O M I S S I S

Il Presidente, constatata l’esistenza del numero legale, dichiara aperta e valida la seduta.

Il punto 36 viene discusso dopo il punto 3, i punti dal 14 al 19 vengono discussi dopo il punto 5, i

punti 38 e 20 vengono discussi dopo il punto19, il punto 8 viene discusso dopo il punto 20, il punto 31

viene discusso dopo il punto 37 e il punto 48 viene discusso 31.

O M I S S I S Sul punto 3 dell’O.D.G. «APPROVAZIONE BILANCIO UNICO DI PREVISIONE

AUTORIZZATORIO ANNO 2019 E PLURIENNALE 2019-2021»

O M I S S I S

Il Consiglio di Amministrazione,

- visto l’art. 14 del vigente Statuto;

- visto il Regolamento per l’Amministrazione, finanza e contabilità, in particolare gli artt. 16 e 17;

- visto l’art. 5 della legge 240/2010;

- visto quanto previsto dall’art. 7 comma 2 del d.lgs. 18/2012

- esaminata la proposta di bilancio preventivo unico autorizzatorio per l’esercizio 2019 e gli atti

allegati;

mailto:[email protected]

Segue estratto del Consiglio di amministrazione del 21 dicembre 2018 pag. 2

- esaminato il bilancio relativo al triennio 2019-2021;

- vista la relazione del Nucleo di Valutazione;

- vista la relazione del Collegio dei Revisori dei conti;

- visto il parere espresso dal Senato Accademico nella seduta del 20 dicembre 2018;

- avuto riguardo dell’esigenza manifestata da Sordi in ordine alla necessità di riesaminare, alla

luce del testo definitivo della legge di bilancio 2019, le decisioni assunte dall’organo in merito

all’approvazione del bilancio di previsione 2019;

- ritenuto opportuno effettuare nel corso del 2019 un’accurata programmazione dei flussi di cassa

al dine di monitorare l’utilizzo del fabbisogno finanziario annualmente assegnato all’Ateneo,

approva

1) il bilancio unico di ateneo di previsione 2019 autorizzatorio, composto da budget economico e

budget degli investimenti nello schema allegato al presente verbale di cui forma parte integrante

(All. 1);

2) il bilancio unico di ateneo di previsione per il triennio 2019-2021, composto da budget

economico e budget degli investimenti nello schema allegato al presente verbale di cui forma

parte integrante (All. 2);

3) la classificazione della spesa 2019 per missioni e programmi;

4) il bilancio preventivo unico di Ateneo 2019 non autorizzatorio in contabilità finanziaria.

Il Consiglio raccomanda all’amministrazione un’attenta programmazione dei flussi di cassa al

fine di monitorare l’utilizzo del fabbisogno finanziario annualmente assegnato all’Ateneo nonché la

necessità di riesaminare già dalla seduta del 31 gennaio p.v., e alla luce del testo definitivo della legge

di bilancio 2019, le decisioni assunte dall’organo in merito all’approvazione del bilancio di previsione

2019.

O M I S S I S

Alle ore 14,35, il Rettore dichiara chiusa la seduta. Della medesima è redatto il presente verbale -

approvato seduta stante limitatamente alle delibere assunte - che viene confermato e sottoscritto come

segue:

IL SEGRETARIO VERBALIZZANTE IL PRESIDENTE

F.to Simone Migliarini F.to Luigi Dei

Autenticazione di copie di atti e documenti

(Art. 18 del D.P.R. 28 dicembre 2000, n. 445)

Il presente documento, composto di n. …. fogli, è estratto dal verbale

originale depositato presso questa segreteria ed è conforme allo stesso

nelle parti ivi riportate.

Firenze, ……………..

Firma

(Antonella Messeri)

Supporto agli Organi Piazza San Marco,4 – 50121 Firenze telefono: +39 055 2757444-269 | e-mail: [email protected]


Prot. n. ______________ del ______________

Estratto dal verbale del Senato Accademico

Adunanza del 20 dicembre 2018

L’anno duemiladiciotto, addì 20 del mese di dicembre, alle ore 9,00, presso la sala delle

adunanze del Rettorato, piazza San Marco 4, si è riunito il Senato Accademico dell’Università degli

Studi di Firenze, convocato con nota prot. n. 217799 pos. II/7 del 14 dicembre 2018, inviata per e-

mail, per trattare il seguente ordine del giorno.

O M I S S I S

Sono presenti:

- Prof. Luigi Dei, Rettore, con funzioni di Presidente

- Prof.ssa Paola Chiarugi, rappresentante dei Direttori di Dipartimento per l’Area Biomedica

- Prof.ssa Patrizia Giunti, rappresentante dei Direttori di Dipartimento per l’Area delle Scienze

sociali

- Prof. Gaetano Aiello, rappresentante dei Direttori di Dipartimento per l’Area delle Scienze

Sociali

- Prof. Giorgio Maria Ottaviani, rappresentante dei Direttori di Dipartimento per l’Area Scientifica

- Prof.ssa Alessandra Petrucci, rappresentante dei Direttori di Dipartimento per l’Area Scientifica

- Prof. Simone Orlandini, rappresentante dei Direttori di Dipartimento per l’Area Tecnologica

- Prof. Claudio Lubello, rappresentante dei Direttori di Dipartimento per l’Area Tecnologica

- Prof.ssa Anna Nozzoli, rappresentante dei Direttori di Dipartimento per l’Area Umanistica e

della Formazione

- Prof. Nicholas Brownlees, rappresentante dei Direttori di Dipartimento per l’Area Umanistica e

della Formazione

- Prof.ssa Elisabetta Cerbai, rappresentante dei docenti e dei ricercatori dell’Area Biomedica

- Prof.ssa Linda Vignozzi, rappresentante dei docenti e ricercatori dell’Area Biomedica

- Prof. Luca Mannori, rappresentante dei docenti e dei ricercatori dell’Area delle Scienze Sociali

- Prof. Dimitri D’Andrea, rappresentante dei docenti e dei ricercatori dell’Area delle Scienze

Sociali

- Prof. Guglielmo Maria Tino, rappresentante dei docenti e dei ricercatori dell’Area Scientifica

- Prof. Alessio Papini, rappresentante dei docenti e dei ricercatori dell’Area Scientifica

- Prof. Stefano Bertocci, rappresentante dei docenti e dei ricercatori dell’Area Tecnologica

- Prof. Piero Tortoli, rappresentante dei docenti e dei ricercatori dell’Area Tecnologica

- Prof. Renzo Guardenti, rappresentante dei docenti e dei ricercatori dell’Area Umanistica e della

Formazione

- Dott.ssa Camilla Parmeggiani, rappresentante dei Ricercatori a tempo determinato

- Dott. Giuseppe Pieraccini, rappresentante del personale tecnico amministrativo

- Dott.ssa Lucia Massi, rappresentante del personale tecnico amministrativo

- Dott. Fabrizio Parissi, rappresentante del personale tecnico amministrativo

- Sig. Giorgio Biava, rappresentante degli studenti

- Sig. Francesco Grazzini, rappresentante degli studenti

Segue estratto del Senato Accademico del 20 dicembre 2018 pag. 2

Sono assenti giustificati:

- Prof.ssa Lucia Bigozzi, rappresentante dei docenti e dei ricercatori dell’Area Umanistica e della

Formazione

- Sig.a Monica Graneroli, rappresentante degli studenti

- Sig. Andrea Piazzoli, rappresentante degli studenti

- Sig.a Viola Rossi, rappresentante degli studenti

Partecipano, altresì, alla seduta:

- Prof.ssa Vittoria Perrone Compagni, Pro-Rettore Vicario

- Dott.ssa Beatrice Sassi, Direttore Generale, con funzioni di Segretario verbalizzante

O M I S S I S

Il Presidente, constatata l'esistenza del numero legale, dichiara aperta e valida la seduta.

- Prof.ssa Patrizia Giunti, entra alle ore 10,10 sul punto 3 dell’O.D.G.

- Prof. Claudio Lubello, esce alle ore 11,55 sul punto 8 dell’O.D.G. e rientra alle ore 13,25 sul

punto 31 dell’O.D.G.

- Prof.ssa Paola Chiarugi esce alle ore 13,00 sul punto 10 dell’O.D.G.

- Dott. Fabrizio Parissi esce alle ore 13,00 sul punto 10 dell’O.D.G.

- Prof. Piero Tortoli esce alle alle ore 13,30 sul punto 12 dell’O.D.G.

- Prof. Guglielmo Maria Tino esce alle ore 13,40 sul punto 13 dell’O.D.G.

- Prof. Dimitri D’Andrea esce alle ore 14,00 sul punto 19 dell’O.D.G.

- Prof.ssa Alessandra Petrucci esce alle ore 14,05 sul punto 5 dell’O.D.G.

Nel corso della seduta vengono effettuate le seguenti inversioni dell’ordine del giorno:

- il punto 5 viene discusso dopo il punto 19;

- il punto 31 viene discusso dopo il punto 11.

Alle ore 12 la seduta viene sospesa e riprende alle ore 12,50.

O M I S S I S

Sul punto 3 dell’O.D.G. «PARERE SUL BILANCIO UNICO DI PREVISIONE

AUTORIZZATORIO ANNO 2019 E PLURIENNALE 2019-2021»

O M I S S I S

Il Senato Accademico:

visto l’art. 13 del vigente Statuto;

visto il Regolamento per l’Amministrazione, finanza e contabilità, in particolare gli artt. 16 e 17;

visto l’art. 5 della legge 240/2010;

visto quanto previsto dall’art. 7 comma 2 del d.lgs. 18/2012;

esaminata la proposta di bilancio preventivo unico autorizzatorio per l’esercizio 2019 e gli atti

allegati;

esaminato il bilancio relativo al triennio 2019-2021;

vista la relazione del Collegio dei Revisori dei conti del 17/12/2018;

vista la relazione del Nucleo di Valutazione del 19/12/2018,

esprime parere favorevole

1. al bilancio unico di ateneo di previsione 2019 autorizzatorio, composto da budget economico e

budget degli investimenti nello schema allegato al presente verbale di cui forma parte integrante

(All.1);

2. al bilancio unico di ateneo di previsione per il triennio 2019-2021, composto da budget economico

e budget degli investimenti nello schema allegato al presente verbale di cui forma parte integrante

(All.2);

Segue estratto del Senato Accademico del 20 dicembre 2018 pag. 3

3. alla classificazione della spesa 2019 per missioni e programmi;

4. al bilancio preventivo unico di Ateneo 2019 non autorizzatorio in contabilità finanziaria.

O M I S S I S

Alle ore 14,10, essendo esaurita la trattazione degli argomenti all’ordine del giorno, il Rettore dichiara

chiusa la seduta. Della medesima viene redatto il presente verbale - approvato seduta stante

limitatamente alle delibere assunte - che viene confermato e sottoscritto come segue:

IL SEGRETARIO VERBALIZZANTE IL PRESIDENTE

F.to Beatrice Sassi F.to Luigi Dei

Autenticazione di copie di atti e documenti (Art. 18 del D.P.R. 28 dicembre 2000, n. 445)

Il presente documento, composto di n. …. fogli, è estratto dal verbale originale depositato presso

questa segreteria ed è conforme allo stesso nelle parti ivi riportate.

Firenze, ……………..

Il Pubblico Ufficiale autorizzato

(Annalisa Cecchini)

DELIBERA DEL NUCLEO DI

VALUTAZIONE SEDUTA DEL 19 DICEMBRE 2018

Il giorno 19 dicembre 2018 dalle ore 11.00, presso la Saletta di Direzione, in Piazza San Marco n. 4,

previa regolare convocazione prot. n. 218181 fasc. 2018-II/15.5 del 14 dicembre 2018, si è riunito il

Nucleo di Valutazione dell’Università degli Studi di Firenze.

Sono presenti: il Coordinatore, Prof. Enrico Marone e i membri: Dott.ssa Deborah Agostino,

Dott.ssa Cristiana Rita Alfonsi, Sig.ra Elisabetta Conti, Prof. Tomaso Francesco Giupponi, Prof.

Simone Guercini, Prof.ssa Carla Rampichini, Sig. Luca Svolacchia e Dott. Paolo Tessitore.

Le funzioni di Presidente sono esercitate dal Coordinatore, quelle di Segretario dalla Dott.ssa

Valentina Papa.

Sono altresì presenti Chiara Brusco, Silvia Roffi, Francesca Salvi del Servizio di Supporto al Nucleo di

Valutazione – Struttura Tecnica Permanente.

l presenti si sono riuniti per trattare il seguente ordine del giorno:

1. Comunicazioni;

2. Approvazione verbali sedute precedenti;

3. Parere sulla richiesta di passaggio di Settore Scientifico Disciplinare;

4. Bilancio Unico di previsione 2019;

5. Funzionamento del nuovo sistema di gestione delle carriere studenti;

6. Varie ed eventuali.

Il Coordinatore, constatata la presenza del numero legale, dichiara aperta e valida la seduta.

Alle ore 12:45 entra il Dott. Migliarini.

Alle ore 13:20 esce il Dott. Migliarini.

…OMISSIS…

Seduta del Nucleo di Valutazione del 19 dicembre 2019 Delibera n. 19

4. PARERE AL BILANCIO UNICO DI PREVISIONE 2019

Delibera n. 19

Il Nucleo di Valutazione,

visto l’art. 5 della L. 240/2010 “Norme in materia di organizzazione delle università, di

personale accademico e reclutamento, nonché delega al Governo per incentivare la qualità

e l’efficienza del sistema universitario”;

visto il D Lgs. 987/2016 “Decreto autovalutazione, valutazione e accreditamento iniziale e

periodico delle sedi e dei corsi di studio”;

visto il D. Lgs 18/2012 “Introduzione di un sistema di contabilità economico-patrimoniale e

analitica, del bilancio unico e del bilancio consolidato nelle università”;

visto il D. Lgs. 49/2012 “Disciplina per la programmazione, il monitoraggio e la valutazione

delle politiche di bilancio e di reclutamento degli atenei”;

visto il Decreto Interministeriale n. 21 del 19 gennaio 2014, riguardante la classificazione

della spesa delle università per missioni e programmi;

visti il Decreto Interministeriale n. 19 del 14 gennaio 2014, riguardante i principi contabili e

schemi di bilancio in contabilità economico-patrimoniale per le università, e il Decreto

Interministeriale n. 394 del 08 giugno 2017 di revisione principi contabili e schemi di

bilancio di cui al D.I. 19_2014;

visto il Decreto Interministeriale n. 925 del 10 dicembre 2015, relativo agli schemi di budget

economico e budget degli investimenti;

vista la versione integrale e coordinata del Manuale Tecnico Operativo (I e II edizione)

adottata con Decreto Direttoriale MIUR 1841 del 26 Luglio 2017 e le relative Note Tecniche

(anno 2017);

visto il D. Lgs. 50/2016 e s.m.i. “Codice dei contratti pubblici relativi a lavori, servizi e

forniture in attuazione delle direttive 2004/17/CE e 2004/18/CE”;

visto il Regolamento per l’Amministrazione, la Finanza e la Contabilità di Ateneo (Decreto

35026/2014);

viste le “Linee guida ANVUR per la gestione integrata dei cicli della performance e del

bilancio delle università italiane” (versione Novembre 2018);

tenuto conto dei Bilancio unico di previsione e Bilancio unico di esercizio relativi al biennio

precedente;

esaminato il “Bilancio unico di Ateneo di previsione per l'esercizio 2019” trasmesso al

Servizio di supporto al Nucleo e Struttura Tecnica Permanente tramite e-mail il giorno 3

Dicembre 2018 dall’Area Servizi Economici e Finanziari;

visto il parere del Collegio dei revisori dei conti pervenuto tramite e-mail il giorno 18

Dicembre 2018;

tenuto conto dei chiarimenti ricevuti in via preliminare alla seduta da parte dell’Area Servizi

Economici e Finanziari e dell’audizione del dirigente durante la seduta;

Seduta del Nucleo di Valutazione del 19 dicembre 2019 Delibera n. 19

ESPRIME

parere positivo al Bilancio unico di Ateneo di previsione per l'esercizio 2019, per le motivazioni

espresse nell’allegato ALL.2018_19_A, che forma parte integrante del presente verbale.

…OMISSIS…

Alle ore 13:45 il Presidente, non essendoci altri punti da trattare, dichiara chiusa la seduta. Della

medesima viene redatto il presente verbale - approvato seduta stante limitatamente alle

determinazioni assunte - che viene confermato e sottoscritto come segue:

F.to Il Presidente F.to Il Segretario

Enrico Marone Valentina Papa

Seduta del Nucleo di Valutazione del 19 dicembre 2018 ALL. 2018_19_A

1

PARERE DEL NUCLEO DI VALUTAZIONE SUL BILANCIO DI PREVISIONE 2019

Il Nucleo di Valutazione, nell’esaminare il bilancio di previsione 2019, si è soffermato in particolare sui

seguenti aspetti:

- architettura del processo di budgeting in una logica di integrazione tra ciclo delle performance e

ciclo del bilancio, anche alla luce delle recenti “Linee guida per la gestione integrata dei cicli della

performance e del bilancio delle università statali italiane” emanate dall’ANVUR nel novembre

2018;

- assetto della previsione, anche in rapporto alle strategie enunciate dall’Ateneo nella nota

illustrativa allegata al bilancio e che dovranno trovare riscontro anche negli ulteriori atti di

programmazione in corso di approvazione;

- stima degli indici di sostenibilità economico finanziaria complessiva dell’Ateneo, indicatori per

l’accreditamento periodico della sede.

L’esame dei documenti ha consentito al Nucleo di verificare la loro conformità con quanto disposto dal

D.lgs. 18/2012, dal Decreto interministeriale 19/2014, dal Manuale Tecnico Operativo redatto dalla

Commissione per la contabilità economico-patrimoniale degli atenei, e dalle altre disposizioni di legge e

regolamentari vigenti.

Il bilancio di previsione è stato reso disponibile al Nucleo con un anticipo sufficiente a consentirne un

esame ragionato per l’espressione del parere previsto, confermando l’esistenza di efficaci processi

organizzativi per la sua redazione e gestione.

Il processo di budgeting

Come già espresso in altre occasioni (parere sul Sistema di Misurazione e Valutazione delle Performance,

validazione della Relazione sulle Performance, parere al bilancio di previsione 2018), il Nucleo rileva il ruolo

evidente che assume il bilancio di previsione in una logica di integrazione per i processi di pianificazione

(strategica e operativa). Nelle “Linee Guida ANVUR per la gestione integrata dei cicli della performance e

del bilancio delle università statali italiane” del novembre 2018 si suggerisce che l’integrazione tra ciclo

delle performance e ciclo di bilancio passi attraverso l’adozione di una impostazione circolare, nella quale la

strategia definita nei documenti di pianificazione dell’ente si colleghi al ciclo della performance e questa al

ciclo del bilancio, il quale di nuovo rappresenta una base per la definizione delle prospettive strategiche (e

anche della performance). In questo ambito il processo di budget assume una funzione centrale, e le citate

recenti linee guida dell’ANVUR sottolineano l’importanza della adozione di un “calendario di budget” che

sia coerente con il Sistema di Misurazione e Valutazione delle Performance.


2

Il Nucleo ha quindi considerato il processo organizzativo che ha condotto al budget di previsione 2019, e in

particolare:

- le modalità con cui l’Ateneo ha messo in atto il processo di budgeting e le sue relazioni con la

performance;

- l’accuratezza delle previsioni, anche attraverso l’utilizzo di strumenti di contabilità analitica;

- le evidenze della coerenza tra le politiche, le previsioni economico-finanziarie e le linee di

performance.

Dalla nota illustrativa del bilancio e dal lavoro istruttorio svolto dal servizio di supporto al Nucleo rispetto

all’attuale stadio di evoluzione della programmazione si evince una ulteriore maturazione del processo di

budgeting nell’Ateneo, i cui presupposti erano ravvisabili già negli esercizi precedenti (come riferito nelle

citate delibere del Nucleo e confermato da ANVUR nel documento di Feedback al Piano Integrato 2017-

2019). Tra gli elementi che sembrano aver favorito il miglioramento si evidenziano in particolare: la

calendarizzazione di tempistiche utili a facilitare le connessioni tra i diversi piani; l’adozione di una

prospettiva ciclica, superando la determinazione dei budget delle strutture in chiave prevalentemente

storica; il coinvolgimento e la responsabilizzazione delle strutture nell’individuazione degli obiettivi in

collegamento con le risorse.

Per quanto riguarda le tempistiche, si registra un allineamento, almeno parziale, delle riflessioni e delle

tempistiche nella formulazione del nuovo Piano Strategico, nella redazione del bilancio, nel monitoraggio e

aggiornamento del Piano Integrato delle performance. Le strutture dotate di autonomia gestionale hanno

predisposto entro ottobre 2018 i propri schemi di budget (confluiti poi nel bilancio unico),

cronologicamente pressoché in parallelo con i monitoraggi degli obiettivi operativi definiti nel Piano

Integrato 2018-2020 e con la declinazione dei nuovi obiettivi strategici. Poiché il Piano Strategico e il Piano

Integrato del triennio 2019-2021 non sono ancora approvati, non è possibile verificare una coerenza di

dettaglio, ma nel bilancio sono anticipate le conseguenze economiche delle scelte che saranno riportate nei

due documenti.

Per quanto riguarda l’adozione di una prospettiva ciclica nella determinazione delle stime di costi e ricavi, si

rileva dal budget 2019 un ulteriore miglioramento (già osservato sul bilancio di previsione 2018) nella stima

di poste del bilancio di previsione (fabbisogno finanziario, spese per il personale, contribuzione

studentesca, proventi da trasferimento tecnologico ecc.), guidata anche dalla cognizione dei risultati

raggiunti nelle annualità precedenti, realizzata sulla base dei monitoraggi sistematicamente condotti sullo

stato di avanzamento degli obiettivi strategici e di performance e sulla contabilità.

Per quanto riguarda il coinvolgimento e la responsabilizzazione sempre maggiore delle strutture dotate di

autonomia gestionale (in particolare Dipartimenti e aree dirigenziali dell’amministrazione), queste strutture


3

sono oggi chiamate a proporre i propri budget in competenza (superando le logiche della contabilità

finanziaria) e in concomitanza con l’individuazione degli obiettivi da perseguire, fattori fondamentali per la

successiva comparabilità tra risultati attesi e raggiunti.

Questi elementi offrono una prospettiva di miglioramento delle possibilità di integrazione tra strategie,

ciclo delle performance e ciclo del bilancio. Per sviluppare questo ambito l’Ateneo ha concretamente

sfruttato i meccanismi e i risultati del controllo di gestione che svolge già da diversi anni. Questo si evince

da vari elementi, comprendenti:

- Il metodo di costruzione del budget economico; prevede che siano ottenute, attraverso i dati della

contabilità analitica 2017 e per ogni struttura dotata di autonomia gestionale, le percentuali di

utilizzo delle varie nature di spesa, applicate alle previsioni di costi da sostenere a carico di

finanziamenti provenienti da soggetti terzi effettuate da ogni struttura dotata di autonomia

gestionale, ottenendo una ripartizione di tutti i costi per natura.

- L’articolazione dei proventi e oneri suddivisi per unità analitiche; i budget delle aree della struttura

amministrativa di Ateneo mostrano costi e ricavi per natura; per i Dipartimenti si è scelta una

rappresentazione unitaria del budget che assomma quelli dei singoli Dipartimenti distinguendo tra

voci classificate per natura (per le risorse senza vincoli di destinazione) e conti progetto, creati per

allocare le disponibilità relative a contributi finalizzati senza una divisione per natura (difficile da

prevedere, ma effettuata a consuntivo; cfr. oltre).

- Il sistema di controllo extracontabile esistente; questo, non necessariamente legato al ciclo di

bilancio, è utilizzato per calcolare il costo pieno delle entità oggetto di analisi (nel 2018 i

Dipartimenti), comprende meccanismi in grado di quantificare con accuratezza l’evoluzione dei

costi del personale e interviene nell’allocazione delle risorse alle strutture (es. modello unico di

ripartizione ai Dipartimenti). Il nuovo modello di finanziamento delle strutture dipartimentali

prevede che a ciascun dipartimento venga assegnato un budget complessivo da destinare alle varie

attività nel rispetto dei vincoli approvati dal Consiglio di Amministrazione.

Il livello di analisi, in linea con quanto ribadito anche dalla stessa ANVUR nelle Linee guida citate, a nostro

parere non è troppo approfondito da ridurre la convenienza economica a stabilirlo (maggior impegno

rispetto all’utilità), fermandosi alla rappresentazione dei costi pieni per missioni e programmi (come

richiesta dalla legge) e alla stima dei costi aggiuntivi degli obiettivi di progetto (che necessitano cioè di

risorse ulteriori rispetto a quelle ordinariamente a disposizione delle strutture). Per superare la distinzione

tra attività ordinarie e progettuali manca ancora tuttavia una riflessione più profonda sui costi fissi (per

esempio, spese di personale, uso beni materiali e servizi), che sono sì compresi nella classificazione per

missioni e programmi, ma non emergono nel calcolo delle risorse correlate agli obiettivi né nella


4

quantificazione dei costi dei servizi erogati, per i quali peraltro l’Ateneo disporrebbe di fonti informative

adeguate (con la compilazione dei time-sheet nell’ambito del progetto Good Practice - Efficienza).

Le connessioni tra strategie, performance e relativa programmazione finanziaria sono esplicitate in più

modi.

Già nella nota illustrativa del bilancio sono dichiarate le risorse dedicate al perseguimento delle linee

strategiche del Piano Strategico 2019-2021 in corso di approvazione, individuate sulla base dei monitoraggi

in corso d’esercizio e dell’analisi degli scostamenti tra budget e consuntivo (p. XXI).

La nota illustrativa riferisce inoltre l’avvio di un sistema di gestione maggiormente integrato dei cicli di

performance e bilancio. Dal punto di vista della programmazione si prevede il rafforzamento del sistema di

performance budgeting per le azioni del Piano Integrato 2018-2020 che non si concluderanno nel 2018 e

per quelle che saranno inserite nel Piano Integrato 2019-2021, attraverso la finalizzazione delle risorse

stimate come necessarie a conseguire gli obiettivi trasversali di performance e la loro allocazione nei

budget delle strutture coinvolte in relazione alle rispettive responsabilità e natura delle spese; dal punto di

vista della gestione e della rendicontazione ciò avverrà attraverso la creazione di “dimensioni analitiche”

(una grandezza dell’applicativo UGOV Contabilità) corrispondenti alle azioni di performance, nelle quali

saranno registrati i costi effettivamente sostenuti da tutti i soggetti coinvolti, identificando il contributo di

quell’area alla realizzazione dell’azione. A consuntivo, sarà possibile ottenere dei report per ciascuna azione

sui costi analitici sostenuti da tutte le aree coinvolte per il suo raggiungimento.

La coerenza tra politiche e bilancio è particolarmente evidente su quelle voci che muovono la maggior

quantità di risorse, in particolare per la programmazione del personale e per gli investimenti nel patrimonio

immobiliare; di ciò si dà evidenza nel seguito.

Il Nucleo rileva i continui progressi dell’Ateneo nel sistema di governo delle risorse correlate agli obiettivi

strategici e di performance, apprezzando in particolare le nuove modalità gestionali che saranno avviate

con il Piano Integrato 2019-2021, osservando che il processo di budgeting è descritto così come attuato

anche nel Sistema di Misurazione e Valutazione della Performance.

Politiche di Ateneo e schemi di bilancio

Il Nucleo si è soffermato sull’impianto della previsione avendo a riferimento il Decreto Interministeriale 10

dicembre 2015 n. 925 “Schemi di budget economico e budget degli investimenti”.

Il decreto prescrive nella predisposizione del preventivo l’indicazione dei proventi e dei costi per natura,

anche per quanto riguarda le risorse associate a progetti finalizzati (es. di ricerca), superando la

configurazione del “conto progetti”, in cui i costi e i ricavi sono raggruppati all’interno di un’unica unità

contabile corrispondente al progetto stesso. Come visto sopra, il bilancio unico di Ateneo rispetta il dettato


5

normativo, avendo adottato per il 2019 il sistema già utilizzato negli anni precedenti (2017 e 2018), basato

su previsioni di costi effettuate attraverso la ripartizione percentuale delle nature di spesa osservate

mediante la contabilità analitica dell’esercizio chiuso precedente (2017), anche per i progetti su fondi

vincolati; tale suddivisione è presente anche nel budget riclassificato per unità analitica per quanto riguarda

le aree dell’amministrazione, mentre per i Dipartimenti la rappresentazione per conti progetto ha utilità

meramente gestionale.

Il Nucleo apprezza l’utilizzo avanzato di un sistema di contabilità analitica evoluto, caratterizzato da una

storicità che consente di fare previsioni attendibili sulle percentuali di ripartizione; coerentemente con

quanto espresso nelle citate linee guida ANVUR, tenuto conto della quantità di attività progettuali

gestite da un Ateneo di grandi dimensioni come l’Università di Firenze e della difficoltà di prevedere per

ognuna le tipologie di spesa, ritiene inoltre appropriata la scelta di contenere il livello analitico

tralasciando nella rappresentazione previsionale dei costi dei Dipartimenti quelli previsti nell’ambito dei

progetti finalizzati.

La nota illustrativa del bilancio di previsione, presentata l’articolazione del preventivo, prende in esame

l’andamento delle fonti di finanziamento, comprendenti FFO, contribuzioni studentesche, prelievi su conto

terzi. In particolare considera le diverse componenti che determinano l’entità del finanziamento pubblico

sulla base dei vigenti modelli di assegnazione delle risorse. L’andamento del fondo di finanziamento

ordinario assegnato ha visto una continua riduzione della quota riconducibile al “totale tabella generale”

(comprensiva della quota base, di quella premiale, del perequativo e di altre componenti, in particolare per

piani straordinari), che passano dai circa 239,4 milioni di 2014 ai 220,9 del 2018. La previsione dell’FFO non

vincolato per il 2019 è di un leggero aumento, essendo indicato essere pari a 228,5 milioni, contro i 227,1

del 2017 ed i 226,7 del 2017. A questi devono poi aggiungersi le poste di finanziamento legate agli

stanziamenti per i “dipartimenti di eccellenza” (legge n. 232/2016), già inseriti nelle componenti di

finanziamento per il 2018. Particolarmente rilevante potrà però essere l’impatto delle variazioni derivanti

dalla legge di bilancio di previsione dello Stato per l’anno 2019, non ancora approvata alla data di

predisposizione dei documenti, ma che potrebbe avere effetti rilevanti, stante i DDL presentato ed in

discussione in Parlamento, in particolare ponendo vincoli stringenti sull’andamento delle spese correnti,

bene evidenziati nel bilancio preventivo 2019 (p. XII).

Il budget economico di previsione 2019 è in pareggio così come era il bilancio di previsione dell’anno

precedente. Il budget 2019 presenta un incremento dei proventi di oltre 13 milioni rispetto a quanto

previsto per il 2018, in calo significativo rispetto all’ultimo consuntivo disponibile (2017), nel quale si era

prodotta la contabilizzazione di proventi dalla riduzione dei fondi rischi, in misura diversa ma in modo

analogo a quanto già verificatosi nell’anno 2016. I maggiori proventi previsti nel 2019 sono imputabili

prevalentemente alla crescita dei “contributi” (per poco meno di 10 milioni nella previsione 2019 rispetto a


6

quella 2018), in misura minore dei “proventi propri” (in aumento rispetto al budget 2018 per circa 2 milioni)

e degli “altri proventi e ricavi diversi” (in aumento rispetto al budget 2018 per circa 1,5 milioni). Tali ricavi

appaiono di circa 32 milioni minori di quelli registrati nel consuntivo 2017, per effetto di un minore

ammontare degli “altri proventi e ricavi diversi” (per quasi 54 milioni) compensato in parte da un

incremento dei “proventi propri” (di circa 3 milioni) e soprattutto dei contributi (di oltre 18 milioni).

Una sintesi dei principali proventi e costi per il 2019 con e senza vincolo di destinazione in raffronto al 2018

è proposta nella seguente tabella:

Passando alla politica di bilancio rispetto al personale, dopo la forte contrazione del personale nel decennio

2008-2017, si rileva ora un andamento dell’organico sostenibile rispetto all’offerta formativa e compatibile

con una gestione attenta del bilancio, prevedendo per il periodo 2019-2021 un piano di assunzioni

sostanzialmente orientato alla copertura del turnover, anche alla luce del ripristino dell’indice di turnover

rispetto al personale cessato che torna sul valore del 100%. Come nel 2018, per determinare il costo del

personale si procede al calcolo del costo per il singolo in base alla sua evoluzione di carriera, e non più

ricorrendo al costo medio per categoria; l’IRAP è scorporata dal costo del personale e inserita tra i costi per

imposte sul reddito; i pagamenti delle competenze ai dipendenti per la quota a carico dell’azienda sanitaria

sono imputati a credito come anticipo, rimanendo nel campo dei valori numerari. Nel complesso, il costo

del personale previsto è superiore di circa il 4% (circa 10 milioni) rispetto a quello previsto per il 2018

(caratterizzato da una politica particolarmente prudente a causa delle incertezze relative ai rinnovi

contrattuali del personale tecnico amministrativo e all’introduzione del meccanismo degli scatti per il

personale docente) e pressoché allineato con quello registrato nel consuntivo 2017.

La programmazione del personale definisce un impegno di risorse rilevante rispetto alle principali scelte di

investimento dell’ateneo. Per quanto riguarda il personale docente/ricercatore la copertura delle politiche

di consolidamento (e leggero allargamento) della cosiddetta “quota sostenibile” è garantita sia dal FFO, che

dal finanziamento specifico erogato ai dipartimenti di eccellenza. L’incremento rispetto al 2018 della

previsione di spesa per il personale docente e ricercatore (+ 4,7 milioni circa) è legato ai reclutamenti già

effettuati o in corso di svolgimento nel 2019 nell’ambito del piano straordinario RTD b) e dei Dipartimenti di

Con vincolo di

destinazione

Senza vincolo

di

destinazione

TOTALECon vincolo di

destinazione

Senza vincolo

di

destinazione

TOTALECon vincolo di

destinazione

Senza vincolo

di

destinazione

TOTALE

131.627.934 297.793.518 429.421.452 123.933.060 292.214.112 416.147.172 7.694.874 5.579.406 13.274.280

- 10.000 10.000 - 10.000 10.000 - - -

131.627.934 297.803.518 429.431.452 123.933.060 292.224.112 416.157.172 7.694.874 5.579.406 13.274.280

131.376.308 282.990.350 414.366.658 123.815.640 277.796.632 401.612.272 7.560.668 5.193.718 12.754.386

- 2.000.000 2.000.000 - 2.000.000 2.000.000 - - -

251.626 12.813.168 13.064.794 117.420 12.427.480 12.544.900 134.206 385.688 519.894

- - - - - - - - -

131.627.934 297.803.518 429.431.452 123.933.060 292.224.112 416.157.172 7.694.874 5.579.406 13.274.280

- - - - - - - - -

Oneri finanziari

PREVISIONI 2019 PREVISIONI 2018

PROVENTI

Proventi operativi

Proventi finanziari

Differenza 2019-2018

Totale proventi

COSTI

Costi operativi

Risultato

Totale costi

Imposte sul reddito dell'esercizio correnti, differite, anticipate

Conto progetti


7

eccellenza; di contro, la riduzione di circa 14 milioni rispetto al dato consuntivo 2017 dipende

prevalentemente dal fatto che il reintegro dei cessati avviene ormai prevalentemente attraverso il

reclutamento di risorse il cui costo stipendiale è evidentemente minore; peraltro tale scarto correla con un

aumento costante della spesa per le collaborazioni scientifiche (+ 8 milioni tra il consuntivo 2017 e il budget

2019). In questi andamenti si possono leggere alcuni degli orientamenti strategici nella programmazione

del personale dedicato alla ricerca e alla didattica (come espresso nella nota del Rettore per il secondo

triennio del suo mandato, presentata nella seduta del CdA del 14 settembre 2018), ovvero quelli di favorire

la sostenibilità limitando la numerosità totale dei professori ordinari e di privilegiare il reclutamento di

nuovi talenti (RTD, assegnisti di ricerca).

Il reclutamento del personale tecnico amministrativo è attuato al fine di raggiungere un livello di turnover

100% tra le risorse pertanto, seppur presente, il relativo costo tende ad una leggera diminuzione rispetto al

budget 2018 (categorie reclutati inferiori ai cessati), mentre si riscontra un aumento in relazione al

consuntivo 2017 per la presenza di rinnovi contrattuali.

Il Nucleo valuta opportuno che nel documento di bilancio si evidenzi come i maggiori oneri per

adeguamenti stipendiali del personale docente e ricercatore e per i rinnovi contrattuali del personale

tecnico-amministrativo non abbiano ad oggi corrispondenza con finanziamenti aggiuntivi in termini di

FFO, elemento questo che richiederà valutazioni attente circa la sostenibilità delle scelte di reclutamento

e il turnover sostenibile.

Il budget degli investimenti per l’esercizio 2019 evidenzia investimenti per oltre 32 milioni (per oltre 14

milioni relativi ad interventi edilizi), in crescita rispetto all’anno precedente, dove si segnala per la sua

consistenza l’incremento del settore delle attrezzature scientifiche (più che raddoppiato da 6,2 a 12,6

milioni). La Nota illustrativa evidenzia come questo avvenga in coerenza con quanto previsto nel Piano

strategico 2019-2021 in corso di approvazione da parte degli organi di governo.

Dettaglio: Investimenti e Fonti di Finanziamento - anni 2019 e 2018 a confronto Per entrambi gli esercizi non si ricorre a II) Risorse da Indebitamento (come indicato nel Budget degli investimenti p.18)

2019 2018 Δ 2019_2018 2019 2018 Δ 2019_2018 2019 2018 Δ 2019_2018

4.063.319 2.814.505 1.248.814 1.000.000 900.266 99.734 3.063.319 1.914.239 1.149.080

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 14.000 -14.000 0 0 0 0 14.000 -14.000

0 0 0 0 0 0 0 0 0

4.063.319 2.800.505 1.262.814 1.000.000 900.266 99.734 3.063.319 1.900.239 1.163.080

28.239.601 24.535.887 3.703.714 14.209.703 11.463.327 2.746.376 14.029.898 13.072.560 957.338

4.752.526 6.534.191 -1.781.665 25.588 2.435.291 -2.409.703 4.726.938 4.098.900 628.038

1.542.098 1.694.691 -152.593 25.153 301.000 -275.847 1.516.945 1.393.691 123.254

12.651.440 6.201.545 6.449.895 12.040.299 5.611.961 6.428.338 611.141 589.584 21.557

5.000 5.000 0 0 0 0 5.000 5.000 0

653.902 481.598 172.304 88.293 83.466 4.827 565.609 398.132 167.477

5.478.841 6.629.871 -1.151.030 811.448 2.055.467 -1.244.019 4.667.393 4.574.404 92.989

3.155.794 2.988.991 166.803 1.218.922 976.142 242.780 1.936.872 2.012.849 -75.977

300.000 -300.000 0 0 0 300.000 -300.000

300.000 -300.000 0 0 0 300.000 -300.000

32.302.920 27.650.392 4.652.528 15.209.703 12.363.593 2.846.110 17.093.217 15.286.799 1.806.418

3) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili

4) Immobilizzazioni in corso e acconti

5) Mobili e arredi

6) Immobilizzazioni in corso e acconti

B) FONTI DI FINANZIAMENTO (importo)

I) CONTRIBUTI DA TERZI FINALIZZATI III) RISORSE PROPRIEVOCI A) INVESTIMENTI/ IMPIEGHI (importo)

3) Partecipazioni in imprese controllate

5) Altre immobilizzazioni immateriali

II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

1) Terreni e fabbricati

2) Impianti e attrezzature

3) Attrezzature scientifiche

4) Patrimonio librario, d'arte ecc.

I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

1) Costi di impianto, di ampliamento e di sviluppo

2) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere di ingegno

III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE

TOTALE GENERALE

7) Altre immobilizzazioni materiali


8

Per quanto riguarda l’edilizia, si osserva che la valorizzazione del patrimonio è perseguita attraverso lo

sviluppo di nuovi insediamenti didattici e con rilevanti interventi su plessi edilizi esistenti; a fronte di ciò,

sono inoltre previste dismissioni di immobili (con una riscontrabile riduzione della voce “fabbricati”) e una

nuova modalità di gestione dei servizi manutentivi orientata all’adozione di una soluzione “global service”.

Per quanto riguarda le locazioni, si rileva una riduzione dei fitti passivi a fronte dell’avvio dell’operatività dei

plessi recentemente ristrutturati (nel budget 2019 la voce “Locazioni per godimento beni terzi” si riduce di

quasi la metà rispetto al 2018); contemporaneamente si osserva che nelle “Altre spese per servizi” (in

aumento) rientrano, tra le altre, quelle necessarie al pagamento dei contratti per l’utilizzo delle aule presso

Spazio Reale, Le Laudi e CNR.

Per valutare l’opportunità delle scelte di esternalizzazione relative ai servizi manutentivi e agli spazi, il

Nucleo invita l’Ateneo a monitorare costantemente gli elementi (considerazioni organizzative, di

convenienza economico-finanziaria, di sostenibilità e risparmio energetico) che le hanno favorite e i loro

effetti.

Il bilancio di previsione pluriennale per il periodo 2019-2021 presenta un budget economico ed un budget

degli investimenti. Le poste previste per il budget economico confermano l’importo dell’FFO per il 2020 e

per il 2021. Il calcolo del costo del personale è effettuato tenendo conto, tra l’altro, delle cessazioni

previste e delle assunzioni programmate, dei maggiori oneri derivanti dalla ripresa dei meccanismi di

adeguamento stipendiale, classi e scatti per il personale docente e ricercatore e dei rinnovi contrattuali per

il personale tecnico-amministrativo e dirigente. Si evidenzia come gli investimenti non potranno contare su

finanziamenti ministeriali in conto capitale e quindi dovranno basarsi sostanzialmente su mezzi propri.

Come richiesto dall’art. 4 del D.lgs. 18/2012, alla documentazione del bilancio di previsione è allegato il

prospetto comprendente la classificazione della spesa complessiva per missioni e programmi. I documenti

comprendono il bilancio non autorizzatorio in contabilità finanziaria previsto (D.lgs. 18/2012) per le

università considerate amministrazioni pubbliche.

Nel complesso il Nucleo esprime una valutazione positiva circa i collegamenti presenti tra il bilancio di

previsione e le linee strategiche e operative che sono citate nella nota illustrativa e che saranno inserite

nel Piano Strategico di Ateneo 2019-2021 e nel Piano Integrato 2019-2021 in corso di approvazione,

contribuendo a dare evidenza dell’attuazione degli indirizzi pianificati. Il Nucleo si riserva di valutare più

nel dettaglio tali aspetti quando i due documenti saranno resi disponibili.


9

Indici di sostenibilità

Per una valutazione d’insieme della situazione economico-finanziaria dell’ateneo, il Nucleo si è quindi

soffermato sugli indici di sostenibilità collegati al D.lgs. 49/2012, ovvero l’indicatore ISEF di stabilità

economico – finanziaria calcolato dal rapporto tra entrate e spese non finalizzate, unitamente agli altri due

indicatori previsti (Indicatore delle spese di personale e Indicatore di indebitamento), nelle more della

disponibilità del Piano degli indicatori e risultati attesi di bilancio predisposti ai sensi dell'art. 29, comma 2

del Decreto Legislativo 14 marzo 2013 n. 33.1

Sebbene questi indici assumano una rilevanza maggiore a livello consuntivo, vengono analizzati anche a

livello preventivo, nonostante il quadro informativo di tali dati non sia ancora aggiornato, nel momento in

cui viene redatta la presente relazione, dato che non è stato ancora comunicato il quadro assunzionale

2019, in cui tali dati vengono tipicamente consolidati. In particolare, dalla previsione 2018 a quella relativa

al 2019:

l’indicatore ISEF (che deve essere maggiore di 1) si assesterebbe ancora sul valore di 1,17 (stesso dato

del preventivo 2018) mantenendo un adeguata distanza dalla soglia minima;

l’indicatore di spese di personale (limite di legge 80% da non superare) viene ancora proposto sulla

base del valore del 67,22% lo stesso presente nella relazione illustrativa al bilancio 2018;

l’indicatore di indebitamento (limite di legge 10% da non superare), che si attestava sul valore dell’8%

nel preventivo 2018, è indicato in diminuzione nel 2019, nella percentuale del 7,67%, prefigurando

quindi la possibilità di un miglioramento del trend; si ricorda che, come riportato nel bilancio di

esercizio 2017, l’Ateneo ha ritenuto opportuno posticipare l’eventuale decisione di una parziale

estinzione anticipata (a partire dal 2021) di mutui in essere, condizionata da una serie di fattori da

valutare (presenza di titoli derivati collegati, andamento del fabbisogno finanziario, congruità dei

risultati economici generali).

La sintesi che emerge da tali dati, strettamente connessi al processo di programmazione del budget,

restituisce un quadro di complessiva sostenibilità delle attività istituzionali, condizione indispensabile per

porre le basi per la futura gestione e lo sviluppo della stessa.

Per concludere la riflessione sugli aspetti connessi al rispetto della normativa del budget economico e degli

investimenti, focalizzata soprattutto sull’obiettivo di sostenibilità e sviluppo delle iniziative, il Nucleo

1 Nel sito Web dell’Ateneo fiorentino, Sezione Amministrazione Trasparente.- Bilanci, viene esplicitato quanto segue,

“Le linee guida per la predisposizione del Piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio sono state pubblicate dal MIUR a settembre 2012 (DPCM 18/9/2012). La predisposizione del Piano dipende dai tempi di emanazione, da parte del Dipartimento della funzione pubblica, d'intesa con il Ministero dell'economia e delle finanze, dei provvedimenti relativi alle istruzioni tecniche e ai modelli da utilizzare.”.


10

riprende una considerazione di natura prospettica già formulata nel parere al bilancio di previsione 2018, in

relazione al più ampio quadro dei sistemi di programmazione, controllo e valutazione.

Posto che le Pubbliche Amministrazioni, in base all’art. 21 del D.lgs. 50/2016 e successive modifiche e

integrazioni (di seguito Codice appalti), sono tenute a realizzare, ogni anno, una programmazione biennale

degli acquisti, approvata nel rispetto dei documenti programmatori e in coerenza con il bilancio, si segnala

l’opportunità di raccordare, per gli esercizi futuri, la pianificazione di cui al budget economico e degli

investimenti con la programmazione acquisti, anche in coerenza con gli stimoli provenienti dall’Anvur in

merito alla sviluppo di un ciclo della performance sempre più integrato con la programmazione economico

finanziaria, come richiamato nella prima parte della presente relazione

In tal senso si evidenzia come l’elaborazione degli Atti di programmazione delle opere pubbliche2 possa

costituire un primo elemento di raccordo tra la programmazione degli acquisti e quella di budget, dato che

confluisce sia nella programmazione degli acquisti ai sensi del citato art. 21 del Codice degli Appalti, sia

nella programmazione economico finanziaria di budget.

Il Nucleo evidenzia il ruolo del processo di budget per l’integrazione del ciclo del bilancio con il ciclo della

performance e per il perseguimento delle scelte strategiche, in linea con le indicazioni dell’Anvur. In

sintesi, il Nucleo rileva che il bilancio preventivo 2019 predisposto dall’amministrazione risulta in

equilibrio economico come evidenziato dal pareggio previsto, ed in equilibrio finanziario per quanto

rilevabile dal budget degli investimenti, presentando elementi di coerenza con il conseguimento degli

obiettivi strategici dell’ateneo. Su tale base esprime un parere favorevole.

2 Si veda la sezione del sito www.unifi.it - Amministrazione trasparente – Opere Pubbliche - Atti di programmazione

delle opere pubbliche (https://www.unifi.it/p9930.html).

http://www.unifi.it/

1


Collegio dei revisori dei Conti

Verbale n. 17/2018

Il giorno 17 dicembre 2018, presso i locali del Ministero dell’Economia e delle Finanze, via Venti Settembre 89, alle ore15,00, si è riunito su convocazione del suo Presidente, prot. n. 217939 pos. II/20 del 14 dicembre 2018, il Collegio dei

Revisori dei Conti per la discussione del seguente ordine del giorno:

1. Approvazione relazione sul bilancio unico di previsione per l’esercizio 2019.2. Varie ed eventuali

Sono presenti:

dott. Antonio Palazzo, presidente

dott.ssa Manuela Smeriglio, membro effettivodott. Silvio Salini, membro effettivo.

.

Sul punto 1 dell’O.D.G. «APPROVAZIONE RELAZIONE SUL BILANCIO UNICO DI PREVISIONE PERL’ESERCIZIO 2019»Il Collegio dà atto che il bilancio unico di previsione dell’Ateneo fiorentino per l’anno 2019 è stato messo a suadisposizione dal dirigente dell'Area Servizi Economici e Finanziari per acquisirne il relativo parere di competenza in data3.12.2018, mediante inserimento di copia digitale dello stesso nell’apposita cartella dedicata, denominata Revisori deiConti, presente sul sistema informatico di Ateneo. Il Collegio passa quindi all’esame del predetto documento e, dopoampia discussione, redige la relazione di competenza che viene allegata al presente verbale per costituirne parte integrante(all. n. 1)

Non essendoci all’ordine del giorno ulteriori argomenti da trattare il Presidente alle ore 17,30 dichiara chiusa la seduta.

F.to Dott. Antonio Palazzo

F.to Dott.ssa Manuela Smeriglio

F.to Dott. Silvio Salini

(Collegio dei revisori dei conti del 17 dicembre 2018)

2

All.1

Parere sul Bilancio unico di Ateneo di previsione annuale autorizzatorio per l’esercizio 2019 e

pluriennale per il triennio 2019-2021

1. Premessa

Premette il Collegio che il presente parere è redatto ai sensi degli articoli 20, comma 3, del decreto

legislativo 30 giugno 2011, n. 123; 16, comma 1, dello Statuto nonché 17, commi 1 e 2, e 46, comma 1,

del Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità dell’Università di Firenze, al fine di

verificare l'osservanza, formale e sostanziale, delle norme e dei principi che presiedono alla

formazione del bilancio preventivo annuale e pluriennale dell’Ateneo.

2. Osservanza delle norme e dei principi del regime contabile vigente per il comparto universitario

Riscontra il Collegio che gli schemi di Bilancio unico d’Ateneo di previsione annuale autorizzatorio

e triennale, composto da budget economico e budget degli investimenti, che riassumono, in termini

di proventi e oneri complessivi dell’Ateneo, i dati forniti dai Budget dei Centri di responsabilità con

autonomia gestionale di primo livello ed esprimono, per ciascuna tipologia di investimento, i

margini di spesa consentiti agli organi competenti, nonché lo schema di classificazione della spesa

per missioni e programmi inerenti all’esercizio 2019 risultano redatti in conformità delle disposizioni

e dei principi in materia di bilanci e contabilità del sistema universitario di cui al decreto legislativo

27 gennaio 2012, n. 18, ai relativi decreti interministeriale (n. 19 del 14 gennaio 2014, n. 21 del 16

gennaio 2014, come modificato dal n. 394 dell’8 giugno 2017, n. 925 del 10 dicembre 2015) e

direttoriali attuativi (n. 1841 del 26 luglio 2017, n. 3112 del 2 dicembre 2015), e in osservanza del

vigente Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità dell’Università di Firenze.

I sopra citati documenti contabili preventivi sono altresì corredati della:

i) Nota illustrativa che (…) per le finalità di trasparenza e nel rispetto dei principi contabili e postulati di

bilancio (…) reca informazioni sulle previsioni dei proventi, con particolare riferimento ai proventi per la

didattica e ai contributi del Ministero dell’istruzione, dell’università e della ricerca, degli oneri e sulle

principali finalità e caratteristiche degli investimenti programmati nonché delle relative fonti di copertura.(…)

(così articolo 1, comma 5, del decreto interministeriale n. 925/2015). In proposito, il Collegio osserva

che detto documento dà sufficientemente atto delle modalità di elaborazione degli strumenti

contabili previsionali, non trascurando di menzionare anche le modalità e i criteri utilizzati per la

formazione del budget di competenza dei Centri di responsabilità con autonomia gestionale (che,

come noto, partecipano al procedimento di formazione di detti strumenti attraverso la formulazione


3

di proprie proposte di budget, contenenti la specifica indicazione dei proventi che presumono di

conseguire dalla propria attività e delle risorse che prevendono di acquisire, nonché la richiesta di

risorse finanziarie da destinare agli investimenti), e il necessario collegamento e raccordo tra detti

strumenti contabili previsionali e gli obiettivi contemplati nel documento di programmazione

pluriennale dell’Ateneo previsto dall’articolo 15 del vigente Regolamento di Amministrazione,

Finanza e Contabilità dell’Università di Firenze.

Dalla lettura della Nota illustrativa di cui trattasi si apprende, infatti, che Sia il budget economico sia

quello degli investimenti sono stati redatti tenendo conto degli obiettivi previsti nel Piano integrato 2018-

2020. In particolare, tra gli obiettivi di funzione per l’anno 2018, era prevista l’implementazione delle modalità

di redazione del bilancio di previsione attraverso l’elaborazione della stima dei costi di competenza relativi ai

Dipartimenti da inserire nel budget economico e in quello degli investimenti 2019 articolata distinguendo tra

costi a carico di ricavi relativi ad esercizi ante 2018 e costi a carico di ricavi di competenza dell’esercizio 2019.

Con tale impostazione si è cercato, da un lato, di superare la logica, ancora prevalentemente finanziaria, con

cui venivano redatti la maggior parte dei budget dipartimentali, dall’altro di creare i presupposti per favorire

una maggior comparabilità tra i costi iscritti nel bilancio di previsione e quelli effettivamente risultanti in sede

di consuntivo. Inoltre, Analogamente a quanto avvenuto nel 2018, anche per il 2019 è stato adottato il modello

“unico” di finanziamento delle strutture dipartimentali, così come modificato dal Consiglio di

Amministrazione nella seduta del 26 luglio 2018. Tale modello prevede che ad ogni Dipartimento venga

assegnato un budget complessivo da destinare, rispettando determinati vincoli approvati dal Consiglio di

Amministrazione, al finanziamento delle seguenti attività: funzionamento generale, ricerca di base, assegni di

ricerca, didattica e internazionalizzazione. (…) I budget dei Dipartimenti sono presentati in forma aggregata.

(pagg. XXIV e XXV).

ii) del Bilancio Preventivo Unico di Ateneo non autorizzatorio in contabilità finanziaria, di cui

all’articolo 5, comma 1, del decreto legislativo n. 18/2012, redatto conformemente ai sensi del decreto

interministeriale n. 394/2017.

I sopracitati documenti contabili sono presentati in tempo utile per la loro analisi ai fini

dell’emanazione del previsto parere di competenza di questo organo di revisione contabile e per

l’approvazione del Consiglio di Amministrazione dell’Ateneo entro il termine prescritto dagli artt.

5, comma 1, del d.lgs. n. 18/2012 e dall’art. 17 del citato Regolamento di Amministrazione, Finanza

e Contabilità.

3. Analisi del budget economico

Ai sensi del vigente Regolamento, Finanza e Contabilità dell’Università di Firenze, il “budget

economico annuale autorizza l’impiego dei fattori produttivi nella misura degli oneri preventivati,


4

tenendo conto dell’ammontare complessivo dei proventi. Le previsioni di oneri sono specificate in

modo da mettere in distinta evidenza quelle relative a fattori produttivi da acquisire.”

Il budget economico annuale per il 2019 espone un risulto economico presunto in pareggio,

analogamente alle previsioni contenute nell’analogo documento contabile previsionale relativo

all’esercizio 2018.

3.1. Proventi

I proventi ammontano a complessivi € 429.421.452 (+ 3,2% rispetto al 2018: € 416.147.172), di cui €

268.825.795 per contributi MIUR e altre amm.ni statali (+ 3,7% rispetto al 2018: € 259.165.328). Di

questi ultimi, il F.F.O. complessivo (libero e finalizzato) è stato valutato prudenzialmente in €

240.190.000 (+ 4,7% rispetto al 2018: € 229.245.000), di cui € 228.500.000 costituiscono la componente

libera mentre quella vincolata ammonta a € 11.690.000.

La Nota illustrativa offre una dettagliata ricostruzione della metodologia impiegata per le stime

previsionali del Fondo di finanziamento ordinario, improntata a criteri prudenziali e sulla base di

assunti che il Collegio ritiene adeguati allo scopo.

Gli ulteriori proventi che assumo rilievo per quantità, fonte di provenienza e destinazione sono

rappresentati da: i) contributi per investimenti da parte dell'Unione europea per progetti di ricerca,

che sono stimati per il 2019 in € 12.663.767 (- 11,8% rispetto al 2018: € 14.360.273); ii) investimenti e

contributi correnti per assegni di ricerca e contratti di formazione specialistica da parte della Regione

Toscana, stimati in € 10.120.440 (- 9,6% rispetto al 2018: € 11.201.602); iii) contributi elargiti da

amministrazioni locali per finanziamento di borse di ricerca, stimati in € 3.288.507 (+ 1,3% rispetto

al 2018: € 3.244.618); iv) contributi correnti e investimenti per attività di ricerca e borse di ricerca da

altri atenei, stimati in € 1.266.299 (- 31,5% rispetto al 2018: € 1.850.000).

I proventi derivanti dal settore privato ammontano a € 13.104.458, in aumento rispetto alle previsioni

anno 2018 (+ 24,2% su € 10.552.840 previsti per il 2018). Nel dettaglio, l’ammontare dei contributi

correnti e per investimenti per lo svolgimento di attività di ricerca e per il finanziamento di assegni

e borse di ricerca da parte di soggetti privati che si prevede di realizzare nell’esercizio 2019

ammontato a € 6.603.096 (+ 30,7% sul 2018: € 5.053.000) per contributi correnti (CO.03.01.02.07.01) e

€ 6.501.362 (+ 19,3% sul 2018: € 5.449.840) per contributi per investimenti (CO.03.01.02.07.02).

I proventi per la didattica (tasse e contributi da studenti a diverso titolo: iscrizioni a corsi di laurea

triennale e magistrale, a scuole di specializzazione, master, corsi di perfezionamento ed esami di

stato) che si prevede di realizzare ammontano a complessivi € 57.419.440 (+ 0,2% rispetto al 2018: €

57.292.720). Al riguardo, la Nota illustrativa evidenzia opportunamente, come già avvenuto negli

altri anni, che l’incidenza della prevista contribuzione studentesca per il 2019 si attesta su un livello

percentuale (12,5%) ben al di sotto del limite previsto dall’articolo 5 del decreto de Presidente della


5

Repubblica 25 luglio 1997, n. 306, così come modificato dalla legge 7 agosto 2012 n. 135 (20% rispetto

al F.F.O.) e che la relativa previsione è stata elaborata tenendo conto di quanto previsto dal

Regolamento di Ateneo in materia di contribuzione studentesca emanato con decreto rettorale n.

94117 (624) del 7 giugno 2018.

Si annota, inoltre che, nella sub-voce “Altri proventi”, sono allocate le previsioni rispettivamente:

a) di € 3.680.298, generati dalla sterilizzazione della quota di ammortamento relativa ad immobili

per la cui realizzazione e/o ristrutturazione l’Ateneo ha ricevuto, prima del passaggio alla

contabilità economico-patrimoniale, in tutto o in parte specifici finanziamenti da soggetti terzi; b) di

€ 2.000.000, inerenti all’utilizzo di quota parte di avanzo di amministrazione generato nell’ultimo

esercizio in contabilità finanziaria e destinato al finanziamento dell’attività didattica e di ricerca; c)

€ 270.220 relativi all’utilizzo del fondo “oneri di finanziamento”, nel quale sono state accantonate le

risorse corrispondenti al rimborso anticipato del contratto di mutuo deliberato nel 2013,

materialmente eseguito nel 2014 e successivamente estinto, che con l’esercizio 2019 dovrebbe

esaurirsi.

Al pari dell’esercizio 2018, modeste risultano le previsioni di proventi derivanti da risorse

patrimoniali e finanziarie, stimati rispettivamente in € 292.000 (+0,5% rispetto al 2018: € 290.600), di

cui € 180.000 soggetti a vincolo di destinazione, e in € 10.000.

Quanto ai proventi derivanti da contributi e attività per conto di terzi la Nota illustrativa dà atto

della generale invarianza previsionale degli stessi, che si attestano sul complessivo importo di €

14.948.908. Detti proventi deriverebbero: i) per € 11.786.457, da convenzioni in attività commerciali

(al netto delle quote di bilancio previste dal Regolamento di Ateneo); ii) per € 1.368.842, da

prestazioni a pagamento commissionate da terzi alle strutture decentrate; iii) per € 83.000, da

iscrizioni a corsi organizzati dalle strutture dell’Ateneo; iv) per € 433.609, da attività commerciali; v)

per € 1.277.000, dall’applicazione delle percentuali di prelievo sull’attività in conto terzi.

Analogamente a quanto rilevato in sede di esame del bilancio unico previsionale per il 2018,

significativa appare la consistenza dei previsti proventi da trasferimento, da parte delle varie

strutture dell'Ateneo dotate di autonomia gestionale, delle risorse occorrenti per la copertura dei

costi per personale docente e tecnico, ricercatori, assegnisti di ricerca e borsisti di studio disposti

dalle singole strutture, che si attesta su circa 27,8 milioni di euro (CO.03.01.05.02 “Proventi da

trasferimenti”).

Al pari del documento contabile previsionale per il 2018, infine, non risultano utilizzate “riserve di

patrimonio netto da contabilità finanziaria”, mentre non risulta alcun accantonamento al fondo

rischi su crediti e per oneri futuri, di tal ché tale voce viene valorizzata in € 126.000 (- 88,8% rispetto

al 2018: € 1.126.000).


6

3.2. Oneri

Gli oneri che si prevede si sostenere nel corso dell’esercizio 2019 ammontano a complessivi €

414.366.658 (+ 3,16 rispetto al previsionale 2018: € 401.612.273, ma comunque inferiori a quelli

previsti nel budget 2017, pari ad € 442.800.932), di cui € 244.081.940 sono riferiti al costo complessivo

del personale (+ 3,9% rispetto al 2018: € 234.946.039).

La Nota illustrativa riferisce che anche per il previsionale 2019 è stata impiegata la metodologia, già

sperimentata per l’esercizio 2018, per la stima dei costi del personale universitario, segnatamente

del personale docente e ricercatore, che è effettuata non sulla base del prodotto aritmetico tra il costo

medio del personale di ciascuna categoria di riferimento (P.O., P.A. e R.U.) e il contingente numerico

del personale in servizio per ciascuna categoria, bensì determinando il relativo costo per ogni singolo

appartenente alle suddette categorie, tenendo conto della evoluzione della propria carriera. Inoltre

si prende atto che le previsioni in questione incorporano gli oneri derivanti da incrementi stipendiali

per il personale dirigente relativi al 2016-2018 e da classi e scatti per il personale docente e

ricercatore, nonché quelli discenti dalla programmazione del personale docente, già deliberata dal

Consiglio di Amministrazione, e di quella del personale tecnico amministrativo di prossima

approvazione.

Come per l’esercizio precedente, tra i costi del personale non sono previsti i compensi, con oneri a

carico delle Aziende sanitarie interessate, per lo svolgimento di attività assistenziale in convenzione

sanitaria e di attività medica intramuraria (come indicato dalla Commissione interministeriale per

la contabilità economico-patrimoniale che con nota tecnica n. 3 del 9/10 u.s., ha ritenuto che tali

partite devono essere rilevate tra le poste dell'attivo circolante), né la componente dell’IRAP.

Quanto alle previsioni dei costi per la gestione corrente, trova conferma il trend di crescita già

riscontrato in sede di analisi del previsionale 2018, dovuto essenzialmente all’incremento dei costi

per servizi e collaborazioni tecnico-gestionali (+ € 2.128.278) e dei costi per sostegno studenti (+

1.865.636). Si stima infatti un costo complessivo per € 131.392.887 (+ 4,15% rispetto al 2018: €

126.163.793; + 6,25% rispetto al 2017: € 123.660.731).

Il Collegio riscontra, inoltre, l’appostamento, anche per il 2019, nella voce “Costi della gestione

corrente”, sub voce “altri costi”, la previsione di trasferimenti correnti in favore dello Stato per un

importo di € 230.000, a titolo di versamenti da effettuare sul pertinente capitolo dell’entrata del

bilancio dello Stato in attuazione della normativa in materia di contenimento della spesa pubblica.

Si riporta di seguito il budget economico per l’esercizio 2019 in forma aggregata:


7

4. Analisi del budget degli investimenti

In base al vigente Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità dell’Università di

Firenze, il budget degli investimenti – ritenendosi tali le operazioni rivolte a modificare la

consistenza qualitativa delle immobilizzazioni materiali, immateriali e finanziarie - è di tipo

finanziario, è formulato in termini sia annuali che pluriennali, e le proiezioni relative al primo

esercizio ha valenza autorizzatoria del pagamento delle spese aventi tale destinazione ed assicura la

loro copertura con la previsione di fonti di finanziamento di corrispondente importo. Soggiunge il

predetto Regolamento che la “contrazione di rapporti obbligatori passivi relativi alla edilizia è

consentita in conformità e nei limiti di quanto previsto dal Piano edilizio”.

Il budget degli investimenti per l’esercizio 2019 riporta che nel corso del prossimo esercizio l’Ateneo

prevede di effettuare investimenti per € 32.302.920 (+ € 4.625.528 rispetto al 2018, ove prevista la

somma di € 27.650.392), che rivengono la prescritta copertura finanziaria per € 17.093.217 in risorse

proprie dell’Ateneo e per € 15.209.703 in contributi pubblici e privati c.d. finalizzati (in conto capitali

e/o conto impianti).

PROVENTI

CO.04.01.01 COSTI DEL PERSONALE 244.081.940 CO.03.01.01 PROVENTI PROPRI 72.368.348

CO.04.01.01.01 183.698.090 CO.03.01.01.01 57.419.440

CO.04.01.01.02 60.383.850 CO.03.01.01.02 14.948.908

CO.04.01.02 COSTI DELLAGESTIONE CORRENTE 131.392.887 CO.03.01.01.03 -

CO.04.01.02.01 131.392.887 CO.03.01.02 CONTRIBUTI 315.274.205

CO.04.01.03 AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI 8.142.300 CO.03.01.02.01 268.825.795

CO.04.01.03.01 1.500 CO.03.01.02.02 10.120.444

CO.04.01.03.02 8.140.800 CO.03.01.02.03 3.288.507

CO.04.01.04 ACCANTONAMENTI RISCHI ED ONERI 126.000 CO.03.01.02.04 12.663.767

CO.04.01.04.01 126.000 CO.03.01.02.05 1.266.299

CO.04.01.05 ONERI DIVERSI DI GESTIONE 30.623.531 CO.03.01.02.06 6.004.935

CO.04.01.05.01 30.623.531 CO.03.01.02.07 13.104.458

CO.05.01.01 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 2.000.000 CO.03.01.05 ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI 41.778.899

CO.05.01.01.02 2.000.000 CO.03.01.05.01 292.000

CO.08.01.01 13.064.794 CO.03.01.05.02 27.859.543

CO.08.01.01.01 13.064.794 CO.03.01.05.03 13.627.356

CO.09.01.01 CONTO PROGETTI - CO.05.01.01 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 10.000

CO.09.01.01.01 - CO.05.01.01.01 10.000

CO.05.01.01.03 -

TOTALE 429.431.452 TOTALE 429.431.452

AMMORTAMENTI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI CONTRIBUTI ALTRE AMMINISTRAZIONI LOCALI

BILANCIO UNICO DI PREVISIONE ANNUALE AUTORIZZATORIO ESERCIZIO 2019 - BUDGET ECONOMICO

COSTI

COSTI DEL PERSONALE DEDICATO ALLA RICERCA E ALLA

DIDATTICAPROVENTI PER LA DIDATTICA

COSTI DEL PERSONALE DIRIGENTE E TECNICO AMM.TIVO PROVENTI DA RICERCHE COMMISSIONATE E TRASF.TO TECN.CO

PROVENTI DA RICERCHE CON FINANZIAMENTI COMPETITIVI

COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE

CONTRIBUTI MIUR E ALTRE AMMINISTRAZIONI CENTRALI

AMMORTAMENTI IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI CONTRIBUTI REGIONI E PROVINCE AUTONOME

CONTRIBUTI UNIONE EUROPEA E ALTRI ORGANISMI

INTERNAZIONALI

ACCANTONAMENTI RISCHI ED ONERI CONTRIBUTI DA UNIVERSITA'

CONTRIBUTI DA ALTRI (PUBBLICI)

ONERI DIVERSI DI GESTIONE CONTRIBUTI DA ALTRI (PRIVATI)

CONTO PROGETTI PROVENTI FINANZIARI

UTILI E PERDITE SU CAMBI

INTERESSI ED ALTRI ONERI FINANZIARI PROVENTI DA RISORSE PATRIMONIALI

IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO

CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATEPROVENTI DA TRASFERIMENTI

IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO CORRENTI,

DIFFERITE, ANTICIPATEALTRI PROVENTI


8

Agli interventi edilizi previsti dall’elenco annuale dei lavori del 2019, approvato unitamente al piano

triennale edilizio 2019-2021, il budget degli investimenti destina all’incirca a 14 milioni di euro (€

14.041.063), quasi integralmente coperti con risorse proprie dell’Ateneo (attingendo dal costituito

fondo del patrimonio netto vincolato alla realizzazione del piano edilizio, nel quale sono stati

riversati quota parte degli utili di esercizio 2016 e 2017), mentre oltre 12,5 milioni di euro sono

destinati all’acquisizione di attrezzature scientifiche, le cui fonti di copertura sono rappresentate per

circa il 95% da finanziamenti provenienti da soggetti pubblici e privati e dalla quota in conto capitale

per il 2019 del finanziamento ministeriale destinato ai Dipartimenti d’Eccellenza.

Si annota infine che le previsioni di investimento per l’esercizio in considerazione non prevedono il

ricorso a forme di indebitamento.

4. Budget economico e degli investimenti pluriennale

Come noto, le previsioni del budget economico pluriennale forniscono i dati di riscontro della

sostenibilità, in termini di equilibrio economico, delle decisioni di impiego delle risorse espresse dal

bilancio economico annuale e di quelle relative agli esercizi successivi (così, articolo 7, commi 2 e 4,

del vigente Regolamento di Amministrazione, Contabilità e Finanza). La proiezione pluriennale è di

tipo scorrevole.

Il documento contabile in esame espone, per ciascuno degli anni considerati, un risultato di pareggio

contabile. In particolare, il budget economico pluriennale espone, per gli esercizi 2020 e 2021, valori

sostanzialmente in linea rispetto a quelli relativi al 2019, ancorché sia stata stimata prudenzialmente

una flessione di proventi per € 3.521.154 (cui ovviamente corrisponde una previsione di contrazione

di costi per un pari ammontare), dovuta principalmente a una prevista riduzione dei contributi

provenienti dal settore pubblico e privato per € 719.205, di cui circa 400 mila euro riferita a una

stimata contrazione dei contributi ministeriali a titolo di F.F.O. (€ 268.425.000 per il 2020 e 2021 in

luogo di € 268.825.795 previsti per il 2019) e dei proventi, collocati nella voce “altri proventi e ricavi

diversi”, per € 2.635.601, di cui circa 2,3 ml. di euro da imputarsi alla prevista mancata valorizzazione

di proventi da utilizzi per fondi “spese future per ricerche”, “spese future per didattica” e “oneri di

finanziamento”.

Sul lato dei costi, si annota che il budget economico pluriennale registra una invarianza delle

previsioni relative ai costi generali per il biennio 2020-2021, che risultano inferiori di € 3.521.154

rispetto al previsionale 2019 per assicurare il pareggio di bilancio in entrambe le annualità

considerate.

Le stime contenute nel documento contabile previsionale pluriennale qui in esame appaiono

attendibili, avuto riguardo alle modalità di determinazione delle stesse descritte nella Nota

illustrativa, ove si dà opportunamente atto che: i) tra previsti proventi non sono stati conteggiati


9

prudenzialmente quelli derivanti dai trasferimenti ministeriali per la programmazione triennale

2019-2021 (per assenza di specifiche indicazioni ministeriali al riguardo); ii) i ricavi relativi a tasse e

contributi per iscrizioni a corsi di laurea e laurea magistrale per gli esercizi 2020 e 2021 sono stati

stimati prudenzialmente nella stessa misura prevista per il 2019 (sulla base dell’assunto, verificabile

oggettivamente, della sostanziale invarianza nel tempo dell’ammontare complessivo di studenti

iscritti all’Ateneo fiorentino); iii) il costo del personale è stato calcolato tenendo conto del numero di

cessazioni previste per gli anni 2020 e 2021 e del numero di assunzioni contenute nella

programmazione relativa all’anno 2019 e 2020, computandovi i maggiori oneri derivanti dalla ripresa

dei meccanismi di adeguamento stipendiale (DPCM stimato nella misura del 1% annuo anche per il 2020 e

2021), classi e scatti per il personale docente e ricercatore e rinnovi contrattuali per il personale tecnico–

amministrativo e dirigente (pag. XLIX).

Per quanto attiene, infine, al budget pluriennale degli investimenti, le previsioni ivi contenute

tengono conto delle scelte contenute nel piano edilizio triennale delle opere pubbliche 2019 - 2029 e

nell’elenco annuale 2019, approvati dal Consiglio di Amministrazione nella seduta del 30 novembre

2018. Trattandosi di budget in contabilità finanziaria, la copertura degli interventi previsti nel piano

sono garantiti dalle disponibilità di cassa dell’Ateneo e da risorse finanziarie (cash flow) generate nel

corso della gestione di ciascuno degli esercizi considerati.

5. Missioni e programmi

La Nota illustrativa informa che l’Ateneo, a partire dal 2015, ha provveduto a classificare la spesa

per missioni e programmi associando ogni singola voce del piano dei conti attualmente in uso alle

singole missioni/programmi e improntando la contabilità analitica al collegamento con le singole

missioni/programmi. I programmi sono raccordati alla nomenclatura COFOG (Classification of the

Function of Government) di secondo livello, in coerenza con quanto previsto dall'articolo 13 del

decreto legislativo 31 maggio 2011, n. 91, con l’attribuzione di uno specifico codice per consentire la

comparabilità dei relativi dati economici a livello nazionale ed europeo.

Ciò posto, esaminato il documento contabile allegato al Bilancio Unico di previsione per il 2019,

denominato “Classificazione della previsione per missioni e programmi”, il Collegio riscontra che

per la classificazione delle spese (costi) previste nel Bilancio Unico d’Ateneo di previsione per

l’esercizio 2019 l’Ateneo si è attenuto ai principi e criteri specifici e generali di riclassificazione

previsti dal decreto interministeriale n. 21 del 16 gennaio 2014, come risulta dalla tabella di seguito

riportata:


10

Missioni Programmi COFOG II Livello

Ricerca e Innovazione 220.370.865

Ricerca scientifica e tecnologia

di base205.499.04401.4 Ricerca di base 205.499.044

Ricerca scientifica e tecnologia

applicata14.871.821

04.8 R&S per gli affari

economici8.923.093

07.5 R&S per la sanità 5.948.728

Istruzione

universitaria127.400.510

Sistema universitario e

formazione post universitaria127.400.51009.4 Istruzione superiore 127.400.510

Diritto allo studio

nell'istruzione universitaria0

09.6 Servizi ausiliari

dell'istruzione0

Tutela della salute 4.881.853

Assistenza in materia sanitaria 4.881.853 07.3 Servizi ospedalieri 4.881.853

Assistenza in materia

veterinaria0 07.4 Servizi di sanità pubblica 0

Servizi istituzionali e

generali delle AP81.221.601

Indirizzo politico 483.37509.8 istruzione non altrove

classificato483.375

Servizi e affari generali per le

amministrazioni80.738.226

09.8 istruzione non altrove

classificato80.738.226

Fondi da ripartire 27.859.543 Fondi da assegnare 27.859.54309.8 istruzione non altrove

classificato27.859.543

totale 461.734.372 totale 461.734.372totale 461.734.372

6. Conclusioni

Il Collegio, considerato e ritenuto che:

- i documenti contabili previsionali in esame sono stati redatti in osservanza dei principi contabili

contenuti nel decreto interministeriale n. 19 del 14 gennaio 2014, come modificato dal decreto

interministeriale n. 394 dell’8 giugno 2017, nonché delle altre disposizioni vigenti in materia di

contabilità pubblica applicabili al sistema universitario;

- la Nota illustrativa dei suddetti documenti contabili soddisfa le esigenze conoscitive e i requisiti

richiesti dall’articolo 1, comma 5, del decreto interministeriale n. 925 del 10 dicembre 2015 e dal

Manuale tecnico operativo di cui al decreto direttoriale n. 1841 del 26 luglio 2017;

- in base alla documentazione e agli elementi conoscitivi forniti dall’Ente in merito ai documenti

contabili di cui si tratta risulta:

i) l’attendibilità delle previsioni dei proventi e degli oneri contenute nel bilancio unico di previsione

annuale pluriennale, le cui determinazioni, tenuto conto dell’ammontare delle risorse impiegate

negli esercizi precedenti e dei programmi che l’Ateneo intende realizzare nell’esercizio di


riferimento, risultano informate a criteri prudenziali e volte ad assicurare la sostenibilità, in termini

correnti e prospettici, delle decisioni di impiego delle risorse ivi espresse;

ii) garantito il pareggio di bilancio;

iii) assicurato a livello previsionale l’equilibrio economico, inteso come salvaguardia del patrimonio

netto dell’Ateneo, ai sensi del combinato disposto di cui all’articolo 1, commi 2 e 13, del vigente

Regolamento, Finanza e Contabilità dell’Università di Firenze;

iii) l’osservanza delle norme in materia di contenimento della spesa pubblica, mediante la previsione

di versamenti al pertinente capitolo dell’entrata del bilancio dello Stato della somma di € 228.010,08.

Riscontrato che, conformemente all’articolo 17, comma 2, citato Regolamento, il piano di sviluppo

edilizio dell’Ateneo è stato aggiornato prima dell’approvazione del bilancio previsionale di cui

trattasi.

Vista la Circolare MEF- RGS n. 31 (prot. n. 249382) del 29.11.2018, con oggetto “Enti ed organismi

pubblici -bilancio di previsione per l’esercizio 2019” che precisa, tra l’altro, che “in relazione alle

ulteriori misure in materia di contenimento della spesa pubblica che emergeranno anche dal disegno

di Legge di Bilancio 2019 – con successiva circolare saranno date indicazioni aggiuntive e, in tale

contesto (…), sarà fornita, previa revisione, l’apposita scheda relativa al monitoraggio dei versamenti

da effettuare agli appositi capitoli dello stato di previsione dell’entrata al bilancio dello

Stato”,

esprime parere favorevole

all’approvazione da parte del Consiglio di Amministrazione dell’Ateneo del Bilancio unico

d’Ateneo di previsione annuale autorizzatorio e triennale per l’esercizio 2019.

Roma, 17 dicembre 2018.

Il Collegio dei revisori dei conti

F.to Dott. Antonio Palazzo

F. to Dott.ssa Manuela

F.to Smeriglio Dott. Silvio Salini

11

Bilancio Unico di Ateneo di previsione per l'esercizio 2019 NOTA ILLUSTRATIVA

Sommario

1. L’articolazione del preventivo ..................................................................................................... II

2. L’andamento del finanziamento pubblico ....................................................................................IV

3. Le politiche di bilancio ............................................................................................................XIII

4. Piano strategico e risorse ........................................................................................................ XXI

5. I numeri: budget economico e budget degli investimenti 2019 ................................................... XXIV

6. Budget e Piano Integrato .................................................................................................... XLVII

7. Bilancio pluriennale ............................................................................................................. XLIX

8. Missioni e Programmi ............................................................................................................... LI

9. Bilancio preventivo unico di Ateneo non autorizzatorio in contabilità finanziaria ............................. LVI


II

1. L’articolazione del preventivo

Il decreto legislativo 27 gennaio 2012, n. 18 “Introduzione di un sistema di contabilità economico-patrimoniale e analitica, del bilancio unico e del bilancio consolidato nelle

università”, emanato in attuazione dell’articolo 5 della legge 30 dicembre 2010 n. 240, prevede che entro il 31 dicembre dell'anno precedente all’esercizio di

riferimento gli atenei debbano redigere e approvare:

a) un bilancio unico di previsione annuale autorizzatorio, composto da budget sia economico sia degli investimenti;

b) un bilancio unico di previsione triennale, composto da budget sia economico sia degli investimenti;

c) la classificazione della spesa per missioni e programmi;

d) un bilancio unico di previsione annuale non autorizzatorio in contabilità finanziaria.

Nella redazione di tali documenti gli atenei devono attenersi a principi contabili e schemi di bilancio stabiliti da appositi decreti ministeriali e dal Manuale

Tecnico Operativo (MTO) elaborato dalla Commissione per la Contabilità Economico Patrimoniale (COEP) del MIUR.

La pianificazione strategica trova la sua traduzione in termini quantitativo-monetari all’interno del budget annuale e triennale.

I bilanci unici previsionali sono il frutto del consolidamento delle ipotesi di budget effettuate dalle strutture dotate di autonomia gestionale e dalle aree

dirigenziali dell’Ateneo (Struttura amministrativa di Ateneo) secondo quanto previsto dal regolamento di Amministrazione Finanza e Contabilità di Ateneo.

Il bilancio previsionale comprende:

• con riferimento al budget economico, tutti gli oneri, ivi compresi ammortamenti, accantonamenti e oneri straordinari, ritenuti di competenza

economica dell’esercizio 2019, nonché i proventi aventi analoga competenza, secondo l’articolazione proposta dallo schema di decreto

interministeriale;

• con riferimento al budget degli investimenti, la previsione degli investimenti da effettuarsi durante il 2019, nonché le relative modalità di

finanziamento, secondo l’articolazione proposta dallo schema di decreto interministeriale.

Il budget economico, quindi, è coerente con lo schema di conto economico consuntivo e garantisce la comparabilità del bilancio preventivo (per la parte

economica) con le analoghe risultanze del bilancio di esercizio. Fanno eccezione due poste espressamente previste dallo schema di decreto interministeriale:


III

la voce “Utilizzo di riserve di patrimonio netto derivanti dalla contabilità economico-patrimoniale” e la voce di ricavo V.1 “Utilizzo di riserve di patrimonio

netto derivanti dalla contabilità finanziaria”.

Lo schema di budget degli investimenti, per la parte relativa agli impieghi (investimenti) è strutturato in esatta coerenza con la sezione corrispondente dello

schema di stato patrimoniale, di cui all’allegato 1 del decreto interministeriale n. 19/2014. La struttura prevede, in accordo con lo schema di decreto

interministeriale, l’indicazione delle fonti di finanziamento (patrimoniali e finanziarie) degli investimenti previsti in apposite colonne. Per motivi di

armonizzazione fra amministrazioni pubbliche, il bilancio unico di Ateneo di previsione annuale autorizzatorio è integrato con i prospetti di classificazione

della spesa per missioni e programmi e con il bilancio unico di previsione annuale non autorizzatorio in contabilità finanziaria. Si precisa che la

determinazione dei costi per natura all’interno del budget economico 2019 è stata fatta, laddove possibile, attraverso una stima puntuale delle previsioni

delle principali voci di costo, mentre in altri casi è stata stimata la relativa voce sulla base dell’andamento storico dei costi e comunque ricorrendo alle

percentuali della contabilità analitica per quanto riguarda i progetti.

Il bilancio preventivo 2019 e il triennale 2019-2021 risultano in perfetto equilibrio sia economico, come dimostrato dal pareggio contabile, sia finanziario,

come evidente dalle risultanze del budget degli investimenti. Con specifico riferimento all’esercizio 2019 si sottolinea che l’equilibrio contabile è raggiunto

anche grazie all’utilizzo di quota parte (2 milioni di euro) di avanzo di amministrazione generato nell’ultimo esercizio in contabilità finanziaria (2013) e

destinato al finanziamento dell’attività didattica e di ricerca. Tale utilizzo trova collocazione all’interno della voce “Altri proventi” del budget economico,

così come previsto dal MTO della Commissione COEP del MIUR.

L’area servizi economici e finanziari si impegna ad effettuare monitoraggi in corso d’anno sull’andamento delle principali voci di costo per realizzare

investimenti in itinere in modo da attualizzare la spesa alle nuove esigenze che ordinariamente si palesano in corso d’anno.


IV

2. L’andamento del finanziamento pubblico

Nell’ultimo decennio l’assegnazione annuale di FFO non vincolato all’Università di Firenze è diminuita costantemente passando dai circa 258 milioni di

euro del 2009 ai circa 227 milioni di euro (inclusa la programmazione triennale e il ristoro una tantum da congelamento degli scatti retributivi dei docenti

del quinquennio 2011-2015) del 2018, con una perdita di circa 31 milioni su base annua (-12%) per cause attribuibili sia ai tagli al FFO nazionale previsti

dalla normativa sia ai i nuovi parametri di attribuzione della quota base calcolati sulla numerosità degli studenti regolari. Anche i proventi da contribuzioni

studentesche sono diminuiti passando dal massimo storico di 58 milioni (2010) agli attuali 49-50 milioni di euro e la stessa dinamica si è registrata per il

prelievo su conto terzi (da oltre 2 milioni di euro a poco più 1 milione), stante anche le determinazioni assunte dagli Organi di Ateneo. A fronte di questo

ridimensionamento delle fonti di finanziamento dell’Ateneo, la netta diminuzione del personale di ruolo sia docente sia tecnico amministrativo

(complessivamente circa un quarto in meno), ha consentito comunque di garantire la sostenibilità economico finanziaria complessiva. Al termine

dell’esercizio 2018, così come già avvenuto nel 2017, l’Ateneo si caratterizza per un perfetto allineamento fra l’incidenza dei proventi da finanziamento

pubblico (3,4% del complesso del FFO agli atenei statali) - e, all’interno della quota base, del costo standard (3,45%) - e il peso del costo del personale di

ruolo sul sistema nazionale (circa 3,4% degli assegni fissi corrisposti negli atenei statali).

In particolare, è in linea con le dimensioni dell’Ateneo il peso dei professori ordinari (al di sotto del 3,4%) sul totale nazionale delle Università pubbliche,

mentre è decisamente più alta l’incidenza dei professori associati (3,9%) in virtù del fatto che il nostro Ateneo ha incentivato il passaggio di RTI abilitati alla

seconda fascia della docenza, tanto che il peso dei RTI sul totale nazionale pubblico è appena del 2,17%.

Nelle more della verifica degli esiti del piano straordinario RTD b) 2018 e dei progetti dei Dipartimenti di Eccellenza, è perfettamente in linea con le

dimensioni dell’Ateneo l’incidenza dei RTD b) dell’Ateneo sul totale nazionale (attorno al 3,34%), mentre è decisamente più alta quella dei RTD a) (4,48%),

anche se quest’ultima percentuale include i RTD a) su fondi esterni; si ricorda che tale tipologia di ricercatori non è pesata in termini di PuOr dal MIUR. È

inoltre nettamente più bassa l’incidenza dei proventi da contribuzioni studentesche sul complesso del gettito nazionale da parte degli atenei pubblici (2,5%).

Tale gettito contenuto si riscontra non tanto per una più bassa numerosità degli studenti (intorno al 3,4% degli iscritti ad atenei pubblici italiani) quanto per


V

gli effetti della politica perseguita a favore di una minore contribuzione media per studente, che ammonta, nel caso di Firenze, a meno di mille euro e risulta

più bassa di alcune centinaia di euro rispetto alla media nazionale.

Considerata la crescente incidenza del costo standard nei modelli di assegnazione della quota base del FFO, i dati riportati rivestono un significato di assoluta

concretezza e capacità predittiva, tale da raccomandare un attento monitoraggio nel tempo di questi valori per evitare significativi disallineamenti che

potrebbero compromettere la sostenibilità economico-finanziaria dell’ateneo nel tempo.

In questo contesto, la redazione del bilancio preventivo deve garantire il mantenimento della struttura raggiunta – che risulta equilibrata e sostenibile – dato

che non si ravvisano più, come avvenuto in passato, squilibri nel rapporto docenti/studenti.

La redazione del preventivo avviene in un contesto nel quale il disegno di legge di bilancio di previsione dello Stato per l’anno 2019 e per il triennio 2019-

2021 (da qui in poi DDL Bilancio 2019), che prevede una serie di provvedimenti che potrebbero avere un impatto di considerevole entità sul budget di

Ateneo, è ancora in fase di approvazione. In particolare, al momento della redazione del budget, nel DDL Bilancio 2019 è previsto un piano straordinario

RTD b) di 1.000 unità che dovrebbe consentire, qualora la norma fosse approvata nella presente formulazione, un reclutamento fino ad un massimo di 36

ricercatori per il nostro Ateneo. Nel caso ciò dovesse accadere, è comunque prevista una integrale copertura del relativo costo (sia per la quota parte del

2019, sia per gli anni futuri) nel FFO che risulterebbe più alto di quanto ipotizzato nel budget.

Nonostante il trend storico in decremento sopra rappresentato, nel 2018 il FFO nazionale è aumentato di circa il 5% rispetto all’anno precedente (dai circa

6,981 miliardi di euro del 2017, al netto delle assegnazioni dei residui avvenute a dicembre 2017, ai circa 7,327 miliardi del 2018, anch’essi al netto di possibili

riassegnazioni di residui). È comunque necessario sottolineare come l’incremento di finanziamento totale, pari a circa 346 milioni di euro, sia interamente

destinato a interventi specifici vincolati (principalmente relativi ai Dipartimenti di Eccellenza) mentre la somma di quota base, premiale e perequativa rimane

sostanzialmente invariata.

Nel dettaglio delle voci si rileva:


VI

- una sostanziale invarianza rispetto al 2017 delle risorse complessive non vincolate (quota base + quota premiale + quota di perequazione) legata alla

compensazione che si verifica fra la diminuzione dell’attribuzione in quota base (-165 milioni) e l’aumento della quota destinata alla premialità (+158 milioni)

con la stessa attribuzione di risorse per la perequazione del 2017 (145 milioni);

- un incremento significativo dell’incidenza del costo standard in quota base (dal 20% al 22% del FFO al netto degli interventi con vincolo di destinazione,

corrispondente a un aumento di 95 milioni);

- una percentuale crescente del fondo è destinata al finanziamento dei cosiddetti “interventi specifici”, a utilizzo vincolato per gli Atenei, che pesano per

circa il 15% del FFO complessivo (contro il circa 10% dell’anno precedente).

Rispetto alle modalità di distribuzione, si rileva come la quota premiale a livello nazionale si attesti a circa il 23,1% del totale (rispetto al 17,34% del 2014),

mentre a regime tale quota dovrebbe arrivare al 30%.

All’interno della quota premiale i parametri di distribuzione sono gli stessi del 2017:

• il 60% è assegnato sulla base dei risultati della VQR 2011-2014;

• il 20% è assegnato secondo i risultati raggiunti nella VQR 2011-2014 dai nuovi reclutati;

• il 20% è assegnato secondo le performance degli Atenei nella cosiddetta “autonomia responsabile”, ossia per mezzo di indicatori autodeterminati

dagli stessi Atenei per i quali è premiato il miglioramento conseguito nel triennio.

Cambia anche la distribuzione della quota base che adesso è assegnata a livello nazionale per il 68% (80% nel 2014) su storico, perequazione e altri parametri

residuali, mentre per il restante 32% (20% nel 2014) sulla base del costo standard per studente. Come noto, l’incidenza del costo standard sul totale del

FFO (22% nel 2018) è destinata a crescere nei prossimi anni secondo quanto previsto dal D.M. 585/2018, ossia al 24% nel 2020 e al 26% nel 2020. In ogni

caso, dato che la quota storica è banalmente la quota base assegnata nell’anno precedente, il peso percentuale effettivo del costo standard è già adesso molto

più alto di quanto ufficialmente dichiarato.

Con riferimento all’Università degli Studi di Firenze, la ripartizione del FFO è riportata nella seguente tabella.


VII

FFO - Università di Firenze % 2018 % 2017 % 2016 % 2015 % 2014

importo una tantum da recuperare su quota base 0,01% 24.655 0,0% 68.082

Obbligazioni anni precedenti (accordi e lett. C) 0,00% 0,2% 400.000 - 1,64% 3.926.959

BASE 67,95% 150.087.176 69,8% 156.275.207 66,52% 159.237.797 69,62% 166.657.555 72,97% 174.675.991

PREMIALE 27,33% 60.365.893 24,1% 54.008.455 19,76% 47.309.224 21,21% 50.764.909 18,87% 45.176.329

PEREQUATIVO 0,80% 1.771.111 2,1% 4.744.070 4,94% 11.837.479 1,87% 4.466.334 1,20% 2.876.834

interventi previsti da dispos.legis. (piani straordin.) 3,91% 8.633.609 3,7% 8.374.736 3,41% 8.168.222 2,67% 6.382.516 5,32% 12.735.303

Totale tabella generale 100,00% 220.882.444 100,0% 223.802.468 100,00% 226.552.722 100,00% 228.271.314 100,00% 239.391.416

No tax area 3.062.242 1.473.894

Programmazione triennale 1.431.628 1.431.629

Recuperi fondo giovani su quota base 2017 -55.957

Ristoro una tantum 1.714.500

Totale con Pro3 e no tax area dal 2017 227.090.814 226.652.034

FFO vincolato

Dipartimenti di Eccellenza 13.910.229

Compensazione blocco scatti

Dottorato e post-laurea 4.222.841 3.853.952 3.793.909 3.604.174 -

Mobilità internazionale degli studenti 1.358.340 1.348.721 1.177.594 1.351.245 -

Tutorato 171.880 177.188 276.330 284.529 -

PLS 317.176 676.454

Aree disciplinari di interesse 50.067 50.875 54.656 59.979 -

Totale 248.518.671 232.082.770 232.172.387 234.247.695 239.391.416

Dalla tabella si evince la netta decurtazione in termini di finanziamento statale subita dal nostro Ateneo fra il 2014 e il 2016 e il sostanziale assestamento

delle assegnazioni nell’ultimo biennio, al netto di dinamiche quali i Dipartimenti di Eccellenza e il ristoro scatti.

Prima di illustrare le singole voci di assegnazione in quota base, premiale e perequativa, è necessario premettere che i 13,9 milioni di euro per i Dipartimenti

di Eccellenza e gli 1,7 milioni di euro per il ristoro scatti non rappresentano proventi che impatteranno sul risultato economico dell’Ateneo nell’esercizio

2018, né nell’esercizio 2019. Infatti, il provento da Dipartimenti di Eccellenza è destinato quasi interamente ad essere riscontato e rinviato a copertura dei

costi degli anni successivi in attuazione della normativa istituente tale forma di premialità (legge 232/2016). È noto che il finanziamento sarà erogato per

cinque anni in FFO agli Atenei assegnatari, ma il provento sarà destinato in larga parte a coprire il costo quindicennale dei docenti reclutati e l’onere


VIII

pluriennale degli investimenti finanziati. In altri termini, pur non avendo di fatto generato costi dell’esercizio nel 2018, il provento da Dipartimenti di

Eccellenza non contribuirà all’utile dell’esercizio 2018 ma sarà soggetto a risconto passivo. La stessa modalità di trattamento contabile sarà applicata negli

anni successivi fino ad esaurimento del finanziamento.

Una considerazione diversa, ma per certi versi analoga, vale per il finanziamento per il ristoro scatti. Si tratta, infatti, di somme che l’Ateneo, una volta

effettuate le valutazioni previste dalla normativa vigente, erogherà ai docenti con un impatto nullo sul risultato d’esercizio.

I circa 227 milioni di FFO non vincolato comprensivi di no tax area, programmazione triennale e ristoro scatti - al netto dei Dipartimenti di Eccellenza -

sono articolati come di seguito descritto.

• Quota base: 150.087.176 di euro (3,39% del totale nazionale, nel 2017 era il 3,40%) con un decremento (-3,95%) più che proporzionale rispetto alla

diminuzione della quota nazionale (-3,59%). In quota base l’Ateneo subisce rispetto al 2017 una diminuzione di circa 6 milioni di euro compensata

da un pari incremento della quota premiale. È necessario sottolineare come l’incidenza sul sistema nazionale del costo standard salga

significativamente (dal 3,30% al 3,45%). In ottica predittiva, questo segnale di miglioramento - legato alla riformulazione dell’algoritmo di

determinazione del costo standard nel 2018 con una premialità evidente per i mega Atenei - è particolarmente incoraggiante. Infatti, mentre in

passato il nostro Ateneo era caratterizzato da una incidenza del costo standard (3,30%) inferiore rispetto alla sua incidenza media sul FFO nazionale

(attorno al 3,4%), adesso tale dinamica sembra destinata ad invertirsi. È quindi positivo che adesso tutti i principali indicatori predittivi degli

andamenti futuri (costo standard, VQR, nuovi reclutati etc.) siano superiori rispetto all’attuale peso dell’assegnazione (pari al 3,39% del sistema). Si

ricorda comunque che gli studenti fuori corso da oltre un anno non sono conteggiati nel modello del costo standard e pertanto i relativi costi sono

a totale carico dell’Ateneo, salvo la parte di oneri coperta dalle contribuzioni studentesche.

• Quota premiale: 60.365.893 euro (3,56% del totale nazionale nel 2018 contro il 3,43% del 2017) con un significativo incremento rispetto all’anno

precedente (+6 milioni circa che compensano sostanzialmente le perdite in quota base), in parte per l’aumento complessivo della quota premiale

nazionale ma anche per un miglioramento dell’Ateneo nei parametri del premiale, in particolare nella qualità della ricerca dei nuovi reclutati. I dati

confermano, come già avvenuto nei precedenti due esercizi, le buone prestazioni dell’Ateneo nella VQR 2011-2014 (IRFS=3,57% del sistema


IX

nazionale). La restante parte della quota premiale è ripartita sulla base dell’indicatore IRAS2 e della c.d. “autonomia responsabile”. Per quanto attiene

l’indicatore IRAS2 relativo ai risultati VQR dei nuovi reclutati (4,02% nel 2018, 3,57% nel 2017 e 2,58% nel 2016) il netto miglioramento è legato

essenzialmente alla riformulazione dell’indicatore da parte del MIUR che ha reso “scorrevoli” i suoi valori a partire dal 2017, prevedendo che ogni

anno si valutino i risultati VQR dei nuovi reclutati, pesati in termini di punti organico, del triennio precedente. È bene precisare che l’indicatore

presenta alcuni limiti metodologici poiché, mentre per i soggetti che hanno partecipato alla VQR 2011-2014 è considerata la valutazione relativa ai

prodotti attesi, per i soggetti che non hanno partecipato alla scorsa VQR si considera la valutazione media riportata nella valutazione della ricerca

dai primi. Ne discende che il miglioramento nei nuovi reclutati è riconducibile unicamente al maggior numero di nuovi reclutati del nostro Ateneo

rispetto alla media delle altre Università, poiché la “qualità” della produzione scientifica dei nuovi assunti è spesso banalmente associata agli esiti

VQR 2011-2014 generali dell’Ateneo. Si segnala, inoltre, un andamento ancora non pienamente soddisfacente dell’indicatore relativo all’autonomia

responsabile (3,35% nel 2018 comunque in miglioramento rispetto al 3,11% del 2017), ma è evidente come tale parametro vada visto in ottica

evolutiva nel prossimo futuro, essendo parte integrante della programmazione triennale. L’autonomia responsabile prevede che l’Ateneo fissi degli

obiettivi di miglioramento su determinate azioni, il cui raggiungimento è monitorato nel corso del tempo. Per l’Università di Firenze i parametri sui

quali monitorare il miglioramento sono: D_3_1. Proporzione di CFU conseguiti all'estero dagli studenti regolari sul totale dei CFU conseguiti dagli studenti entro la

durata normale del corso; D_2_1. Proporzione di studenti iscritti entro la durata normale del corso di studi che abbiano acquisito almeno 40 CFU nell'anno solare.

• Perequazione: 1.771.111 euro (1,22% del totale nazionale) con un significativo decremento rispetto al passato (4,7 milioni nel 2017 e 11,8 milioni

nel 2016 quando la perequazione era pari al 6% del totale nazionale). La decurtazione complessiva di FFO - al netto delle assegnazioni per i DdE e

per “ristoro scatti” - subita nel 2018 è di circa 1,276 milioni di euro ed è principalmente legata alla netta diminuzione in quota perequativa (da 11,8

milioni del 2016, a 4,7 milioni nel 2017 fino a 1,7 milioni di euro nel 2018). Se nel 2016, infatti, il nostro Ateneo era il terzo in Italia per perequazione,

adesso la perequazione assegnata corrisponde integralmente ad un meccanismo di accelerazione del riequilibrio.

• Piani straordinari: 8.633.609 euro.

• Programmazione triennale 2016/18: 1.431.628 euro.


X

• Ristoro scatti: 1.714.500 euro.

• No tax area: 3.062.242 euro (2,92% del totale nazionale). Si evidenzia un andamento nettamente al di sotto dell’incidenza dell’Ateneo sul totale

nazionale del FFO ma anche una sostanziale impossibilità dell’Università di Firenze di influire su tale parametro dato che esso include gli studenti

rientranti all’interno della no tax area in dipendenza dell’ISEE dichiarato e i beneficiari o idonei delle borse DSU.

Con riferimento al FFO vincolato, nel 2018 si registra un incremento del contributo per il dottorato e il post-laurea di poco inferiore al 10% e quindi

insufficiente a coprire i maggiori oneri legati all’incremento delle borse di dottorato disposto dall’art. 1 comma 639 legge 205/2017.

Alla luce dei dati sopra esposti, di seguito si riporta un’analisi dell’andamento prevedibile del FFO non vincolato per il 2019 e per gli anni immediatamente

successivi, ipotizzando un’evoluzione dei diversi parametri coerente con le normative attualmente in vigore.

Considerando che nel 2018 l’Università di Firenze rappresenta il 3,45% delle assegnazioni in quota costo standard – criterio che a regime sostituirà quasi

integralmente i parametri storici basati sulla numerosità di docenti e ricercatori nei singoli Atenei – ed il 3,57% della quota premiale e ipotizzando una quota

base che pesi per circa il 70% e un premiale per il restante 30%, si ottiene una incidenza a regime dell’Ateneo fiorentino fra il 3,4% e il 3,5% del totale

nazionale (3,48% con i dati attuali). Premesso che entrambe queste percentuali potrebbero variare nei prossimi anni sulla base del comportamento degli

altri Atenei, delle dinamiche di immatricolazione a livello locale e nazionale, del mutevole contesto giuridico-normativo, è possibile ipotizzare che il nostro

Ateneo si attesti a regime su un’assegnazione di circa 226 milioni di euro di FFO da quota base, premiale, perequativa e piani straordinari. La cifra di 226

milioni di euro è ottenuta applicando il 3,48% all’importo complessivo di quota base, premiale, perequativa e piani straordinari che nel 2018 ammontava a

circa 6,5 miliardi.

Nel 2019 è ragionevole che tale cifra sia più bassa dei 226 milioni a regime ma comunque lievemente più alta di quella del 2018 (220,882 milioni) poiché,

qualora il costo standard rimanesse al 3,45%, il nostro Ateneo sarebbe destinato ad un incremento di assegnazioni almeno in quota base. Nella parte

premiale, inoltre, non si ipotizzano decurtazioni.

In ogni caso, partendo da 220,882 milioni assegnati nel 2018 in quota base, premiale, perequativa e piani straordinari, secondo una logica prudenziale (senza

ipotizzare incrementi) e sommando:


XI

• i proventi da no tax area (stimabili attorno ai 3 milioni);

• la seconda tranche del ristoro scatti (1,371 milioni), così come prevista dal D.M. 197/2018, per la quale è comunque inserito nel budget un pari

costo per la corresponsione dell’una tantum ai docenti e ricercatori interessati nel 2019;

• il finanziamento aggiuntivo per il piano straordinario RTD b) del 2018 (2,4 milioni);

• l’intervento straordinario per istituire l’École Euro-Méditerranéenne d’Architecture et d’Urbanisme (0,885 milioni);

il FFO non vincolato per il 2019 dovrebbe attestarsi attorno ai 228,5 milioni di euro. Tale cifra rappresenta la previsione inserita nel budget per il prossimo

anno. Sempre in applicazione del principio di prudenza, non è incluso in tale previsione il potenziale provento da programmazione triennale poiché non è

ancora noto come essa sarà configurata nel prossimo triennio. Siccome negli ultimi anni la programmazione triennale ha apportato una cifra attorno a 1,4

milioni di euro su base annua, è probabile che l’assegnazione effettiva sia più alta di quanto ipotizzato.

Nel commentare l’andamento del finanziamento pubblico è necessario prestare attenzione anche all’evoluzione temporale del fabbisogno finanziario. Come

noto, la liquidità a disposizione degli Atenei pubblici sul proprio conto corrente unico è riversata quotidianamente sul conto corrente detenuto in Banca

d’Italia. Ai sensi della legge 296/2006 e normative successive, il MIUR impone ai singoli Atenei un limite annuale alla possibilità di utilizzo di tale conto

corrente (il c.d. fabbisogno finanziario). La liquidità prodotta dal nostro Ateneo, pertanto, non è liberamente utilizzabile ma è assoggetta a vincoli di

prelevamento. Mentre negli anni del precedente mandato amministrativo (2009-2015), l’Ateneo non è incorso in problemi di saturazione del fabbisogno

finanziario in quanto il personale dell’Ateneo era in numerosità decrescente per le limitazioni al turnover e, conseguentemente, il costo del personale era in

diminuzione (anche considerando il congelamento degli aumenti retributivi del quinquennio 2011-2015), da due anni, con il ripristino del reclutamento e

con lo sblocco degli aumenti retribuitivi, l’Ateneo ha sostanzialmente saturato la propria possibilità di prelevamento dal conto corrente in Banca d’Italia. In

particolare, nel 2017 il fabbisogno inizialmente comunicato è stato di 236 milioni, ridotto in corso d’anno dal MIUR a 230 milioni, con un utilizzo effettivo,

autorizzato dal Ministero, per quasi 234 milioni. Per il 2018 il fabbisogno inizialmente comunicato dal MIUR (220 milioni) probabilmente sarà saturato nel

corso delle prossime settimane dato che ad agosto ne era stato utilizzato oltre il 75% ed è stato pertanto richiesto a settembre un adeguamento per tornare


XII

almeno ai livelli del 2017. Durante il mese di ottobre il MIUR ha aumentato in via straordinaria il fabbisogno dell’Ateneo soltanto per 10 milioni rispetto ai

14 richiesti.

Il DDL Bilancio 2019, in discussione in Parlamento al momento della redazione di questa nota illustrativa, prevede all’art.78 una nuova disciplina del

fabbisogno che potrebbe essere particolarmente penalizzante per taluni Atenei pubblici. Infatti, con riferimento al 2019, mentre il DDL consentirebbe di

scorporare le spese per investimento dal fabbisogno complessivo, introdurrebbe a compensazione un vincolo estremamente stringente per le spese correnti

(fra cui le retribuzioni del personale soggette ad incrementi continui per i noti meccanismi di scatti, classi, adeguamenti stipendiali e rinnovi contrattuali). Il

nuovo fabbisogno per spese correnti sarebbe determinato scorporando dal fabbisogno 2018 gli investimenti medi dell’ultimo triennio e aumentando la cifra

così ottenuta del tasso di crescita reale del PIL secondo la previsione contenuta nel DEF (meno dell’1% nel 2019). Dall’analisi del budget è evidente che il

nostro Ateneo andrà incontro il prossimo anno ad un aumento del costo del personale legato in particolare al piano straordinario RTD b) 2018, ai progetti

dei Dipartimenti di Eccellenza e agli incrementi retributivi del personale sia docente sia tecnico-amministrativo. Secondo il DDL Bilancio 2019, inoltre, a

partire dal 2020 dovrebbero essere scorporate dal fabbisogno anche le “spese per ricerca”, la cui concreta individuazione è demandata ad un decreto

interministeriale MEF-MIUR. La conseguenza di un eventuale sforamento del fabbisogno finanziario nel 2019 e nel 2020, sempre secondo l’art. 78 del

DDL in esame, sarebbe una proporzionale decurtazione di FFO a partire dal 2021.

In conclusione, vista la costante diminuzione del fabbisogno comunicato dal MIUR negli ultimi anni e preso atto della saturazione avvenuta nell’ultimo

biennio, è essenziale non incrementare significativamente il volume di uscite complessive dell’Ateneo sotto forma di prelevamento dal conto corrente in

Banca d’Italia nell’anno solare, in particolare, se la previsione del DDL Bilancio 2019 sarà confermata, con riferimento alla spesa corrente, al fine di evitare

che nell’ultima parte del prossimo esercizio si debba ricorrere a politiche di posticipo dei pagamenti o di interruzione di progetti in itinere.


XIII

3. Le politiche di bilancio

Con il 1° gennaio 2019, il piano strategico triennale 2019-2021 entrerà nel suo primo anno di attuazione. Le principali scelte contenute nel bilancio

previsionale tengono conto della duplice esigenza di rilancio degli investimenti in taluni ambiti strategici di particolare rilevanza e di garanzia della

sostenibilità complessiva della gestione nel medio-lungo periodo. Per questo motivo, alla luce dei primi contenuti del piano strategico 2019-2021 e nelle

more di una sua approvazione da parte degli organi di Ateneo, sono stati inseriti nel budget alcuni impegni strategici che discendono dal piano strategico.

Di seguito viene presentato l’insieme delle scelte strategiche più significative e delle conseguenti politiche di bilancio che caratterizzano il budget economico

e degli investimenti per l’anno 2019 e, almeno in parte, anche per il triennio 2019-2021.

La programmazione del personale

Dopo la forte contrazione di personale che ha caratterizzato il decennio 2008-2017, oggi è possibile affermare che l’Ateneo agisce in un quadro di sostanziale

convergenza e allineamento tra i principali elementi che caratterizzano il suo impegno sul versante delle risorse umane con la domanda di formazione.

Con le prese di servizio che avverranno a seguito di procedure selettive e valutative in itinere nel corso del 2019, il personale docente e ricercatore dell’Ateneo

dovrebbe attestarsi ben oltre le 1700 unità (c.d. “quota sostenibile” individuata dagli organi a fine 2017). Ciò avviene in virtù, in particolare, dei reclutamenti

effettuati all’interno del piano straordinario statale RTD b) e dei progetti dei Dipartimenti di Eccellenza.

Obiettivo della programmazione del personale per il 2019 è non soltanto far fronte alle cessazioni avvenute fino al 31 dicembre 2018 (circa 80 docenti e

ricercatori, di cui la metà professori ordinari) ma anche anticipare i pensionamenti che avverranno entro il 1° novembre 2019 (pari a 46 unità, di cui 25

professori ordinari).

In aggiunta a questo fenomeno di contrazione automatica, si possono ragionevolmente ipotizzare ulteriori diminuzioni dovute ad altre cause di cessazione,

prima di tutto le dimissioni volontarie, che mediamente nell’ultimo quinquennio sono state attorno al 30% di quelle programmate.


XIV

Quanto poi alle previsioni demografiche sulle popolazioni studentesche, in base ai dati ISTAT più recenti si registra per i prossimi anni un lieve incremento

del numero di diciannovenni nella Regione Toscana, con conseguente potenziale stabilizzazione della domanda di formazione universitaria e di

immatricolati. Tale dato è in effetti confermato dai trend sulle nuove immatricolazioni nell’ultimo biennio che risultano in lieve crescita.

Al fine di consentire l’accertamento della sostenibilità nel triennio delle scelte di programmazione del personale, gli organi hanno deliberato di monitorare

attentamente anche gli indici di sostenibilità finanziaria annualmente elaborati dal MIUR in ottemperanza al D.Lgs 49/2012. Al momento della redazione

del budget, non essendo stato emesso il decreto indicante le facoltà assunzionali per il 2019 delle Università pubbliche, i valori noti relativi a tali indicatori

sono i seguenti:

• indicatore di sostenibilità economico finanziaria-ISEF: 1,17 (ampiamente sopra la soglia minima di 1);

• indicatore di costo del personale: 67,22% (contro un limite massimo di legge dell’80%);

• indicatore di indebitamento: 7,67 (sostanzialmente in linea con la media nazionale e in costante diminuzione nell’ultimo quinquennio).

Eventuali mutamenti significativi di questi valori nel triennio potranno dar luogo alla necessità di revisionare la programmazione del personale triennale

approvata.

Per l’anno 2019 la programmazione del personale docente e ricercatore prevede di assegnare ai Dipartimenti, tramite modello, 20 PuOr, mentre sono

necessari altri 20 PuOr per realizzare interventi strategici. Oltre a ciò sono 25 i posti di RTD a) che si intende attivare nel corso dell’anno e che saranno

assegnati tramite modello. In definitiva, valorizzando a meri fini interni ogni posizione di RTD a) in 0,4 PuOr, il modello di Ateneo distribuirà

complessivamente 30 PuOr.

Per i posti di cui alla programmazione 2019 è prevista una presa di servizio al 1° gennaio 2020, tranne per quelli relativi alle procedure attivate ai sensi

dell’art. 24 comma 5 per i contratti RTD b) in scadenza nel 2019 che sono stati calcolati come se gli interessati prendessero servizio come PA allo scadere

del contratto di RTD b).


XV

Per gli anni 2020 e 2021 si ritiene opportuno impegnare 25 PuOr ad anno tenendo conto che ulteriori PuOr saranno disponibili per la programmazione dei

Dipartimenti secondo quanto stabilito dagli Organi nel mese di ottobre 2018 in merito alla Restituzione di PuOr in relazione al piano straordinario per

RTD b) di cui al D.M. 168/2018.

Si precisa che la programmazione per il personale docente e ricercatore non tiene conto del piano straordinario RTD b) contenuto nel DDL Bilancio 2019

attualmente in discussione in Parlamento e che potrebbe portare all’Ateneo fino ad un massimo di 36 posizioni di RTD b) (valore ottenuto applicando alle

mille posizioni previste a livello nazionale la percentuale di incidenza del nostro Ateneo sulla quota premiale del FFO, ossia il 3,6%).

Sulla base della programmazione in fase di deliberazione sono previsti i seguenti costi del personale per il 2019 confrontati con quelli previsionali del 2018

e con il consuntivo 2017:

Previsione 2019 Previsione 2018 Consuntivo 2017

VIII. COSTI DEL PERSONALE 244.281.940 234.946.039 244.782.382

1) Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica 183.698.090 173.570.069 186.279.899

a) docenti/ricercatori 132.412.547 127.715.733 146.657.788

b) collaborazioni scientifiche (collaboratori, assegnisti, ecc) 36.684.635 31.101.822 28.238.276

c) docenti a contratto 1.116.706 1.168.199 899.911

d) esperti linguistici 3.488.000 3.596.512 3.177.230

e) altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca 2.686.718 2.429.144 1.713.451

f) corrispettivi al personale per attività conto terzi 1.160.000 1.160.000 805.982

g) missioni e rimborso spese 6.149.484 6.398.658 4.787.261

2) Costi del personale dirigente e tecnico-amministrativo 60.383.850 61.375.970 58.502.483

Dalla tabella si evince un incremento del costo del personale complessivo di poco inferiore al 4% fra il budget 2018 e il budget 2019 e una sostanziale

invarianza con l’analogo dato del consuntivo 2017. Il costo del personale docente e ricercatore incrementa fra i due budget di circa il 3,7% (ma risulta

lievemente più basso di quello del consuntivo 2017) soprattutto in virtù dei reclutamenti del piano straordinario RTD b) e dei Dipartimenti di Eccellenza,

mentre aumentano in maniera più marcata i costi per le collaborazioni scientifiche e per altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca, almeno a

preventivo. Si tenga conto, come già avvenuto per il budget 2018, che il costo del personale non tiene conto dell’IRAP (aggiunta nella voce relativa alle


XVI

imposte del conto economico preventivo) e dei compensi, con oneri a carico delle relative aziende sanitarie, per attività assistenziale in convenzione sanitaria

e per attività intramuraria (c.d. indennità De Maria).

Inoltre, a partire dal budget 2018, le previsioni del costo del personale docente e ricercatore a tempo indeterminato sono ottenute, al fine di migliorare

l’affidabilità del dato previsionale, non più ricorrendo al c.d. costo medio, ma attraverso la determinazione del costo del singolo docente e ricercatore,

seguendo anche la sua evoluzione di carriera.

Sempre con riferimento al personale docente e ricercatore a tempo indeterminato, i costi del 2019 per scatti e classi ammontano a circa 2,1 milioni di euro,

mentre gli adeguamenti stipendiali al costo della vita (c.d. DPCM docenti), ipotizzati pari all’1% come nel 2018, ammontano a circa 1,1 milioni di euro.

Con riferimento al personale dirigente e tecnico amministrativo, il costo nel budget 2019 è lievemente più basso di quello del 2018 (-1,3%) ma più alto del

consuntivo 2017 (+3,56%). Tale previsione tiene conto di rinnovi contrattuali che non sono ancora perfezionati per il triennio 2019-2021. Al fine di

mantenere una quota di sostenibilità del personale dirigente e tecnico-amministrativo, quantificata dagli organi in circa 1500-1550 unità, per la

programmazione 2019 sono ipotizzati 17 PuOr. Ciò in ragione del fatto che, per la prima volta, l’attribuzione dei PuOr coprirà il turn over al 100% delle

cessazioni 2017, quantificate appunto in un numero corrispondente a 17 PuOr. Sempre sulla base delle presunte cessazioni, per il 2020 e 2021 sono invece

ipotizzati, rispettivamente, 22 e 10 PuOr.

Come già ribadito nelle precedenti note illustrative ai budget 2017 e 2018, si richiama l’attenzione sul fatto che i maggiori oneri per scatti e classi e per il

DPCM docenti e ricercatori, nonché per i rinnovi contrattuali del personale tecnico-amministrativo, non trovano al momento alcun finanziamento

aggiuntivo in FFO. In prospettiva, qualora il c.d. DPCM docenti dovesse essere stabilito su percentuali più alte di quelle ipotizzate (1%), visto anche il suo

effetto anatocistico, l’Ateneo dovrà attentamente valutare la sostenibilità economica delle proprie scelte attinenti il reclutamento del personale e il livello di

turnover effettivamente sostenibile.


XVII

Edilizia e patrimonio immobiliare

La pianificazione strategica di Ateneo ha individuando le linee di sviluppo futuro su cui orientare le risorse e le azioni dell’area edilizia e patrimonio

immobiliare:

il nuovo insediamento presso il polo scientifico di Sesto Fiorentino per soddisfare le esigenze dei Dipartimenti e delle Scuole che attualmente gravitano

presso la sede di Piazzale delle Cascine;

il nuovo insediamento presso l’area universitaria di viale Pieraccini (CUBO 4) per soddisfare le esigenze della didattica che gravita nella porzione nord

di Viale Morgagni (ambito biomedico, matematico, statistico, ecc.);

la riqualificazione del complesso di S. Marta per soddisfare le esigenze di ricerca dei Dipartimenti di Ingegneria e adeguamento del Polifunzionale di

Viale Morgagni;

la riqualificazione e rifunzionalizzazione del complesso edilizio definito Anatomia Patologica all’interno del Campus Careggi;

la nuova area coperta nel complesso sportivo di via Vittorio della Rovere per soddisfare la crescente domanda di servizi da parte della comunità

studentesca.

La pianificazione strategica ha integrato le azioni di sviluppo e valorizzazione del patrimonio strumentale che interessava già importanti complessi edilizi

come la Piazza Brunelleschi, il Museo La Specola e Villa La Quiete.

Con specifico riferimento alla manutenzione ordinaria, la strategia dell’Ateneo per il mantenimento del patrimonio edilizio è orientata in prevalenza

all’esternalizzazione dei servizi in un’ottica di miglioramento dell’efficienza, economia di scala, sostenibilità e risparmio energetico. Tale orientamento

politico è stato perseguito inizialmente con l’attività contrattuale per la gestione del sistema di gestione del riscaldamento e condizionamento rinegoziando

con il contraente, in attuazione delle previsioni normative, i servizi e le prestazioni per perseguire finalità di contenimento dei consumi energetici attraverso

il rinnovamento e/o adeguamento impiantistico. Per il 2019 e per gli anni successivi è stata ulteriormente sostenuta la politica avviata nel 2017 attraverso la

proposta per l’individuazione di un gestore “globale” per i restanti servizi manutentivi. Il global service dovrà fornire un insieme di servizi/attività tese a

soddisfare le esigenze complessive della comunità attraverso un’unica azienda esterna per la gestione unitaria.


XVIII

Per il 2019 le previsioni di costo dell’esercizio per la manutenzione ordinaria espongono un importo complessivo di 9 milioni di euro, di cui poco meno di

8 milioni per manutenzione ordinaria contrattualizzata, compreso un nuovo contratto per emergenze tecniche. A tali costi si aggiungono 700.000 euro di

rimborso verso AOUC di spese di manutenzione ordinaria, 280.000 euro per manutenzione non programmata e 50.000 euro per spese di verifica impianti

di terra e ascensori. Rispetto a quanto previsto per il 2018 si evidenzia dunque un aumento di costi dell’esercizio di quasi 600.000 euro.

Per quanto attiene le strategie patrimoniali, si sottolinea la progressiva riduzione delle locazioni passive che ha prodotto risultati positivi. Tale politica

continuerà ad essere perseguita nel 2019, anno nel quale si prevede una notevole diminuzione dei fitti passivi, grazie alla dismissione degli immobili posti

in Via Bolognese e Piazza Savonarola, per l’avvio in esercizio del nuovo plesso dell’Orbatello il cui cantiere si è di recente concluso, con minori costi a

regime per circa 530.000 euro.

Nell’ambito delle strategie delle alienazioni e valorizzazioni immobiliari, l’Ateneo ha individuato i beni immobili ed i diritti reali immobiliari da alienare

perché non strumentali all’esercizio delle funzioni istituzionali. L’inserimento degli immobili nel piano delle alienazioni ha determinato la loro conseguente

classificazione in patrimonio disponibile. Nel 2019 si registra una previsione di entrata data dalla dismissione della proprietà posta in Via Reginaldo Giuliani

che non è stato possibile dismettere nel corso del 2018 a causa della mancata esecuzione degli interventi edilizi propedeutici all’alienazione.

Prelievo su attività per conto di terzi

Il Consiglio di Amministrazione, nelle sedute del 30 marzo e del 25 maggio 2018, ha approvato il nuovo regolamento sullo svolgimento di attività di ricerca

o didattica commissionate da soggetti pubblici e privati. A partire dalle convenzioni stipulate dal 1° settembre 2018 le percentuali di prelievo saranno le

seguenti:

- 6% del corrispettivo totale nel caso in cui la percentuale ripartita al personale sia pari zero;

- nel caso di contratto con quota ripartita al personale si applicheranno, solo sulla parte del corrispettivo ripartita al personale, le seguenti aliquote:


XIX

Percentuale ripartita al personale Ritenuta da applicare

fino al 24,49% 15,40%

dal 24,50% al 56,49% 17,80%

dal 56,50% 20,80%

e sulla restante parte nella disponibilità della struttura il 6%;

- 2,5% del corrispettivo totale per il fondo comune di Ateneo.

Sarà mantenuto il precedente sistema di calcolo delle quote a bilancio per le convenzioni stipulate entro l’ultimo giorno del mese precedente all’adozione

del nuovo regolamento.

Contribuzioni studentesche

Sulla base dei dati relativi agli incassi 2018 riguardanti le iscrizioni e immatricolazioni a corsi di studio per gli a.a. 2017/18 e 2018/19, pari a fine ottobre a

oltre 46 milioni di euro e considerando che nel 2017 i proventi per contribuzioni di novembre e dicembre sono stati di 3,9 milioni di euro, si ritiene plausibile

realizzare un provento di 50 milioni di euro nel 2019 (stesso valore del budget 2018) visto che non sono ipotizzate contrazioni nelle immatricolazioni per

l’a.a. 2018/19, né variazioni nel tasso di fuoriuscita degli studenti per conseguimento del titolo di studio o per abbandoni.

In sostanza la previsione conferma quella dell’anno precedente e ipotizza che il provento complessivo annuale sia in linea con quello conseguito nell’esercizio

2017 quando fu approvato il nuovo modello di contribuzione a valere dall’a.a. 2017/18 quale recepimento della disciplina c.d. No Tax Area di cui alla legge

232/2016.

Per il 2019 l’incidenza dei proventi previsti da contribuzione studentesca degli studenti in corso, al netto dei rimborsi indicati dal Manifesto degli Studi, sul

FFO non vincolato (228,5 milioni di euro non comprensivi della programmazione triennale) si attesta a circa l’11,8%, molto al di sotto della soglia del 20%

stabilita dall’articolo 5 del DPR 25 luglio 1997, n. 306, così come modificato dalla legge 7 agosto 2012 n. 135.


XX

Dotazioni a Dipartimenti e Scuole

Il Consiglio di Amministrazione, nella seduta dello 26 luglio 2018, sulla base del modello unico per l’attribuzione di risorse ai Dipartimenti e Scuole

approvato lo scorso anno, ha deliberato l’assegnazione delle risorse per l’esercizio 2019.

Il modello è articolato nei seguenti sotto-modelli: ricerca (Dipartimenti), funzionamento (Dipartimenti), cofinanziamento assegni (Dipartimenti),

internazionalizzazione (Dipartimenti), didattica (Dipartimenti), funzionamento (Scuole).

Il modello prevede l’impiego di una perequazione sull’assegnazione provvisoria determinata su ciascun sotto-modello in maniera tale che l’attribuzione

definitiva per il 2019 non possa risultare inferiore al -5% di quella dell’anno 2018 attualizzata al budget disponibile per l’anno corrente.

In modo analogo allo scorso anno, ai Dipartimenti è consentito di variare i fondi assegnati per ogni tipologia di assegnazione, secondo le seguenti

“forchette”:

• Ricerca – intervallo +/- 25% *;

• Funzionamento – intervallo +/- 40% **;

• Cofinanziamento Assegni di ricerca – intervallo +/- 40%;

• Internazionalizzazione – intervallo + 40% / - 15%;

• Didattica – intervallo + 40% / - 15%.

* Il Consiglio ha deliberato che il limite massimo di incremento previsto per il cofinanziamento di assegni di ricerca possa essere superato solo nel caso in cui le risorse provengano dal budget destinato alla ricerca. ** Il limite superiore stabilito per la voce didattica potrà essere superato qualora le risorse provengano dal budget di funzionamento.

Il Consiglio di Amministrazione ha approvato la destinazione delle seguenti risorse per l’applicazione del modello per l’esercizio 2019:

• € 3.000.000 - Ricerca;

• € 1.000.000 – Cofinanziamento assegni di ricerca;

• € 550.000 - Internazionalizzazione;


XXI

• € 1.400.000 - Dotazione funzionamento Dipartimenti;

• € 400.000 - Laboratori didattici ed esercitazioni (Didattica Dipartimenti);

• € 580.000 - Dotazione funzionamento Scuole.

I Dipartimenti, sulla base delle risorse assegnate con il sopra descritto modello, hanno provveduto a redigere le proprie proposte di budget per il triennio

2019/2021 entro la metà di ottobre 2018. In aggiunta alle risorse derivanti dal modello, è stata confermata l’assegnazione ad ogni Dipartimento della somma

di 5.000 euro da utilizzare per interventi urgenti in materia di sicurezza.

Infine, anche per il 2019, è stata confermata l’assegnazione di un budget di funzionamento pari a € 3.500 per ogni scuola di specializzazione di area non

medica, nonché il budget di 200 euro attribuito ad ogni scuola di specializzazione, comprese quelle di area medica, per ogni studente iscritto e frequentante

la sede amministrativa del nostro Ateneo.

4. Piano strategico e risorse

In questa sezione della nota illustrativa sono rappresentate le linee di finanziamento in diretta attuazione degli obiettivi del piano strategico 2019-2021 in

corso di elaborazione, da leggersi in coerenza con i seguenti piani attualmente vigenti: piano edilizio, piano della formazione, piano della comunicazione,

piano dell’internazionalizzazione.

La pianificazione strategica e il relativo dato previsionale, superando la logica del trascinamento storico, valorizzano i programmi oggetto di interventi delle

sei missioni strategiche di Ateneo, anche in seguito ai monitoraggi effettuati in corso d’esercizio e all’analisi degli scostamenti fra budget e consuntivo.

Questi interventi riguardano in particolare il sostegno alla ricerca scientifica, all’offerta formativa e al diritto allo studio, all’internazionalizzazione, alla

valorizzazione e gestione del patrimonio edilizio e alla comunicazione e diffusione della cultura universitaria.

Nella tabella che segue sono indicate le risorse disponibili per il perseguimento delle missioni e delle linee strategiche del nuovo piano strategico di Ateneo

2019-21 in corso di approvazione:


XXII

La ricerca scientifica Risorse dedicate Finanziamento della ricerca di ateneo (budget da modello unico di attribuzione risorse ai Dipartimenti)

€ 3.000.000

Cofinanziamento di assegni di ricerca proposti dai dipartimenti (budget da modello unico di attribuzione risorse ai Dipartimenti)

€ 1.000.000

Potenziamento della valutazione del merito scientifico dei neoassunti € 500.000 per il finanziamento di progetti di ricerca coordinati da giovani ricercatori anno 2018 e 2019

Promozione della competitività della ricerca a livello nazionale ed internazionale € 400.000 bando per l’acquisizione di strumentazione scientifica

Fondi riconoscimento progetti di ricerca (premialità a docenti con ottime valutazioni nei progetti ma senza risultare vincitori)

€ 350.000 per 14 assegni a totale carico dell’ateneo

Supporto al fund raising ed alla presentazione progetti di ricerca € 135.000 n. 6 contratti di tecnologo per 6 mesi

Incentivo alla pubblicazione open source € 100.000 per aiutare a pubblicare articoli per VQR e ASN e open source

Incremento della capacità di attrarre risorse € 30.000 per corsi di formazione per il potenziamento e specializzazione dell’attività di supporto alla presentazione dei progetti

L’offerta formativa e il diritto allo studio Risorse dedicate Orientamento e tutorato in ingresso, in itinere e in uscita dal percorso di studi ai fini della riduzione della dispersione studentesca e ai fini del collocamento nel mercato del lavoro

€ 1.890.188

Potenziamento dell’offerta formativa relativa a corsi "internazionali" € 124.000 finanziati con le risorse derivanti dalla programmazione triennale 2016/18

Incentivo alla mobilità extra UE degli studenti € 250.000 per borse di studio a studenti in mobilità extra-UE

L’Ateneo nel mondo Risorse dedicate Internazionalizzazione di ateneo (budget da modello unico di attribuzione risorse ai Dipartimenti)

€ 550.000

Incentivo per visiting professor € 150.000

La comunicazione e la diffusione della cultura universitaria Risorse dedicate

Rafforzare la riconoscibilità dell’Ateneo € 425.000 per il proseguimento del progetto relativo allo sviluppo delle attività di branding istituzionale

Conservazione del patrimonio, riqualificazione e sicurezza degli spazi, investimenti

Risorse dedicate

Piano edilizio 2019-20121 € 14.163.084 risorse previste per l’anno 2019 nel piano edilizio 2019/21

Valorizzazione delle risorse umane e politiche del personale Risorse dedicate

Formazione € 400.000 di cui 250.000 per formazione obbligatoria

welfare integrativo del personale tecnico amministrativo € 310.000

Programmazione personale tecnico amministrativo: previsione di assegnazione di 17 punti organico per la programmazione 2019

€ 976.079 risorse previste nel budget 2019


XXIII

Programmazione personale docente e ricercatore: previsione di assegnare ai Dipartimenti, tramite modello, 20 PuOr - altri 20 PuOr per realizzare interventi strategici - 25 posti di RTD a) da attivare nel corso del 2019

Prese di servizio previste a partire dal 1.1.2020


XXIV

5. I numeri: budget economico e budget degli investimenti 2019

Il bilancio di previsione è stato redatto tenendo conto del modello di contabilità adottato, di quanto previsto dal decreto ministeriale 14 gennaio 2014, n.

19 “Principi contabili e schemi di bilancio in contabilità economico-patrimoniale per le università” (G.U. 31 gennaio 2014, n. 25), dal Manuale tecnico

operativo redatto dalla Commissione per la contabilità economico-patrimoniale delle università, delle disposizioni del Codice Civile e dei Principi Contabili

Nazionali emanati dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC). La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e

competenza.

Sia il budget economico sia quello degli investimenti sono stati redatti tenendo conto degli obiettivi previsti nel Piano integrato 2018-2020. In particolare,

tra gli obiettivi di funzione per l’anno 2018, era prevista l’implementazione delle modalità di redazione del bilancio di previsione attraverso l’elaborazione

della stima dei costi di competenza relativi ai Dipartimenti da inserire nel budget economico e in quello degli investimenti 2019 articolata distinguendo tra

costi a carico di ricavi relativi ad esercizi ante 2018 e costi a carico di ricavi di competenza dell’esercizio 2019.

Con tale impostazione si è cercato, da un lato, di superare la logica, ancora prevalentemente finanziaria, con cui venivano redatti la maggior parte dei budget

dipartimentali, dall’altro di creare i presupposti per favorire una maggior comparabilità tra i costi iscritti nel bilancio di previsione e quelli effettivamente

risultanti in sede di consuntivo.

BUDGET ECONOMICO

Il budget economico è formulato in termini sia annuali che pluriennali ed evidenzia, in base ai principi della competenza economica, gli oneri ed i proventi

preventivati per il periodo considerato, in modo da garantire almeno il pareggio. Il budget economico annuale autorizza l’impiego dei fattori produttivi nella

misura degli oneri preventivati, tenendo conto dell’ammontare complessivo dei proventi.


XXV

Nel budget economico sono riportati separatamente i proventi derivanti da contributi che presentano un vincolo di destinazione e che, di norma, sono a

carico di soggetti terzi, e quelli che invece non presentano tale vincolo e che sono principalmente costituiti da FFO e dalle tasse studentesche. Analogamente

anche i costi sono ripartiti seguendo la stessa logica, per cui abbiamo costi coperti da contributi aventi un vincolo di destinazione e costi coperti da contributi

senza tale vincolo (negli schemi di budget questa distinzione è evidenziata attraverso l’indicazione delle cifre in due differenti colonne).

Come noto, il decreto interministeriale n. 925 del 10 dicembre 2015, adottato ai sensi dell'articolo 3, comma 6 del decreto interministeriale 14 gennaio 2014

n. 19, prevede che gli atenei adottino specifici schemi di budget economico e degli investimenti. Da ciò deriva la necessità di allocare tutti i proventi ed i

costi per natura.

Per poter rispondere a quanto indicato nel suddetto decreto interministeriale ed al fine di semplificare la procedura, anche per l’esercizio 2019, è stato deciso

di redigere un budget economico ricavando, attraverso i dati della contabilità analitica 2017 e per ogni struttura dotata di autonomia gestionale, le percentuali

di utilizzo delle varie nature di spesa. Tali percentuali sono state poi applicate alle previsioni di costi da sostenere a carico di finanziamenti provenienti da

soggetti terzi effettuate da ogni struttura dotata di autonomia gestionale, ottenendo quindi una ripartizione di tutti i costi per natura. Analogamente a quanto

avvenuto nel 2018, anche per il 2019 è stato adottato il modello “unico” di finanziamento delle strutture dipartimentali, così come modificato dal Consiglio

di Amministrazione nella seduta del 26 luglio 2018. Tale modello prevede che ad ogni Dipartimento venga assegnato un budget complessivo da destinare,

rispettando determinati vincoli approvati dal Consiglio di Amministrazione, al finanziamento delle seguenti attività: funzionamento generale, ricerca di base,

assegni di ricerca, didattica e internazionalizzazione. Ogni Dipartimento ha pertanto elaborato la propria proposta di budget ripartendo per natura i costi

da sostenere con le risorse in questione.

Infine, analogamente a quanto fatto nei passati esercizi, il budget economico viene anche presentato con l’articolazione di proventi ed oneri suddivisi per

unità analitiche. Per quanto riguarda la Struttura amministrativa di Ateneo le unità analitiche corrispondono sostanzialmente alle attuali aree dirigenziali,

mentre negli altri casi corrispondono ai budget delle strutture cui lo Statuto ha riconosciuto autonomia gestionale. I budget dei Dipartimenti sono presentati

in forma aggregata. Tale budget, che corrisponde a quello caricato sull’applicativo di gestione del sistema di contabilità, viene presentato con l’evidenziazione

dei conti progetto. Preme ricordare che i conti progetto sono stati creati per allocare le “disponibilità” relative a contributi con vincolo di destinazione


XXVI

(principalmente finanziamenti per ricerca e didattica), risultando estremamente complessa e anche difficile da prevedere, la suddivisione per natura a

preventivo dei costi che si sosterranno con tali risorse. Gli oneri effettivamente insorti nel corso dell’esercizio su tali progetti daranno luogo alla opportuna

contabilizzazione per natura trovando una corretta collocazione all’interno dei conti del piano dei conti di contabilità generale nonché nel bilancio di

esercizio. Trattandosi di contributi con vincolo di destinazione, l’eventuale parte non utilizzata a fine esercizio verrà opportunamente neutralizzata attraverso

apposite scritture di rettifica, in modo tale da non andare ad influire sul risultato di esercizio.

PROVENTI

PROVENTI PER LA DIDATTICA

In questi conti sono state inserite, in particolare, le previsioni relative ai proventi (tasse e contributi) per le iscrizioni a corsi di laurea triennale e magistrale,

a scuole di specializzazione, master, corsi di perfezionamento ed esami di stato. La previsione totale per tale voce ammonta a € 57.419.440. La previsione

dei ricavi relativi a tasse e contributi per iscrizioni a corsi di laurea e laurea magistrale (pari complessivamente a € 50.000.000) si riferisce alle previsioni di

incasso relative alla seconda rata dell’A.A. 2018/2019 ed alla prima rata dell’A.A. 2019/2020.

La previsione è stata elaborata tenendo conto di quanto previsto dal Regolamento di Ateneo in materia di contribuzione studentesca emanato, ai sensi della

legge di stabilità n. 232/2016, con decreto rettorale n. 94117 (624) del 07/06/2018.

Il piano dei conti prevede un elevato grado di dettaglio delle singole voci in modo tale da fornire informazioni più puntuali ed avere una classificazione di

tale tipologia di proventi in linea con gli adempimenti richiesti ai fini della predisposizione dell’omogenea redazione dei conti consuntivi.

PROVENTI DA RICERCHE COMMISSIONATE E TRASFERIMENTO TECNOLOGICO

Il conto comprende:


XXVII

- € 11.786.457 di proventi per convenzioni in attività commerciale al netto delle quote al bilancio previste dal regolamento per la disciplina dell’attività

commerciale

- € 1.368.842 di proventi relativi a prestazioni a pagamento al netto delle quote al bilancio previste dal regolamento per la disciplina dell’attività commerciale

Si tratta dei proventi relativi ad attività commerciale commissionata da terzi alle strutture decentrate. In entrambi i casi la previsione complessiva è stata

ottenuta consolidando le previsioni fatte dalle singole strutture dotate di autonomia gestionale. Da evidenziare come la previsione sia sostanzialmente in

linea con il fatturato dell’ultimo anno.

Inoltre:

- € 83.000 di proventi relativi ad iscrizioni a corsi organizzati dalle strutture dell’Ateneo al netto delle quote al bilancio previste dal regolamento per la

disciplina dell’attività commerciale

- € 433.609 di altri proventi relativi ad attività commerciale al netto delle quote al bilancio previste dal regolamento per la disciplina dell’attività commerciale

- € 1.277.000 relativi ai proventi derivanti dall’applicazione delle percentuali di prelievo sull’attività in conto terzi

CONTRIBUTI MIUR E ALTRE AMMINISTRAZIONI CENTRALI

La parte più rilevante del conto è costituita dalla previsione relativa al FFO, distinta in FFO libero e FFO finalizzato. Relativamente alla prima voce si

prevede un’assegnazione pari a € 228.500.000. Tale cifra è composta, secondo l’attuale modello di assegnazione del FFO, dalle somme derivanti da

obbligazioni assunte in esercizi precedenti, dalla quota base, da quella premiale, dalle risorse per intervento perequativo, da quelle relative all’applicazione

della no tax area, da quelle derivanti dai piani straordinari di reclutamento del personale docente compreso anche il piano 2018 per il reclutamento di RTD

b) di cui al DM 168/2018, dalla quota 2019 assegnata, in base al DM 197/2018, per compensare il blocco di classi e scatti al personale docente e ricercatore

e dal consolidamento dell’assegnazione per l’intervento straordinario per istituire l’École Euro-Méditerranéenne d’Architecture et d’Urbanisme.

La voce FFO finalizzato comprende invece i seguenti importi:


XXVIII

- € 4.000.000 per il finanziamento di borse post lauream. La somma tiene conto dell’adeguamento dell’importo delle borse per la frequenza ai corsi di

dottorato di ricerca disposto dall’art. 1 comma 639 legge 205/2017;

- € 1.350.000 per il sostegno alla mobilità internazionale degli studenti (art. 2 D.M. 1047/2017);

- € 180.000 per incentivazione attività di tutorato e didattiche integrative, propedeutiche e di recupero (art. 3 D.M. 1047/2017);

- € 50.000 per incentivazione delle iscrizioni a corsi di studio inerenti ad aree disciplinari di particolare interesse comunitario (art. 4 comma 2 D.M.

1047/2017);

- € 110.000 quale contributo a sostegno di studenti diversamente abili;

- € 13.910.229 quale quota 2019 per il finanziamento dei Dipartimenti di eccellenza, di cui l’importo di € 5.910.229 è previsto a copertura degli investimenti

risultanti dai progetti dei 9 Dipartimenti dell’Ateneo ammessi al finanziamento.

Non sono stati previsti ricavi relativi al possibile finanziamento per la programmazione triennale 2019/21 in mancanza di specifiche indicazioni ministeriali

al riguardo. Qualora nel corso dell’esercizio 2019 perverranno notizie in merito al finanziamento si provvederà ad iscriverlo in bilancio.

Il conto comprende inoltre le seguenti previsioni:

- € 21.000.000 per contratti di formazione specialistica a carico del Ministero dell’Economia e delle Finanze;

- € 300.000 per il finanziamento di borse di studio Erasmus sulla base di un accordo con MIUR e MEF;

- € 125.000 per contributi dal Miur per attività sportiva;

- € 5.550.939 per contributi dal Miur per il finanziamento di attività di ricerca;

- € 1.659.856 per contributi da altri Ministeri per il finanziamento di attività di ricerca.

CONTRIBUTI REGIONI E PROVINCE AUTONOME

€ 10.120.444 - Si tratta principalmente di proventi relativi a contributi correnti e per investimenti per lo svolgimento di attività di ricerca, per il finanziamento

di assegni di ricerca e contratti di formazione specialistica da parte della Regione Toscana.


XXIX

CONTRIBUTI ALTRE AMMINISTRAZIONI LOCALI

€ 3.288.507 - Si tratta di proventi relativi a contributi correnti e per investimenti per lo svolgimento di attività di ricerca e per il finanziamento di assegni e

borse di ricerca da parte di amministrazioni locali.

CONTRIBUTI DALL’UNIONE EUROPEA E DAL RESTO DEL MONDO

€ 12.663.767 - Si tratta principalmente di proventi relativi a contributi quasi esclusivamente per investimenti da parte dell’Unione Europea per il

finanziamento di progetti di ricerca. Anche in questo caso il dato deriva dal consolidamento delle previsioni fatte dalle strutture dotate di autonomia

gestionale.

CONTRIBUTI DA UNIVERSITA’


borse di ricerca da parte di altri atenei.



borse di ricerca da parte di soggetti pubblici diversi da quelli precedentemente indicati.

CONTRIBUTI DA ALTRI (PRIVATI)

€ 13.104.458 - Si tratta principalmente di proventi relativi a contributi correnti e per investimenti per lo svolgimento di attività di ricerca e per il finanziamento

di assegni e borse di ricerca da parte di soggetti privati.


XXX

PROVENTI DA RISORSE PATRIMONIALI

La voce comprende proventi per fitti attivi da locazione di terreni e fabbricati per un importo pari a € 292.000. Di questi, € 180.000 sono relativi ad affitti

degli immobili rientranti nel lascito Palazzeschi, il cui ricavato è finalizzato al perseguimento delle volontà testamentarie.

PROVENTI DA TRASFERIMENTI

In particolare la voce comprende oltre € 27 milioni relativi a trasferimenti previsti dalle varie strutture dell’ateneo per finanziare, con oneri a carico di

contributi esterni, contratti di docenza, personale tecnico amministrativo a tempo determinato, ricercatori a tempo determinato, assegnisti di ricerca e

prelievi su finanziamenti di ricerca disposti dalle singole strutture.

ALTRI PROVENTI

La voce comprende:

- € 1.683.000 di recuperi e rimborsi;

- € 270.220 relativi all’utilizzo del fondo oneri di finanziamento. In tale fondo sono state accantonate le risorse corrispondenti al rimborso anticipato del

contratto di mutuo deliberato nel 2013 e materialmente eseguito nel 2014. Tale importo, classificato nello stato patrimoniale iniziale all’interno della voce

risultati gestionali relativi ad esercizi precedenti, a seguito dell’estinzione del suddetto contratto è stato poi destinato alla copertura di futuri oneri da

finanziamenti. Con l’esercizio 2019 il fondo in questione verrà esaurito;

- € 2.000.000 relativi all’utilizzo, così come previsto dal manuale tecnico operativo redatto dalla Commissione per la contabilità economico-patrimoniale

delle università, di quota parte di avanzo di amministrazione generato nell’ultimo esercizio in contabilità finanziaria e destinato al finanziamento dell’attività

didattica e di ricerca


XXXI

- € 3.680.298 per la sterilizzazione della quota di ammortamento relativa ad immobili per la cui realizzazione e/o ristrutturazione l’ateneo ha ricevuto,

prima del passaggio alla contabilità economico-patrimoniale, in tutto o in parte specifici finanziamenti da soggetti terzi.

In tale voce, in particolare in quella relativa ai proventi derivanti da attività convenzionate, non sono più allocati a partire dal 2018, contrariamente a quanto

avvenuto nei precedenti esercizi e seguendo le indicazioni in tal senso fornite dalla Commissione interministeriale per la contabilità economico-patrimoniale,

i trasferimenti dalle Aziende sanitarie per il rimborso dell’attività assistenziale in convenzione e quelli per la copertura dei costi relativi all’attività libero

professionale intramuraria.

PROVENTI FINANZIARI

La voce comprende i proventi per interessi attivi sul conto corrente bancario. A seguito del rientro nel sistema di tesoreria disposto dal D.L. 1/2012, tale

voce è estremamente ridotta e stimata in € 10.000.

COSTI

COSTI DEL PERSONALE DEDICATO ALLA RICERCA E ALLA DIDATTICA

La voce è relativa a costi stipendiali per il personale docente, ricercatore e collaboratore ed esperto linguistico, a tempo indeterminato e a tempo determinato,

sia a carico dell’ateneo che di soggetti esterni. Sono compresi inoltre i corrispettivi per l’attività in conto terzi, i costi relativi ad assegni di ricerca (stimati in

complessivi € 26.961.630) e quelli relativi ai docenti a contratto. Non sono invece compresi, analogamente a quanto avvenuto a partire dall’esercizio 2018,

i compensi, con oneri a carico delle relative aziende sanitarie, per attività assistenziale in convenzione sanitaria e per attività intramuraria. Infatti, la

Commissione interministeriale per la contabilità economico-patrimoniale, con la nota tecnica n. 3 del 9/10/2017, al fine di omogeneizzare il trattamento di

tali partite fra i vari atenei, ha ritenuto che le stesse non debbano transitare dal conto economico, ma debbano essere gestite nel seguente modo:


XXXII

il rimborso da parte dell’Azienda sanitaria dell’ammontare lordo dell’onere sostenuto all’Università, per l’erogazione delle remunerazioni in

argomento al personale, costituisce l’estinzione di un credito per anticipi erogati, da rilevare nelle corrispondenti poste dello stato patrimoniale;

le erogazioni, al lordo di tutti gli oneri a carico dell’Ateneo erogante, rappresentano una anticipazione, irrilevante dal punto di vista economico nel

bilancio dell’Università, da rilevare tra le poste dell’attivo circolante.

Per quanto riguarda le previsioni di spesa relative al costo del personale docente e ricercatore a tempo indeterminato, al fine di effettuare stime che, pur in

un’ottica prudenziale, siano sempre il più vicino possibile al costo che poi verrà effettivamente sostenuto, è stato deciso di continuare anche per il 2019 a

determinare tale voce di spesa non più attraverso il calcolo del costo medio per ogni categoria (PO, PA e RU) moltiplicato per il numero del personale

rientrante nella categoria stessa, ma attraverso la determinazione del costo del singolo docente e ricercatore, seguendo anche la sua evoluzione di carriera.

In pratica, le previsioni di spesa del personale docente e ricercatore a tempo indeterminato sono state effettuate sommando, per ciascuna annualità, i dati

derivanti dalla simulazione da CSA stipendi, comprensivi di tredicesima. Così facendo è stato rilevato il costo ad inquadramento invariato, quindi senza

tenere conto della progressione economica dovuta a classi e scatti. Le novità introdotte dalla legge 240/2010 e dal D.P.R. 232/2011, che hanno introdotto

le nuove tabelle per il trattamento economico dei docenti e, in forza delle quali, il venire meno dell’automatismo nella maturazione della classe successiva,

hanno reso necessario stimare il valore della maturazione di classi e scatti extra CSA. Si è quindi proceduto al calcolo, attraverso estrazioni, elaborazioni e

controlli non derivanti in modo automatico dal sistema ma basati sull’analisi puntuale del costo della singola persona in ciascuno degli anni considerati e in

base alla personale evoluzione di carriera. Pertanto, a partire dal personale in servizio al 31/10/2018 e considerando le successive cessazioni per limiti di

età, è stato anzitutto calcolato, distintamente per professori ordinari, associati e ricercatori, il costo effettivo in base all’inquadramento degli stessi

all’01/01/2019. Per il 2018 sono stati rilevati i seguenti costi:

Professori Ordinari: euro 39.174.000 di cui IRAP euro 2.567.000

Professori Associati: euro 52.884.000 di cui IRAP euro 3.465.000

Ricercatori: euro 14.750.000 di cui IRAP euro 966.600


XXXIII

Per quanto concerne invece la stima di classi e scatti, partendo dal presupposto che tutti gli aventi diritto ne beneficino, è stato estratto, distintamente per

professori ordinari, associati e ricercatori, l’elenco del personale in servizio al 31/10/2018, con l’evidenziazione della classe in godimento al 01/01/2019 e

della data di prossimo avanzamento. Separatamente, a partire da tabelle stipendiali D.P.R. 232/2011 comprensive dei costi effettivi dei vari inquadramenti,

sono state determinate le differenze di costo tra classe e classe. L’elenco del personale è stato ordinato per classe e per data di prossimo avanzamento e

sono stati determinati, per ogni persona, il numero di mesi spettanti nella classe in godimento e in quella successiva. Il numero dei mesi complessivi di

ciascuna classe è stato moltiplicato per il costo mensile della classe stessa per ottenere il costo complessivo da cui è poi stata scorporata l’IRAP. Per il 2019

il costo delle classi è risultato essere il seguente:

Professori Ordinari: euro 641.500 di cui IRAP euro 42.000

Professori Associati: euro 1.220.000 di cui IRAP euro 80.000

Ricercatori: euro 233.000 di cui IRAP euro 15.000

Sulle previsioni così ottenute è stato applicato un tasso dell’1% a titolo di DPCM che per il 2018 risulta quindi essere pari a euro 1.089.000 al netto di IRAP

di cui per Professori ordinari euro 398.000, per Professori Associati euro 541.000 e per ricercatori euro 150.000.

Ai valori determinati secondo le modalità sopra illustrate sono stati aggiunti i costi della programmazione del personale già deliberata dal Consiglio di

Amministrazione. In particolare, per quanto riguarda i ruoli di professore ordinario e associato è stato ipotizzato che tutte le procedure bandite fino a luglio

2017 possano terminare con presa di servizio entro l’anno, quelle bandite tra settembre e ottobre possano terminare con presa di servizio il 1° marzo 2019

mentre quelle bandite a dicembre possano terminare con prese di servizio il 1° maggio 2019. Le procedure attivate ai sensi dell’art 18 comma 1 sono stimate

come differenziali al pari delle procedure ex art. 24 comma 6. Le procedure attivate ai sensi dell’art. 18 comma 4 sono stimate a costi interi.

Per quanto concerne invece le procedure relative al reclutamento di RTD su fondi esterni si è proceduto in analogia a quanto descritto per i ruoli di PO e

PA, per cui è stato ipotizzato che tutte le procedure bandite fino a luglio 2018 possano terminare con presa di servizio entro l’anno, mentre quelle bandite

a dicembre possano terminare con prese di servizio il 1° maggio 2019.


XXXIV

Relativamente alle procedure per RTDb per i quali sono in scadenza le proroghe di RTDa nel 2018, verificato che questi ultimi sono stati banditi a seguito

della delibera del CdA del settembre 2012 e quindi non comportano impegni di Puor aggiuntivi, si è ritenuto opportuno prevedere la relativa copertura

finanziaria triennale per i contratti di tipologia b) con decorrenza dal 2019. Per analogia è stata prevista la stessa copertura finanziaria per le proroghe in

scadenza nel 2019 e nel 2020 per il periodo del bilancio triennale in esame.

Sono stati inoltre previsti i costi relativi all’assunzione di 41 ricercatori a tempo determinato di tipologia b) in attuazione del piano straordinario di cui al

DM 168/2018 e quelli relativi al reclutamento nell’ambito dei finanziamenti per i Dipartimenti di Eccellenza.

Il costo del personale ricercatore a tempo determinato, comprensivo degli oneri derivanti dalla suddetta programmazione è pari a € 19.421.019 al netto di

IRAP e si compone di € 15.021.019 a carico dell’ateneo e per € 4.400.000 a carico di finanziamenti da parte di soggetti terzi.

Infine, è stato ipotizzato che i costi della programmazione 2019 abbiano effetto dal 1/1/2020 tranne quelli relativi alle procedure attivate ai sensi dell’art.

24 comma 5 per i contratti RTDb in scadenza nel 2019 che sono stati calcolati come se gli interessati prendessero servizio come PA allo scadere del

contratto di RTDb. Pertanto il costo è stato determinato in dodicesimi per il 2019 e per intero per il 2020 e il 2021.

Fanno parte dei costi del personale dedicato alla didattica e alla ricerca anche i compensi per le docenze o relativi a specifici progetti, per un ammontare

complessivo di € 1.528.518. In particolare, € 728.518 sono relativi alla retribuzione per l’attività didattica svolta dal personale ricercatore a tempo

indeterminato, di questi € 528.518 sono a carico del bilancio e la restante parte a carico delle strutture. Il costo è stato calcolato tenuto conto che nei prossimi

mesi potrebbe essere deliberato l’aumento da 25 a 30 euro quale misura lordo percipiente della retribuzione aggiuntiva da corrispondere ai ricercatori a

tempo indeterminato per ciascuna ora di didattica frontale, in relazione anche alla progressiva riduzione del numero dei ricercatori di ruolo.

Per quanto riguarda la stima del costo dei collaboratori ed esperti linguistici si è seguito lo schema proposto dalla Ragioneria Generale dello Stato (MEF).

Il costo del personale collaboratore ed esperto linguistico a tempo indeterminato, pari a € 3.328.000 + € 218.600 per IRAP, è stato previsto in base alle

unità di personale in servizio al 31/12/2018 ed alla luce delle cessazioni previste. In dettaglio, le unità di personale al 31 dicembre 2019 sono state calcolate

in anni persona, ottenendo 77 unità, che tengono conto:

del personale al 31 dicembre 2018 (78 unità di personale);


XXXV

delle cessazioni previste per limiti di età, si tratta di due unità di personale, che in anni persona comportano una decurtazione di 0,66, corrispondenti

al periodo che intercorre fra le date di cessazione e la fine dell’anno 2019;

di un’assunzione prevista dal 1/1/2019 per l’insegnamento della lingua Croata in attuazione della delibera del Consiglio di Amministrazione del 28

ottobre 2016

degli scatti biennali calcolati all’effettiva data di decorrenza, quindi in anni persona;

per quanto attiene alle percentuali di rinnovo applicate si è fatto riferimento alla comunicazione Istat del 30 maggio 2018 riguardante l’indice IPCA,

ossia 1,4% per il 2019

Rientrano in tale voce anche i seguenti costi coperti con finanziamenti, prevalentemente per attività di ricerca, da parte di soggetti terzi:

- € 2.065.793 per collaborazioni coordinate e continuative;

- € 7.657.212 per borse di ricerca;

- € 1.002.906 per docenza a contratto;

- € 6.149.484 per missioni e rimborsi spese per didattica e ricerca.

COSTI DEL PERSONALE DIRIGENTE E TECNICO AMMINISTRATIVO

Tale voce è relativa a costi stipendiali per il personale dirigente e tecnico amministrativo a tempo indeterminato e a tempo determinato, sia a carico dell’ateneo

che di enti esterni.

I costi del personale tecnico amministrativo sono stati previsti in base alle unità di personale in servizio al 31/12/2018, conteggiando anche le cessazioni

note con le relative decorrenze. Tali unità sono state espresse anche in anni uomo e pertanto tengono conto della percentuale di lavoro in essere, in dettaglio:

al personale al 31 dicembre 2018 sono state apportate le seguenti correzioni:

- sono state aggiunte 15 unità di personale (10 C1 e 5 D1), che non hanno ancora preso servizio e le cui procedure sono in corso di espletamento

entro il 2018;


XXXVI

- sono state considerate 6 unità di personale in assegnazione temporanea in entrata e tolte le tre unità di personale in assegnazione temporanea in

uscita;

le cessazioni sono state considerate in anni persona, cioè tenendo conto oltre che della percentuale lavorativa anche della data di decorrenza; le

cessazioni 2019 saranno 32, nel dettaglio: 1 EP5, 2 EP4, 1 EP2, 1 EP1, 1 D6, 2 D4, 8 D3, 3 C7, 6 C6, 1 C5, 3 C4 e 3 C3

per quanto riguarda le assunzioni sono state previste le unità di personale programmate dagli organi di governo fino alla seduta del 26 luglio 2018. Si

tratta di 22 unità di personale, corrispondenti a 18,25 anni persona;

per il calcolo degli oneri per incrementi stipendiali a seguito di rinnovi contrattuali si è fatto riferimento alla comunicazione Istat del 30 maggio 2018

riguardante l’indice IPCA, ossia 1,4% per il 2019

sono state inserite, come voce unica, le risorse destinate alle PEO 2018, le cui procedure sono in corso di espletamento alla data di predisposizione

del bilancio 2019

Sulla base dei suddetti criteri è stato determinato un costo pari a 48.983.000 oltre 3.094.900 per IRAP.

Tra i costi relativi al personale tecnico-amministrativo a tempo indeterminato sono stati conteggiati anche € 967.079 relativi alla programmazione del

personale in corso di approvazione. Tale costo è stato calcolato ipotizzando l’assegnazione di 17 punti organico ed una presa di servizio a partire dal 1°

giugno 2019.

Il costo del personale dirigente è stato determinato tenendo conto delle unità in servizio al 31/12/2018, considerando anche le posizioni coperte tramite

assegnazione temporanea. Per l’anno 2019 sono state previste due cessazioni, di cui una per intero anno (conclusione assegnazione temporanea Dirigente

dell’Area Edilizia) e una per 0,35 anni persona (cessazione da 25 agosto 2019 del Dirigente dell’Area Servizi alla Ricerca e al Trasferimento Tecnologico) e

un’assunzione per intero anno del Dirigente dell’Area Edilizia (conclusione entro dicembre 2018 della procedura in corso)

Gli oneri per incrementi stipendiali 2016-2018 sono stati calcolati ipotizzando un aumento pari al 3,48%, mentre quelli per l’anno 2019 sono stati calcolati

come per il personale tecnico amministrativo. Il costo previsto ammonta a € 523.000 + € 34.170 per IRAP.


XXXVII

Per quanto riguarda la voce Stipendi ed altri assegni fissi al Direttore Generale è stata prevista la retribuzione spettante in base quanto deliberato dal

Consiglio di Amministrazione del 28 giugno 2017 a seguito del Decreto Interministeriale n. 194 del 30 marzo 2017. Pertanto, su tale conto si prevede una

spesa pari a € 279.000 + € 18.360 per IRAP.

Relativamente al costo del personale a tempo determinato a carico dell’Ateneo, in applicazione a quanto disposto dall’art. 9 c. 28 Legge 122/2010 è stato

calcolato il 50% delle spese sostenute nell’anno 2009 su fondi di Ateneo per le stesse finalità, corrispondente a € 505.986. Tale importo è stato imputato

per € 21.067 sul conto C.O.04.01.01.02.01.05 “Stipendi ed altri assegni fissi al personale dirigente a tempo determinato” + € 1.362 per IRAP, prevedendo

l’attivazione di un contratto a tempo determinato dal 25 agosto 2019 e per € 453.854 al conto C.O.04.01.01.02.01.03 “Stipendi ed altri assegni fissi al

personale tecnico amministrativo a tempo determinato” + € 29.703 per IRAP. E’ stato inoltre previsto, sulla base all’andamento della spesa sostenuta nei

passati esercizi, un costo di € 1.100.000 (IRAP compresa) per personale tecnico amministrativo e collaboratore ed esperto linguistico a tempo determinato

a carico di finanziamenti da parte di soggetti terzi.

Per quanto riguarda i fondi per il trattamento accessorio, si precisa che l’importo inserito in bilancio è soggetto a variazione, in quanto gli stessi devono

ancora essere quantificati e certificati dal Collegio dei Revisori dei Conti; si tratta pertanto di una ragionevole stima che tiene conto della quota di competenza,

delle somme non utilizzate fondo anno precedente e degli oneri calcolati nella misura del 38,38%.

Rientrano infine in tale categoria, anche i costi per i benefit al personale tecnico amministrativo, pari a € 310.000, quelli per l’attività di formazione, previsti

per euro 400.000, di cui € 150.000 per attività di formazione non obbligatoria ed € 250.000 per formazione obbligatoria ed i costi per attività di

somministrazione, pari a € 87.569 in applicazione dei limiti di spesa normativamente previsti.


I principali costi della gestione corrente sono i seguenti:

€ 11.400.000 per la copertura dei costi relativi alle borse di dottorato di ricerca per i tre cicli già attivati (XXXII, XXXIII e XXXIV) e per la prima

mensilità del nuovo ciclo che sarà attivato nel corso del 2019, l’importo risulta più elevato rispetto allo scorso esercizio a causa dell’incremento del costo


XXXVIII

della borsa di dottorato disposto dalla legge 205/2017. Si tratta di oneri da sostenere con le seguenti risorse: € 4.000.000 contributo stimato da parte del

Miur, nell’ambito dell’assegnazione FFO 2019 per borse post lauream, € 3.600.000 provenienti dalla destinazione alla copertura dei costi delle borse di

dottorato di specifici finanziamenti e di quota parte di risorse per la ricerca e conto terzi ed € 3.800.000 a carico del bilancio;

€ 23.000.000 relativi al pagamento dei contratti di formazione specialistica, i cui oneri sono a carico del Ministero dell’Economia e delle Finanze per €

21.000.000 e per la parte restante di finanziamenti di soggetti terzi;

€ 3.648.721 per il pagamento delle borse di studio Erasmus, comprensive del contributo integrativo, di cui € 2.000.000 a carico del finanziamento

comunitario, tramite l’Agenzia Nazionale per il sostegno alle mobilità, studio e placement e la restante parte a carico del finanziamento ministeriale per il

sostegno alla mobilità internazionale degli studenti (art. 2 D.M. 1047/2017);

€ 350.000 per il pagamento delle borse per l’attività a tempo parziale svolta dagli studenti;

€ 140.000 per finanziare le iniziative studentesche culturali e sociali a favore degli studenti secondo quanto previsto dall’apposito regolamento di Ateneo

in materia;

€ 1.248.389 per contratti a favore di tutor junior per l’orientamento. In particolare: € 177.188 a carico del finanziamento ministeriale (FFO 2017 art. 2

D.M. 976/2014), la parte restante a carico del bilancio per coprire parte dei costi dei contratti banditi nel corso del 2018 e parte di quelli da bandire nel

corso del 2019;

€ 2.356.141 per altre borse di studio. In particolare, per quanto riguarda le borse con oneri non a carico di soggetti terzi: € 890.000 per azioni di

orientamento in entrata, itinere ed uscita, € 250.000 per favorire la mobilità studentesca extra UE, € 125.000 per la prosecuzione degli interventi relativi

all’implementazione della cartellonistica di Ateneo, € 60.000 quale supporto per la costituzione dell’archivio di deposito,

€ 987.490 per coprire i costi per la mobilità dei dottorandi e degli studenti, di cui 802.738 finanziati a carico dell’Ateneo;

€ 339.909 relativi a costi per la ricerca e attività editoriale, di cui € 317.168 per pubblicazioni scientifiche edite dall’Ateneo, € 22.741 per pubblicazioni

di riviste edite dall’Ateneo;

€ 9.148.587 di trasferimenti a partner di progetti di ricerca coordinati dall’Ateneo;


XXXIX

€ 7.690.724 per acquisto di materiale di consumo per laboratorio prevalentemente (oltre 6 milioni) su finanziamenti di soggetti terzi per attività di

ricerca e per la parte restante a carico del budget assegnato ai Dipartimenti per il 2019;

€ 1.389.349 per acquisti di libri, periodici e materiale bibliografico, di cui € 1.185.000 a carico del budget assegnato al Sistema Bibliotecario di Ateneo.

A tale riguardo si ricorda che l’Ateneo fiorentino ha deciso di non procedere all’ammortamento del materiale librario, per cui tali beni sono iscritti al costo

di acquisto sostenuto nell’anno;

€ 1.175.315 per l’acquisto di servizi connessi all’organizzazione di manifestazioni e convegni, di cui quasi € 800.000 a carico di finanziamenti di soggetti

terzi;

€ 1.393.907 relativi a costi per pubblicazioni informative;

€ 2.817.223 per acquisto di programmi informatici, in particolare € 2.227.738 a carico del budget SIAF e dell’Area per l’Innovazione e Gestione dei

Sistemi Informativi ed Informatici per il pagamento dei costi dei sistemi gestionali in uso presso l’Ateneo;

€ 797.000 per attività di vigilanza armata, comprensivi di € 181.000 per l’estensione dell’orario di apertura delle Biblioteche di Scienze Sociali e

Umanistica;

€ 222.500 per facchinaggi e traslochi, il costo più elevato rispetto allo scorso esercizio dipende dagli oneri da sostenere per garantire il trasferimento

presso l’immobile dell’Orbatello;

€ 580.000 per smaltimento rifiuti tossici;

€ 823.470 per assistenza informatica, di cui oltre € 581.849 sono a carico del budget dell’Area per l’Innovazione e Gestione dei Sistemi Informativi ed

Informatici;

€ 3.162 per pubblicità ed € 2.821 per spese di rappresentanza. Tali importi sono stati determinati tenendo conto dei limiti previsti dall’art. 6 comma 8

della legge 122/2010;


XL

€ 5.888.313 per altre spese per servizi, di cui quasi 3 milioni sono a carico di finanziamenti di soggetti terzi. Rientrano in tale conto, fra le altre, le spese

relative al sostenimento delle prove di ammissione per il numero programmato e quelle per i concorsi per le scuole di specializzazione di area medica, quelle

necessarie al pagamento dei contratti per l’utilizzo delle aule presso Spazio Reale, le Laudi e CNR;

€ 7.800.000 per energia elettrica ed € 250.000 per fornitura di gas per piccole caldaie. In base a quanto previsto dall’art. 1, comma 7, della legge 135/2012

l’approvvigionamento di energia elettrica e gas avviene tramite il Consorzio Energia Toscana, centrale di committenza regionale di riferimento costituita ai

sensi dell’art. 1 comma 455 legge 296/2006, a cui l’Ateneo di Firenze ha aderito. All’importo suddetto sono da aggiungere € 900.000 per il rimborso ad

AOUC dei costi relativi ai consumi di energia elettrica per gli immobili situati nell’area di Careggi secondo quanto previsto nel protocollo attuativo fra

UNIFI e AOUC stipulato nel 2016;

€ 740.000 per fornitura di acqua, l’importo comprende anche, per € 85.000, il rimborso ad AOUC dei costi relativi ai consumi per gli immobili situati

nell’area di Careggi, secondo quanto previsto nel protocollo attuativo fra UNIFI e AOUC stipulato nel 2016;

€ 200.000 di spese per telefonia fissa, l’importo è stato ulteriormente ridotto rispetto all’esercizio precedente sulla base del monitoraggio dei costi

effettivamente sostenuti. L’Ateneo, secondo quanto previsto dall’art. 1, comma 7, della legge 135/2012, ha aderito all’apposita convenzione messa a

disposizione da Consip S.p.A. Le fatture di telefonia fissa vengono pagate dalla Struttura amministrativa di Ateneo e, a partire dal 2014, è stato deciso di

non procedere al successivo recupero di tali spese sui budget delle singole strutture che le hanno sostenute, questo nell’ottica di evitare, all’interno di un

bilancio unico, inutili movimenti per trasferimenti interni;

€ 3.932.824 per accesso a banche dati on line sono relativi quasi esclusivamente ai canoni di abbonamento per contratti stipulati dal Sistema Bibliotecario

di Ateneo;

€ 343.608 di costi per la telefonia mobile, di cui € 161.145 a carico di finanziamenti di soggetti terzi;

€ 6.400.000 per spese di pulizia, di cui € 790.000 relativi al rimborso ad AOUC dei costi relativi ai servizi di pulizia per gli immobili situati nell’area di

Careggi, secondo quanto previsto nel protocollo attuativo fra UNIFI e AOUC stipulato nel 2016;


XLI

€ 5.800.000 di spese di riscaldamento relative ai grandi impianti, di cui € 4.971.000 relativi alla convenzione Consip-SIE 2 con Engie servizi spa i cui

punti cardine sono stati i seguenti: inclusione della manutenzione ordinaria programmata degli impianti di climatizzazione esclusi in precedenza ed effettuata

esclusivamente a guasto, inclusione della gestione integrale dei condizionatori singoli prevedendo altresì una quota annua per l’installazione di nuove unità,

migliore efficienza energetica; € 46.000 per costi relativi ad impianti non compresi nella suddetta convenzione e € 783.000 quali rimborsi a soggetti terzi, in

particolare ad AOUC in applicazione di quanto previsto nel protocollo attuativo fra UNIFI e AOUC stipulato nel 2016. La voce riscaldamento è in linea

con quanto previsto per lo scorso esercizio con un incremento percentuale del 2,65% legato al previsto incremento del prezzo della componente energia;

€ 9.000.000 per manutenzione ordinaria immobili, dii cui € 7.9700.000 per manutenzione ordinaria contrattualizzata, compreso le esigenze per la stipula

di un nuovo contratto per emergenze tecniche. Si aggiungono a queste voci € 700.000 di rimborso verso AOUC di spese di manutenzione ordinaria, €

280.000,00 per manutenzione non programmata e una somma pari a € 50.000,00 per spese di verifica impianti di terra e ascensori.

€ 2.324.000 per far fronte agli oneri di contratti specialistici in essere, € 630.000 per interventi di manutenzione non programmata ed emergenze

tecniche, € 700.000 relativi al costo stimato delle somme da rimborsare ad AOUC ai sensi del Protocollo d’Intesa tra Università degli Studi di Firenze e

Azienda Ospedaliera Universitaria di Careggi relativo alle modalità di calcolo e riparto dei costi di manutenzione ordinaria del patrimonio utilizzato a

comune tra i due Enti ed al passaggio delle attività di manutenzione ordinaria per gli edifici compresi nel Campus Careggi ad AOUC;

gli importi relativi alla manutenzione autoveicoli, carburanti e lubrificanti e noleggio mezzi di trasporto sono stati determinati tenendo conto dei limiti

di spesa previsti dall’art. 15 comma 2 della legge 89/2014 e vengono coperti con risorse non aventi vincolo di destinazione, la parte restante è invece coperta

con finanziamenti di soggetti terzi;

€ 5.800.000 per attività di portierato presso le varie sedi universitarie;

€ 2.523.085 per acquisto altri materiali. Rientrano in tale voce, fra gli altri, i costi relativi all’acquisto di cancelleria e materiale informatico;

€ 708.818 per noleggio attrezzature;

€ 353.200 per locazioni passive. La riduzione rispetto all’esercizio precedente è dovuta alla cessazione, a partire dal 1/2/2019, dei contratti di affitto

degli immobili ubicati in via Bolognese (Pellegrino, canone annuo € 150.348,34) e piazza Savonarola angolo via Valori (canone annuo € 381.510,98)


XLII

per l’entrata in funzione del complesso dell’Orbatello. I canoni residui sono stati aggiornati prevedendo un incremento Istat del 1.5% annuo dal

momento che non è stata ancora varata la legge di bilancio con la quale gli scorsi anni era stata disposto il blocco dell’aggiornamento In dettaglio:

Immobile e ubicazione Previsione di spesa

Alfani 56-58 "La Spina" € 225.280,00

Bolognese 52 "Pellegrino" € 12.600,00

Borgo degli Albizi 12/14 € 58.500,00

Borgo Albizi 12 € 25.020,00

Piazza Savonarola 1 € 31.800,00

TOTALE € 353.200,00

€ 350.000 di spese legali, di cui € 250.000 per oneri da contenzioso e sentenze sfavorevoli (esclusa obbligazione principale) ed € 100.000 per spese per

liti (patrocinio legale);

€ 244.339 per spese postali;

€ 118.671 per missioni e rimborsi spese;

€ 3.975.910 per contributi ad organizzazioni di cui € 2.109.266 a carico dell’Ateneo. Rientrano in tale ultima voce, in particolare, i seguenti contributi a

carico del bilancio: € 500.000 quale contributo dell’Ateneo per la prosecuzione del progetto per la mobilità sostenibile nell’ambito della carta studente della


XLIII

Toscana; € 577.766 a favore del Lens sulla base di quanto stabilito dal protocollo attuativo della convenzione quadro stipulata tra Unifi e Lens, € 200.000 a

favore della società consortile a responsabilità limitata PIN, € 285.000 a favore del CUS, € 228.010,08 relativi a versamenti a favore del bilancio dello stato

dovuti in applicazione delle varie normative in materia di limitazioni di spesa, in dettaglio:

- € 74.081,72 relativi all’applicazione della legge 133/2008 - Art. 61 comma 17 (somme provenienti da riduzioni di spesa e maggiori entrate di cui

all'art. 61, con esclusione di quelle di cui ai commi 14 e 16);

- € 70.839 relativi all’applicazione della legge 133/2008 - Art. 67 comma 6 (somme provenienti dalle riduzioni di spesa contrattazione integrativa e di

controllo dei contratti nazionali ed integrativi);

- € 47.631,09 relativi all’applicazione della legge 122/2010 - Art. 6 comma 3 come modificato dall'art. 10, c.5, del D.L. n. 192/2014, in corso di

conversione (Indennità, compensi, gettoni, retribuzioni corrisposte a consigli di amministrazione e organi collegiali comunque denominati ed ai

titolari di incarichi di qualsiasi tipo 10% su importi risultanti alla data 30 aprile 2010);

- € 25.417,78 relativi all’applicazione della legge 122/2010 - Art. 6 comma 8 (Spese per relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e di

rappresentanza)

- € 10.040,49 relativi all’applicazione della legge 122/2010 - Art. 6 comma 14 (Spese per acquisto, manutenzione, noleggio e esercizio di autovetture,

nonché per acquisto di buoni taxi)

€ 2.046.733 per rimborsi di tasse agli studenti in base a quanto previsto dal Manifesto degli studi, di cui € 46.733 relativi a rimborsi per l’incentivazione

delle iscrizioni a corsi di studio inerenti ad aree disciplinari di particolare interesse comunitario (art. 4 comma 2 D.M. 1047/2017);

€ 836.000 per spese assicurative di cui € 110.000 per l’assicurazione di automezzi, € 561.000 per assicurazione edifici ed € 165.000 per assicurazione

per responsabilità civile ente;

€ 483.375 compensi e gettoni per cariche istituzionali, così suddivisi: € 167.465 per indennità di carica, € 53.917 per gettoni di presenza negli organi

(Consiglio di amministrazione e Senato Accademico), € 236.866 per compensi per la partecipazione ad organi istituzionali ed € 25.127 per missioni e

rimborsi spese. Tali importi sono stati determinati tenendo conto di quanto previsto dalla normativa in vigore relativa al contenimento della spesa per


XLIV

organismi collegiali ed altri organismi e sulla base di quanto deliberato dal Consiglio di Amministrazione nella seduta del 14 dicembre 2012 e del 27 novembre

2015;

€ 417.747 per oneri per commissioni.

€ 124.717 costi generali per brevetti

AMMORTAMENTI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

Nel budget economico sono stati inseriti esclusivamente gli importi relativi agli ammortamenti di immobilizzazioni con oneri diretti a carico del bilancio,

non sono stati invece considerati gli ammortamenti di immobilizzazioni acquisite su finanziamenti finalizzati e quindi soggetti alla regola del cost to cost. Si

tratta infatti di importi che sono neutri ai fini della determinazione del risultato d’esercizio. Gli oneri di ammortamento così rilevati ammontano a 8.140.800

euro, di cui circa 6,2 milioni relativi ad immobili. Di quest’ultimo importo, € 3.680.298 sono stati sterilizzati attraverso l’iscrizione di un’apposita voce di

ricavo. Si tratta infatti, della quota annua relativa alla voce “contributi per investimenti”, iscritta nel passivo dello stato patrimoniale a sterilizzazione della

quota di ammortamento relativa ad immobili per la cui realizzazione e/o ristrutturazione l’ateneo ha ricevuto in tutto o in parte specifici finanziamenti da

soggetti terzi.

ACCANTONAMENTI RISCHI ED ONERI

€ 50.000 per accantonamento per trattamento di fine rapporto per collaboratori ed esperti linguistici;

€ 76.000 per accantonamento per trattamento di fine rapporto per personale a tempo determinato.

ONERI DIVERSI DI GESTIONE

€ 2.763.988 per imposte indirette, di cui € 504.000 per imposta di registro, € 1.776.000 necessari per il pagamento della tassa di rimozione rifiuti solidi e

urbani, € 267.833 per il versamento dell’imposta di bollo e l’acquisto di valori bollati.


XLV

La voce comprende inoltre circa € 28 milioni relativi a trasferimenti previsti dalle varie strutture dell’ateneo per finanziare, con oneri a carico di contributi

esterni, contratti di docenza, personale tecnico amministrativo a tempo determinato, ricercatori a tempo determinato, assegnisti di ricerca e prelievi su

finanziamenti di ricerca disposti dalle singole strutture.

INTERESSI ED ALTRI ONERI FINANZIARI

€ 2.000.000 per interessi passivi relativi ai due contratti di mutuo attivati con Banca Monte dei Paschi di Siena. Come sopra detto, il costo risulta parzialmente

sterilizzato dalla previsione di un ricavo, pari a € 270.220, derivante dall’utilizzo del fondo oneri di finanziamento.

IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO CORRENTI

€ 560.000 relativi ad IRES 2019; l’importo è dovuto principalmente a causa dei redditi di natura fondiaria sul patrimonio immobiliare.

€ 12.504.794 relativi ad IRAP 2019; tale imposta, secondo quanto previsto dal Manuale tecnico operativo redatto dalla Commissione per la contabilità

economico-patrimoniale delle università, è scorporata dal costo del personale ed indicata separatamente.


XLVI

BUDGET DEGLI INVESTIMENTI

Il budget degli investimenti evidenzia gli investimenti programmati per il periodo considerato con le relative fonti di copertura ed è formulato in termini sia

annuali che pluriennali. Sono considerati investimenti le operazioni volte a modificare la consistenza qualitativa e quantitativa delle immobilizzazioni

materiali, immateriali e finanziarie. La proiezione del budget degli investimenti relativa al 2019 autorizza il pagamento delle spese aventi tale destinazione

ed assicura la loro copertura con la previsione di fonti di finanziamento di corrispondente importo.

Per la predisposizione del budget degli investimenti è stato utilizzato lo schema allegato al decreto interministeriale n. 925/2015. Inoltre, per un maggiore

dettaglio e analogamente a quanto fatto per il budget economico, anche il budget degli investimenti viene presentato con l’articolazione per unità analitiche.

In linea generale, gli investimenti possono essere coperti o da contributi in conto capitale o dal ricorso all’indebitamento o da risorse proprie, quali la

disponibilità di cassa, il cash flow generato dalla gestione corrente, l’eventuale ricorso all’indebitamento ed i proventi derivanti da eventuali dismissioni

immobiliari.

In particolare, il totale degli investimenti previsti per il 2019 ammonta ad oltre € 32 milioni e di questi, oltre 14,1 milioni, pari a circa il 45% del totale, è

relativo ad interventi edilizi, ricompresi nel piano edilizio 2019/21. Esso è coperto per € 1.837.036 da finanziamenti in conto capitale, si tratta principalmente

del finanziamento da parte della Regione Toscana per la Riorganizzazione funzionale del complesso la Specola. La differenza, pari a € 12.326.048, è invece

coperta con risorse proprie. A tale riguardo si ricorda che il Consiglio di Amministrazione, in sede di approvazione dei bilanci d’esercizio 2016 e 2017 ha

previsto di destinare una quota parte degli utili d’esercizio, pari complessivamente a € 51.000.000, alla realizzazione del piano edilizio attraverso la creazione

di un fondo vincolato del patrimonio netto,

Oltre € 12,5 milioni, pari a circa il 39% del totale investimenti, è destinato all’acquisizione di attrezzature scientifiche. La fonte di copertura è data per la

quasi totalità da finanziamenti da soggetti pubblici e privati destinati prevalentemente allo svolgimento di attività di ricerca e dalla quota 2019 del

finanziamento ministeriale per i dipartimenti d’eccellenza.


XLVII

6. Budget e Piano Integrato

Come ogni anno il bilancio di previsione tiene conto ed approva i budget assegnati alle aree dirigenziali affinché sia data copertura agli atti gestionali correlati

alle mission ed alle attività di competenza. Il processo di budget, inoltre, tiene conto della gestione integrata di attività correlate al piano strategico e al piano

integrato.

Le linee guida di Anvur per la gestione integrata dei cicli della performance e del bilancio delle università, infatti, definiscono il processo del budget, come

un sistema integrato che non prevede soltanto una circolarità tra i diversi momenti della programmazione (strategica, economico-patrimoniale e finanziaria,

operativa), ma deve tener conto di una ciclicità che dovrebbe saldare questi momenti a quello della rendicontazione. Così facendo, dovrebbe realizzarsi un

confronto analitico tra le azioni poste in essere e le risorse utilizzate nel periodo di competenza, consentendo così una valutazione, anche economica, dei

prodotti e dei servizi erogati.

Come evidenziato nella prima parte della relazione, nel budget economico ed in quello degli investimenti sono allocate le risorse necessarie per il

perseguimento, nel corso del 2019, delle missioni e delle linee strategiche previste dal nuovo Piano Strategico di Ateneo 2019/21 in corso di approvazione

da parte degli Organi di governo. Tali risorse si ritrovano all’interno dei budget assegnati alle varia aree dirigenziali, in particolare: Servizi alla Didattica,

Servizi alla Ricerca e al Trasferimento Tecnologico, Edilizia, Risorse Umane, Servizi Economali, Patrimoniali e Logistici, Comunicazione e Public

Engagement, Coordinamento Relazioni Internazionali, Orientamento e Job Placement.

Il Piano Integrato si pone in linea di continuità con le azioni programmate per il triennio in adesione alle linee del Piano Strategico, costituendone la naturale

evoluzione. Pertanto, al fine di consentire il perseguimento di una gestione integrata dei cicli di performance e di bilancio secondo quanto indicato in

premessa, a partire dall’esercizio 2019 e dopo una sperimentazione avviata nel corso del 2018, si è cercato di dare avvio ad un sistema di performance

budgeting attraverso il collegamento diretto e la finalizzazione delle risorse a quelle specifiche azioni previste nel Piano Integrato 2018/20 che non si

concluderanno nel corrente esercizio. Con l’adozione poi del nuovo Piano Integrato 2019/21 si darà esplicita evidenza del budget collegato a ciascuna

azione.

https://www.unifi.it/cercachi-str-032300.html







XLVIII

Per poter legare le risorse alle singole azioni si è proceduto a creare nell’applicativo di contabilità specifiche dimensioni analitiche, una per ogni azione

prevista nel Piano Integrato a cui è associato un budget. Così facendo, il dirigente o i dirigenti che dovranno perseguire quella determinata azione per la

quale avranno a disposizione uno specifico budget, dovranno, al momento della liquidazione della spesa ad essa relativa, indicare che la stessa si riferisce a

quella determinata azione. L’operatore di contabilità dovrà poi inserire la corretta dimensione analitica nell’ordinativo di pagamento. In questo modo, sia in

corso d’anno sia a consuntivo, sarà possibile avere una reportistica dei costi sostenuti per il perseguimento delle varie azioni previste nel Piano Integrato,

realizzando così un confronto analitico tra le azioni realizzate e le risorse utilizzate nel periodo di competenza.

Si ritiene pertanto di aver dato riscontro, con questo strumento, alle sollecitazioni ricevute dal Nucleo e da Anvur circa la necessità di evidenziare sia in fase

di programmazione che in fase di rendicontazione l'avvio di un sistema di performance budgeting di cui si darà più esplicita evidenza all'atto

dell’approvazione del piano integrato 2019/21.


XLIX

7. Bilancio pluriennale

Il bilancio pluriennale è costituito dal budget economico e dal budget degli investimenti, entrambi presentati in pareggio.

Le somme relative al FFO libero e vincolato per il 2020 e 2021 sono state previste in sostanziale invarianza rispetto a quanto previsto per il 2019. Anche le

previsioni di FFO per il 2020 e 2021 non tengono conto del possibile finanziamento per la programmazione triennale 2019/21 in mancanza di specifiche

indicazioni ministeriali al riguardo.

I ricavi relativi a tasse e contributi per iscrizioni a corsi di laurea e laurea magistrale per gli esercizi 2020 e 2021 sono stati stimati nella stessa misura prevista

per il 2019.

Nella redazione del budget economico pluriennale sono state tenute sostanzialmente invariate le previsioni relative ai costi generali di funzionamento.

Il costo del personale è stato calcolato tenendo conto del numero di cessazioni previste per gli anni 2020 e 2021, incrementato del numero di assunzioni

contenute nella programmazione relativa all’anno 2019 e 2020. In particolare, per quanto riguarda il personale docente e ricercatore, è stato previsto per

intero sul 2020 il costo relativo alla realizzazione della programmazione 2019 in corso di approvazione (40 PuOr e 25 posti di RTD a) le cui procedure

saranno attivate nel corso del 2019); mentre per il 2021 è stato previsto per intero il costo della programmazione 2020 (25 PuOr); al riguardo occorre

evidenziare che ulteriori PuOr saranno disponibili per la programmazione dei Dipartimenti secondo quanto stabilito dagli Organi nel mese di ottobre 2018

in merito alla Restituzione PuOr in relazione al piano straordinario per ricercatori a tempo determinato di tipologia b) di cui al DM 168/2018).

Per il personale tecnico amministrativo è stato invece previsto per intero a partire dal 2020 il costo della programmazione 2019 (17 PuOr), oltre al costo

per 6/12 della programmazione 2020 (ipotizzati 22 PuOr). Analogamente per il 2021 è stato previsto per intero il costo della programmazione 2020 e per

6/12 quello della programmazione 2021 (ipotizzati 10 PuOr).

Nella determinazione del costo si è tenuto conto dei maggiori oneri derivanti dalla ripresa dei meccanismi di adeguamento stipendiale (DPCM stimato nella

misura del 1% annuo anche per il 2020 e 2021), classi e scatti per il personale docente e ricercatore e rinnovi contrattuali per il personale tecnico–

amministrativo e dirigente.


L

Nella redazione del budget degli investimenti si è tenuto conto di quanto previsto nel piano edilizio per il triennio 2019-2021 presentato al Consiglio di

Amministrazione del 30 novembre 2018. Così come previsto per il 2019, anche per gli anni 2020 e 2021 le fonti di finanziamento degli interventi previsti

nel piano edilizio triennale saranno date per la quasi totalità da risorse proprie, nello specifico si tratterà della disponibilità di cassa e del cash flow generato

dalla gestione corrente dei suddetti esercizi.


LI

8. Missioni e Programmi

Con l’entrata in vigore del decreto legislativo 27 gennaio 2012, n. 18 “Introduzione della contabilità economico-patrimoniale, della contabilità analitica e del

bilancio unico nelle università in attuazione dell’articolo 5, comma 1, lettera b), primo periodo, e dell’articolo 5, comma 4, lettera a)”, della legge 30 dicembre

2010, n. 240 le università sono tenute alla classificazione della spesa per missioni e programmi.

Le missioni esprimono le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti dalle amministrazioni, utilizzando risorse finanziarie, umane e strumentali

ad esse destinate. Costituiscono, di fatto, una rappresentazione politico-istituzionale, necessaria per rendere più trasparenti le grandi poste di allocazione

della spesa e per meglio individuare le direttrici principali sottostanti le azioni dell’amministrazione. Ogni missione si realizza concretamente attraverso più

programmi che rappresentano aggregati omogenei di attività volte a perseguire le finalità individuate nell’ambito delle missioni.

I programmi sono raccordati alla nomenclatura COFOG (Classification of the Function of Government) di secondo livello, in coerenza con quanto

previsto dall'articolo 13, decreto legislativo 31 maggio 2011, n. 91, con l’attribuzione di uno specifico codice per consentire la comparabilità dei relativi dati

economici a livello nazionale ed europeo. Si tratta, nella sostanza, dell'individuazione, per tutte le amministrazioni pubbliche, di una classificazione che

ricalca quella già adottata per il bilancio dello Stato.

Con tale impostazione si dovrebbero raggiungere due obiettivi di carattere espositivo e sostanziale: maggiore consapevolezza e migliore leggibilità e

trasparenza del bilancio con una chiave di lettura innovativa.

Il primo obiettivo (maggiore consapevolezza) si consegue con la rappresentazione univoca e sintetica delle finalità perseguite dall’Ateneo. Il secondo

obiettivo (migliore leggibilità e trasparenza) potrà consentire la rendicontazione dell’attività realizzata con le risorse allocate, in modo che risulti più

immediatamente comprensibile quanto si spende e per cosa.

Al fine di classificare la spesa per missioni e programmi, a partire dal 2015 si è provveduto a:

- associare ogni singola voce del piano dei conti attualmente in uso alle singole missioni/programmi;

- configurare la contabilità analitica ponendo particolare attenzione anche al collegamento con le singole missioni/programmi.


LII

In prospettiva occorrerà, in particolare, rafforzare maggiormente il collegamento, sia ex ante sia ex post, con il piano delle performance.

Per procedere alla classificazione delle spese (costi) previste nel bilancio Unico d’Ateneo per l’esercizio 2019 si è tenuto conto dei principi e criteri specifici

e generali di riclassificazione, previsti dallo specifico D.I. 16 gennaio, 2014 n. 21 “Classificazione della spesa per missioni e programmi”.

In particolare i criteri generali di classificazione prevedono che:

1. Al programma “Sistema universitario e formazione post-universitaria” siano imputate le spese relative a

a) incarichi di insegnamento e docenza a contratto, compensi aggiuntivi al personale di ruolo per attività didattica, ivi inclusi i compensi previsti

dall’articolo 6, comma 4, legge 30 dicembre 2010, n. 240, contratti con professori esterni finalizzati allo svolgimento dell’attività didattica stipulati ai

sensi dell’articolo 23, commi 1 e 2, legge 30 dicembre 2010, n. 240, nonché le spese relative ai collaboratori ed esperti linguistici, comprensive dei relativi

oneri, ivi incluse le spese per i lettori di scambio di cui all’articolo 26, legge 30 dicembre 2010, n. 240;

b) borse di studio di qualsiasi tipologia, ad esclusione di quelle di cui al successivo comma 3, ivi incluse borse perfezionamento all’estero, borse per

collaborazione part-time, nonché contratti di formazione per i medici specializzandi;

c) altri interventi finanziari destinati agli studenti capaci e meritevoli anche se privi di mezzi.

2. Al programma “Diritto allo studio nell’istruzione universitaria” siano imputate le spese sostenute dalle università alle quali, in forza di legge nazionale

o regionale, è stata trasferita la competenza per la realizzazione di strumenti e servizi per il diritto allo studio universitario, le spese per il sostegno alle attività

di trasporto, fornitura di vitto e alloggio e altri servizi ausiliari destinati principalmente agli studenti, nonché le spese relative all’acquisto, manutenzione di

immobili destinati a residenze universitarie, ivi incluse le relative utenze.

3. Al programma “Ricerca scientifica e tecnologica di base” siano imputate le spese relative a lavori sperimentali o teorici intrapresi principalmente

per acquisire nuove conoscenze sui fondamenti dei fenomeni e dei fatti osservabili, non finalizzati ad una specifica applicazione o utilizzazione, ivi incluse


LIII

le spese relative a borse di dottorato e post dottorato, comprensive dei finanziamenti alla mobilità, e le spese per assegni di ricerca interamente a carico

del bilancio dell’ateneo.

4. Al programma “Ricerca scientifica e tecnologica applicata” siano imputate le spese relative a lavori originali intrapresi al fine di acquisire nuove

conoscenze e finalizzati principalmente ad una pratica e specifica applicazione. In particolare, confluiscono in tale programma tutte le spese per ricerca

scientifica e tecnologica applicata dell’area medica, corrispondenti alla classificazione COFOG di II livello “R&S per la sanità”, e tutte le spese relative

ad altre aree di ricerca ivi incluse quelle relative a personale a tempo determinato impegnato in specifici progetti, che corrispondono alla classificazione

COFOG di II livello “R&S per gli affari economici”. Al programma “Ricerca scientifica e tecnologica applicata” sono imputate anche le spese

sostenute per attività conto terzi di ricerca, di consulenza e su convenzioni di ricerca, incluse le spese per la retribuzione del personale di ruolo.

5. Al programma “Indirizzo politico” siano imputate le spese relative alle indennità di carica, i gettoni e i compensi per la partecipazione agli organi di

governo e tutte le altre spese direttamente correlate.

6. Al programma “Fondi da assegnare” siano imputate, in sede di previsione, le eventuali spese relative a fondi che sono destinati a finalità non

riconducibili a specifici programmi e che saranno indicati successivamente in quanto l’attribuzione è demandata ad atti e provvedimenti che saranno adottati

in corso di gestione.

7. Al programma “Servizi e affari generali per le amministrazioni” siano imputate le spese per lo svolgimento di attività strumentali volte a garantire il

funzionamento generale degli atenei non attribuibili in maniera puntuale ad altri specifici programmi.

I criteri specifici di classificazione prevedono che:

1. Le spese per assegni fissi dei professori, comprensive dei relativi oneri, siano da imputare al programma “Sistema universitario e formazione post

universitaria” ed al programma “Ricerca scientifica e tecnologica di base”, tenendo conto dell’effettivo impegno, in coerenza a quanto previsto dall’articolo

6, commi 1 e 2, legge 30 dicembre 2010, n. 240.


LIV

2. Le spese per assegni fissi dei ricercatori, comprensive dei relativi oneri, s iano da imputare al programma “Sistema universitario e formazione post

universitaria” ed al programma “Ricerca scientifica e tecnologica di base”, tenendo conto dell’effettivo impegno, in coerenza a quanto previsto dagli articoli

6, commi 1, 3 e 4, e 24, legge 30 dicembre 2010, n. 240.

3. Le spese per assegni fissi dei professori che prestano attività in regime convenzionale con il Servizio sanitario nazionale, comprensive dei relativi

oneri, sono da imputare ai programmi “Sistema universitario e formazione post universitaria”, “Ricerca scientifica e tecnologica di base” ed “Assistenza

in materia sanitaria”, tenendo conto dell’effettivo impegno, in coerenza con le disposizioni dell’articolo 6, commi 1 e 2, legge 30 dicembre 2010, n. 240.

4. Le spese per assegni fissi dei ricercatori che prestano attività in regime convenzionale con il Servizio sanitario nazionale, comprensive dei relativi

oneri, siano da imputare ai programmi “Sistema universitario e formazione post universitaria”, “Ricerca scientifica e tecnologica di base” ed “Assistenza

in materia sanitaria” tenendo conto dell’effettivo impegno, in coerenza con le disposizioni degli articoli 6, commi 1, 3 e 4, e 24, legge 30 dicembre 2010, n.

240.

5. Le spese per assegni fissi dei professori e ricercatori che prestano assistenza in materia veterinaria, comprensive dei relativi oneri, siano da imputare

ai programmi “Sistema universitario e formazione post universitaria”, “Ricerca scientifica e tecnologica di base” ed “Assistenza in materia veterinaria”,

tenendo conto dell’effettivo impegno, in coerenza con le disposizioni dell’articolo 6, commi 1, 2, 3 e 4 legge 30 dicembre 2010, n. 240.

6. Le spese per il direttore generale, comprensive dei relativi oneri e del trattamento accessorio, nonché le spese relative a missioni, formazione e mensa,

siano imputate al programma “Servizi e affari generali per le amministrazioni”.

7. Le spese per il personale dirigente e tecnico-amministrativo, anche a tempo determinato, comprensive dei relativi oneri e del trattamento accessorio,

nonché le spese relative a missioni e formazione, siano imputate ai singoli programmi tenendo conto dell’attività svolta presso le strutture di afferenza.

Pertanto, a titolo esemplificativo: le spese per il personale tecnico-amministrativo afferente ai dipartimenti sono imputate, in relazione all’effettiva attività

svolta, al programma “Ricerca scientifica e tecnologica di base” e/o “Sistema universitario e formazione post universitaria”. Le spese per il personale

dirigente e tecnico-amministrativo, anche a tempo determinato, che presta servizio presso strutture dell’amministrazione centrale, comprensive dei relativi

oneri e del trattamento accessorio, nonché le spese relative a missioni e formazione, qualora non siano direttamente correlate ai singoli programmi, sono


LV

imputate al programma “Servizi e affari generali per le amministrazioni”. Con lo stesso criterio vanno imputati i costi di stage e tirocini formativi a supporto

dell’attività dell’ateneo, nonché i costi di collaborazione e consulenze tecniche, informatiche e gestionali.

8. Le spese relative all’acquisto e alla manutenzione immobili, le quote di capitale ed interessi dei mutui, nonché le relative utenze, siano imputate a

ciascun programma, sulla base della destinazione d’uso, tenendo conto della suddivisione degli spazi e degli apparati.

9. Le spese relative all’acquisizione dei servizi, all’acquisto attrezzature, macchinari, materiale di consumo e laboratorio o similari, sono imputate a

ciascun programma tenendo conto della destinazione d’uso.

L’applicazione delle disposizioni sopra richiamate porta alla allegata rappresentazione di missioni e programmi per l’anno 2019.


LVI

9. Bilancio preventivo unico di Ateneo non autorizzatorio in contabilità finanziaria

La legge 240/2010 (art. 5, comma 4, lettera a)) ha stabilito che le università sono tenute all’“introduzione di un sistema di contabilità economico-

patrimoniale e analitica, del bilancio unico e del bilancio consolidato di ateneo sulla base di principi contabili e schemi di bilancio stabiliti e aggiornati dal

MIUR, di concerto con il MEF, sentita la CRUI, garantendo, al fine del consolidamento e del monitoraggio dei conti delle amministrazioni pubbliche, la

predisposizione di un bilancio preventivo e di un rendiconto in contabilità finanziaria, in conformità alla disciplina adottata ai sensi dell’art. 2, comma 2

della legge 196/2009”.

In attuazione di tale normativa è stato emanato il decreto legislativo 27 gennaio 2012, n. 18, che prevede, all’art. 3, comma 1, che “Ai fini del raccordo con le

regole contabili uniformi delle amministrazioni pubbliche, le università considerate amministrazioni pubbliche ai sensi dell’art. 1, comma 2, della legge 31 dicembre 2009, n. 196,

adottano la tassonomia per la riclassificazione dei dati contabili e di bilancio di esercizio, in conformità alle disposizion i contenute nell’articolo 17 del decreto legislativo 31 maggio

2011, n. 91”.

Il richiamo espresso all'articolo 17 del decreto legislativo 31 maggio 2011, n. 91, attuativo della Legge 196/2009, riconduce, in coerenza con la normativa

vigente, gli Atenei statali alle disposizioni previste per le amministrazioni pubbliche in regime di contabilità civilistica.

Lo schema utilizzato per la predisposizione del bilancio preventivo unico di Ateneo non autorizzatorio in contabilità finanziaria è quello stabilito dal

Decreto Interministeriale n. 394 del 8 giugno 2017 che ha modificato quanto previsto dal Decreto Interministeriale n. 19 del 14 gennaio 2014.

Università degli Studi di Firenze


Bilancio Unico di Ateneo di Previsione 2019

Budget economico2019

UNIVERSITA' DEGLI STUDI DI FIRENZEBilancio unico di previsione anno 2019 Budget economico

Con vincolo di destinazione

Senza vincolo di destinazione TOTALE Con vincolo di

destinazioneSenza vincolo di destinazione TOTALE

PROVENTIProventi operativi 131.627.934 297.793.518 429.421.452 123.933.060 292.214.112 416.147.172Proventi finanziari 0 10.000 10.000 0 10.000 10.000Rettifiche di valore di attività finanziarie 0 0 0 0 0 0Proventi straordinari 0 0 0 0 0 0

Totale proventi 131.627.934 297.803.518 429.431.452 123.933.060 292.224.112 416.157.172

COSTICosti operativi 131.376.308 282.990.350 414.366.658 123.815.640 277.796.632 401.612.272Oneri finanziari 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000Rettifiche di valore di attività finanziarie 0 0 0 0 0 0Oneri straordinari 0 0 0 0 0 0Imposte sul reddito dell'esercizio correnti, differite, anticipate 251.626 12.813.168 13.064.794 117.420 12.427.480 12.544.900

Conto progetti 0 0 0 0 0 0

Totale costi 131.627.934 297.803.518 429.431.452 123.933.060 292.224.112 416.157.1720 0 0 0 0 0

CO.03 131.627.934 297.793.518 429.421.452 123.933.060 292.214.112 416.147.172

CO.03.01 PROVENTI OPERATIVI 131.627.934 297.793.518 429.421.452 123.933.060 292.214.112 416.147.172

CO.03.01.01 PROVENTI PROPRI 16.899.348 55.469.000 72.368.348 15.068.532 55.284.000 70.352.532

CO.03.01.01.01 3.227.440 54.192.000 57.419.440 3.285.720 54.007.000 57.292.720CO.03.01.01.01.01 PROVENTI PER LA DIDATTICA 3.227.440 54.192.000 57.419.440 3.285.720 54.007.000 57.292.720CO.03.01.01.01.01.01 Tasse e contributi corsi di laurea ante D.M. 509/99 0 700.000 700.000 0 1.000.000 1.000.000CO.03.01.01.01.01.02 Tasse e contributi corsi di laurea e laurea specialistica 0 49.300.000 49.300.000 0 49.000.000 49.000.000CO.03.01.01.01.01.03 Tasse e contributi scuole di specializzazione 0 1.900.000 1.900.000 0 1.900.000 1.900.000CO.03.01.01.01.01.04 Tasse e contributi dottorato di ricerca 0 0 0 0 0 0CO.03.01.01.01.01.05 Tasse e contributi master 1.372.180 450.000 1.822.180 1.539.400 450.000 1.989.400CO.03.01.01.01.01.06 Tasse e contributi corsi di perfezionamento 770.074 140.000 910.074 593.320 140.000 733.320CO.03.01.01.01.01.07 Altre tasse e contributi 382.186 325.000 707.186 450.000 325.000 775.000CO.03.01.01.01.01.07.01 Contributi corsi centro cultura stranieri 0 25.000 25.000 70.000 25.000 95.000CO.03.01.01.01.01.07.02 Contributi corsi e accesso alla mediateca del centro linguistico 170.000 0 170.000 180.000 0 180.000CO.03.01.01.01.01.07.03 Tasse e contributi Tirocini Formativi Attivi 0 0 0 0 0 0CO.03.01.01.01.01.07.04 Altre tasse e contributi 212.186 300.000 512.186 200.000 300.000 500.000

CO.03.01.01.01.01.08 Tasse e contributi per esami di stato 0 180.000 180.000 0 150.000 150.000CO.03.01.01.01.01.09 Indennità di mora 0 800.000 800.000 0 595.000 595.000CO.03.01.01.01.01.10 Altro da studenti non costituente gettito 0 300.000 300.000 0 400.000 400.000CO.03.01.01.01.01.11 Contributi prove di selezione 703.000 97.000 800.000 703.000 47.000 750.000CO.03.01.01.02 13.671.908 1.277.000 14.948.908 11.782.812 1.277.000 13.059.812CO.03.01.01.02.01 PROVENTI DA RICERCHE COMMISSIONATE E TRASFERIMENTO TECNOLOGICO 13.671.908 1.277.000 14.948.908 11.782.812 1.277.000 13.059.812CO.03.01.01.02.01.01 Proventi per convenzioni in attività commerciale 11.786.457 1.120.000 12.906.457 9.720.377 1.120.000 10.840.377

di cui quote al bilancio 0 880.000 0 880.000

PREVISIONI 2018

PROVENTI



PREVISIONI 2019

Area Servizi Economici e Finanziari ‐ Unità di Processo "Bilancio"3





PREVISIONI 2018PREVISIONI 2019

di cui quote fondo comune 0 240.000 0 240.000CO.03.01.01.02.01.02 Prestazioni a pagamento 1.368.842 101.000 1.469.842 1.500.435 101.000 1.601.435

di cui quote al bilancio 0 83.000 0 83.000di cui quote fondo comune 0 18.000 0 18.000

CO.03.01.01.02.01.03 Iscrizioni ai corsi 83.000 11.000 94.000 82.000 11.000 93.000di cui quote al bilancio 0 8.000 0 8.000di cui quote fondo comune 0 3.000 0 3.000

CO.03.01.01.02.01.04 Altri proventi da attività commerciale 433.609 45.000 478.609 480.000 45.000 525.000di cui quote al bilancio 0 32.000 0 32.000di cui quote fondo comune 0 13.000 0 13.000

CO.03.01.01.03 0 0 0 0 0 0CO.03.01.01.03.01 PROVENTI DA RICERCHE CON FINANZIAMENTI COMPETITIVI 0 0 0 0 0 0CO.03.01.01.03.01.01 Proventi da ricerche con finanziamenti competitivi 0 0 0 0 0 0

CO.03.01.02 CONTRIBUTI 81.084.205 234.190.000 315.274.205 74.885.003 230.676.628 305.561.631

CO.03.01.02.01 34.635.795 234.190.000 268.825.795 28.488.700 230.676.628 259.165.328CO.03.01.02.01.01 6.000.000 234.190.000 240.190.000 0 229.245.000 229.245.000CO.03.01.02.01.01.01 F.F.O. libero 0 228.500.000 228.500.000 0 224.000.000 224.000.000CO.03.01.02.01.01.02 F.F.O. finalizzato 6.000.000 5.690.000 11.690.000 0 5.245.000 5.245.000CO.03.01.02.01.02 CONTRIBUTI CORRENTI STATALI PER BORSE DI STUDIO 21.300.000 0 21.300.000 21.000.000 0 21.000.000CO.03.01.02.01.02.01 Contratti di formazione specialistica 21.000.000 0 21.000.000 21.000.000 0 21.000.000CO.03.01.02.01.02.02 Altre tipologie di borse post laurea 0 0 0 0 0 0CO.03.01.02.01.02.03 Altre tipologie di borse - Borse di studio Erasmus 300.000 0 300.000 0 0 0CO.03.01.02.01.03 CONTRIBUTI CORRENTI STATALI PER ASSEGNI DI RICERCA 0 0 0 0 0 0CO.03.01.02.01.03.01 Contributi correnti statali per assegni di ricerca 0 0 0 0 0 0CO.03.01.02.01.04 CONTRIBUTI CORRENTI STATALI PER ATTIVITA' SPORTIVA 125.000 0 125.000 140.000 0 140.000CO.03.01.02.01.04.01 Contributi correnti statali per attività sportiva 125.000 0 125.000 140.000 0 140.000CO.03.01.02.01.05 CONTRIBUTI CORRENTI STATALI PER LA PROGRAMMAZIONE DEL SISTEMA UNIVERSITARIO 0 0 0 0 1.431.628 1.431.628CO.03.01.02.01.05.01 Contributi correnti statali per la programmazione del sistema universitario 0 0 0 0 1.431.628 1.431.628CO.03.01.02.01.06 ALTRI CONTRIBUTI CORRENTI STATALI 0 0 0 20.000 0 20.000CO.03.01.02.01.06.01 Altri contributi correnti statali 0 0 0 20.000 0 20.000CO.03.01.02.01.07 CONTRIBUTI STATALI PER INVESTIMENTO - CONTRIBUTI MIUR PER ATTIVITA' DI RICERCA 5.550.939 0 5.550.939 5.821.100 0 5.821.100CO.03.01.02.01.07.01 Contributi statali per investimento - contributi miur per attività di ricerca 5.550.939 0 5.550.939 5.821.100 0 5.821.100CO.03.01.02.01.08 CONTRIBUTI STATALI PER INVESTIMENTO - CONTRIBUTI ALTRI MINISTERI PER ATTIVITA' DI RICERCA 1.659.856 0 1.659.856 1.507.600 0 1.507.600CO.03.01.02.01.08.01 1.659.856 0 1.659.856 1.507.600 0 1.507.600CO.03.01.02.01.09 CONTRIBUTI STATALI IN CONTO CAPITALE PER L'EDILIZIA UNIVERSITARIA 0 0 0 0 0 0CO.03.01.02.01.09.01 0 0 0 0 0 0CO.03.01.02.01.10 ALTRI CONTRIBUTI STATALI IN CONTO CAPITALE 0 0 0 0 0 0CO.03.01.02.01.10.01 Altri contributi statali in conto capitale 0 0 0 0 0 0CO.03.01.02.02 10.120.444 0 10.120.444 11.201.602 0 11.201.602CO.03.01.02.02.01 CONTRIBUTI CORRENTI DA REGIONI E PROVINCE AUTONOME 3.027.431 0 3.027.431 3.384.500 0 3.384.500CO.03.01.02.02.01.01 Contributi correnti da regioni e province autonome 3.027.431 0 3.027.431 3.384.500 0 3.384.500CO.03.01.02.02.02 CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI DA REGIONI E PROVINCE AUTONOME 7.093.013 0 7.093.013 7.817.102 0 7.817.102CO.03.01.02.02.02.01 Contributi per investimenti da regioni e province autonome 7.093.013 0 7.093.013 7.817.102 0 7.817.102CO.03.01.02.03 3.288.507 0 3.288.507 3.244.618 0 3.244.618CO.03.01.02.03.01 CONTRIBUTI CORRENTI ALTRE AMMINISTRAZIONI LOCALI 1.841.419 0 1.841.419 2.110.000 0 2.110.000CO.03.01.02.03.01.01 Contributi correnti altre amministrazioni locali 1.841.419 0 1.841.419 2.110.000 0 2.110.000CO.03.01.02.03.02 CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI ALTRE AMMINISTRAZIONI LOCALI 1.447.088 0 1.447.088 1.134.618 0 1.134.618CO.03.01.02.03.02.01 Contributi per investimenti altre amministrazioni locali 1.447.088 0 1.447.088 1.134.618 0 1.134.618



Contributi statali in conto capitale per l'edilizia universitaria

PROVENTI DA RICERCHE CON FINANZIAMENTI COMPETITIVI

CONTRIBUTI MIUR E ALTRE AMMINISTRAZIONI CENTRALIF.F.O.

Contributi statali per investimento - contributi altri ministeri per attività di ricerca







CO.03.01.02.04 12.663.767 0 12.663.767 14.360.273 0 14.360.273CO.03.01.02.04.01 CONTRIBUTI CORRENTI UNIONE EUROPEA E DAL RESTO DEL MONDO 357.827 0 357.827 360.000 0 360.000CO.03.01.02.04.01.01 Contributi correnti unione europea e dal Resto del Mondo 357.827 0 357.827 360.000 0 360.000CO.03.01.02.04.02 CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI UNIONE EUROPEA E DAL RESTO DEL MONDO 12.305.940 0 12.305.940 14.000.273 0 14.000.273CO.03.01.02.04.02.01 Contributi per investimenti unione europea e dal Resto del Mondo 12.305.940 0 12.305.940 14.000.273 0 14.000.273CO.03.01.02.05 1.266.299 0 1.266.299 1.850.000 0 1.850.000CO.03.01.02.05.01 CONTRIBUTI CORRENTI DA UNIVERSITA' 929.352 0 929.352 1.205.000 0 1.205.000CO.03.01.02.05.01.01 Contributi correnti da università 929.352 0 929.352 1.205.000 0 1.205.000CO.03.01.02.05.02 CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI DA UNIVERSITA' 336.947 0 336.947 645.000 0 645.000CO.03.01.02.05.02.01 Contributi per investimenti da università 336.947 0 336.947 645.000 0 645.000CO.03.01.02.06 6.004.935 0 6.004.935 5.186.970 0 5.186.970CO.03.01.02.06.01 CONTRIBUTI CORRENTI DA ALTRI (PUBBLICI) 4.006.194 0 4.006.194 2.810.204 0 2.810.204CO.03.01.02.06.01.01 Contributi correnti da altri (pubblici) 4.006.194 0 4.006.194 2.810.204 0 2.810.204CO.03.01.02.06.02 CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI DA ALTRI (PUBBLICI) 1.998.740 0 1.998.740 2.376.766 0 2.376.766CO.03.01.02.06.02.01 Contributi per investimenti da altri (pubblici) 1.998.740 0 1.998.740 2.376.766 0 2.376.766CO.03.01.02.07 13.104.458 0 13.104.458 10.552.840 0 10.552.840CO.03.01.02.07.01 CONTRIBUTI CORRENTI DA ALTRI (PRIVATI) 6.603.096 0 6.603.096 5.053.000 0 5.053.000CO.03.01.02.07.01.01 Contributi correnti da altri (privati) 6.603.096 0 6.603.096 5.053.000 0 5.053.000CO.03.01.02.07.02 CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI DA ALTRI (PRIVATI) 6.501.362 0 6.501.362 5.499.840 0 5.499.840CO.03.01.02.07.02.01 Contributi per investimenti da altri (privati) 6.501.362 0 6.501.362 5.499.840 0 5.499.840

CO.03.01.03 PROVENTI PER ATTIVITA' ASSISTENZIALE 0 0 0 0 0 0

CO.03.01.03.01 0 0 0 0 0 0CO.03.01.03.01.01 PROVENTI PER ATTIVITA' ASSISTENZIALE 0 0 0 0 0 0CO.03.01.03.01.01.01 Proventi per attività assistenziale 0 0 0 0 0 0

CO.03.01.04 PROVENTI PER GESTIONE DIRETTA INTERVENTI PER IL DIRITTO ALLO STUDIO 0 0 0 0 0 0

CO.03.01.04.01 0 0 0 0 0 0CO.03.01.04.01.01 PROVENTI PER GESTIONE DIRETTA INTERVENTI PER IL DIRITTO ALLO STUDIO 0 0 0 0 0 0CO.03.01.04.01.01.01 Proventi per gestione diretta interventi per il diritto allo studio 0 0 0 0 0 0

CO.03.01.05 ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI 33.644.381 8.134.518 41.778.899 33.979.526 6.253.484 40.233.009

CO.03.01.05.01 180.000 112.000 292.000 180.000 110.600 290.600CO.03.01.05.01.01 PROVENTI DA RISORSE PATRIMONIALI 180.000 112.000 292.000 180.000 110.600 290.600CO.03.01.05.01.01.01 Fitti attivi da fabbricati e terreni 180.000 112.000 292.000 180.000 110.600 290.600CO.03.01.05.01.01.02 Altre entrate patrimoniali 0 0 0 0 0 0CO.03.01.05.02 27.560.543 299.000 27.859.543 27.006.300 129.000 27.135.300CO.03.01.05.02.01 PROVENTI DA TRASFERIMENTI 27.560.543 299.000 27.859.543 27.006.300 129.000 27.135.300CO.03.01.05.02.01.01 Proventi per quote al bilancio attività c/terzi 0 0 0 0 0 0CO.03.01.05.02.01.02 Proventi per quote fondo comune per attività c/terzi 0 0 0 0 0 0CO.03.01.05.02.01.03 Proventi per quote corrispettivo al personale c/terzi 0 0 0 0 0 0CO.03.01.05.02.01.04 Proventi per supplenze e contratti personale docente 500.000 0 500.000 56.000 0 56.000CO.03.01.05.02.01.05 Proventi per personale T/A a tempo determinato 1.000.000 0 1.000.000 1.000.000 0 1.000.000CO.03.01.05.02.01.06 Proventi per ricercatori a tempo determinato 4.500.000 0 4.500.000 4.500.000 0 4.500.000CO.03.01.05.02.01.07 Proventi per borse di dottorato di ricerca su finanz. di ricerca/CT/altro 700.000 0 700.000 700.000 0 700.000CO.03.01.05.02.01.08 Proventi per assegnisti finanziati dall'esterno 4.000.000 0 4.000.000 4.000.000 0 4.000.000CO.03.01.05.02.01.09 Proventi per assegnisti finanziati su fondi di ricerca/CT/altro 15.000.000 0 15.000.000 15.000.000 0 15.000.000

CONTRIBUTI UNIONE EUROPEA E DAL RESTO DEL MONDO

CONTRIBUTI DA UNIVERSITA'



PROVENTI PER ATTIVITA' ASSISTENZIALE

PROVENTI PER GESTIONE DIRETTA INTERVENTI PER IL DIRITTO ALLO STUDIO









CO.03.01.05.02.01.10 Proventi per stipendi e compensi accessori 0 129.000 129.000 0 129.000 129.000CO.03.01.05.02.01.11 Proventi per prestazioni rese ad altre unità amministrative 523.042 170.000 693.042 604.000 0 604.000CO.03.01.05.02.01.12 Proventi diversi 1.337.501 0 1.337.501 1.146.300 0 1.146.300CO.03.01.05.03 5.903.838 7.723.518 13.627.356 6.793.226 6.013.884 12.807.109CO.03.01.05.03.01 ALTRI PROVENTI 220.720 7.723.518 7.944.238 165.000 6.013.884 6.178.884CO.03.01.05.03.01.01 Proventi per rimborsi quote assicurative 0 90.000 90.000 0 25.000 25.000CO.03.01.05.03.01.02 Recuperi e rimborsi 0 1.683.000 1.683.000 55.000 725.000 780.000CO.03.01.05.03.01.03 Altri proventi 220.720 0 220.720 110.000 0 110.000CO.03.01.05.03.01.04 Utilizzi 0 2.270.220 2.270.220 0 1.583.586 1.583.586CO.03.01.05.03.01.04.01 Utilizzo fondo spese future per ricerca 0 950.000 950.000 0 0 0CO.03.01.05.03.01.04.02 Utilizzo fondo spese future per didattica 0 1.050.000 1.050.000 0 0 0CO.03.01.05.03.01.04.23 Utilizzo fondo obbligaz. personale in finanziaria 0 0 0 0 0 0CO.03.01.05.03.01.04.28 Utilizzo fondo oneri finanziamento 0 270.220 270.220 0 1.583.586 1.583.586CO.03.01.05.03.01.04.29 Utilizzo fondo oneri pluriennali piano strategico 0 0 0 0 0 0

CO.03.01.05.03.01.10 Contributi agli investimenti 0 3.680.298 3.680.298 0 3.680.298 3.680.298CO.03.01.05.03.02 PROVENTI DERIVANTI DA ATTIVITA' CONVENZIONATE 5.683.118 0 5.683.118 6.628.226 0 6.628.226CO.03.01.05.03.02.01 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con il MIUR 0 0 0 0 0 0CO.03.01.05.03.02.02 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con altri ministeri 220.000 0 220.000 1.180.000 0 1.180.000CO.03.01.05.03.02.03 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con unione europea 5.263.118 0 5.263.118 4.772.077 0 4.772.077CO.03.01.05.03.02.04 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con organismi pubblici esteri o internazionali 70.000 0 70.000 456.149 0 456.149CO.03.01.05.03.02.05 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con regioni e province autonome 0 0 0 150.000 0 150.000CO.03.01.05.03.02.06 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con province 0 0 0 0 0 0CO.03.01.05.03.02.07 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con comuni 60.000 0 60.000 0 0 0CO.03.01.05.03.02.08 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con enti di ricerca 20.000 0 20.000 20.000 0 20.000CO.03.01.05.03.02.09 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con altre amministrazioni pubbliche 0 0 0 0 0 0CO.03.01.05.03.02.10 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con altri soggetti 50.000 0 50.000 50.000 0 50.000

CO.03.01.06 VARIAZIONE RIMANENZE 0 0 0 0 0 0

CO.03.01.06.01 0 0 0 0 0 0CO.03.01.06.01.01 VARIAZIONE RIMANENZE 0 0 0 0 0 0CO.03.01.06.01.01.01 Variazione rimanenze 0 0 0 0 0 0

CO.03.01.07 INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI 0 0 0 0 0 0

CO.03.01.07.01 0 0 0 0 0 0CO.03.01.07.01.01 INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI 0 0 0 0 0 0CO.03.01.07.01.01.01 Incremento delle immobilizzazioni per lavori interni 0 0 0 0 0 0

CO.05 0 10.000 10.000 0 10.000 10.000

CO.05.01 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 0 10.000 10.000 0 10.000 10.000

CO.05.01.01 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 0 10.000 10.000 0 10.000 10.000

CO.05.01.01.01 0 10.000 10.000 0 10.000 10.000CO.05.01.01.01.01 INTERESSI ATTIVI 0 10.000 10.000 0 10.000 10.000CO.05.01.01.01.01.01 Interessi attivi su c/c bancario e postale 0 10.000 10.000 0 10.000 10.000CO.05.01.01.01.01.02 Interessi su obbligazioni e altri strumenti finanziari 0 0 0 0 0 0

INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI

PROVENTI ED ONERI FINANZIARI

PROVENTI FINANZIARI

VARIAZIONE RIMANENZE

ALTRI PROVENTI







CO.05.01.01.01.01.03 Altri interessi attivi 0 0 0 0 0 0CO.05.01.01.01.02 DIVIDENDI DA PARTECIPAZIONI 0 0 0 0 0 0CO.05.01.01.01.02.01 Dividendi da partecipazioni 0 0 0 0 0 0CO.05.01.01.03 0 0 0 0 0 0CO.05.01.01.03.01 UTILI SU CAMBI 0 0 0 0 0 0CO.05.01.01.03.01.01 Utili su cambi 0 0 0 0 0 0

CO.06 0 0 0 0 0 0

CO.06.01 RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 0 0 0 0 0 0

CO.06.01.01 RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 0 0 0 0 0 0

CO.06.01.01.01 0 0 0 0 0 0CO.06.01.01.01.01 RIVALUTAZIONI 0 0 0 0 0 0CO.06.01.01.01.01.01 Rivalutazioni partecipazioni 0 0 0 0 0 0CO.06.01.01.01.01.02 Rivalutazioni altre immobilizzazioni finanziarie 0 0 0 0 0 0CO.06.01.01.01.01.03 Rivalutazioni titoli dell'attivo circolante 0 0 0 0 0 0

CO.07 0 0 0 0 0 0

CO.07.01 PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 0 0 0 0 0 0

CO.07.01.01 PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 0 0 0 0 0 0

CO.07.01.01.01 0 0 0 0 0 0CO.07.01.01.01.01 PROVENTI STRAORDINARI 0 0 0 0 0 0CO.07.01.01.01.01.01 Sopravvenienze attive 0 0 0 0 0 0CO.07.01.01.01.01.02 Plusvalenze per alienazioni di immobilizzazioni 0 0 0 0 0 0

CO.04 131.376.308 282.990.350 414.366.658 123.815.640 277.796.632 401.612.272

CO.04.01 131.376.308 282.990.350 414.366.658 123.815.640 277.796.632 401.612.272

CO.04.01.01 COSTI DEL PERSONALE 48.533.213 195.548.727 244.081.940 43.455.429 191.490.610 234.946.039

CO.04.01.01.01 47.533.213 136.164.877 183.698.090 42.400.429 131.169.640 173.570.069CO.04.01.01.01.01 DOCENTI E RICERCATORI 5.400.000 127.012.547 132.412.547 4.956.000 122.759.733 127.715.733CO.04.01.01.01.01.01 Stipendi ed altri assegni fissi al personale docente a tempo indeterminato 0 94.858.422 94.858.422 0 94.440.136 94.440.136CO.04.01.01.01.01.02 Stipendi ed altri assegni fissi al personale ricercatore a tempo indeterminato 0 15.132.988 15.132.988 0 19.628.546 19.628.546CO.04.01.01.01.01.03 Stipendi ed altri assegni fissi al personale ricercatore a tempo determinato 4.400.000 15.021.019 19.421.019 4.400.000 7.957.675 12.357.675CO.04.01.01.01.01.04 Competenze accessorie al personale docente e ricercatore 0 1.471.600 1.471.600 0 100.000 100.000CO.04.01.01.01.01.05 Supplenze e affidamenti al personale docente e ricercatore 1.000.000 528.518 1.528.518 556.000 633.376 1.189.376CO.04.01.01.01.01.06 Indennita' a docenti e ricercatori equiparati al SSN 0 0 0 0 0 0CO.04.01.01.01.01.07 Attivita' intramoenia personale docente e ricercatori equiparati al SSN 0 0 0 0 0 0CO.04.01.01.01.02 COLLABORAZIONI SCIENTIFICHE (collaboratori, assegnisti…) 33.723.005 2.961.630 36.684.635 28.552.890 2.548.932 31.101.822CO.04.01.01.01.02.01 Collaborazioni coordinate e continuative 2.065.793 0 2.065.793 2.000.000 0 2.000.000CO.04.01.01.01.02.02 Assegni di ricerca 24.000.000 2.961.630 26.961.630 19.500.000 2.263.319 21.763.319


RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE

RIVALUTAZIONI

PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI

PROVENTI STRAORDINARI

COSTI

COSTI OPERATIVI








CO.04.01.01.01.02.03 Borse di ricerca 7.657.212 0 7.657.212 7.052.890 285.613 7.338.503CO.04.01.01.01.03 DOCENTI A CONTRATTO 1.002.906 113.800 1.116.706 1.054.399 113.800 1.168.199CO.04.01.01.01.03.01 Docenti a contratto su finanziamenti esterni 1.002.906 0 1.002.906 1.054.399 0 1.054.399CO.04.01.01.01.03.02 Docenti a contratto su finanziamenti interni 0 113.800 113.800 0 113.800 113.800CO.04.01.01.01.04 COLLABORATORI ED ESPERTI LINGUISTICI 100.000 3.388.000 3.488.000 100.000 3.496.512 3.596.512CO.04.01.01.01.04.01 Stipendi ed altri assegni fissi al personale collaboratore ed esperto linguistico a tempo indeterminato 0 3.328.000 3.328.000 0 3.404.000 3.404.000CO.04.01.01.01.04.02 Stipendi ad altri assegni fissi al personale collaboratore ed esperto linguistico a tempo determinato 100.000 0 100.000 100.000 32.512 132.512CO.04.01.01.01.04.03 Competenze accessorie al personale collaboratore ed esperto linguistico 0 60.000 60.000 0 60.000 60.000CO.04.01.01.01.04.03.01 Supplenze e affidamenti al personale collaboratore ed esperto linguistico 0 60.000 60.000 0 60.000 60.000

CO.04.01.01.01.05 ALTRO PERSONALE DEDICATO ALLA DIDATTICA E ALLA RICERCA 2.093.245 593.473 2.686.718 2.087.351 341.794 2.429.144CO.04.01.01.01.05.01 Altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca 2.093.245 593.473 2.686.718 2.087.351 341.794 2.429.144CO.04.01.01.01.05.01.01 Altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca 2.093.245 593.473 2.686.718 2.087.351 341.794 2.429.144

CO.04.01.01.01.06 CORRISPETTIVI AL PERSONALE PER ATTIVITA' IN CONTO TERZI 1.160.000 0 1.160.000 1.160.000 0 1.160.000CO.04.01.01.01.06.01 Corrispettivi al personale per attivita' conto terzi 1.160.000 0 1.160.000 1.160.000 0 1.160.000CO.04.01.01.01.06.01.01 Corrispettivi al personale per attivita' conto terzi personale docente e ricercatore a tempo indeterminato 930.000 0 930.000 930.000 0 930.000CO.04.01.01.01.06.01.03 Corrispettivi al personale per attivita' conto terzi personale ricercatore a tempo determinato 100.000 0 100.000 100.000 0 100.000CO.04.01.01.01.06.01.05 Corrispettivi al personale per attivita' conto terzi personale tecnico amministrativo a tempo indeterminato 120.000 0 120.000 120.000 0 120.000CO.04.01.01.01.06.01.07 Corrispettivi al personale per attivita' conto terzi personale tecnico amministrativo a tempo determinato 10.000 0 10.000 10.000 0 10.000

CO.04.01.01.01.07 MISSIONI E RIMBORSI SPESE 4.054.057 2.095.427 6.149.484 4.489.789 1.908.869 6.398.658CO.04.01.01.01.07.01 Missioni e rimborsi spese per la didattica e la ricerca 4.054.057 2.095.427 6.149.484 4.489.789 1.908.869 6.398.658CO.04.01.01.02 1.000.000 59.383.850 60.383.850 1.055.000 60.320.970 61.375.970CO.04.01.01.02.01 PERSONALE TECNICO AMMINISTRATIVO 1.000.000 51.194.615 52.194.615 1.000.000 51.766.431 52.766.431CO.04.01.01.02.01.01 Stipendi ad altri assegni fissi al personale tecnico amministrativo a tempo indeterminato 0 49.917.694 49.917.694 0 50.501.000 50.501.000CO.04.01.01.02.01.02 Stipendi ad altri assegni fissi al personale dirigente a tempo indeterminato 0 523.000 523.000 0 544.000 544.000CO.04.01.01.02.01.03 Stipendi ad altri assegni fissi al personale tecnico amministrativo a tempo determinato 1.000.000 453.854 1.453.854 1.000.000 442.431 1.442.431CO.04.01.01.02.01.04 Stipendi ad altri assegni fissi al Direttore Generale 0 279.000 279.000 0 279.000 279.000CO.04.01.01.02.01.05 Stipendi ad altri assegni fissi al personale dirigente a tempo determinato 0 21.067 21.067 0 0 0CO.04.01.01.02.01.06 Indennità al personale tecnico amministrativo equiparato al SSN 0 0 0 0 0 0CO.04.01.01.02.01.07 Attivita' intramoenia personale tecnico amministrativo e dirigente equiparato al SSN 0 0 0 0 0 0CO.04.01.01.02.02 FONDO PER IL TRATTAMENTO ACCESSORIO AI DIRIGENTI 0 1.411.810 1.411.810 0 1.435.869 1.435.869CO.04.01.01.02.02.01 Competenze accessorie ai dirigenti 0 1.411.810 1.411.810 0 1.435.869 1.435.869CO.04.01.01.02.03 FONDO PER IL TRATTAMENTO ACCESSORIO AL PERSONALE EP 0 1.042.067 1.042.067 0 1.212.186 1.212.186CO.04.01.01.02.03.01 Competenze accessorie al personale inquadrato nella categoria EP 0 1.042.067 1.042.067 0 1.212.186 1.212.186CO.04.01.01.02.04 FONDO PER IL TRATTAMENTO ACCESSORIO PER IL PERSONALE T.A. 0 3.774.112 3.774.112 0 4.095.238 4.095.238CO.04.01.01.02.04.01 Indennità di responsabilità al personale tecnico amministrativo a tempo indeterminato 0 162.101 162.101 0 253.221 253.221CO.04.01.01.02.04.02 Altre competenze accessorie al personale tecnico amministrativo a tempo indeterminato e determinato 0 3.612.011 3.612.011 0 3.842.017 3.842.017CO.04.01.01.02.05 ALTRI ONERI PER IL PERSONALE TECNICO AMMINISTRATIVO E DIRIGENTE 0 1.961.246 1.961.246 55.000 1.811.246 1.866.246CO.04.01.01.02.05.01 Altri oneri per il personale tecnico amministrativo 0 1.961.246 1.961.246 55.000 1.811.246 1.866.246CO.04.01.01.02.05.01.05 Straordinario al personale tecnico amministrativo a tempo indeterminato 0 264.677 264.677 0 264.677 264.677CO.04.01.01.02.05.01.13 Altri oneri per il personale tecnico amministrativo 0 769.000 769.000 0 619.000 619.000CO.04.01.01.02.05.01.17 Spese di formazione del personale tecnico amministrativo 0 150.000 150.000 0 150.000 150.000CO.04.01.01.02.05.01.18 Spese di formazione del personale tecnico amministrativo obbligatorie 0 250.000 250.000 0 250.000 250.000CO.04.01.01.02.05.01.19 Sussidi al personale tecnico amministrativo 0 310.000 310.000 55.000 310.000 365.000CO.04.01.01.02.05.01.20 Attività di somministrazione 0 87.569 87.569 0 87.569 87.569CO.04.01.01.02.05.01.21 Gestione Inail conto Stato 0 130.000 130.000 0 130.000 130.000

CO.04.01.01.02.05.02 Altri oneri per il personale dirigente 0 0 0 0 0 0








CO.04.01.02 COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE 55.168.311 76.224.576 131.392.887 53.357.191 72.806.602 126.163.793

CO.04.01.02.01 55.168.311 76.224.576 131.392.887 53.357.191 72.806.602 126.163.793CO.04.01.02.01.01 COSTI PER SOSTEGNO AGLI STUDENTI 29.980.178 13.150.563 43.130.741 29.066.106 12.221.328 41.287.433CO.04.01.02.01.01.01 Borse di studio per Dottorato di ricerca 3.600.000 7.800.000 11.400.000 3.600.000 6.615.000 10.215.000CO.04.01.02.01.01.02 Contratti di formazione specialistica 23.000.000 0 23.000.000 23.000.000 0 23.000.000CO.04.01.02.01.01.03 Borse di studio Erasmus 2.000.000 0 2.000.000 1.700.000 0 1.700.000CO.04.01.02.01.01.04 Borse di studio Erasmus - contributo integrativo 300.000 1.348.721 1.648.721 0 1.200.000 1.200.000CO.04.01.02.01.01.05 Attività a tempo parziale studenti 0 350.000 350.000 0 350.000 350.000CO.04.01.02.01.01.06 Iniziative e attività gestite dagli studenti 0 140.000 140.000 0 140.000 140.000CO.04.01.02.01.01.07 Tutor per il sostegno studenti 8.201 1.240.188 1.248.389 14.363 1.734.938 1.749.301CO.04.01.02.01.01.08 Altre borse di studio 887.225 1.468.916 2.356.141 657.595 1.574.916 2.232.511CO.04.01.02.01.01.09 Spese mobilità Dottorandi e Studenti 184.752 802.738 987.490 94.148 606.474 700.621CO.04.01.02.01.02 COSTI PER IL DIRITTO ALLO STUDIO 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.02.01 Costi per il diritto allo studio 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.03 COSTI PER L'ATTIVITA' EDITORIALE 339.909 0 339.909 523.495 171.219 694.714CO.04.01.02.01.03.01 Pubblicazioni scientifiche edite dall'Ateneo 317.168 0 317.168 430.502 84.219 514.721CO.04.01.02.01.03.02 Pubblicazione riviste edite dall'Ateneo 22.741 0 22.741 48.556 18.000 66.556CO.04.01.02.01.03.03 Costi generali per brevetti p.m. 0 0 0 44.438 69.000 113.438CO.04.01.02.01.04 TRASFERIMENTI A PARTNER DI PROGETTI COORDINATI 9.148.587 0 9.148.587 6.703.354 0 6.703.354CO.04.01.02.01.04.01 9.148.587 0 9.148.587 6.703.354 0 6.703.354CO.04.01.02.01.05 ACQUISTO MATERIALE CONSUMO LABORATORI 6.018.852 1.671.872 7.690.724 6.338.582 1.620.825 7.959.407CO.04.01.02.01.05.01 6.018.852 1.671.872 7.690.724 6.338.582 1.620.825 7.959.407CO.04.01.02.01.06 VARIAZIONE RIMANENZE DI MATERIALE DI CONSUMO PER LABORATORI 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.06.01 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.07 ACQUISTO LIBRI, PERIODICI E MATERIALE BIBLIOGRAFICO 99.287 1.290.062 1.389.349 136.346 1.288.859 1.425.205CO.04.01.02.01.07.01 52.808 463.551 516.359 59.430 472.323 531.753CO.04.01.02.01.07.02 9.922 4.500 14.422 18.675 5.345 24.021CO.04.01.02.01.07.03 34.469 797.594 832.063 55.998 801.192 857.190CO.04.01.02.01.07.04 2.088 24.417 26.505 2.242 9.999 12.241CO.04.01.02.01.08 ACQUISTO DI SERVIZI E COLLABORAZIONI TECNICO GESTIONALI 6.296.576 50.437.528 56.734.104 6.046.453 48.327.649 54.374.102CO.04.01.02.01.08.01 Collaborazioni tecnico gestionali uffici tecnici 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.08.02 Altre collaborazioni tecnico gestionali 0 217.750 217.750 0 231.000 231.000CO.04.01.02.01.08.03 Acquisto di servizi per l'organizzazione di manifestazioni e convegni 776.687 398.628 1.175.315 1.065.320 405.842 1.471.163CO.04.01.02.01.08.04 Spese per pubblicazioni informative 747.705 646.202 1.393.907 525.936 464.405 990.341CO.04.01.02.01.08.05 Programmi (acquisti licenze) 488.305 2.328.918 2.817.223 370.592 2.246.599 2.617.191CO.04.01.02.01.08.06 Assistenza Medico-sanitaria e radioprotezione 0 66.000 66.000 0 91.000 91.000CO.04.01.02.01.08.06.01 Assistenza medico-sanitaria e visite fiscali 0 66.000 66.000 0 88.000 88.000CO.04.01.02.01.08.06.02 Radioprotezione 0 0 0 0 3.000 3.000

CO.04.01.02.01.08.07 Vigilanza 0 797.000 797.000 0 492.750 492.750CO.04.01.02.01.08.08 Facchinaggi e traslochi 0 222.500 222.500 0 92.720 92.720CO.04.01.02.01.08.09 Smaltimento rifiuti tossici 0 580.000 580.000 0 700.000 700.000CO.04.01.02.01.08.10 Rilegature 0 72.000 72.000 0 70.500 70.500CO.04.01.02.01.08.11 Assistenza informatica 142.220 681.250 823.470 187.523 755.150 942.673CO.04.01.02.01.08.12 Pubblicità 0 3.162 3.162 0 3.162 3.162CO.04.01.02.01.08.13 Spese di rappresentanza 0 2.821 2.821 0 2.821 2.821CO.04.01.02.01.08.14 Altre spese per servizi 2.997.097 2.891.216 5.888.313 2.625.208 2.174.879 4.800.088CO.04.01.02.01.08.15 Utenze e canoni 181.278 13.434.475 13.615.753 293.985 13.454.782 13.748.767CO.04.01.02.01.08.15.01 Utenze e canoni: Energia elettrica 0 7.800.000 7.800.000 0 7.900.000 7.900.000CO.04.01.02.01.08.15.02 Utenze e canoni: Acqua 0 740.000 740.000 0 740.000 740.000


Trasferimenti a partner di progetti coordinati

Materiale di consumo per laboratorio

Variazione rimanenze materiale da laboratorio

Acquisto Materiale librario monograficoAcquisto Giornali, riviste ed altro materiale di aggiornamentoAbbonamenti a riviste Acquisto libri e riviste su supporto informatico







CO.04.01.02.01.08.15.03 Utenze e canoni: Gas 0 250.000 250.000 0 250.000 250.000CO.04.01.02.01.08.15.04 Utenze e canoni: Telefonia fissa 0 200.000 200.000 0 210.000 210.000CO.04.01.02.01.08.15.05 Utenze e canoni: Accesso a banche dati on-line 7.324 3.925.500 3.932.824 93.832 3.827.500 3.921.332CO.04.01.02.01.08.15.06 Utenze e canoni: Canoni telematici e Reti di trasmissione 12.809 93.975 106.784 11.352 127.825 139.177CO.04.01.02.01.08.15.07 Utenze e canoni: Telefonia mobile 161.145 182.463 343.608 188.801 179.757 368.558CO.04.01.02.01.08.15.08 Altre utenze e canoni 0 242.537 242.537 0 219.700 219.700

CO.04.01.02.01.08.16 Pulizie 0 6.400.000 6.400.000 0 6.230.000 6.230.000CO.04.01.02.01.08.17 Riscaldamento 0 5.800.000 5.800.000 0 5.650.000 5.650.000CO.04.01.02.01.08.18 Manutenzione 963.284 10.095.606 11.058.890 977.887 10.126.039 11.103.926CO.04.01.02.01.08.18.01 Manutenzione Autoveicoli, motoveicoli ed altri mezzi di trasporto 10.000 8.000 18.000 10.000 5.695 15.695CO.04.01.02.01.08.18.02 Manutenzione Beni di valore, antiquariato e materiale museologico 86.379 288.500 374.879 188.549 25.800 214.349CO.04.01.02.01.08.18.03 Manutenzione hardware e software 104.556 268.746 373.302 111.385 287.188 398.573CO.04.01.02.01.08.18.04 Manutenzione ordinaria beni immobili 0 9.000.000 9.000.000 0 9.063.000 9.063.000CO.04.01.02.01.08.18.05 Manutenzione Macchinari, apparecchi e attrezzature varie 747.025 487.760 1.234.785 649.573 686.798 1.336.371CO.04.01.02.01.08.18.06 Manutenzione Arredamenti, mobili e macchine d'ufficio 15.324 42.600 57.924 18.380 57.557 75.937

CO.04.01.02.01.08.19 Portierato 0 5.800.000 5.800.000 0 5.136.000 5.136.000CO.04.01.02.01.09 ACQUISTO ALTRI MATERIALI 877.205 1.673.880 2.551.085 954.446 1.533.418 2.487.865CO.04.01.02.01.09.01 Carburanti e lubrificanti 8.000 20.000 28.000 8.000 10.500 18.500CO.04.01.02.01.09.02 Acquisto altri materiali 869.205 1.653.880 2.523.085 946.446 1.522.918 2.469.365CO.04.01.02.01.09.02.01 Attrezzi minuti e materiale edilizio 158 0 158 0 1.000 1.000CO.04.01.02.01.09.02.02 Prodotti per la pulizia 0 163.800 163.800 0 151.300 151.300CO.04.01.02.01.09.02.03 Vestiario 0 8.700 8.700 0 9.000 9.000CO.04.01.02.01.09.02.04 Materiale vario 344.370 598.893 943.263 407.694 513.587 921.281CO.04.01.02.01.09.02.05 Libretti e diplomi 0 0 0 0 10.000 10.000CO.04.01.02.01.09.02.06 Cancelleria e stampati 267.477 746.668 1.014.145 266.542 706.920 973.462CO.04.01.02.01.09.02.07 Materiale informatico 169.606 115.319 284.925 179.027 111.112 290.139CO.04.01.02.01.09.02.08 Animali e materiale per custodia e mantenimento 87.594 20.500 108.094 93.183 20.000 113.183

CO.04.01.02.01.10 VARIAZIONE DELLE RIMANENZE DI MATERIALI 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.10.01 Variazione rimanenze materiali 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.11 COSTI PER GODIMENTO BENI DI TERZI 364.831 966.290 1.331.121 373.460 1.357.396 1.730.856CO.04.01.02.01.11.01 Noleggio attrezzature 345.584 363.234 708.818 345.839 353.237 699.076CO.04.01.02.01.11.01.01 Noleggio Strumenti ed attrezzature 219.713 303.524 523.237 280.544 268.861 549.405CO.04.01.02.01.11.01.02 Noleggio Hardware 2.539 2.500 5.039 1.907 20.000 21.907CO.04.01.02.01.11.01.03 Noleggio Licenze d'uso 123.332 57.210 180.542 63.388 64.376 127.764

CO.04.01.02.01.11.02 Noleggio Mezzi di trasporto 19.247 96.656 115.903 27.621 66.159 93.780CO.04.01.02.01.11.03 Locazioni 0 506.400 506.400 0 938.000 938.000CO.04.01.02.01.11.03.01 Locazioni Immobili 0 353.200 353.200 0 857.500 857.500CO.04.01.02.01.11.03.02 Spese condominiali 0 153.200 153.200 0 80.500 80.500

CO.04.01.02.01.12 ALTRI COSTI 2.042.886 7.034.381 9.077.267 3.214.948 6.285.908 9.500.857CO.04.01.02.01.12.01 Spese legali 0 350.000 350.000 0 350.000 350.000CO.04.01.02.01.12.01.01 Oneri da contenzioso e sentenze sfavorevoli (esclusa obbligazione principale) 0 250.000 250.000 0 250.000 250.000CO.04.01.02.01.12.01.02 Spese per liti (patrocinio legale) 0 100.000 100.000 0 100.000 100.000

CO.04.01.02.01.12.02 Postali 109.779 134.560 244.339 120.927 175.222 296.149CO.04.01.02.01.12.03 Altri costi amministrativi 11.744 0 11.744 12.810 500 13.310CO.04.01.02.01.12.04 Missioni e rimborsi spese 1.171 117.500 118.671 0 104.284 104.284CO.04.01.02.01.12.04.01 Missioni e rimborsi spese altri 1.171 117.500 118.671 0 104.284 104.284

CO.04.01.02.01.12.05 Contributi ad organizzazioni 1.785.644 2.190.266 3.975.910 2.984.105 1.608.687 4.592.792CO.04.01.02.01.12.05.01 Trasferimenti correnti allo Stato 0 230.000 230.000 0 230.000 230.000CO.04.01.02.01.12.05.02 Trasferimenti correnti all'Unione Europea 4.171 0 4.171 5.561 0 5.561CO.04.01.02.01.12.05.03 Trasferimenti correnti ad Organizzazioni internazionali 83.533 0 83.533 618.302 0 618.302







CO.04.01.02.01.12.05.04 Trasferimenti correnti a regioni e province autonome 32.532 150.000 182.532 45.611 150.000 195.611CO.04.01.02.01.12.05.07 Trasferimenti correnti ai comuni 5.043 0 5.043 6.723 0 6.723CO.04.01.02.01.12.05.10 Trasferimenti correnti ad Aziende sanitarie 372.742 0 372.742 496.510 0 496.510CO.04.01.02.01.12.05.11 Trasferimenti correnti ad Aziende ospedaliere 92.028 0 92.028 124.363 0 124.363CO.04.01.02.01.12.05.14 Trasferimenti correnti a Enti di ricerca 183.676 0 183.676 196.191 0 196.191CO.04.01.02.01.12.05.18 Trasferimenti correnti ad altre Università 486.288 0 486.288 668.237 0 668.237CO.04.01.02.01.12.05.20 Trasferimenti correnti al Comitato Universitario Sportivo 125.000 285.000 410.000 140.000 285.000 425.000CO.04.01.02.01.12.05.22 Trasferimenti correnti ad altre Amministrazioni Pubbliche 59.024 0 59.024 89.388 0 89.388CO.04.01.02.01.12.05.23 Trasferimenti correnti a famiglie 1.389 0 1.389 1.852 0 1.852CO.04.01.02.01.12.05.24 Trasferimenti correnti a istituzioni sociali private 73.479 0 73.479 103.990 0 103.990CO.04.01.02.01.12.05.25 Trasferimenti correnti a imprese pubbliche 16.781 0 16.781 22.372 0 22.372CO.04.01.02.01.12.05.26 Trasferimenti correnti a imprese private 164.430 0 164.430 377.941 0 377.941CO.04.01.02.01.12.05.27 Trasferimenti correnti a Aziende ospedaliero-universitarie 85.528 0 85.528 87.065 0 87.065CO.04.01.02.01.12.05.29 Trasferimenti correnti al PIN 0 200.000 200.000 0 130.000 130.000CO.04.01.02.01.12.05.30 Trasferimenti correnti al LENS 0 577.766 577.766 0 582.187 582.187CO.04.01.02.01.12.05.31 Trasferimenti correnti a Azienda agricola Montepaldi 0 0 0 0 0 0

CO.04.01.02.01.12.06 Quote associative 77.905 225.350 303.255 85.236 216.493 301.729CO.04.01.02.01.12.07 Rimborsi tasse studenti 0 2.046.733 2.046.733 0 2.055.000 2.055.000CO.04.01.02.01.12.08 Spese assicurative 0 836.000 836.000 0 720.000 720.000CO.04.01.02.01.12.08.01 Assicurazione automezzi 0 110.000 110.000 0 110.000 110.000CO.04.01.02.01.12.08.02 Assicurazione edifici 0 561.000 561.000 0 510.000 510.000CO.04.01.02.01.12.08.03 Assicurazione responsabilita civile ente 0 165.000 165.000 0 100.000 100.000

CO.04.01.02.01.12.09 Commissioni Bancarie 10.926 66.850 77.776 11.871 65.600 77.471CO.04.01.02.01.12.10 Spese contrattuali 0 0 0 0 2.000 2.000CO.04.01.02.01.12.11 Compensi e gettoni per cariche istituzionali 0 483.375 483.375 0 483.376 483.376CO.04.01.02.01.12.11.01 Indennita' di carica organi istituzionali 0 167.465 167.465 0 167.465 167.465CO.04.01.02.01.12.11.02 Gettoni di presenza negli organi istituzionali 0 53.917 53.917 0 53.917 53.917CO.04.01.02.01.12.11.03 Compensi agli organi istituzionali 0 236.866 236.866 0 236.866 236.866CO.04.01.02.01.12.11.04 Rimborsi spese e di missione agli organi istituzionali 0 25.127 25.127 0 25.127 25.127

CO.04.01.02.01.12.12 Oneri per commissioni 0 504.747 504.747 0 504.747 504.747CO.04.01.02.01.12.12.01 Compensi per commissioni di concorso personale di ruolo 0 15.000 15.000 0 15.000 15.000CO.04.01.02.01.12.12.02 Compensi per commissioni di concorso personale a contratto 0 15.000 15.000 0 15.000 15.000CO.04.01.02.01.12.12.03 Compensi per commissioni seggi elettorali 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.12.12.04 Compensi per commissioni esami di Stato e professioni sanitarie 0 414.747 414.747 0 414.747 414.747CO.04.01.02.01.12.12.05 Rimborsi di spese di trasferta ai componenti le commissioni di concorso 0 60.000 60.000 0 60.000 60.000CO.04.01.02.01.12.12.06 Rimborsi di spese di trasferta ai componenti le commissioni esami di Stato e professioni sanitarie 0 0 0 0 0 0

CO.04.01.02.01.12.15 Costi generali per brevetti 45.717 79.000 124.717 0 0 0

CO.04.01.03 AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI 0 8.142.300 8.142.300 0 9.790.765 9.790.765

CO.04.01.03.01 0 1.500 1.500 0 88.265 88.265CO.04.01.03.01.01 AMMORTAMENTI IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 0 1.500 1.500 0 88.265 88.265CO.04.01.03.01.01.01 Ammortamento Costi di impianto, di ampliamento e di sviluppo 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.01.01.02 Ammortamento Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere di ingegno 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.01.01.03 Ammortamento Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 0 0 0 0 265 265CO.04.01.03.01.01.04 Ammortamento altre immobilizzazioni immateriali 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.01.01.05 Ammortamento Interventi di manutenzione straordinaria su beni di terzi 0 1.500 1.500 0 88.000 88.000CO.04.01.03.02 0 8.140.800 8.140.800 0 9.702.500 9.702.500CO.04.01.03.02.01 AMMORTAMENTI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 0 8.140.800 8.140.800 0 9.702.500 9.702.500CO.04.01.03.02.01.01 Ammortamento Immobili strumentali destinati ad attività istituzionali 0 5.900.000 5.900.000 0 6.000.000 6.000.000

AMMORTAMENTI IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI








CO.04.01.03.02.01.02 Ammortamento Immobili strumentali destinati ad attività non istituzionali 0 220.000 220.000 0 330.000 330.000CO.04.01.03.02.01.03 Ammortamento altri immobili 0 24.000 24.000 0 24.000 24.000CO.04.01.03.02.01.04 Ammortamento costi da capitalizzare per interventi straordinari su immobili strumentali destinati ad attività istituzionali 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.02.01.05 Ammortamento costi da capitalizzare per interventi straordinari su immobili strumentali destinati ad attività non istituzionali 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.02.01.06 Ammortamento costi da capitalizzare per interventi straordinari su altri immobili 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.02.01.07 Ammortamento impianti e attrezzature 0 163.000 163.000 0 214.000 214.000CO.04.01.03.02.01.08 Ammortamento attrezzature scientifiche 0 927.000 927.000 0 1.600.000 1.600.000CO.04.01.03.02.01.09 Ammortamento mobili e arredi 0 391.000 391.000 0 441.000 441.000CO.04.01.03.02.01.10 Ammortamento automezzi 0 1.800 1.800 0 3.900 3.900CO.04.01.03.02.01.11 Ammortamento macchine e attrezzature informatiche da ufficio 0 491.000 491.000 0 1.060.600 1.060.600CO.04.01.03.02.01.12 Ammortamento altri beni 0 23.000 23.000 0 29.000 29.000CO.04.01.03.03 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.03.01 SVALUTAZIONI IMMOBILIZZAZIONI 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.03.01.01 Svalutazione partecipazioni in altri enti 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.03.01.02 Svalutazione Titoli 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.03.01.03 Svalutazione altre immobilizzazioni finanziarie 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.04 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.04.01 SVALUTAZIONI DEI CREDITI COMPRESI NELL'ATTIVO CIRCOLANTE E NELLE DISPONIBILITA' LIQUIDE 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.04.01.01 Svalutazione crediti 0 0 0 0 0 0

CO.04.01.04 ACCANTONAMENTI RISCHI ED ONERI 0 126.000 126.000 0 1.126.000 1.126.000

CO.04.01.04.01 0 126.000 126.000 0 1.126.000 1.126.000CO.04.01.04.01.01 ACCANTONAMENTI RISCHI E ONERI 0 126.000 126.000 0 1.126.000 1.126.000CO.04.01.04.01.01.01 Accantonamenti maggiori oneri per conferme, ricongiunzioni e scatti personale docente e ricercatore 0 0 0 0 0 0CO.04.01.04.01.01.02 Accantonamenti rinnovi contrattuali personale tecnico amministrativo 0 0 0 0 0 0CO.04.01.04.01.01.03 Accantonamenti rinnovi contrattuali dirigenti 0 0 0 0 0 0CO.04.01.04.01.01.04 Accantonamenti rischi su crediti 0 0 0 0 500.000 500.000CO.04.01.04.01.01.05 Accantonamenti rischi per ricorsi in atto 0 0 0 0 0 0CO.04.01.04.01.01.06 Accantonamenti oneri futuri 0 0 0 0 500.000 500.000CO.04.01.04.01.01.07 Accantonamento per trattamento di fine rapporto collaboratori ed esperti linguistici 0 50.000 50.000 0 50.000 50.000CO.04.01.04.01.01.08 Accantonamento per trattamento di fine rapporto personale a tempo determinato 0 76.000 76.000 0 76.000 76.000

CO.04.01.05 ONERI DIVERSI DI GESTIONE 27.674.784 2.948.747 30.623.531 27.003.020 2.582.655 29.585.675

CO.04.01.05.01 27.674.784 2.948.747 30.623.531 27.003.020 2.582.655 29.585.675CO.04.01.05.01.01 IMPOSTE INDIRETTE 36.428 2.727.560 2.763.988 47.325 2.403.050 2.450.375CO.04.01.05.01.01.01 Imposte indirette 36.428 2.727.560 2.763.988 47.325 2.403.050 2.450.375CO.04.01.05.01.01.01.01 Imposte sul patrimonio 0 0 0 0 0 0CO.04.01.05.01.01.01.02 Imposte sul registro 0 504.000 504.000 0 360.000 360.000CO.04.01.05.01.01.01.03 IVA pro rata 0 0 0 0 0 0CO.04.01.05.01.01.01.04 Tassa di rimozione rifiuti solidi urbani 0 1.776.000 1.776.000 0 1.600.000 1.600.000CO.04.01.05.01.01.01.05 Valori bollati 10.173 257.660 267.833 17.275 256.250 273.525CO.04.01.05.01.01.01.06 Altri tributi 26.255 189.900 216.155 30.051 186.800 216.851

CO.04.01.05.01.02 COSTI DA TRASFERIMENTI 27.638.356 221.187 27.859.543 26.955.695 179.605 27.135.300CO.04.01.05.01.02.04 Costi per borse di dottorato di ricerca su finanz. di ricerca/CT/altro 700.000 0 700.000 700.000 0 700.000CO.04.01.05.01.02.05 Costi per assegnisti finanziati dall'esterno 4.000.000 0 4.000.000 4.000.000 0 4.000.000CO.04.01.05.01.02.06 Costi per assegnisti finanziati su fondi di ricerca/CT/altro 15.000.000 0 15.000.000 15.000.000 0 15.000.000CO.04.01.05.01.02.07 Costi per prestazioni rese da altre unità amministrative 557.992 135.050 693.042 504.325 99.675 604.000CO.04.01.05.01.02.08 Costi diversi 1.333.671 3.830 1.337.501 1.120.130 26.170 1.146.300



SVALUTAZIONI DEI CREDITI COMPRESI NELL'ATTIVO CIRCOLANTE E NELLE DISPONIBILITA' LIQUIDE

SVALUTAZIONI IMMOBILIZZAZIONI







CO.04.01.05.01.02.09 Costi per supplenze e contratti personale docente 417.693 82.307 500.000 2.240 53.760 56.000CO.04.01.05.01.02.10 Costi per stipendi e compensi accessori 129.000 0 129.000 129.000 0 129.000CO.04.01.05.01.02.11 Costi per personale T/A a tempo determinato 1.000.000 0 1.000.000 1.000.000 0 1.000.000CO.04.01.05.01.02.12 Costi per ricercatori a tempo determinato 4.500.000 0 4.500.000 4.500.000 0 4.500.000

CO.05 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000

CO.05.01 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000

CO.05.01.01 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000

CO.05.01.01.02 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000CO.05.01.01.02.01 INTERESSI PASSIVI ED ALTRI ONERI FINANZIARI 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000CO.05.01.01.02.01.01 Interessi passivi ed altri oneri finanziari 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000CO.05.01.01.02.01.01.01 Interessi passivi a Cassa Depositi e Prestiti - gestione Cassa Depositi e Prestiti spa 0 0 0 0 0 0CO.05.01.01.02.01.01.02 Interessi passivi ad altri soggetti per finanziamenti a breve 0 0 0 0 0 0CO.05.01.01.02.01.01.03 Interessi passivi ad altri soggetti per finanziamenti a medio-lungo 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000CO.05.01.01.02.01.01.04 Interessi passivi ad altri soggetti per anticipazioni 0 0 0 0 0 0CO.05.01.01.02.01.01.05 Oneri finanziari derivanti da operazioni di cartolarizzazione 0 0 0 0 0 0CO.05.01.01.02.01.01.06 Oneri finanziari per operazioni in derivati 0 0 0 0 0 0

CO.05.01.01.03 0 0 0 0 0 0CO.05.01.01.03.02 PERDITE SU CAMBI 0 0 0 0 0 0CO.05.01.01.03.02.01 Perdite su cambi 0 0 0 0 0 0

CO.06 0 0 0 0 0 0

CO.06.01 RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 0 0 0 0 0 0

CO.06.01.01 RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 0 0 0 0 0 0

CO.06.01.01.02 0 0 0 0 0 0CO.06.01.01.02.01 SVALUTAZIONI 0 0 0 0 0 0CO.06.01.01.02.01.01 Svalutazioni partecipazioni 0 0 0 0 0 0CO.06.01.01.02.01.02 Svalutazioni altre immobilizzazioni finanziarie 0 0 0 0 0 0CO.06.01.01.02.01.03 Svalutazioni titoli dell'attivo circolante 0 0 0 0 0 0

CO.07 0 0 0 0 0 0

CO.07.01 PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 0 0 0 0 0 0

CO.07.01.01 PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 0 0 0 0 0 0

CO.07.01.01.02 0 0 0 0 0 0CO.07.01.01.02.01 ONERI STRAORDINARI 0 0 0 0 0 0CO.07.01.01.02.01.01 Sopravvenienze passive 0 0 0 0 0 0CO.07.01.01.02.01.02 Minusvalenze per alienazioni di immobilizzazioni 0 0 0 0 0 0





SVALUTAZIONI


ONERI STRAORDINARI







CO.08 251.626 12.813.168 13.064.794 117.420 12.427.480 12.544.900

CO.08.01 IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE 251.626 12.813.168 13.064.794 117.420 12.427.480 12.544.900

CO.08.01.01 IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE 251.626 12.813.168 13.064.794 117.420 12.427.480 12.544.900

CO.08.01.01.01 251.626 12.813.168 13.064.794 117.420 12.427.480 12.544.900CO.08.01.01.01.01 IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE 251.626 12.813.168 13.064.794 117.420 12.427.480 12.544.900CO.08.01.01.01.01.01 Imposte sul reddito dell'esercizio correnti 251.626 12.813.168 13.064.794 117.420 12.427.480 12.544.900CO.08.01.01.01.01.01.01 Imposte sul reddito dell'esercizio correnti: IRES 0 560.000 560.000 0 560.000 560.000CO.08.01.01.01.01.01.02 Imposte sul reddito dell'esercizio correnti: IRAP 251.626 12.253.168 12.504.794 117.420 11.867.480 11.984.900

CO.08.01.01.01.01.02 Imposte sul reddito dell'esercizio differite 0 0 0 0 0 0CO.08.01.01.01.01.02.01 Imposte sul reddito dell'esercizio differite: IRES 0 0 0 0 0 0CO.08.01.01.01.01.02.02 Imposte sul reddito dell'esercizio differite: IRAP 0 0 0 0 0 0

CO.08.01.01.01.01.03 Imposte sul reddito dell'esercizio anticipate 0 0 0 0 0 0CO.08.01.01.01.01.03.01 Imposte sul reddito dell'esercizio anticipate: IRES 0 0 0 0 0 0CO.08.01.01.01.01.03.02 Imposte sul reddito dell'esercizio anticipate: IRAP 0 0 0 0 0 0

CO.09 CONTO PROGETTI 0 0 0 0 0 0

CO.09.01 CONTO PROGETTI 0 0 0 0 0 0CO.09.01.01 CONTO PROGETTI 0 0 0 0 0 0

CO.09.01.01.01 0 0 0 0 0 0CO.09.01.01.01.01 CONTO PROGETTI con vincolo di destinazione in attesa di allocazione- progetti Strutture 0 0 0 0 0 0CO.09.01.01.01.01.01 Progetti per la didattica - interventi per studenti disabili 0 0CO.09.01.01.01.01.02 Progetti per la didattica - scambi culturali e coop interun. e intern.le 0 0CO.09.01.01.01.01.03 Progetti per la didattica- altro 0 0CO.09.01.01.01.01.04 Progetti relativi a costi sostenibili a fronte di contributi studenteschi 0 0CO.09.01.01.01.01.05 Progetti per ricerca scientifica finanziati dal Ministero 0 0CO.09.01.01.01.01.06 Progetti per ricerca finanziati da altri Ministeri 0 0CO.09.01.01.01.01.07 Progetti per ricerca finanziata dall'Ateneo 0 0CO.09.01.01.01.01.08 Progetti per ricerca finanziata da enti locali 0 0CO.09.01.01.01.01.09 Progetti per ricerca finanziata da enti pubblici 0 0CO.09.01.01.01.01.10 Progetti per ricerca finanziata da soggetti privati 0 0CO.09.01.01.01.01.11 Progetti per ricerca finanziata da altri enti di ricerca (es.CNR) 0 0CO.09.01.01.01.01.12 Progetti per ricerca finanziata da UE e altri organismi internazionali 0 0CO.09.01.01.01.01.13 Progetti per prestazioni e convenzioni in attività comm.le 0 0CO.09.01.01.01.01.14 Progetti relativi a costi sostenibili a fronte di altre risorse finalizzate 0 0CO.09.01.01.01.02 CONTO PROGETTI con vincolo di destinazione in attesa di allocazione- progetti Amministrazione Centrale 0 0 0 0 0 0CO.09.01.01.01.02.01 Progetti per la didattica 0 0CO.09.01.01.01.02.02 Progetti per prestazioni e convenzioni in attività comm.le 0 0CO.09.01.01.01.02.03 Progetti relativi a costi sostenibili a fronte di altre risorse finalizzate 0 0CO.09.01.01.01.02.07 Progetti per altre spese per programma Erasmus 0 0CO.09.01.01.01.02.08 Progetti per le spese di promozione delle attività internazionali dell'Ateneo 0 0

CONTO PROGETTI

IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE





Budget economico2019

Budget 2019 Budget 2018Bilancio

d'esercizio 2017

Ricavi 2017 senza cost to cost

*A) PROVENTI OPERATIVII. PROVENTI PROPRI 72.368.348 70.352.532 69.480.064 68.800.467

1) Proventi per la didattica 57.419.440 57.292.720 59.182.467 58.309.753 2) Proventi da Ricerche commissionate e trasferimento tecnologico 14.948.908 13.059.812 10.297.597 10.490.714 3) Proventi da Ricerche con finanziamenti competitivi - - - -

II. CONTRIBUTI 315.274.205 305.561.631 296.609.722 303.380.987 1) Contributi Miur e altre Amministrazioni centrali 268.825.795 259.165.328 260.832.098 259.507.731 2) Contributi Regioni e Province autonome 10.120.444 11.201.602 9.315.180 11.083.600 3) Contributi altre Amministrazioni locali 3.288.507 3.244.618 2.609.959 2.940.884 4) Contributi Unione Europea e dal Resto del Mondo 12.663.767 14.360.273 11.326.955 10.419.135 5) Contributi da Università 1.266.299 1.850.000 1.371.379 1.632.749 6) Contributi da altri (pubblici) 6.004.935 5.186.970 50.817 6.354.937 7) Contributi da altri (privati) 13.104.458 10.552.840 11.103.334 11.441.952

III. PROVENTI PER ATTIVITÀ ASSISTENZIALE - - - - IV. PROVENTI PER GESTIONE DIRETTA INTERVENTI PER IL DIRITTO ALLO STUDIO - - - - V. ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI 41.778.899 40.233.009 95.684.221 120.673.460 1) Utilizzo di riserve di patrominio nette derivanti dalla contabilità finanziaria - - - - VI. VARIAZIONE RIMANENZE - - - - VII. INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI - - - - TOTALE PROVENTI (A) 429.421.452 416.147.172 461.774.007 492.854.913 B) COSTI OPERATIVIVIII. COSTI DEL PERSONALE 244.081.940 234.946.039 244.782.382

1) Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica 183.698.090 173.570.069 186.279.899 a) docenti/ricercatori 132.412.547 127.715.733 146.657.788 b) collaborazioni scientifiche (collaboratori, assegnisti, ecc) 36.684.635 31.101.822 28.238.276 c) docenti a contratto 1.116.706 1.168.199 899.911 d) esperti linguistici 3.488.000 3.596.512 3.177.230 e) altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca 2.686.718 2.429.144 1.713.451 f) corrispettivi al personale per attività conto terzi 1.160.000 1.160.000 805.982 g) missioni e rimborso spese 6.149.484 6.398.658 4.787.261

2) Costi del personale dirigente e tecnico-amministrativo 60.383.850 61.375.970 58.502.483 IX. COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE 131.392.887 126.163.793 110.447.077

1) Costi per sostegno agli studenti 43.130.741 41.287.433 35.407.836 2) Costi per il diritto allo studio - - - 3) Costi per l’attività editoriale 339.909 694.714 540.253 4) Trasferimenti a partner di progetti coordinati 9.148.587 6.703.354 8.655.472 5) Acquisto materiale consumo per laboratori 7.690.724 7.959.407 4.962.874 6) Variazione rimanenze di materiale di consumo per laboratori - - - 7) Acquisto di libri, periodici e materiale bibliografico 1.389.349 1.425.205 1.204.644 8) Acquisto di servizi e collaborazioni tecnico gestionali 56.734.104 54.374.102 45.370.653 9) Acquisto altri materiali 2.551.085 2.487.865 1.902.761 10) Variazione delle rimanenze di materiali - - - 11) Costi per godimento beni di terzi 1.331.121 1.730.856 1.985.860 12) Altri costi 9.077.267 9.500.857 10.416.724

X. AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI 8.142.300 9.790.765 16.035.708 1) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali 1.500 88.265 116.901 2) Ammortamenti immobilizzazioni materiali 8.140.800 9.702.500 14.959.676 3) Svalutazioni immobilizzazioni - - 959.131 4) Svalutazioni dei crediti compresi nell’attivo circolante e nelle disponibilità liquide - - -

XI. ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI 126.000 1.126.000 6.421.456 XII. ONERI DIVERSI DI GESTIONE 30.623.531 29.585.675 27.278.587 TOTALE COSTI (B) 414.366.658 401.612.272 404.965.210 DIFFERENZA TRA PROVENTI E COSTI OPERATIVI (A-B) 15.054.794 14.534.900 56.808.797 C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 1.990.000- 1.990.000- 2.234.767-

1) Proventi finanziari - - 420 2) Interessi ed altri oneri finanziari 1.990.000- 1.990.000- 2.229.780- 3) Utili e Perdite su cambi - - 5.407-

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE - - - 1) Rivalutazioni - - - 2) Svalutazioni - - -

E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI - - 917.362 1) Proventi - - 973.501 2) Oneri - - 56.139-

F) IMPOSTE SUL REDDITO DELL’ESERCIZIO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE 13.064.794 12.544.900 13.642.617 RISULTATO ECONOMICO PRESUNTO 0 0 41.848.775

UTILIZZO DI RISERVE DI PATRIMONIO NETTO DERIVANTI DALLA CONTABILITA' ECONOMICO - PATRIMONIALE

RISULTATO A PAREGGIO

* i dati sono relativi ai ricavi registrati nell'esercizio prima della loro "sterilizzazione" attraverso la procedura del cost to cost. I dati riportati nella colonna sono stati inseriti per consentire una migliore comparazione con il contenuto delle colonne budget 2018 e budget 2019.

Budget economico 2019

Area Servizi Economici e Finanziari ‐ Unità di Processo " Bilancio"16



Budget degli investimenti 2019

UNIVERSITA' DEGLI STUDI DI FIRENZEBilancio Unico di Ateneo di Previsione anno 2019 autorizzatorio

Budget degli investimenti

I) CONTRIBUTI DA TERZI FINALIZZATI

(IN CONTO CAPITALE E/O CONTO IMPIANTI)

II) RISORSE DA

INDEBITAMENTO

III) RISORSE PROPRIE

I) CONTRIBUTI DA TERZI FINALIZZATI

(IN CONTO CAPITALE E/O CONTO IMPIANTI)

II) RISORSE

DA INDEBITAMENTO


Importo Importo Importo Importo Importo Importo

I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 4.063.319 1.000.000 0 3.063.319 2.814.505 900.266 0 1.914.239

1) Costi di impianto, di ampliamento e di sviluppo2) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere di ingegno3) Concessioni, licenze, marchi, e diritti simili 14.000 14.0004) Immobilizzazioni in corso e acconti5) Altre immobilizzazioni immateriali 4.063.319 1.000.000 3.063.319 2.800.505 900.266 1.900.239

II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 28.239.601 14.209.703 0 14.029.898 24.535.887 11.463.327 0 13.072.5601) Terreni e fabbricati 4.752.526 25.588 4.726.938 6.534.191 2.435.291 4.098.9002) Impianti e attrezzature 1.542.098 25.153 1.516.945 1.694.691 301.000 1.393.6913) Attrezzature scientifiche 12.651.440 12.040.299 611.141 6.201.545 5.611.961 589.5844) Patrimonio librario, opere d'arte, d'antiquariato e museali

5.000 5.000 5.000 5.000

5) Mobili e arredi 653.902 88.293 565.609 481.598 83.466 398.1326) Immobilizzazioni in corso e acconti 5.478.841 811.448 4.667.393 6.629.871 2.055.467 4.574.4047) Altre immobilizzazioni materiali 3.155.794 1.218.922 1.936.872 2.988.991 976.142 2.012.849

III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 300.000 0 0 300.0003) Partecipazioni in imprese controllate 300.000 300.000

TOTALE GENERALE 32.302.920 15.209.703 0 17.093.217 27.650.392 12.363.593 0 15.286.799

Voci

B) FONTI DI FINANZIAMENTO

Previsioni 2018

A) INVESTIMENTI/

IMPIEGHI

importoinvestimento

Previsioni 2019

A) INVESTIMENTI/

IMPIEGHI

importoinvestimento


Area Servizi Economici e Finanziari ‐ Unità di Processo " Bilancio"18

BILANCIO UNICO DI PREVISIONE ANNO 2019 - BUDGET ECONOMICO Riclassificato per unità analitica


Senza vincolo di destinazione Totale

Struttura Amministrativa di Ateneo 61.212.000 297.615.518 358.827.518

Area Servizi Economici e Finanziari 1.272.000 289.448.518 290.720.518

Area Servizi Economici e Finanziari 112.000 289.319.518 289.431.518CO.03.01.01.01.01.01 Tasse e contributi corsi di laurea ante DM509/99 700.000 700.000CO.03.01.01.01.01.02 Tasse e contributi corsi di laurea e laurea specialistica 49.300.000 49.300.000CO.03.01.01.01.01.03 Tasse e contributi scuole di specializzazione 1.900.000 1.900.000CO.03.01.01.01.01.05 Tasse e contributi master 450.000 450.000CO.03.01.01.01.01.06 Tasse e contributi corsi di perfezionamento 140.000 140.000CO.03.01.01.01.01.07.01 Contributi corsi centro cultura stranieri 25.000 25.000CO.03.01.01.01.01.07.04 Altre tasse e contributi 300.000 300.000CO.03.01.01.01.01.08 Tasse e contributi per esami di stato 180.000 180.000CO.03.01.01.01.01.09 Indennità di mora 800.000 800.000CO.03.01.01.01.01.10 Altro da studenti non costituente gettito 300.000 300.000CO.03.01.01.01.01.11 Contributi prove di selezione 97.000 97.000CO.03.01.01.02.01.01 Proventi per convenzioni in attività commerciale 50.000 1.120.000 1.170.000

di cui quote al bilancio 880.000 880.000

di cui quote fondo comune 240.000 240.000

CO.03.01.01.02.01.02 Prestazioni a pagamento 0 101.000 101.000di cui quote al bilancio 83.000 83.000


CO.03.01.01.02.01.03 Iscrizioni ai corsi 11.000 11.000di cui quote al bilancio 8.000 8.000


Rif. Conto Economico Descrizione Conto

PREVISIONI 2019

PROVENTI

Area Servizi Economici e Finanziari - Unità di Processo "Bilancio"20

user

Rettangolo





PREVISIONI 2019

CO.03.01.01.02.01.04 Altri proventi da attività commerciale 0 45.000 45.000di cui quote al bilancio 32.000 32.000


CO.03.01.02.01.01.01 F.F.O. libero 228.500.000 228.500.000CO.03.01.02.07.01.01 Contributi correnti da altri (privati) 62.000 62.000CO.03.01.05.03.01.01 Proventi per rimborsi quote assicurative 90.000 90.000CO.03.01.05.03.01.02 Recuperi e rimborsi 1.300.000 1.300.000CO.03.01.05.03.01.04.28 Utilizzo fondo oneri finanziamento 270.220 270.220CO.03.01.05.03.01.10 Contributi agli investimenti 3.680.298 3.680.298CO.05.01.01.01.01.01 Interessi attivi su c/c bancario e postale 10.000 10.000

Area Servizi Economici e Finanziari - Docenti e Ricercatori 1.030.000 30.000 1.060.000CO.03.01.01.02.01.01 Proventi per convenzioni in attività commerciale - quota personale 900.000 900.000CO.03.01.01.02.01.02 Prestazioni a pagamento 130.000 130.000CO.03.01.05.02.01.10 Proventi per stipendi e compensi accessori 30.000 30.000

Area Servizi Economici e Finanziari - Tecnici amministrativi 130.000 99.000 229.000CO.03.01.01.02.01.01 Proventi per convenzioni in attività commerciale - quota personale 100.000 100.000CO.03.01.01.02.01.02 Prestazioni a pagamento 30.000 30.000CO.03.01.05.02.01.10 Proventi per stipendi e compensi accessori 99.000 99.000

Area Affari Generali e Legali 125.000 0 125.000

CO.03.01.02.01.04.01 Contributi correnti statali per attività sportiva 125.000 125.000


user

Rettangolo





PREVISIONI 2019

Area Servizi alla Ricerca ed al Trasferimento Tecnologico 24.000.000 950.000 24.950.000

Area Servizi alla Ricerca ed al Trasferimento Tecnologico - Assegni di Ricerca 24.000.000 950.000 24.950.000CO.03.01.02.01.01.02 F.F.O. finalizzato 4.000.000 4.000.000CO.03.01.02.06.01.01 Contributi correnti da altri (pubblici) 500.000 500.000CO.03.01.02.07.01.01 Contributi correnti da altri (privati) 500.000 500.000CO.03.01.05.02.01.08 PROVENTI (DA TRASFERIMENTO) per assegnisti finanziati dall'esterno 4.000.000 4.000.000

CO.03.01.05.02.01.09 PROVENTI (DA TRASFERIMENTO) per assegnisti finanziati su fondi di ricerca/CT/altro 15.000.000 15.000.000

CO.03.01.05.03.01.04.01 Utilizzo fondo spese future per ricerca 950.000 950.000

Area Servizi alla Didattica 6.250.000 6.740.000 12.990.000

Area Servizi alla Didattica 2.650.000 1.510.000 4.160.000CO.03.01.02.01.02.03 Altre tipologie di borse - Borse di studio Erasmus 300.000 300.000CO.03.01.02.01.01.02 FFO finalizzato 1.510.000 1.510.000CO.03.01.05.03.02.03 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con unione europea 2.350.000 2.350.000

Area Servizi alla Didattica - Dottorato 3.600.000 4.000.000 7.600.000CO.03.01.02.01.01.02 FFO finalizzato 4.000.000 4.000.000CO.03.01.02.02.01.01 Contributi correnti da regioni e province autonome 900.000 900.000CO.03.01.02.03.01.01 Contributi correnti altre amministrazioni locali 300.000 300.000CO.03.01.02.05.01.01 Contributi correnti da università 500.000 500.000CO.03.01.02.06.01.01 Contributi correnti da altri (pubblici) 1.000.000 1.000.000CO.03.01.02.07.01.01 Contributi correnti da altri (privati) 200.000 200.000

CO.03.01.05.02.01.07 PROVENTI (DA TRASFERIMENTO) per borse di dottorato di ricerca finanziati su fondi di ricerca/CT/altro 700.000 700.000






PREVISIONI 2019

Area Servizi alla Didattica - Orientamento 0 1.230.000 1.230.000CO.03.01.02.01.01.02 FFO finalizzato 180.000 180.000CO.03.01.05.03.01.04.02 Utilizzo fondo spese future per didattica 1.050.000 1.050.000

Area Edilizia 0 112.000 112.000

Area Servizi Tecnici, Sicurezza e Patrimonio - Patrimonio 0 112.000 112.000CO.03.01.05.01.01.01 Fitti attivi da fabbricati e terreni 112.000 112.000

Comunicazione e public engagement 15.000 0 15.000

CO.03.01.01.02.01.04 Altri proventi da attività commerciale 15.000 15.000

Area Risorse Umane 29.500.000 365.000 29.865.000

Area Risorse Umane - Docenti e Ricercatori 5.500.000 0 5.500.000CO.03.01.02.07.01.01 Contributi correnti da altri (privati) 500.000 500.000CO.03.01.05.02.01.04 Proventi per supplenze e contratti personale docente 500.000 500.000CO.03.01.05.02.01.06 Proventi per ricercatori a tempo determinato 4.500.000 4.500.000

Area Risorse Umane - Tecnici-Amministrativi 1.000.000 365.000 1.365.000CO.03.01.05.02.01.05 Proventi per personale TA a tempo determinato 1.000.000 1.000.000Co.03.01.05.03.01.02 Recuperi e rimborsi 365.000 365.000






PREVISIONI 2019

Area Risorse Umane - Assistenza 23.000.000 0 23.000.000CO.03.01.02.01.02.01 Contratti di formazione specialistica 21.000.000 21.000.000CO.03.01.02.02.01.01 Contributi correnti da regioni e provincie autonome 1.400.000 1.400.000CO.03.01.02.03.01.01 Contributi correnti altre amministrazioni locali 100.000 100.000CO.03.01.02.05.01.01 Contributi correnti da università 100.000 100.000CO.03.01.02.06.01.01 Contributi correnti da altri (pubblici) 200.000 200.000CO.03.01.02.07.01.01 Contributi correnti da altri (privati) 200.000 200.000

Area Servizi Patrimoniali e Logistici 50.000 0 50.000

CO.03.01.02.06.01.01 Contributi correnti da altri (pubblici) 50.000 50.000

Centro Linguistico d'Ateneo 286.000 0 286.000

CO.03.01.01.01.01.07.02 Contributi corsi e accesso alla mediateca del centro linguistico 170.000 170.000CO.03.01.01.02.01.01 Proventi per convenzioni in attività commerciale 30.000 30.000CO.03.01.01.02.01.03 Iscrizioni ai corsi 80.000 80.000CO.03.01.05.02.01.11 Proventi per prestazioni rese ad altre unità amministrative 6.000 6.000






PREVISIONI 2019

Museo di Storia Naturale 950.000 0 950.000

CO.03.01.01.02.01.01 Proventi per convenzioni in attività commerciale 100.000 100.000CO.03.01.01.02.01.02 Prestazioni a pagamento 400.000 400.000CO.03.01.01.02.01.04 Altri proventi da attività commerciale 50.000 50.000CO.03.01.02.02.02.01 Contributi per investimenti da regioni e province autonome 50.000 50.000CO.03.01.02.03.01.01 Contributi correnti altre amministrazioni locali 50.000 50.000CO.03.01.02.06.01.01 Contributi correnti da altri (pubblici) 50.000 50.000CO.03.01.02.06.02.01 Contributi per investimenti da altri (pubblici) 50.000 50.000CO.03.01.02.07.01.01 Contributi correnti da altri (privati) 150.000 150.000CO.03.01.02.07.02.01 Contributi per investimenti da altri (privati) 50.000 50.000

Sistema Informatico dell'Ateneo Fiorentino - (SIAF) 100.000 170.000 270.000

CO.03.01.01.02.01.01 Proventi per convenzioni in attività commerciale 35.000 35.000CO.03.01.01.02.01.02 Prestazioni a pagamento 55.000 55.000CO.03.01.05.02.01.11 Proventi per prestazioni rese ad altre unità amministrative 5.000 170.000 175.000CO.03.01.05.03.01.03 Altri proventi 5.000 5.000

CsaVRI - Trasferimento dell'Innovazione 85.000 0 85.000

CO.03.01.01.02.01.01 Proventi per convenzioni in attività commerciale 50.000 50.000CO.03.01.01.02.01.04 Altri proventi da attività commerciale 35.000 35.000






PREVISIONI 2019

Sistema Bibliotecario d'Ateneo 724.500 18.000 742.500

CO.03.01.01.02.01.02 Prestazioni a pagamento 12.000 12.000CO.03.01.01.02.01.04 Altri proventi da attività commerciale 277.000 277.000CO.03.01.02.02.01.01 Contributi correnti da regioni e province autonome 121.500 121.500CO.03.01.02.03.01.01 Contributi correnti altre amministrazioni locali 13.000 13.000CO.03.01.02.06.01.01 Contributi correnti da altri (pubblici) 46.000 46.000CO.03.01.02.07.01.01 Contributi correnti da altri (privati) 50.000 50.000CO.03.01.05.02.01.11 Proventi per prestazioni rese ad altre unità amministrative 205.000 205.000CO.03.01.05.03.01.02 Recuperi e rimborsi 18.000 18.000

Dipartimenti 68.270.434 0 68.270.434

CO.03.01.02.01.01.02 F.F.O. finalizzato 2.000.000 2.000.000CO.03.01.01.01.01.05 Tasse e contributi master 1.372.180 1.372.180CO.03.01.01.01.01.06 Tasse e contributi corsi di perfezionamento 770.074 770.074CO.03.01.01.01.01.07.04 Altre tasse e contributi 212.186 212.186CO.03.01.01.01.01.11 Contributi prove di selezione 703.000 703.000CO.03.01.01.02.01.01 Proventi per convenzioni in attività commerciale 10.521.457 10.521.457CO.03.01.01.02.01.02 Prestazioni a pagamento 741.842 741.842CO.03.01.01.02.01.03 Iscrizioni ai corsi 3.000 3.000CO.03.01.01.02.01.04 Altri proventi da attività commerciale 56.609 56.609CO.03.01.02.01.07.01 Contributi statali per investimento - contributi miur per attività di ricerca 5.550.939 5.550.939CO.03.01.02.01.08.01 Contributi statali per investimento - contributi altri ministeri per attività di ricerca 1.659.856 1.659.856CO.03.01.02.02.01.01 Contributi correnti da regioni e province autonome 605.931 605.931CO.03.01.02.02.02.01 Contributi per investimenti da regioni e province autonome 7.043.013 7.043.013






PREVISIONI 2019

CO.03.01.02.03.01.01 Contributi correnti altre amministrazioni locali 1.378.419 1.378.419CO.03.01.02.03.02.01 Contributi per investimenti altre amministrazioni locali 1.447.088 1.447.088CO.03.01.02.04.01.01 Contributi correnti unione europea e dal Resto del Mondo 357.827 357.827CO.03.01.02.04.02.01 Contributi per investimenti unione europea e dal Resto del Mondo 12.305.940 12.305.940CO.03.01.02.05.01.01 Contributi correnti da università 329.352 329.352CO.03.01.02.05.02.01 Contributi per investimenti da università 336.947 336.947CO.03.01.02.06.01.01 Contributi correnti da altri (pubblici) 2.160.194 2.160.194CO.03.01.02.06.02.01 Contributi per investimenti da altri (pubblici) 1.948.740 1.948.740CO.03.01.02.07.01.01 Contributi correnti da altri (privati) 4.941.096 4.941.096CO.03.01.02.07.02.01 Contributi per investimenti da altri (privati) 6.451.362 6.451.362CO.03.01.05.01.01.01 Fitti attivi da fabbricati e terreni 180.000 180.000CO.03.01.05.02.01.11 Proventi per prestazioni rese ad altre unità amministrative 307.042 307.042CO.03.01.05.02.01.12 Proventi diversi 1.337.501 1.337.501CO.03.01.05.03.01.03 Altri proventi 215.720 215.720CO.03.01.05.03.02.02 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con altri ministeri 220.000 220.000CO.03.01.05.03.02.03 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con unione europea 2.913.118 2.913.118CO.03.01.05.03.02.04 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con organismi pubblici esteri o internazionali 70.000 70.000CO.03.01.05.03.02.07 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con comuni 60.000 60.000CO.03.01.05.03.02.08 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con enti di ricerca 20.000 20.000CO.03.01.05.03.02.10 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con altri soggetti 50.000 50.000

TOTALE 131.627.934 297.803.518 429.431.452



Coperti da risorse con vincolo di

destinazione

Coperti da risorse senza

vincolo di destinazione

Totale

Struttura Amministrativa di Ateneo 61.212.000 282.782.094 343.994.094

Area Servizi Economici e Finanziari 1.272.000 26.351.590 27.623.590

Area Servizi Economici e Finanziari 112.000 25.984.125 26.096.125CO.04.01.02.01.08.03 Acquisto di servizi per l'organizzazione di manifestazioni e convegni 50.000 50.000 100.000CO.04.01.02.01.08.14 Altre spese per servizi 62.000 250.000 312.000CO.04.01.02.01.12.09 Commissioni Bancarie 65.000 65.000CO.04.01.02.01.12.05.01 Trasferimenti correnti allo Stato 230.000 230.000CO.04.01.02.01.12.11.02 Gettoni di presenza negli organi istituzionali 53.917 53.917CO.04.01.02.01.12.11.03 Compensi agli organi istituzionali 236.866 236.866CO.04.01.02.01.12.11.04 Rimborsi spese e di missione agli organi istituzionali 25.127 25.127CO.04.01.02.01.12.12.04 Compensi per commissioni esami di Stato e professioni sanitarie 414.747 414.747CO.04.01.02.01.12.12.05 Rimborsi di spese di trasferta ai componenti le commissioni di concorso 60.000 60.000CO.04.01.03.01.01.05 Ammortamento interventi di manutenzione straordinaria su beni di terzi 1.500 1.500CO.04.01.03.02.01.01 Ammortamento Immobili strumentali destinati ad attività istituzionali 5.900.000 5.900.000CO.04.01.03.02.01.02 Ammortamento Immobili strumentali destinati ad attività non istituzionali 220.000 220.000CO.04.01.03.02.01.03 Ammortamento altri immobili 24.000 24.000CO.04.01.03.02.01.07 Ammortamento impianti e attrezzature 163.000 163.000CO.04.01.03.02.01.08 Ammortamento attrezzature scientifiche 927.000 927.000CO.04.01.03.02.01.09 Ammortamento mobili e arredi 391.000 391.000CO.04.01.03.02.01.10 Ammortamento automezzi 1.800 1.800CO.04.01.03.02.01.11 Ammortamento macchine e attrezzature informatiche da ufficio 491.000 491.000CO.04.01.03.02.01.12 Ammortamento altri beni 23.000 23.000CO.04.01.04.01.01.07 Accantonamento per Trattamento di fine rapporto collaboratori ed esperti linguistici 50.000 50.000CO.04.01.04.01.01.08 Accantonamento per Trattamento di fine rapporto personale a tempo determinato 76.000 76.000CO.04.01.05.01.01.01.05 Valori bollati 250.000 250.000CO.05.01.01.02.01.01.03 Interessi passivi ad altri soggetti per finanziamenti a medio-lungo 2.000.000 2.000.000CO.08.01.01.01.01.01.01 Imposte sul reddito dell'esercizio correnti: IRES 560.000 560.000CO.08.01.01.01.01.01.02 Imposte sul reddito dell'esercizio correnti: IRAP 12.253.168 12.253.168CO.09.01.01.01.02.03 Progetti relativi a costi sostenibili a fronte di altre risorse finalizzate 1.267.000 1.267.000

PREVISIONI 2019

COSTI





destinazione



Totale

PREVISIONI 2019


Area Servizi Economici e Finanziari - Docenti e Ricercatori 1.030.000 197.465 1.227.465CO.04.01.01.01.06.01.01 Corrispettivi al personale per attivita' conto terzi personale docente e ricercatore a tempo indeterminato 930.000 930.000CO.04.01.01.01.06.01.03 Corrispettivi al personale per attivita' conto terzi personale ricercatore a tempo determinato 100.000 100.000CO.04.01.02.01.12.04.01 Missioni e rimborsi spese altri 30.000 30.000CO.04.01.02.01.12.11.01 Indennita' di carica organi istituzionali 167.465 167.465

Area Servizi Economici e Finanziari - Tecnici amministrativi 130.000 170.000 300.000CO.04.01.01.01.06.01.05 Corrispettivi al personale per attivita' conto terzi personale tecnico amministrativo a tempo indeterminato 120.000 120.000CO.04.01.01.01.06.01.07 Corrispettivi al personale per attivita' conto terzi personale tecnico amministrativo a tempo determinato 10.000 10.000CO.04.01.01.02.05.01.21 Gestione Inail conto Stato 130.000 130.000CO.04.01.02.01.12.04.01 Missioni e rimborsi spese altri 40.000 40.000

Area Affari Generali e Legali 125.000 2.790.250 2.915.250

CO.04.01.02.01.08.02 Altre collaborazioni tecnico gestionali 15.000 15.000CO.04.01.02.01.08.03 Acquisto di servizi per l'organizzazione di manifestazioni e convegni (per CUG) 3.000 3.000CO.04.01.02.01.08.04 Spese per pubblicazioni informative 20.000 20.000CO.04.01.02.01.08.14 Altre spese per servizi 263.484 263.484CO.04.01.02.01.12.01.01 Oneri da contenzioso e sentenze sfavorevoli (esclusa obbligazione principale) 250.000 250.000CO.04.01.02.01.12.01.02 Spese per liti (patrocinio legale) 100.000 100.000CO.04.01.02.01.12.04.01 Missioni e rimborsi spese altri (CUG) 1.000 1.000CO.04.01.02.01.12.05.04 Trasferimenti correnti a regioni e province autonome 150.000 150.000CO.04.01.02.01.12.05.20 Trasferimenti correnti al Comitato Universitario Sportivo 125.000 285.000 410.000CO.04.01.02.01.12.05.29 Trasferimenti correnti al PIN s.c.r.l 200.000 200.000CO.04.01.02.01.12.05.30 Trasferimenti correnti al LENS 577.766 577.766CO.04.01.02.01.12.06 Quote associative 90.000 90.000CO.04.01.02.01.12.08.01 Assicurazione automezzi 110.000 110.000CO.04.01.02.01.12.08.02 Assicurazione edifici 560.000 560.000CO.04.01.02.01.12.08.03 Assicurazione responsabilita civile ente 165.000 165.000




destinazione



Totale

PREVISIONI 2019


Area Servizi alla Ricerca ed al Trasferimento Tecnologico 24.000.000 2.374.858 26.374.858

Area Servizi alla Ricerca ed al Trasferimento Tecnologico - Ricerca 0 780.000 780.000CO.04.01.02.01.08.04 Spese per pubblicazioni informative 100.000 100.000CO.04.01.02.01.08.14 Altre spese per servizi 30.000 30.000CO.04.01.02.01.08.15.05 Utenze e canoni: Accesso a banche dati on-line 60.000 60.000CO.04.01.02.01.12.05 Contributi ad organizzazioni 30.000 30.000CO.04.01.02.01.12.06 Quote associative 60.000 60.000CO.09.01.01.01.01.07 Progetti per ricerca finanziata dall'Ateneo 500.000 500.000

Area Servizi alla Ricerca ed al Trasferimento Tecnologico - Assegni di Ricerca 24.000.000 1.594.858 25.594.858CO.04.01.01.01.02.02 Assegni di ricerca 24.000.000 1.594.858 25.594.858




destinazione



Totale

PREVISIONI 2019


Area Servizi alla Didattica 6.250.000 15.834.642 22.084.642

Area Servizi alla Didattica - Didattica 2.650.000 5.379.454 8.029.454CO.04.01.01.01.05.01.01 Altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca 150.000 150.000CO.04.01.01.01.07.01 Missioni e rimborsi spese per la didattica e la ricerca 350.000 350.000CO.04.01.02.01.01.03 Borse di studio Erasmus 2.000.000 2.000.000CO.04.01.02.01.01.04 Borse di studio Erasmus - contributo integrativo 300.000 1.348.721 1.648.721CO.04.01.02.01.01.05 Attività a tempo parziale studenti 350.000 350.000CO.04.01.02.01.01.06 Iniziative e attività gestite dagli studenti 140.000 140.000CO.04.01.02.01.01.08 Altre borse di studio 374.000 374.000CO.04.01.02.01.01.09 Spese mobilità Dottorandi e Studenti 55.000 55.000CO.04.01.02.01.08.03 Acquisto di servizi per l'organizzazione di manifestazioni e convegni 10.000 10.000CO.04.01.02.01.08.14 Altre spese per servizi 35.000 35.000CO.04.01.02.01.12.05 Contributi ad organizzazioni 630.000 630.000CO.04.01.02.01.12.07 Rimborsi tasse studenti 2.046.733 2.046.733CO.09.01.01.01.01.01 Progetti per la didattica - interventi per studenti disabili 240.000 240.000

Area Servizi alla Didattica - Dottorato 3.600.000 8.440.000 12.040.000CO.04.01.02.01.01.01 Borse di studio per Dottorato di ricerca 3.600.000 7.800.000 11.400.000CO.04.01.02.01.01.09 Spese mobilità Dottorandi e Studenti 640.000 640.000

Area Servizi alla Didattica - Orientamento 0 2.000.188 2.000.188CO.04.01.02.01.01.07 Tutor per il sostegno studenti 1.000.188 1.000.188CO.04.01.02.01.01.08 Altre borse di studio 890.000 890.000CO.04.01.02.01.08.03 Acquisto di servizi per l'organizzazione di manifestazioni e convegni 15.000 15.000CO.04.01.02.01.08.14 Altre spese per servizi 85.000 85.000CO.04.01.02.01.12.04.01 Missioni e rimborsi spese altri 10.000 10.000

Area Servizi alla Didattica - IUSSAF 0 15.000 15.000CO.04.01.02.01.08.03 Acquisto di servizi per l'organizzazione di manifestazioni e convegni 15.000 15.000




destinazione



Totale

PREVISIONI 2019


Area Edilizia 0 18.012.650 18.012.650

Area Edilizia - Patrimonio 0 8.741.650 8.741.650CO.04.01.02.01.08.02 Altre collaborazioni tecnico gestionali 52.750 52.750CO.04.01.02.01.08.17 Riscaldamento 5.800.000 5.800.000CO.04.01.02.01.11.03.01 Locazioni Immobili 353.200 353.200CO.04.01.02.01.11.03.02 Spese condominiali 153.200 153.200CO.04.01.05.01.01.01.02 Imposte sul registro 504.000 504.000CO.04.01.05.01.01.01.04 Tassa di rimozione rifiuti solidi urbani 1.776.000 1.776.000CO.04.01.05.01.01.01.06 Altri tributi 102.500 102.500

Area Edilizia - Edilizia 0 9.000.000 9.000.000CO.04.01.02.01.08.18.04 Manutenzione ordinaria beni immobili 9.000.000 9.000.000

Area Edilizia - Sicurezza 0 271.000 271.000CO.04.01.02.01.08.02 Altre collaborazioni tecnico gestionali 150.000 150.000CO.04.01.02.01.08.06.01 Assistenza medico-sanitaria e visite fiscali 65.000 65.000CO.04.01.02.01.08.14 Altre spese per servizi (analisi) 50.000 50.000CO.04.01.02.01.09.02.04 Materiale vario 6.000 6.000

Comunicazione e public engagement 15.000 694.162 709.162

CO.04.01.02.01.08.03 Acquisto di servizi per l'organizzazione di manifestazioni e convegni 40.000 40.000CO.04.01.02.01.08.04 Spese per pubblicazioni informative 81.000 81.000CO.04.01.02.01.08.12 Pubblicità 3.162 3.162CO.04.01.02.01.08.14 Altre spese per servizi 15.000 15.000 30.000CO.04.01.02.01.08.15.05 Utenze e canoni: accesso a banche dati on-line 20.000 20.000CO.04.01.02.01.09.02.04 Materiale vario 390.000 390.000CO.04.01.05.01.02.07 Costi per prestazioni rese da altre unità amministrative 20.000 20.000CO.04.01.02.01.01.08 Altre borse di studio 125.000 125.000




destinazione



Totale

PREVISIONI 2019


Area per la valorizzazione del patrimonio culturale-archivio e trattamento degli atti 0 80.000 80.000

CO.04.01.02.01.01.08 Altre borse di studio 60.000 60.000CO.04.01.02.01.08.14 Altre spese per servizi 20.000 20.000

Area di Coordinamento delle Funzioni Direzionali di Programmazione Organizzazione e Controllo 0 20.000 20.000

CO.04.01.02.01.12.05 Contributi ad organizzazioni 10.000 10.000CO.04.01.02.01.12.04.01 Missioni e rimborsi spese altri 10.000 10.000

Area Risorse Umane 29.500.000 189.798.397 219.298.397

Area Risorse Umane - Docenti e Ricercatori 5.500.000 130.460.547 135.960.547CO.04.01.01.01.01.01 Stipendi ed altri assegni fissi al personale docente a tempo indeteminato 94.858.422 94.858.422CO.04.01.01.01.01.02 Stipendi ed altri assegni fissi al personale ricercatore a tempo indeterminato 15.132.988 15.132.988CO.04.01.01.01.01.03 Stipendi ed altri assegni fissi al personale ricercatore a tempo determinato 4.400.000 15.021.019 19.421.019CO.04.01.01.01.01.04 Competenze accessorie al personale docente e ricercatore 1.471.600 1.471.600CO.04.01.01.01.01.05 Supplenze e affidamenti al personale docente e ricercatore 1.000.000 528.518 1.528.518

retribuzione aggiuntiva ricercatori 200.000 528.518 728.518CO.04.01.01.01.03.02 Docenti a contratto su finanziamenti interni 60.000 60.000CO.04.01.01.01.04.01 Stipendi ed altri assegni fissi al personale collaboratore ed esperto linguistico a tempo indeterminato 3.328.000 3.328.000CO.04.01.01.01.04.02 Stipendi ad altri assegni fissi al personale collaboratore ed esperto linguistico a tempo determinato 100.000 100.000CO.04.01.01.01.04.03 Competenze accessorie al personale collaboratore ed esperto linguistico 0 60.000 60.000CO.04.01.01.01.04.03.01 Supplenze e affidamenti al personale collaboratore ed esperto linguistico 60.000 60.000


user

Rettangolo



destinazione



Totale

PREVISIONI 2019


Area Risorse Umane - Tecnici-Amministrativi 1.000.000 59.337.850 60.337.850CO.04.01.01.02.01.01 Stipendi ad altri assegni fissi al personale tecnico amministrativo a tempo indeterminato 49.917.694 49.917.694CO.04.01.01.02.01.02 Stipendi ad altri assegni fissi al personale dirigente a tempo indeterminato 523.000 523.000CO.04.01.01.02.01.03 Stipendi ad altri assegni fissi al personale tecnico amministrativo a tempo determinato 1.000.000 453.854 1.453.854CO.04.01.01.02.01.04 Stipendi ad altri assegni fissi al Direttore Generale 279.000 279.000CO.04.01.01.02.01.05 Stipendi ad altri assegni fissi al personale dirigente a tempo determinato 21.067 21.067CO.04.01.01.02.02.01 FONDO PER IL TRATTAMENTO ACCESSORIO AI DIRIGENTI - Competenze accessorie ai dirigenti 1.411.810 1.411.810

CO.04.01.01.02.03.01 FONDO PER IL TRATTAMENTO ACCESSORIO AL PERSONALE EP - Competenze accessorie al personale inquadrato nella categoria EP 1.042.067 1.042.067

CO.04.01.01.02.04.01 FONDO PER IL TRATTAMENTO ACCESSORIO PER IL PERSONALE T.A. - Indennità di responsabilità al personale tecnico amministrativo a tempo indeterminato 162.101 162.101

CO.04.01.01.02.04.02 FONDO PER IL TRATTAMENTO ACCESSORIO PER IL PERSONALE T.A. - Altre competenze accessorie al personale tecnico amministrativo a tempo indeterminato 3.612.011 3.612.011

CO.04.01.01.02.05.01.05 Straordinario al personale tecnico amministrativo a tempo indeterminato 264.677 264.677CO.04.01.01.02.05.01.13 Altri oneri per il personale tecnico amministrativo 769.000 769.000CO.04.01.01.02.05.01.17 Spese di formazione del personale tecnico-amministrativo 150.000 150.000CO.04.01.01.02.05.01.18 Spese di formazione del personale tecnico-amministrativo- obbligatorie 250.000 250.000CO.04.01.01.02.05.01.19 Sussidi al personale tecnico amministrativo 310.000 310.000CO.04.01.01.02.05.01.20 Attività di somministrazione 87.569 87.569CO.04.01.02.01.08.06.01 Assistenza medico-sanitaria e visite fiscali 1.000 1.000CO.04.01.02.01.08.14 Altre spese per servizi 53.000 53.000CO.04.01.02.01.12.12.01 Compensi per commissioni di concorso personale di ruolo 15.000 15.000CO.04.01.02.01.12.12.02 Compensi per commissioni di concorso personale a contratto 15.000 15.000

Area Risorse Umane - Assistenza 23.000.000 0 23.000.000CO.04.01.02.01.01.02 Contratti di formazione specialistica 23.000.000 23.000.000




destinazione



Totale

PREVISIONI 2019


Area Servizi Patrimoniali e Logistici 50.000 24.937.321 24.987.321

CO.04.01.02.01.07.02 Acquisto Giornali, riviste ed altro materiale di aggiornamento 4.000 4.000CO.04.01.02.01.08.07 Vigilanza 707.000 707.000CO.04.01.02.01.08.08 Facchinaggi e traslochi 200.000 200.000CO.04.01.02.01.08.09 Smaltimento rifiuti tossici 580.000 580.000CO.04.01.02.01.08.13 Spese di rappresentanza 2.821 2.821CO.04.01.02.01.08.14 Altre spese per servizi 10.000 1.353.000 1.363.000CO.04.01.02.01.08.15.01 Utenze e canoni: Energia elettrica 7.800.000 7.800.000CO.04.01.02.01.08.15.02 Utenze e canoni: Acqua 740.000 740.000CO.04.01.02.01.08.15.03 Utenze e canoni: Gas 250.000 250.000CO.04.01.02.01.08.15.04 Utenze e canoni: Telefonia fissa 200.000 200.000CO.04.01.02.01.08.15.07 Utenze e canoni: Telefonia mobile 55.000 55.000CO.04.01.02.01.08.16 Pulizie 6.400.000 6.400.000CO.04.01.02.01.08.18.01 Manutenzione Autoveicoli, motoveicoli ed altri mezzi di trasporto 10.000 8.000 18.000CO.04.01.02.01.08.18.05 Manutenzione Macchinari, apparecchi e attrezzature varie 160.000 160.000CO.04.01.02.01.08.18.06 Manutenzione Arredamenti mobili e macchine d'ufficio 25.000 25.000CO.04.01.02.01.08.19 Portierato 5.800.000 5.800.000CO.04.01.02.01.09.01 Carburanti e lubrificanti 8.000 20.000 28.000CO.04.01.02.01.09.02.02 Prodotti per la pulizia 160.000 160.000CO.04.01.02.01.09.02.03 Vestiario 6.000 6.000CO.04.01.02.01.09.02.04 Materiale vario 50.000 50.000CO.04.01.02.01.09.02.06 Cancelleria e stampati 22.000 180.000 202.000CO.04.01.02.01.11.01.01 Noleggio Strumenti ed attrezzature 103.000 103.000CO.04.01.02.01.11.02 Noleggio Mezzi di trasporto 55.000 55.000CO.04.01.02.01.12.02 Postali 60.000 60.000CO.04.01.05.01.01.01.05 Valori bollati 3.500 3.500CO.04.01.05.01.01.01.06 Altri tributi 15.000 15.000




destinazione



Totale

PREVISIONI 2019


Area per l'Innovazione e Gestione dei Sistemi informativi ed Informatici 0 1.888.224 1.888.224

CO.04.01.02.01.08.05 Programmi (acquisti licenze) 1.147.738 1.147.738CO.04.01.02.01.08.11 Assistenza informatica 581.849 581.849CO.04.01.02.01.08.14 Altre spese per servizi 79.300 79.300CO.04.01.02.01.08.15.08 Altre utenze e canoni 79.337 79.337

Centro Linguistico d'Ateneo 286.000 19.900 305.900

CO.04.01.02.01.08.11 Assistenza informatica 12.900 12.900CO.04.01.02.01.11.01.01 Noleggio Strumenti ed attrezzature 7.000 7.000CO.09.01.01.01.01.04 Progetti relativi a costi sostenibili a fronte di contributi studenteschi 170.000 170.000CO.09.01.01.01.01.13 Progetti per prestazioni e convenzioni in attività comm.le 110.000 110.000CO.09.01.01.01.01.14 Progetti relativi a costi sostenibili a fronte di altre risorse finalizzate 6.000 6.000

Museo di Storia Naturale 950.000 518.000 1.468.000

CO.04.01.02.01.05.01 Materiale di consumo per laboratorio 10.000 10.000CO.04.01.02.01.07.01 Acquisto Materiale librario monografico 1.000 1.000CO.04.01.02.01.07.03 Abbonamenti a riviste 10.000 10.000CO.04.01.02.01.08.07 Vigilanza 87.000 87.000CO.04.01.02.01.08.08 Facchinaggi e traslochi 6.000 6.000CO.04.01.02.01.08.10 Rilegature 500 500CO.04.01.02.01.08.14 Altre spese per servizi 143.500 143.500CO.04.01.02.01.08.15.07 Utenze e canoni: Telefonia mobile 5.000 5.000CO.04.01.02.01.08.18.03 Manutenzione hardware e software 8.000 8.000CO.04.01.02.01.08.18.05 Manutenzione Macchinari, apparecchi e attrezzature varie 5.000 5.000CO.04.01.02.01.09.02.03 Vestiario 2.000 2.000CO.04.01.02.01.09.02.04 Materiale vario 15.000 15.000CO.04.01.02.01.09.02.06 Cancelleria e stampati 10.000 10.000CO.04.01.02.01.09.02.07 Materiale informatico 4.000 4.000




destinazione



Totale

PREVISIONI 2019


CO.04.01.02.01.12.02 Postali 3.000 3.000CO.04.01.02.01.12.06 Quote associative 7.500 7.500CO.04.01.05.01.01.01.05 Valori bollati 500 500CO.09.01.01.01.01.08 Progetti per ricerca finanziata da enti locali 50.000 50.000CO.09.01.01.01.01.09 Progetti per ricerca finanziata da enti pubblici 50.000 50.000CO.09.01.01.01.01.10 Progetti per ricerca finanziata da soggetti privati 50.000 50.000CO.09.01.01.01.01.13 Progetti per prestazioni e convenzioni in attività comm.le 550.000 550.000CO.09.01.01.01.01.14 Progetti relativi a costi sostenibili a fronte di altre risorse finalizzate 250.000 200.000 450.000

Sistema Informatico dell'Ateneo Fiorentino - (SIAF) 100.000 1.797.000 1.897.000

CO.04.01.02.01.08.05 Programmi (acquisti licenze) 1.080.000 1.080.000CO.04.01.02.01.08.11 Assistenza informatica 60.000 60.000CO.04.01.02.01.08.14 Altre spese per servizi 25.000 25.000CO.04.01.02.01.08.15.06 Utenze e canoni: Canoni telematici e Reti di trasmissione 80.000 80.000CO.04.01.02.01.08.15.07 Utenze e canoni: Telefonia mobile 5.000 5.000CO.04.01.02.01.08.15.08 Altre utenze e canoni 160.000 160.000CO.04.01.02.01.08.18.03 Manutenzione hardware e software 190.000 190.000CO.04.01.02.01.08.18.05 Manutenzione Macchinari, apparecchi e attrezzature varie 150.000 150.000CO.04.01.02.01.08.18.06 Manutenzione Arredamenti, mobili e macchine d'ufficio 1.000 1.000CO.04.01.02.01.09.02.04 Materiale vario 30.000 30.000CO.04.01.02.01.09.02.06 Cancelleria e stampati 1.000 1.000CO.04.01.02.01.09.02.07 Materiale informatico 2.000 2.000CO.04.01.02.01.11.01.01 Noleggio Strumenti ed attrezzature 5.000 5.000CO.04.01.02.01.12.02 Postali 500 500CO.04.01.02.01.12.04.01 Missioni e rimborsi spese altri 6.000 6.000CO.04.01.05.01.01.01.06 Altri tributi 1.500 1.500CO.09.01.01.01.01.13 Progetti per prestazioni e convenzioni in attività comm.le 90.000 90.000CO.09.01.01.01.01.14 Progetti relativi a costi sostenibili a fronte di altre risorse finalizzate 10.000 10.000




destinazione



Totale

PREVISIONI 2019


CsaVRI - Trasferimento dell'Innovazione 85.000 165.500 250.500

CO.04.01.02.01.05.01 Materiale di consumo per laboratorio 10.000 10.000CO.04.01.02.01.08.03 Acquisto di servizi per l'organizzazione di manifestazioni e convegni 2.000 2.000CO.04.01.02.01.08.14 Altre spese per servizi 70.000 70.000CO.04.01.02.01.09.02.06 Cancelleria e stampati 2.000 2.000CO.04.01.02.01.12.06 Quote associative 2.500 2.500CO.04.01.02.01.12.15 Costi generali per brevetti 79.000 79.000CO.09.01.01.01.01.13 Progetti per prestazioni e convenzioni in attività comm.le 85.000 85.000

Sistema Bibliotecario d'Ateneo 724.500 5.645.500 6.370.000

CO.04.01.02.01.07.01 Acquisto Materiale librario monografico 400.500 400.500CO.04.01.02.01.07.02 Acquisto Giornali, riviste ed altro materiale di aggiornamento 500 500CO.04.01.02.01.07.03 Abbonamenti a riviste 782.000 782.000CO.04.01.02.01.07.04 Acquisto libri e riviste su supporto informatico 2.000 2.000CO.04.01.02.01.08.03 Acquisto di servizi per l'organizzazione di manifestazioni e convegni 2.000 2.000CO.04.01.02.01.08.04 Spese per pubblicazioni informative 19.500 19.500CO.04.01.02.01.08.05 Programmi (acquisti licenze) 1.500 1.500CO.04.01.02.01.08.08 Facchinaggi e traslochi 6.500 6.500CO.04.01.02.01.08.10 Rilegature 71.500 71.500CO.04.01.02.01.08.14 Altre spese per servizi 143.000 143.000CO.04.01.02.01.08.15.05 Utenze e canoni: Accesso a banche dati on-line 3.805.000 3.805.000CO.04.01.02.01.08.15.06 Utenze e canoni: Canoni telematici e Reti di trasmissione 2.500 2.500CO.04.01.02.01.08.15.07 Utenze e canoni: Telefonia mobile 2.800 2.800CO.04.01.02.01.08.15.08 Altre utenze e canoni 1.900 1.900CO.04.01.02.01.08.18.02 Manutenzione Beni di valore, antiquariato e materiale museologico 84.000 84.000CO.04.01.02.01.08.18.03 Manutenzione hardware e software 45.200 45.200CO.04.01.02.01.08.18.05 Manutenzione Macchinari, apparecchi e attrezzature varie 25.500 25.500CO.04.01.02.01.08.18.06 Manutenzione Arredamenti, mobili e macchine d'ufficio 5.200 5.200CO.04.01.02.01.09.02.04 Materiale vario 6.100 6.100CO.04.01.02.01.09.02.06 Cancelleria e stampati 66.500 66.500CO.04.01.02.01.09.02.07 Materiale informatico 7.000 7.000




destinazione



Totale

PREVISIONI 2019


CO.04.01.02.01.11.01.01 Noleggio Strumenti ed attrezzature 4.100 4.100CO.04.01.02.01.11.01.02 Noleggio Hardware 2.500 2.500CO.04.01.02.01.11.01.03 Noleggio Licenze d'uso 36.500 36.500CO.04.01.02.01.12.02 Postali 17.500 17.500CO.04.01.02.01.12.05 Contributi ad organizzazioni 25.000 25.000CO.04.01.02.01.12.06 Quote associative 3.600 3.600CO.04.01.02.01.12.08.02 Assicurazione edifici 1.000 1.000CO.04.01.02.01.12.09 Commissioni Bancarie 200 200CO.04.01.05.01.01.01.05 Valori bollati 100 100CO.04.01.05.01.01.01.06 Altri tributi 70.000 70.000CO.04.01.05.01.02.07 Costi per prestazioni rese da altre unità amministrative 4.300 4.300CO.09.01.01.01.01.13 Progetti per prestazioni e convenzioni in attività comm.le 289.000 289.000CO.09.01.01.01.01.14 Progetti relativi a costi sostenibili a fronte di altre risorse finalizzate 435.500 435.500

Dipartimenti 68.270.434 6.875.524 75.145.958

CO.04.01.01.01.02.02 Assegni di ricerca 1.366.772 1.366.772CO.04.01.01.01.03.01 Docenti a contratto su finanziamenti esterni 703.000 703.000CO.04.01.01.01.03.02 Docenti a contratto su finanziamenti interni 53.800 53.800CO.04.01.01.01.05.01.01 Altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca 438.039 438.039CO.04.01.01.01.07.01 Missioni e rimborsi spese per la didattica e la ricerca 1.470.544 1.470.544CO.04.01.02.01.01.08 Altre borse di studio 19.916 19.916CO.04.01.02.01.01.09 Spese mobilità Dottorandi e Studenti 107.738 107.738CO.04.01.02.01.05.01 Materiale di consumo per laboratorio 155.000 767.736 922.736CO.04.01.02.01.07.01 Acquisto Materiale librario monografico 55.400 55.400CO.04.01.02.01.07.03 Abbonamenti a riviste 5.200 5.200CO.04.01.02.01.07.04 Acquisto libri e riviste su supporto informatico 7.500 7.500CO.04.01.02.01.08.03 Acquisto di servizi per l'organizzazione di manifestazioni e convegni 219.296 219.296CO.04.01.02.01.08.04 Spese per pubblicazioni informative 363.767 363.767CO.04.01.02.01.08.05 Programmi (acquisti licenze) 93.479 93.479CO.04.01.02.01.08.07 Vigilanza 3.000 3.000CO.04.01.02.01.08.08 Facchinaggi e traslochi 10.000 10.000




destinazione



Totale

PREVISIONI 2019


CO.04.01.02.01.08.11 Assistenza informatica 26.000 26.000CO.04.01.02.01.08.14 Altre spese per servizi 230.918 230.918CO.04.01.02.01.08.15.05 Utenze e canoni: Accesso a banche dati on-line 40.500 40.500CO.04.01.02.01.08.15.06 Utenze e canoni: Canoni telematici e Reti di trasmissione 11.475 11.475CO.04.01.02.01.08.15.07 Utenze e canoni: Telefonia mobile 114.663 114.663CO.04.01.02.01.08.15.08 Altre utenze e canoni 1.300 1.300CO.04.01.02.01.08.18.02 Manutenzione Beni di valore, antiquariato e materiale museologico 4.500 4.500CO.04.01.02.01.08.18.03 Manutenzione hardware e software 24.050 24.050CO.04.01.02.01.08.18.05 Manutenzione Macchinari, apparecchi e attrezzature varie 134.350 134.350CO.04.01.02.01.08.18.06 Manutenzione Arredamenti, mobili e macchine d'ufficio 11.400 11.400CO.04.01.02.01.09.02.02 Prodotti per la pulizia 3.800 3.800CO.04.01.02.01.09.02.03 Vestiario 700 700CO.04.01.02.01.09.02.04 Materiale vario 88.862 88.862CO.04.01.02.01.09.02.06 Cancelleria e stampati 460.611 460.611CO.04.01.02.01.09.02.07 Materiale informatico 87.195 87.195CO.04.01.02.01.09.02.08 Animali e materiale per custodia e mantenimento 20.500 20.500CO.04.01.02.01.11.01.01 Noleggio Strumenti ed attrezzature 179.550 179.550CO.04.01.02.01.11.01.03 Noleggio Licenze d'uso 20.000 20.000CO.04.01.02.01.11.02 Noleggio Mezzi di trasporto 41.656 41.656CO.04.01.02.01.12.02 Postali 53.560 53.560CO.04.01.02.01.12.04.01 Missioni e rimborsi spese altri 20.500 20.500CO.04.01.02.01.12.05 Contributi ad organizzazioni 52.500 52.500CO.04.01.02.01.12.06 Quote associative 61.750 61.750CO.04.01.02.01.12.09 Commissioni Bancarie 1.650 1.650CO.04.01.05.01.01.01.05 Valori bollati 3.560 3.560CO.04.01.05.01.01.01.06 Altri tributi 900 900CO.04.01.05.01.02.05 Costi per assegnisti finanziati dall'esterno 280.000 280.000CO.04.01.05.01.02.07 Costi per prestazioni rese da altre unità amministrative 110.750 110.750CO.04.01.05.01.02.08 Costi diversi 3.830 3.830CO.04.01.05.01.02.09 Costi per supplenze e contratti pers docente 82.307 82.307CO.09.01.01.01.01.02 Progetti per la didattica - scambi culturali e coop interun. e intern.le 935.800 935.800CO.09.01.01.01.01.03 Progetti per la didattica- altro 12.683 12.683CO.09.01.01.01.01.04 Progetti relativi a costi sostenibili a fronte di contributi studenteschi 2.324.440 2.324.440




destinazione



Totale

PREVISIONI 2019


CO.09.01.01.01.01.05 Progetti per ricerca scientifica finanziati dal Ministero 5.550.939 5.550.939CO.09.01.01.01.01.06 Progetti per ricerca finanziati da altri Ministeri 1.659.856 1.659.856CO.09.01.01.01.01.08 Progetti per ricerca finanziata da enti locali 8.490.101 8.490.101CO.09.01.01.01.01.09 Progetti per ricerca finanziata da enti pubblici 2.014.630 2.014.630CO.09.01.01.01.01.10 Progetti per ricerca finanziata da soggetti privati 6.451.362 6.451.362CO.09.01.01.01.01.11 Progetti per ricerca finanziata da altri enti di ricerca (es.CNR) 271.057 271.057CO.09.01.01.01.01.12 Progetti per ricerca finanziata da UE e altri organismi internazionali 12.305.940 12.305.940CO.09.01.01.01.01.13 Progetti per prestazioni e convenzioni in attività comm.le 11.312.908 11.312.908CO.09.01.01.01.01.14 Progetti relativi a costi sostenibili a fronte di altre risorse finalizzate 15.802.717 15.802.717

TOTALE 131.627.934 297.803.518 429.431.452


BILANCIO UNICO DI PREVISIONE ANNO 2019 - BUDGET DEGLI INVESTIMENTI

Riclassificato per unità analitica

Con vincolo

di

destinazione

Senza vincolo

di

destinazione

Totale

Struttura amministrativa di Ateneo 1.837.036 0 1.837.036

Area Edilizia 1.837.036 0 1.837.036

Area Edilizia - Edilizia 1.837.036 0 1.837.036

CO.03.01.02.01.01.02 F.F.O. finalizzato 787.296 787.296

CO.03.01.02.01.09.01 Contributi statali in conto capitale per l'edilizia universitaria 25.843 25.843

CO.03.01.02.02.02.01 Contributi per investimenti da regioni e province autonome 1.000.000 1.000.000

CO.03.01.02.03.02.01 Contributi per investimenti altre amministrazioni locali 23.897 23.897

Sistema Bibliotecario d'Ateneo 6.500 0 6.500

CO.03.01.01.02.01.02 Prestazioni a pagamento 3.000 3.000

CO.03.01.02.02.01.01 Contributi correnti da regioni e province autonome 3.500 3.500

Dipartimenti 13.366.167 0 13.366.167

CO.03.01.02.01.01.02 F.F.O. finalizzato 7.212.704 7.212.704

CO.03.01.01.01.01.05 Tasse e contributi master 145.000 145.000

CO.03.01.01.02.01.01 Proventi per convenzioni in attività commerciale 1.265.913 1.265.913

CO.03.01.02.01.07.01 Contributi statali per investimento - contributi miur per attività di ricerca 342.171 342.171

CO.03.01.02.01.08.01 Contributi statali per investimento - contributi altri ministeri per attività di ricerca 287.356 287.356

CO.03.01.02.04.02.01 Contributi per investimenti unione europea e dal Resto del Mondo 1.326.333 1.326.333

CO.03.01.02.03.02.01 Contributi per investimenti altre amministrazioni locali 549.958 549.958

CO.03.01.02.06.01.01 Contributi correnti da altri (pubblici) 263.738 263.738

CO.03.01.02.06.02.01 Contributi per investimenti da altri (pubblici) 1.308.957 1.308.957

CO.03.01.02.07.02.01 Contributi per investimenti da altri (privati) 664.037 664.037

TOTALE 15.209.703 0 15.209.703

FONTI DI COPERTURA


PREVISIONI 2019


BILANCIO UNICO DI PREVISIONE ANNO 2019 - BUDGET DEGLI INVESTIMENTI Riclassificato per unità analitica


destinazione



Totale

Struttura amministrativa di Ateneo 1.837.036 15.233.188 17.070.224

Area Edilizia 1.837.036 13.386.048 15.223.084

Area Edilizia - Edilizia 1.837.036 13.036.048 14.873.084CO.01.01.01.05.01.02 Interventi di manutenzione straordinaria su beni di terzi 1.000.000 3.063.319 4.063.319CO.01.01.02.01.01.01 Terreni 350.912 350.912CO.01.01.02.01.01.02 Immobili strumentali destinati ad attività istituzionali 1.691 592.378 594.069CO.01.01.02.01.01.06 Costi da capitalizzare per interventi straordinari su immobili strumentali destinati ad attività istituzionali 23.897 3.683.648 3.707.545CO.01.01.02.01.01.08 Costi da capitalizzare per interventi straordinari su altri immobili 100.000 100.000CO.01.01.02.02.01.01 Impianti e attrezzature 345.833 345.833CO.01.01.02.05.01.01 Mobili e arredi 232.565 232.565

CO.01.01.02.06.01.02 Costi da capitalizzare per interventi straordinari in corso su immobili strumentali destinati ad attività istituzionali 811.448 4.621.710 5.433.158

CO.01.01.02.06.01.03 Costi da capitalizzare per interventi straordinari in corso su immobili strumentali destinati ad attività non istituzionali 45.683 45.683

Area Edilizia - Sicurezza 0 350.000 350.000CO.01.01.02.02.01.01 Impianti e attrezzature 350.000 350.000

Area Servizi alla Ricerca ed al Trasferimento Tecnologico 0 400.000 400.000

CO.01.01.02.03.01.01 Attrezzature scientifiche 400.000 400.000

INVESTIMENTI


PREVISIONI 2019




destinazione



TotaleRif. Conto Economico Descrizione Conto

PREVISIONI 2019

Comunicazione e public engagement 0 30.000 30.000

CO.01.01.02.07.01.02 Macchine e attrezzature informatiche da ufficio 30.000 30.000

Area Servizi Patrimoniali e Logistici 0 767.300 767.300

CO.01.01.02.02.01.01 Impianti e attrezzature 490.000 490.000CO.01.01.02.05.01.01 Mobili e arredi 180.000 180.000CO.01.01.02.07.01.02 Macchine e attrezzature informatiche da ufficio 80.000 80.000CO.01.01.02.07.01.03 Altri beni 17.300 17.300

Area per la valorizzazione del patrim. culturale-archivio e trattamento degli atti 0 13.000 13.000


Area per l'Innovazione e Gestione dei Sistemi informativi ed Informatici 0 636.840 636.840


CsaVRI - Trasferimento dell'Innovazione 0 5.500 5.500





destinazione




PREVISIONI 2019

Museo di Storia Naturale 0 17.000 17.000

CO.01.01.02.04.01.04 Collezioni museali 5.000 5.000CO.01.01.02.07.01.02 Macchine e attrezzature informatiche da ufficio 12.000 12.000

Sistema Informatico dell'Ateneo Fiorentino - (SIAF) 0 712.000 712.000

CO.01.01.02.02.01.01 Impianti e attrezzature 40.000 40.000CO.01.01.02.05.01.01 Mobili e arredi 2.000 2.000CO.01.01.02.07.01.02 Macchine e attrezzature informatiche da ufficio 670.000 670.000

Sistema Bibliotecario d'Ateneo 6.500 51.500 58.000

CO.01.01.02.05.01.01 Mobili e arredi 3.500 26.000 29.500CO.01.01.02.07.01.02 Macchine e attrezzature informatiche da ufficio 3.000 25.500 28.500




destinazione




PREVISIONI 2019

Dipartimenti 13.366.167 1.074.029 14.440.196

CO.01.01.02.02.01.01 Impianti e attrezzature 25.153 291.112 316.265CO.01.01.02.03.01.01 Attrezzature scientifiche 12.040.299 211.141 12.251.440CO.01.01.02.05.01.01 Mobili e arredi 84.793 125.044 209.837CO.01.01.02.07.01.01 Automezzi 15.000 15.000CO.01.01.02.07.01.02 Macchine e attrezzature informatiche da ufficio 1.182.847 440.732 1.623.579CO.01.01.02.07.01.03 Altri beni 18.075 6.000 24.075

TOTALE 15.209.703 17.093.217 32.302.920




Budget economico triennale 2019-2021triennale 2019-2021

UNIVERSITA' DEGLI STUDI DI FIRENZEBilancio unico di previsione triennale 2019‐2021 Budget economico



destinazioneSenza vincolo di destinazione TOTALE Con vincolo di


PROVENTIProventi operativi 131.627.934 297.793.518 429.421.452 130.550.000 295.350.298 425.900.298 130.550.000 295.350.298 425.900.298Proventi finanziari 0 10.000 10.000 0 10.000 10.000 0 10.000 10.000Rettifiche di valore di attività finanziarie 0 0 0 0 0 0 0 0 0Proventi straordinari 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Totale proventi 131.627.934 297.803.518 429.431.452 130.550.000 295.360.298 425.910.298 130.550.000 295.360.298 425.910.298

COSTICosti operativi 131.376.308 282.990.350 414.366.658 130.298.000 280.450.298 410.748.298 130.298.000 280.450.298 410.748.298Oneri finanziari 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000Rettifiche di valore di attività finanziarie 0 0 0 0 0 0 0 0 0Oneri straordinari 0 0 0 0 0 0 0 0 0Imposte sul reddito dell'esercizio correnti, differite, anticipate 251.626 12.813.168 13.064.794 252.000 12.910.000 13.162.000 252.000 12.910.000 13.162.000

Conto progetti 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Totale costi 131.627.934 297.803.518 429.431.452 130.550.000 295.360.298 425.910.298 130.550.000 295.360.298 425.910.298

0 0 0 - - - 0 0 0

CO.03 131.627.934 297.793.518 429.421.452 130.550.000 295.350.298 425.900.298 130.550.000 295.350.298 425.900.298

CO.03.01 PROVENTI OPERATIVI 131.627.934 297.793.518 429.421.452 130.550.000 295.350.298 425.900.298 130.550.000 295.350.298 425.900.298

CO.03.01.01 PROVENTI PROPRI 16.899.348 55.469.000 72.368.348 16.733.000 55.469.000 72.202.000 16.733.000 55.469.000 72.202.000

CO.03.01.01.01 3.227.440 54.192.000 57.419.440 3.073.000 54.192.000 57.265.000 3.073.000 54.192.000 57.265.000CO.03.01.01.01.01 PROVENTI PER LA DIDATTICA 3.227.440 54.192.000 57.419.440 3.073.000 54.192.000 57.265.000 3.073.000 54.192.000 57.265.000CO.03.01.01.01.01.01 Tasse e contributi corsi di laurea ante D.M. 509/99 0 700.000 700.000 0 700.000 700.000 0 700.000 700.000CO.03.01.01.01.01.02 Tasse e contributi corsi di laurea e laurea specialistica 0 49.300.000 49.300.000 0 49.300.000 49.300.000 0 49.300.000 49.300.000CO.03.01.01.01.01.03 Tasse e contributi scuole di specializzazione 0 1.900.000 1.900.000 0 1.900.000 1.900.000 0 1.900.000 1.900.000CO.03.01.01.01.01.04 Tasse e contributi dottorato di ricerca 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.01.01.01.05 Tasse e contributi master 1.372.180 450.000 1.822.180 1.300.000 450.000 1.750.000 1.300.000 450.000 1.750.000CO.03.01.01.01.01.06 Tasse e contributi corsi di perfezionamento 770.074 140.000 910.074 700.000 140.000 840.000 700.000 140.000 840.000CO.03.01.01.01.01.07 Altre tasse e contributi 382.186 325.000 707.186 370.000 325.000 695.000 370.000 325.000 695.000CO.03.01.01.01.01.07.01 Contributi corsi centro cultura stranieri 0 25.000 25.000 0 25.000 25.000 0 25.000 25.000CO.03.01.01.01.01.07.02 Contributi corsi e accesso alla mediateca del centro linguistico 170.000 0 170.000 170.000 0 170.000 170.000 0 170.000CO.03.01.01.01.01.07.03 Tasse e contributi Tirocini Formativi Attivi 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.01.01.01.07.04 Altre tasse e contributi 212.186 300.000 512.186 200.000 300.000 500.000 200.000 300.000 500.000CO.03.01.01.01.01.08 Tasse e contributi per esami di stato 0 180.000 180.000 0 180.000 180.000 0 180.000 180.000CO.03.01.01.01.01.09 Indennità di mora 0 800.000 800.000 0 800.000 800.000 0 800.000 800.000CO.03.01.01.01.01.10 Altro da studenti non costituente gettito 0 300.000 300.000 0 300.000 300.000 0 300.000 300.000CO.03.01.01.01.01.11 Contributi prove di selezione 703.000 97.000 800.000 703.000 97.000 800.000 703.000 97.000 800.000CO.03.01.01.02 13.671.908 1.277.000 14.948.908 13.660.000 1.277.000 14.937.000 13.660.000 1.277.000 14.937.000CO.03.01.01.02.01 PROVENTI DA RICERCHE COMMISSIONATE E TRASFERIMENTO TECNOLOGICO 13.671.908 1.277.000 14.948.908 13.660.000 1.277.000 14.937.000 13.660.000 1.277.000 14.937.000CO.03.01.01.02.01.01 Proventi per convenzioni in attività commerciale 11.786.457 1.120.000 12.906.457 11.800.000 1.120.000 12.920.000 11.800.000 1.120.000 12.920.000

di cui quote al bilancio 880.000 880.000 880.000di cui quote fondo comune 240.000 240.000 240.000

CO.03.01.01.02.01.02 Prestazioni a pagamento 1.368.842 101.000 1.469.842 1.350.000 101.000 1.451.000 1.350.000 101.000 1.451.000di cui quote al bilancio 83.000 83.000 83.000di cui quote fondo comune 18.000 18.000 18.000

CO.03.01.01.02.01.03 Iscrizioni ai corsi 83.000 11.000 94.000 80.000 11.000 91.000 80.000 11.000 91.000di cui quote al bilancio 8.000 8.000 8.000di cui quote fondo comune 3.000 3.000 3.000

CO.03.01.01.02.01.04 Altri proventi da attività commerciale 433.609 45.000 478.609 430.000 45.000 475.000 430.000 45.000 475.000di cui quote al bilancio 32.000 32.000 32.000di cui quote fondo comune 13.000 13.000 13.000

PREVISIONI 2021

PROVENTI



PREVISIONI 2019 PREVISIONI 2020







PREVISIONI 2021PREVISIONI 2019 PREVISIONI 2020

CO.03.01.01.03 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.01.03.01 PROVENTI DA RICERCHE CON FINANZIAMENTI COMPETITIVI 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.01.03.01.01 Proventi da ricerche con finanziamenti competitivi 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.03.01.02 CONTRIBUTI 81.084.205 234.190.000 315.274.205 80.455.000 234.100.000 314.555.000 80.455.000 234.100.000 314.555.000

CO.03.01.02.01 34.635.795 234.190.000 268.825.795 34.325.000 234.100.000 268.425.000 34.325.000 234.100.000 268.425.000CO.03.01.02.01.01 6.000.000 234.190.000 240.190.000 6.000.000 234.100.000 240.100.000 6.000.000 234.100.000 240.100.000CO.03.01.02.01.01.01 F.F.O. libero 0 228.500.000 228.500.000 0 228.500.000 228.500.000 0 228.500.000 228.500.000CO.03.01.02.01.01.02 F.F.O. finalizzato 6.000.000 5.690.000 11.690.000 6.000.000 5.600.000 11.600.000 6.000.000 5.600.000 11.600.000CO.03.01.02.01.02 CONTRIBUTI CORRENTI STATALI PER BORSE DI STUDIO 21.300.000 0 21.300.000 21.300.000 0 21.300.000 21.300.000 0 21.300.000CO.03.01.02.01.02.01 Contratti di formazione specialistica 21.000.000 0 21.000.000 21.000.000 0 21.000.000 21.000.000 0 21.000.000CO.03.01.02.01.02.02 Altre tipologie di borse post laurea 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.02.01.02.03 Altre tipologie di borse - Borse di studio Erasmus 300.000 0 300.000 300.000 0 300.000 300.000 0 300.000CO.03.01.02.01.03 CONTRIBUTI CORRENTI STATALI PER ASSEGNI DI RICERCA 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.02.01.03.01 Contributi correnti statali per assegni di ricerca 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.02.01.04 CONTRIBUTI CORRENTI STATALI PER ATTIVITA' SPORTIVA 125.000 0 125.000 125.000 0 125.000 125.000 0 125.000CO.03.01.02.01.04.01 Contributi correnti statali per attività sportiva 125.000 0 125.000 125.000 0 125.000 125.000 0 125.000CO.03.01.02.01.05 CONTRIBUTI CORRENTI STATALI PER LA PROGRAMMAZIONE DEL SISTEMA UNIVERSITARIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.02.01.05.01 Contributi correnti statali per la programmazione del sistema universitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.02.01.06 ALTRI CONTRIBUTI CORRENTI STATALI 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.02.01.06.01 Altri contributi correnti statali 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.02.01.07 CONTRIBUTI STATALI PER INVESTIMENTO - CONTRIBUTI MIUR PER ATTIVITA' DI RICERCA 5.550.939 0 5.550.939 5.300.000 0 5.300.000 5.300.000 0 5.300.000CO.03.01.02.01.07.01 Contributi statali per investimento - contributi miur per attività di ricerca 5.550.939 0 5.550.939 5.300.000 0 5.300.000 5.300.000 0 5.300.000CO.03.01.02.01.08 CONTRIBUTI STATALI PER INVESTIMENTO - CONTRIBUTI ALTRI MINISTERI PER ATTIVITA' DI RICERCA 1.659.856 0 1.659.856 1.600.000 0 1.600.000 1.600.000 0 1.600.000CO.03.01.02.01.08.01 1.659.856 0 1.659.856 1.600.000 0 1.600.000 1.600.000 0 1.600.000CO.03.01.02.01.09 CONTRIBUTI STATALI IN CONTO CAPITALE PER L'EDILIZIA UNIVERSITARIA 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.02.01.09.01 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.02.01.10 ALTRI CONTRIBUTI STATALI IN CONTO CAPITALE 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.02.01.10.01 Altri contributi statali in conto capitale 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.02.02 10.120.444 0 10.120.444 10.000.000 0 10.000.000 10.000.000 0 10.000.000CO.03.01.02.02.01 CONTRIBUTI CORRENTI DA REGIONI E PROVINCE AUTONOME 3.027.431 0 3.027.431 3.000.000 0 3.000.000 3.000.000 0 3.000.000CO.03.01.02.02.01.01 Contributi correnti da regioni e province autonome 3.027.431 0 3.027.431 3.000.000 0 3.000.000 3.000.000 0 3.000.000CO.03.01.02.02.02 CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI DA REGIONI E PROVINCE AUTONOME 7.093.013 0 7.093.013 7.000.000 0 7.000.000 7.000.000 0 7.000.000CO.03.01.02.02.02.01 Contributi per investimenti da regioni e province autonome 7.093.013 0 7.093.013 7.000.000 0 7.000.000 7.000.000 0 7.000.000CO.03.01.02.03 3.288.507 0 3.288.507 3.200.000 0 3.200.000 3.200.000 0 3.200.000CO.03.01.02.03.01 CONTRIBUTI CORRENTI ALTRE AMMINISTRAZIONI LOCALI 1.841.419 0 1.841.419 1.800.000 0 1.800.000 1.800.000 0 1.800.000CO.03.01.02.03.01.01 Contributi correnti altre amministrazioni locali 1.841.419 0 1.841.419 1.800.000 0 1.800.000 1.800.000 0 1.800.000CO.03.01.02.03.02 CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI ALTRE AMMINISTRAZIONI LOCALI 1.447.088 0 1.447.088 1.400.000 0 1.400.000 1.400.000 0 1.400.000CO.03.01.02.03.02.01 Contributi per investimenti altre amministrazioni locali 1.447.088 0 1.447.088 1.400.000 0 1.400.000 1.400.000 0 1.400.000CO.03.01.02.04 12.663.767 0 12.663.767 12.600.000 0 12.600.000 12.600.000 0 12.600.000CO.03.01.02.04.01 CONTRIBUTI CORRENTI UNIONE EUROPEA E DAL RESTO DEL MONDO 357.827 0 357.827 300.000 0 300.000 300.000 0 300.000CO.03.01.02.04.01.01 Contributi correnti unione europea e dal Resto del Mondo 357.827 0 357.827 300.000 0 300.000 300.000 0 300.000CO.03.01.02.04.02 CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI UNIONE EUROPEA E DAL RESTO DEL MONDO 12.305.940 0 12.305.940 12.300.000 0 12.300.000 12.300.000 0 12.300.000CO.03.01.02.04.02.01 Contributi per investimenti unione europea e dal Resto del Mondo 12.305.940 0 12.305.940 12.300.000 0 12.300.000 12.300.000 0 12.300.000CO.03.01.02.05 1.266.299 0 1.266.299 1.230.000 0 1.230.000 1.230.000 0 1.230.000CO.03.01.02.05.01 CONTRIBUTI CORRENTI DA UNIVERSITA' 929.352 0 929.352 900.000 0 900.000 900.000 0 900.000CO.03.01.02.05.01.01 Contributi correnti da università 929.352 0 929.352 900.000 0 900.000 900.000 0 900.000CO.03.01.02.05.02 CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI DA UNIVERSITA' 336.947 0 336.947 330.000 0 330.000 330.000 0 330.000CO.03.01.02.05.02.01 Contributi per investimenti da università 336.947 0 336.947 330.000 0 330.000 330.000 0 330.000CO.03.01.02.06 6.004.935 0 6.004.935 6.000.000 0 6.000.000 6.000.000 0 6.000.000CO.03.01.02.06.01 CONTRIBUTI CORRENTI DA ALTRI (PUBBLICI) 4.006.194 0 4.006.194 4.000.000 0 4.000.000 4.000.000 0 4.000.000CO.03.01.02.06.01.01 Contributi correnti da altri (pubblici) 4.006.194 0 4.006.194 4.000.000 0 4.000.000 4.000.000 0 4.000.000CO.03.01.02.06.02 CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI DA ALTRI (PUBBLICI) 1.998.740 0 1.998.740 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000CO.03.01.02.06.02.01 Contributi per investimenti da altri (pubblici) 1.998.740 0 1.998.740 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000CO.03.01.02.07 13.104.458 0 13.104.458 13.100.000 0 13.100.000 13.100.000 0 13.100.000CO.03.01.02.07.01 CONTRIBUTI CORRENTI DA ALTRI (PRIVATI) 6.603.096 0 6.603.096 6.600.000 0 6.600.000 6.600.000 0 6.600.000CO.03.01.02.07.01.01 Contributi correnti da altri (privati) 6.603.096 0 6.603.096 6.600.000 0 6.600.000 6.600.000 0 6.600.000CO.03.01.02.07.02 CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI DA ALTRI (PRIVATI) 6.501.362 0 6.501.362 6.500.000 0 6.500.000 6.500.000 0 6.500.000CO.03.01.02.07.02.01 Contributi per investimenti da altri (privati) 6.501.362 0 6.501.362 6.500.000 0 6.500.000 6.500.000 0 6.500.000

Contributi statali in conto capitale per l'edilizia universitaria

PROVENTI DA RICERCHE CON FINANZIAMENTI COMPETITIV

CONTRIBUTI MIUR E ALTRE AMMINISTRAZIONI CENTRALIF.F.O.

Contributi statali per investimento - contributi altri ministeri per attività di ricerca



CONTRIBUTI UNIONE EUROPEA E DAL RESTO DEL MONDO

CONTRIBUTI DA UNIVERSITA'










CO.03.01.03 PROVENTI PER ATTIVITA' ASSISTENZIALE 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.03.01.03.01 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.03.01.01 PROVENTI PER ATTIVITA' ASSISTENZIALE 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.03.01.01.01 Proventi per attività assistenziale 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.03.01.04 PROVENTI PER GESTIONE DIRETTA INTERVENTI PER IL DIRITTO ALLO STUDIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.03.01.04.01 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.04.01.01 PROVENTI PER GESTIONE DIRETTA INTERVENTI PER IL DIRITTO ALLO STUDIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.04.01.01.01 Proventi per gestione diretta interventi per il diritto allo studio 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.03.01.05 ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI 33.644.381 8.134.518 41.778.899 33.362.000 5.781.298 39.143.298 33.362.000 5.781.298 39.143.298

CO.03.01.05.01 180.000 112.000 292.000 180.000 112.000 292.000 180.000 112.000 292.000CO.03.01.05.01.01 PROVENTI DA RISORSE PATRIMONIALI 180.000 112.000 292.000 180.000 112.000 292.000 180.000 112.000 292.000CO.03.01.05.01.01.01 Fitti attivi da fabbricati e terreni 180.000 112.000 292.000 180.000 112.000 292.000 180.000 112.000 292.000CO.03.01.05.01.01.02 Altre entrate patrimoniali 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.05.02 27.560.543 299.000 27.859.543 27.500.000 299.000 27.799.000 27.500.000 299.000 27.799.000CO.03.01.05.02.01 PROVENTI DA TRASFERIMENTI 27.560.543 299.000 27.859.543 27.500.000 299.000 27.799.000 27.500.000 299.000 27.799.000CO.03.01.05.02.01.01 Proventi per quote al bilancio attività c/terzi 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.05.02.01.02 Proventi per quote fondo comune per attività c/terzi 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.05.02.01.03 Proventi per quote corrispettivo al personale c/terzi 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.05.02.01.04 Proventi per supplenze e contratti personale docente 500.000 0 500.000 500.000 0 500.000 500.000 0 500.000CO.03.01.05.02.01.05 Proventi per personale T/A a tempo determinato 1.000.000 0 1.000.000 1.000.000 0 1.000.000 1.000.000 0 1.000.000CO.03.01.05.02.01.06 Proventi per ricercatori a tempo determinato 4.500.000 0 4.500.000 4.500.000 0 4.500.000 4.500.000 0 4.500.000CO.03.01.05.02.01.07 Proventi per borse di dottorato di ricerca su finanz. di ricerca/CT/altro 700.000 0 700.000 700.000 0 700.000 700.000 0 700.000CO.03.01.05.02.01.08 Proventi per assegnisti finanziati dall'esterno 4.000.000 0 4.000.000 4.000.000 0 4.000.000 4.000.000 0 4.000.000CO.03.01.05.02.01.09 Proventi per assegnisti finanziati su fondi di ricerca/CT/altro 15.000.000 0 15.000.000 15.000.000 0 15.000.000 15.000.000 0 15.000.000CO.03.01.05.02.01.10 Proventi per stipendi e compensi accessori 0 129.000 129.000 0 129.000 129.000 0 129.000 129.000CO.03.01.05.02.01.11 Proventi per prestazioni rese ad altre unità amministrative 523.042 170.000 693.042 500.000 170.000 670.000 500.000 170.000 670.000CO.03.01.05.02.01.12 Proventi diversi 1.337.501 0 1.337.501 1.300.000 0 1.300.000 1.300.000 0 1.300.000CO.03.01.05.03 5.903.838 7.723.518 13.627.356 5.682.000 5.370.298 11.052.298 5.682.000 5.370.298 11.052.298CO.03.01.05.03.01 ALTRI PROVENTI 220.720 7.723.518 7.944.238 182.000 5.370.298 5.552.298 182.000 5.370.298 5.552.298CO.03.01.05.03.01.01 Proventi per rimborsi quote assicurative 0 90.000 90.000 0 90.000 90.000 0 90.000 90.000CO.03.01.05.03.01.02 Recuperi e rimborsi 0 1.683.000 1.683.000 0 1.600.000 1.600.000 0 1.600.000 1.600.000CO.03.01.05.03.01.03 Altri proventi 220.720 0 220.720 182.000 0 182.000 182.000 0 182.000CO.03.01.05.03.01.04 Utilizzi 0 2.270.220 2.270.220 0 0 0 0 0 0CO.03.01.05.03.01.04.01 Utilizzo fondo spese future per ricerca 0 950.000 950.000 0 0 0 0CO.03.01.05.03.01.04.02 Utilizzo fondo spese future per didattica 0 1.050.000 1.050.000 0 0 0 0CO.03.01.05.03.01.04.23 Utilizzo fondo obbligaz. personale in finanziaria 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.05.03.01.04.28 Utilizzo fondo oneri finanziamento 0 270.220 270.220 0 0 0 0CO.03.01.05.03.01.04.29 Utilizzo fondo oneri pluriennali piano strategico 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.05.03.01.10 Contributi agli investimenti 0 3.680.298 3.680.298 0 3.680.298 3.680.298 0 3.680.298 3.680.298CO.03.01.05.03.02 PROVENTI DERIVANTI DA ATTIVITA' CONVENZIONATE 5.683.118 0 5.683.118 5.500.000 0 5.500.000 5.500.000 0 5.500.000CO.03.01.05.03.02.01 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con il MIUR 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.05.03.02.02 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con altri ministeri 220.000 0 220.000 200.000 0 200.000 200.000 0 200.000CO.03.01.05.03.02.03 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con unione europea 5.263.118 0 5.263.118 5.100.000 0 5.100.000 5.100.000 0 5.100.000CO.03.01.05.03.02.04 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con organismi pubblici esteri o internazionali 70.000 0 70.000 70.000 0 70.000 70.000 0 70.000CO.03.01.05.03.02.05 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con regioni e province autonome 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.05.03.02.06 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con province 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.05.03.02.07 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con comuni 60.000 0 60.000 60.000 0 60.000 60.000 0 60.000CO.03.01.05.03.02.08 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con enti di ricerca 20.000 0 20.000 20.000 0 20.000 20.000 0 20.000CO.03.01.05.03.02.09 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con altre amministrazioni pubbliche 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.05.03.02.10 Contratti/Convenzioni/Accordi programma: con altri soggetti 50.000 0 50.000 50.000 0 50.000 50.000 0 50.000

PROVENTI PER ATTIVITA' ASSISTENZIALE

PROVENTI PER GESTIONE DIRETTA INTERVENTI PER IL DIRITTO ALLO STUDIO



ALTRI PROVENTI








CO.03.01.06 VARIAZIONE RIMANENZE 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.03.01.06.01 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.06.01.01 VARIAZIONE RIMANENZE 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.06.01.01.01 Variazione rimanenze 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.03.01.07 INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.03.01.07.01 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.07.01.01 INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.03.01.07.01.01.01 Incremento delle immobilizzazioni per lavori interni 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.05 0 10.000 10.000 0 10.000 10.000 0 10.000 10.000

CO.05.01 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 0 10.000 10.000 0 10.000 10.000 0 10.000 10.000

CO.05.01.01 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 0 10.000 10.000 0 10.000 10.000 0 10.000 10.000

CO.05.01.01.01 0 10.000 10.000 0 10.000 10.000 0 10.000 10.000CO.05.01.01.01.01 INTERESSI ATTIVI 0 10.000 10.000 0 10.000 10.000 0 10.000 10.000CO.05.01.01.01.01.01 Interessi attivi su c/c bancario e postale 0 10.000 10.000 0 10.000 10.000 0 10.000 10.000CO.05.01.01.01.01.02 Interessi su obbligazioni e altri strumenti finanziari 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.05.01.01.01.01.03 Altri interessi attivi 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.05.01.01.01.02 DIVIDENDI DA PARTECIPAZIONI 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.05.01.01.01.02.01 Dividendi da partecipazioni 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.05.01.01.03 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.05.01.01.03.01 UTILI SU CAMBI 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.05.01.01.03.01.01 Utili su cambi 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.06 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.06.01 RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.06.01.01 RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.06.01.01.01 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.06.01.01.01.01 RIVALUTAZIONI 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.06.01.01.01.01.01 Rivalutazioni partecipazioni 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.06.01.01.01.01.02 Rivalutazioni altre immobilizzazioni finanziarie 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.06.01.01.01.01.03 Rivalutazioni titoli dell'attivo circolante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.07 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.07.01 PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.07.01.01 PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.07.01.01.01 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.07.01.01.01.01 PROVENTI STRAORDINARI 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.07.01.01.01.01.01 Sopravvenienze attive 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.07.01.01.01.01.02 Plusvalenze per alienazioni di immobilizzazioni 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VARIAZIONE RIMANENZE

INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI


PROVENTI FINANZIARI



RIVALUTAZIONI


PROVENTI STRAORDINARI








CO.04 131.376.308 282.990.350 414.366.658 130.298.000 280.450.298 410.748.298 130.298.000 280.450.298 410.748.298

CO.04.01 131.376.308 282.990.350 414.366.658 130.298.000 280.450.298 410.748.298 130.298.000 280.450.298 410.748.298

CO.04.01.01 COSTI DEL PERSONALE 48.533.213 195.548.727 244.081.940 48.230.000 196.260.515 244.490.515 48.230.000 196.175.515 244.405.515

CO.04.01.01.01 47.533.213 136.164.877 183.698.090 47.230.000 136.155.704 183.385.704 47.230.000 135.266.532 182.496.532CO.04.01.01.01.01 DOCENTI E RICERCATORI 5.400.000 127.012.547 132.412.547 5.400.000 128.839.704 134.239.704 5.400.000 128.118.532 133.518.532CO.04.01.01.01.01.01 Stipendi ed altri assegni fissi al personale docente a tempo indeterminato 0 94.858.422 94.858.422 0 94.020.010 94.020.010 0 94.506.503 94.506.503CO.04.01.01.01.01.02 Stipendi ed altri assegni fissi al personale ricercatore a tempo indeterminato 0 15.132.988 15.132.988 0 15.422.872 15.422.872 0 15.453.258 15.453.258CO.04.01.01.01.01.03 Stipendi ed altri assegni fissi al personale ricercatore a tempo determinato 4.400.000 15.021.019 19.421.019 4.400.000 18.768.304 23.168.304 4.400.000 17.530.253 21.930.253CO.04.01.01.01.01.04 Competenze accessorie al personale docente e ricercatore 0 1.471.600 1.471.600 0 100.000 100.000 0 100.000 100.000CO.04.01.01.01.01.05 Supplenze e affidamenti al personale docente e ricercatore 1.000.000 528.518 1.528.518 1.000.000 528.518 1.528.518 1.000.000 528.518 1.528.518CO.04.01.01.01.01.06 Indennita' a docenti e ricercatori equiparati al SSN 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.01.01.01.07 Attivita' intramoenia personale docente e ricercatori equiparati al SSN 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.01.01.02 COLLABORAZIONI SCIENTIFICHE (collaboratori, assegnisti…) 33.723.005 2.961.630 36.684.635 33.600.000 2.000.000 35.600.000 33.600.000 2.000.000 35.600.000CO.04.01.01.01.02.01 Collaborazioni coordinate e continuative 2.065.793 0 2.065.793 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000CO.04.01.01.01.02.02 Assegni di ricerca 24.000.000 2.961.630 26.961.630 24.000.000 2.000.000 26.000.000 24.000.000 2.000.000 26.000.000CO.04.01.01.01.02.03 Borse di ricerca 7.657.212 0 7.657.212 7.600.000 0 7.600.000 7.600.000 0 7.600.000CO.04.01.01.01.03 DOCENTI A CONTRATTO 1.002.906 113.800 1.116.706 1.000.000 113.000 1.113.000 1.000.000 113.000 1.113.000CO.04.01.01.01.03.01 Docenti a contratto su finanziamenti esterni 1.002.906 0 1.002.906 1.000.000 0 1.000.000 1.000.000 0 1.000.000CO.04.01.01.01.03.02 Docenti a contratto su finanziamenti interni 0 113.800 113.800 0 113.000 113.000 0 113.000 113.000CO.04.01.01.01.04 COLLABORATORI ED ESPERTI LINGUISTICI 100.000 3.388.000 3.488.000 100.000 3.203.000 3.303.000 100.000 3.035.000 3.135.000CO.04.01.01.01.04.01 Stipendi ed altri assegni fissi al personale collaboratore ed esperto linguistico a tempo indeterminato 0 3.328.000 3.328.000 0 3.143.000 3.143.000 0 2.975.000 2.975.000CO.04.01.01.01.04.02 Stipendi ad altri assegni fissi al personale collaboratore ed esperto linguistico a tempo determinato 100.000 0 100.000 100.000 0 100.000 100.000 0 100.000CO.04.01.01.01.04.03 Competenze accessorie al personale collaboratore ed esperto linguistico 0 60.000 60.000 0 60.000 60.000 0 60.000 60.000CO.04.01.01.01.04.03.01 Supplenze e affidamenti al personale collaboratore ed esperto linguistico 0 60.000 60.000 0 60.000 60.000 0 60.000 60.000CO.04.01.01.01.05 ALTRO PERSONALE DEDICATO ALLA DIDATTICA E ALLA RICERCA 2.093.245 593.473 2.686.718 2.000.000 200.000 2.200.000 2.000.000 200.000 2.200.000CO.04.01.01.01.05.01 Altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca 2.093.245 593.473 2.686.718 2.000.000 200.000 2.200.000 2.000.000 200.000 2.200.000CO.04.01.01.01.05.01.01 Altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca 2.093.245 593.473 2.686.718 2.000.000 200.000 2.200.000 2.000.000 200.000 2.200.000CO.04.01.01.01.06 CORRISPETTIVI AL PERSONALE PER ATTIVITA' IN CONTO TERZI 1.160.000 0 1.160.000 1.130.000 0 1.130.000 1.130.000 0 1.130.000CO.04.01.01.01.06.01 Corrispettivi al personale per attivita' conto terzi 1.160.000 0 1.160.000 1.130.000 0 1.130.000 1.130.000 0 1.130.000CO.04.01.01.01.06.01.01 Corrispettivi al personale per attivita' conto terzi personale docente e ricercatore a tempo indeterminato 930.000 0 930.000 900.000 0 900.000 900.000 0 900.000CO.04.01.01.01.06.01.03 Corrispettivi al personale per attivita' conto terzi personale ricercatore a tempo determinato 100.000 0 100.000 100.000 0 100.000 100.000 0 100.000CO.04.01.01.01.06.01.05 Corrispettivi al personale per attivita' conto terzi personale tecnico amministrativo a tempo indeterminato 120.000 0 120.000 120.000 0 120.000 120.000 0 120.000CO.04.01.01.01.06.01.07 Corrispettivi al personale per attivita' conto terzi personale tecnico amministrativo a tempo determinato 10.000 0 10.000 10.000 0 10.000 10.000 0 10.000CO.04.01.01.01.07 MISSIONI E RIMBORSI SPESE 4.054.057 2.095.427 6.149.484 4.000.000 1.800.000 5.800.000 4.000.000 1.800.000 5.800.000CO.04.01.01.01.07.01 Missioni e rimborsi spese per la didattica e la ricerca 4.054.057 2.095.427 6.149.484 4.000.000 1.800.000 5.800.000 4.000.000 1.800.000 5.800.000CO.04.01.01.02 1.000.000 59.383.850 60.383.850 1.000.000 60.104.811 61.104.811 1.000.000 60.908.983 61.908.983CO.04.01.01.02.01 PERSONALE TECNICO AMMINISTRATIVO 1.000.000 51.194.615 52.194.615 1.000.000 51.915.576 52.915.576 1.000.000 52.719.748 53.719.748CO.04.01.01.02.01.01 Stipendi ad altri assegni fissi al personale tecnico amministrativo a tempo indeterminato 0 49.917.694 49.917.694 0 51.034.055 51.034.055 0 51.832.227 51.832.227CO.04.01.01.02.01.02 Stipendi ad altri assegni fissi al personale dirigente a tempo indeterminato 0 523.000 523.000 0 489.000 489.000 0 495.000 495.000CO.04.01.01.02.01.03 Stipendi ad altri assegni fissi al personale tecnico amministrativo a tempo determinato 1.000.000 453.854 1.453.854 1.000.000 52.489 1.052.489 1.000.000 51.695 1.051.695CO.04.01.01.02.01.04 Stipendi ad altri assegni fissi al Direttore Generale 0 279.000 279.000 0 279.000 279.000 0 279.000 279.000CO.04.01.01.02.01.05 Stipendi ad altri assegni fissi al personale dirigente a tempo determinato 0 21.067 21.067 0 61.032 61.032 0 61.826 61.826CO.04.01.01.02.01.06 Indennità al personale tecnico amministrativo equiparato al SSN 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.01.02.01.07 Attivita' intramoenia personale tecnico amministrativo e dirigente equiparato al SSN 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.01.02.02 FONDO PER IL TRATTAMENTO ACCESSORIO AI DIRIGENTI 0 1.411.810 1.411.810 0 1.411.810 1.411.810 0 1.411.810 1.411.810CO.04.01.01.02.02.01 Competenze accessorie ai dirigenti 0 1.411.810 1.411.810 0 1.411.810 1.411.810 0 1.411.810 1.411.810CO.04.01.01.02.03 FONDO PER IL TRATTAMENTO ACCESSORIO AL PERSONALE EP 0 1.042.067 1.042.067 0 1.042.067 1.042.067 0 1.042.067 1.042.067CO.04.01.01.02.03.01 Competenze accessorie al personale inquadrato nella categoria EP 0 1.042.067 1.042.067 0 1.042.067 1.042.067 0 1.042.067 1.042.067CO.04.01.01.02.04 FONDO PER IL TRATTAMENTO ACCESSORIO PER IL PERSONALE T.A. 0 3.774.112 3.774.112 0 3.774.112 3.774.112 0 3.774.112 3.774.112CO.04.01.01.02.04.01 Indennità di responsabilità al personale tecnico amministrativo a tempo indeterminato 0 162.101 162.101 0 162.101 162.101 0 162.101 162.101CO.04.01.01.02.04.02 Altre competenze accessorie al personale tecnico amministrativo a tempo indeterminato e determinato 0 3.612.011 3.612.011 0 3.612.011 3.612.011 0 3.612.011 3.612.011CO.04.01.01.02.05 ALTRI ONERI PER IL PERSONALE TECNICO AMMINISTRATIVO E DIRIGENTE 0 1.961.246 1.961.246 0 1.961.246 1.961.246 0 1.961.246 1.961.246CO.04.01.01.02.05.01 Altri oneri per il personale tecnico amministrativo 0 1.961.246 1.961.246 0 1.961.246 1.961.246 0 1.961.246 1.961.246CO.04.01.01.02.05.01.05 Straordinario al personale tecnico amministrativo a tempo indeterminato 0 264.677 264.677 0 264.677 264.677 0 264.677 264.677CO.04.01.01.02.05.01.13 Altri oneri per il personale tecnico amministrativo 0 769.000 769.000 0 769.000 769.000 0 769.000 769.000CO.04.01.01.02.05.01.17 Spese di formazione del personale tecnico amministrativo 0 150.000 150.000 0 150.000 150.000 0 150.000 150.000CO.04.01.01.02.05.01.18 Spese di formazione del personale tecnico amministrativo obbligatorie 0 250.000 250.000 0 250.000 250.000 0 250.000 250.000


COSTI

COSTI OPERATIVI









CO.04.01.01.02.05.01.19 Sussidi al personale tecnico amministrativo 0 310.000 310.000 0 310.000 310.000 0 310.000 310.000CO.04.01.01.02.05.01.20 Attività di somministrazione 0 87.569 87.569 0 87.569 87.569 0 87.569 87.569CO.04.01.01.02.05.01.21 Gestione Inail conto Stato 0 130.000 130.000 0 130.000 130.000 0 130.000 130.000CO.04.01.01.02.05.02 Altri oneri per il personale dirigente 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.04.01.02 COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE 55.168.311 76.224.576 131.392.887 54.532.000 73.072.483 127.604.483 54.532.000 73.107.483 127.639.483

CO.04.01.02.01 55.168.311 76.224.576 131.392.887 54.532.000 73.072.483 127.604.483 54.532.000 73.107.483 127.639.483CO.04.01.02.01.01 COSTI PER SOSTEGNO AGLI STUDENTI 29.980.178 13.150.563 43.130.741 29.979.225 12.590.000 42.569.225 29.979.225 12.590.000 42.569.225CO.04.01.02.01.01.01 Borse di studio per Dottorato di ricerca 3.600.000 7.800.000 11.400.000 3.600.000 7.800.000 11.400.000 3.600.000 7.800.000 11.400.000CO.04.01.02.01.01.02 Contratti di formazione specialistica 23.000.000 0 23.000.000 23.000.000 0 23.000.000 23.000.000 0 23.000.000CO.04.01.02.01.01.03 Borse di studio Erasmus 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000CO.04.01.02.01.01.04 Borse di studio Erasmus - contributo integrativo 300.000 1.348.721 1.648.721 300.000 1.300.000 1.600.000 300.000 1.300.000 1.600.000CO.04.01.02.01.01.05 Attività a tempo parziale studenti 0 350.000 350.000 0 350.000 350.000 0 350.000 350.000CO.04.01.02.01.01.06 Iniziative e attività gestite dagli studenti 0 140.000 140.000 0 140.000 140.000 0 140.000 140.000CO.04.01.02.01.01.07 Tutor per il sostegno studenti 8.201 1.240.188 1.248.389 8.000 1.200.000 1.208.000 8.000 1.200.000 1.208.000CO.04.01.02.01.01.08 Altre borse di studio 887.225 1.468.916 2.356.141 887.225 1.000.000 1.887.225 887.225 1.000.000 1.887.225CO.04.01.02.01.01.09 Spese mobilità Dottorandi e Studenti 184.752 802.738 987.490 184.000 800.000 984.000 184.000 800.000 984.000CO.04.01.02.01.02 COSTI PER IL DIRITTO ALLO STUDIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.02.01 Costi per il diritto allo studio 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.03 COSTI PER L'ATTIVITA' EDITORIALE 339.909 0 339.909 320.000 0 320.000 320.000 0 320.000CO.04.01.02.01.03.01 Pubblicazioni scientifiche edite dall'Ateneo 317.168 0 317.168 300.000 0 300.000 300.000 0 300.000CO.04.01.02.01.03.02 Pubblicazione riviste edite dall'Ateneo 22.741 0 22.741 20.000 0 20.000 20.000 0 20.000CO.04.01.02.01.03.03 Costi generali per brevetti p.m. 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.04 TRASFERIMENTI A PARTNER DI PROGETTI COORDINATI 9.148.587 0 9.148.587 9.000.000 0 9.000.000 9.000.000 0 9.000.000CO.04.01.02.01.04.01 9.148.587 0 9.148.587 9.000.000 0 9.000.000 9.000.000 0 9.000.000CO.04.01.02.01.05 ACQUISTO MATERIALE CONSUMO LABORATORI 6.018.852 1.671.872 7.690.724 5.800.000 1.600.000 7.400.000 5.800.000 1.635.000 7.435.000CO.04.01.02.01.05.01 6.018.852 1.671.872 7.690.724 5.800.000 1.600.000 7.400.000 5.800.000 1.635.000 7.435.000CO.04.01.02.01.06 VARIAZIONE RIMANENZE DI MATERIALE DI CONSUMO PER LABORATORI 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.06.01 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.07 ACQUISTO LIBRI, PERIODICI E MATERIALE BIBLIOGRAFICO 99.287 1.290.062 1.389.349 95.000 1.228.500 1.323.500 95.000 1.228.500 1.323.500CO.04.01.02.01.07.01 52.808 463.551 516.359 50.000 450.000 500.000 50.000 450.000 500.000CO.04.01.02.01.07.02 9.922 4.500 14.422 9.000 4.500 13.500 9.000 4.500 13.500CO.04.01.02.01.07.03 34.469 797.594 832.063 34.000 750.000 784.000 34.000 750.000 784.000CO.04.01.02.01.07.04 2.088 24.417 26.505 2.000 24.000 26.000 2.000 24.000 26.000CO.04.01.02.01.08 ACQUISTO DI SERVIZI E COLLABORAZIONI TECNICO GESTIONALI 6.296.576 50.437.528 56.734.104 6.198.870 48.349.983 54.548.853 6.198.870 48.349.983 54.548.853CO.04.01.02.01.08.01 Collaborazioni tecnico gestionali uffici tecnici 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.08.02 Altre collaborazioni tecnico gestionali 0 217.750 217.750 0 200.000 200.000 0 200.000 200.000CO.04.01.02.01.08.03 Acquisto di servizi per l'organizzazione di manifestazioni e convegni 776.687 398.628 1.175.315 763.284 390.000 1.153.284 763.284 390.000 1.153.284CO.04.01.02.01.08.04 Spese per pubblicazioni informative 747.705 646.202 1.393.907 741.489 600.000 1.341.489 741.489 600.000 1.341.489CO.04.01.02.01.08.05 Programmi (acquisti licenze) 488.305 2.328.918 2.817.223 480.000 2.000.000 2.480.000 480.000 2.000.000 2.480.000CO.04.01.02.01.08.06 Assistenza Medico-sanitaria e radioprotezione 0 66.000 66.000 0 66.000 66.000 0 66.000 66.000CO.04.01.02.01.08.06.01 Assistenza medico-sanitaria e visite fiscali 0 66.000 66.000 0 66.000 66.000 0 66.000 66.000CO.04.01.02.01.08.06.02 Radioprotezione 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.08.07 Vigilanza 0 797.000 797.000 0 700.000 700.000 0 700.000 700.000CO.04.01.02.01.08.08 Facchinaggi e traslochi 0 222.500 222.500 0 200.000 200.000 0 200.000 200.000CO.04.01.02.01.08.09 Smaltimento rifiuti tossici 0 580.000 580.000 0 550.000 550.000 0 550.000 550.000CO.04.01.02.01.08.10 Rilegature 0 72.000 72.000 0 70.000 70.000 0 70.000 70.000CO.04.01.02.01.08.11 Assistenza informatica 142.220 681.250 823.470 140.000 600.000 740.000 140.000 600.000 740.000CO.04.01.02.01.08.12 Pubblicità 0 3.162 3.162 0 3.162 3.162 0 3.162 3.162CO.04.01.02.01.08.13 Spese di rappresentanza 0 2.821 2.821 0 2.821 2.821 0 2.821 2.821CO.04.01.02.01.08.14 Altre spese per servizi 2.997.097 2.891.216 5.888.313 2.997.097 2.300.000 5.297.097 2.997.097 2.300.000 5.297.097CO.04.01.02.01.08.15 Utenze e canoni 181.278 13.434.475 13.615.753 177.000 13.100.000 13.277.000 177.000 13.100.000 13.277.000CO.04.01.02.01.08.15.01 Utenze e canoni: Energia elettrica 0 7.800.000 7.800.000 0 7.500.000 7.500.000 0 7.500.000 7.500.000CO.04.01.02.01.08.15.02 Utenze e canoni: Acqua 0 740.000 740.000 0 740.000 740.000 0 740.000 740.000CO.04.01.02.01.08.15.03 Utenze e canoni: Gas 0 250.000 250.000 0 250.000 250.000 0 250.000 250.000CO.04.01.02.01.08.15.04 Utenze e canoni: Telefonia fissa 0 200.000 200.000 0 200.000 200.000 0 200.000 200.000CO.04.01.02.01.08.15.05 Utenze e canoni: Accesso a banche dati on-line 7.324 3.925.500 3.932.824 7.000 3.900.000 3.907.000 7.000 3.900.000 3.907.000CO.04.01.02.01.08.15.06 Utenze e canoni: Canoni telematici e Reti di trasmissione 12.809 93.975 106.784 10.000 90.000 100.000 10.000 90.000 100.000CO.04.01.02.01.08.15.07 Utenze e canoni: Telefonia mobile 161.145 182.463 343.608 160.000 180.000 340.000 160.000 180.000 340.000CO.04.01.02.01.08.15.08 Altre utenze e canoni 0 242.537 242.537 0 240.000 240.000 0 240.000 240.000


Trasferimenti a partner di progetti coordinati

Materiale di consumo per laboratorio

Variazione rimanenze materiale da laboratorio

Acquisto Materiale librario monograficoAcquisto Giornali, riviste ed altro materiale di aggiornamentoAbbonamenti a riviste Acquisto libri e riviste su supporto informatico








CO.04.01.02.01.08.16 Pulizie 0 6.400.000 6.400.000 0 6.400.000 6.400.000 0 6.400.000 6.400.000CO.04.01.02.01.08.17 Riscaldamento 0 5.800.000 5.800.000 0 5.800.000 5.800.000 0 5.800.000 5.800.000CO.04.01.02.01.08.18 Manutenzione 963.284 10.095.606 11.058.890 900.000 9.568.000 10.468.000 900.000 9.568.000 10.468.000CO.04.01.02.01.08.18.01 Manutenzione Autoveicoli, motoveicoli ed altri mezzi di trasporto 10.000 8.000 18.000 10.000 8.000 18.000 10.000 8.000 18.000CO.04.01.02.01.08.18.02 Manutenzione Beni di valore, antiquariato e materiale museologico 86.379 288.500 374.879 80.000 280.000 360.000 80.000 280.000 360.000CO.04.01.02.01.08.18.03 Manutenzione hardware e software 104.556 268.746 373.302 100.000 260.000 360.000 100.000 260.000 360.000CO.04.01.02.01.08.18.04 Manutenzione ordinaria beni immobili 0 9.000.000 9.000.000 0 8.500.000 8.500.000 0 8.500.000 8.500.000CO.04.01.02.01.08.18.05 Manutenzione Macchinari, apparecchi e attrezzature varie 747.025 487.760 1.234.785 700.000 480.000 1.180.000 700.000 480.000 1.180.000CO.04.01.02.01.08.18.06 Manutenzione Arredamenti, mobili e macchine d'ufficio 15.324 42.600 57.924 10.000 40.000 50.000 10.000 40.000 50.000CO.04.01.02.01.08.19 Portierato 0 5.800.000 5.800.000 0 5.800.000 5.800.000 0 5.800.000 5.800.000CO.04.01.02.01.09 ACQUISTO ALTRI MATERIALI 877.205 1.673.880 2.551.085 818.000 1.420.000 2.238.000 818.000 1.420.000 2.238.000CO.04.01.02.01.09.01 Carburanti e lubrificanti 8.000 20.000 28.000 8.000 20.000 28.000 8.000 20.000 28.000CO.04.01.02.01.09.02 Acquisto altri materiali 869.205 1.653.880 2.523.085 810.000 1.400.000 2.210.000 810.000 1.400.000 2.210.000CO.04.01.02.01.09.02.01 Attrezzi minuti e materiale edilizio 158 0 158 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.09.02.02 Prodotti per la pulizia 0 163.800 163.800 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.09.02.03 Vestiario 0 8.700 8.700 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.09.02.04 Materiale vario 344.370 598.893 943.263 300.000 580.000 880.000 300.000 580.000 880.000CO.04.01.02.01.09.02.05 Libretti e diplomi 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.09.02.06 Cancelleria e stampati 267.477 746.668 1.014.145 260.000 700.000 960.000 260.000 700.000 960.000CO.04.01.02.01.09.02.07 Materiale informatico 169.606 115.319 284.925 170.000 100.000 270.000 170.000 100.000 270.000CO.04.01.02.01.09.02.08 Animali e materiale per custodia e mantenimento 87.594 20.500 108.094 80.000 20.000 100.000 80.000 20.000 100.000CO.04.01.02.01.10 VARIAZIONE DELLE RIMANENZE DI MATERIALI 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.10.01 Variazione rimanenze materiali 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.11 COSTI PER GODIMENTO BENI DI TERZI 364.831 966.290 1.331.121 341.000 902.500 1.243.500 341.000 902.500 1.243.500CO.04.01.02.01.11.01 Noleggio attrezzature 345.584 363.234 708.818 322.000 352.500 674.500 322.000 352.500 674.500CO.04.01.02.01.11.01.01 Noleggio Strumenti ed attrezzature 219.713 303.524 523.237 200.000 300.000 500.000 200.000 300.000 500.000CO.04.01.02.01.11.01.02 Noleggio Hardware 2.539 2.500 5.039 2.000 2.500 4.500 2.000 2.500 4.500CO.04.01.02.01.11.01.03 Noleggio Licenze d'uso 123.332 57.210 180.542 120.000 50.000 170.000 120.000 50.000 170.000CO.04.01.02.01.11.02 Noleggio Mezzi di trasporto 19.247 96.656 115.903 19.000 95.000 114.000 19.000 95.000 114.000CO.04.01.02.01.11.03 Locazioni 0 506.400 506.400 0 455.000 455.000 0 455.000 455.000CO.04.01.02.01.11.03.01 Locazioni Immobili 0 353.200 353.200 0 300.000 300.000 0 300.000 300.000CO.04.01.02.01.11.03.02 Spese condominiali 0 153.200 153.200 0 155.000 155.000 0 155.000 155.000CO.04.01.02.01.12 ALTRI COSTI 2.042.886 7.034.381 9.077.267 1.979.905 6.981.500 8.961.405 1.979.905 6.981.500 8.961.405CO.04.01.02.01.12.01 Spese legali 0 350.000 350.000 0 350.000 350.000 0 350.000 350.000CO.04.01.02.01.12.01.01 Oneri da contenzioso e sentenze sfavorevoli (esclusa obbligazione principale) 0 250.000 250.000 0 250.000 250.000 0 250.000 250.000CO.04.01.02.01.12.01.02 Spese per liti (patrocinio legale) 0 100.000 100.000 0 100.000 100.000 0 100.000 100.000CO.04.01.02.01.12.02 Postali 109.779 134.560 244.339 100.000 130.000 230.000 100.000 130.000 230.000CO.04.01.02.01.12.03 Altri costi amministrativi 11.744 0 11.744 10.000 0 10.000 10.000 0 10.000CO.04.01.02.01.12.04 Missioni e rimborsi spese 1.171 117.500 118.671 1.000 100.000 101.000 1.000 100.000 101.000CO.04.01.02.01.12.04.01 Missioni e rimborsi spese altri 1.171 117.500 118.671 1.000 100.000 101.000 1.000 100.000 101.000CO.04.01.02.01.12.05 Contributi ad organizzazioni 1.785.644 2.190.266 3.975.910 1.735.000 2.189.500 3.924.500 1.735.000 2.189.500 3.924.500CO.04.01.02.01.12.05.01 Trasferimenti correnti allo Stato 0 230.000 230.000 0 230.000 230.000 0 230.000 230.000CO.04.01.02.01.12.05.02 Trasferimenti correnti all'Unione Europea 4.171 0 4.171 4.000 0 4.000 4.000 0 4.000CO.04.01.02.01.12.05.03 Trasferimenti correnti ad Organizzazioni internazionali 83.533 0 83.533 80.000 0 80.000 80.000 0 80.000CO.04.01.02.01.12.05.04 Trasferimenti correnti a regioni e province autonome 32.532 150.000 182.532 30.000 150.000 180.000 30.000 150.000 180.000CO.04.01.02.01.12.05.07 Trasferimenti correnti ai comuni 5.043 0 5.043 5.000 0 5.000 5.000 0 5.000CO.04.01.02.01.12.05.10 Trasferimenti correnti ad Aziende sanitarie 372.742 0 372.742 370.000 0 370.000 370.000 0 370.000CO.04.01.02.01.12.05.11 Trasferimenti correnti ad Aziende ospedaliere 92.028 0 92.028 90.000 0 90.000 90.000 0 90.000CO.04.01.02.01.12.05.14 Trasferimenti correnti a Enti di ricerca 183.676 0 183.676 180.000 0 180.000 180.000 0 180.000CO.04.01.02.01.12.05.18 Trasferimenti correnti ad altre Università 486.288 0 486.288 480.000 0 480.000 480.000 0 480.000CO.04.01.02.01.12.05.20 Trasferimenti correnti al Comitato Universitario Sportivo 125.000 285.000 410.000 125.000 285.000 410.000 125.000 285.000 410.000CO.04.01.02.01.12.05.22 Trasferimenti correnti ad altre Amministrazioni Pubbliche 59.024 0 59.024 50.000 0 50.000 50.000 0 50.000CO.04.01.02.01.12.05.23 Trasferimenti correnti a famiglie 1.389 0 1.389 1.000 0 1.000 1.000 0 1.000CO.04.01.02.01.12.05.24 Trasferimenti correnti a istituzioni sociali private 73.479 0 73.479 70.000 0 70.000 70.000 0 70.000CO.04.01.02.01.12.05.25 Trasferimenti correnti a imprese pubbliche 16.781 0 16.781 10.000 0 10.000 10.000 0 10.000CO.04.01.02.01.12.05.26 Trasferimenti correnti a imprese private 164.430 0 164.430 160.000 0 160.000 160.000 0 160.000CO.04.01.02.01.12.05.27 Trasferimenti correnti a Aziende ospedaliero-universitarie 85.528 0 85.528 80.000 0 80.000 80.000 0 80.000CO.04.01.02.01.12.05.29 Trasferimenti correnti al PIN 0 200.000 200.000 0 200.000 200.000 0 200.000 200.000CO.04.01.02.01.12.05.30 Trasferimenti correnti al LENS 0 577.766 577.766 0 577.000 577.000 0 577.000 577.000CO.04.01.02.01.12.05.31 Trasferimenti correnti a Azienda agricola Montepaldi 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.12.06 Quote associative 77.905 225.350 303.255 77.905 225.000 302.905 77.905 225.000 302.905








CO.04.01.02.01.12.07 Rimborsi tasse studenti 0 2.046.733 2.046.733 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000CO.04.01.02.01.12.08 Spese assicurative 0 836.000 836.000 0 836.000 836.000 0 836.000 836.000CO.04.01.02.01.12.08.01 Assicurazione automezzi 0 110.000 110.000 0 110.000 110.000 0 110.000 110.000CO.04.01.02.01.12.08.02 Assicurazione edifici 0 561.000 561.000 0 561.000 561.000 0 561.000 561.000CO.04.01.02.01.12.08.03 Assicurazione responsabilita civile ente 0 165.000 165.000 0 165.000 165.000 0 165.000 165.000CO.04.01.02.01.12.09 Commissioni Bancarie 10.926 66.850 77.776 11.000 100.000 111.000 11.000 100.000 111.000CO.04.01.02.01.12.10 Spese contrattuali 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.12.11 Compensi e gettoni per cariche istituzionali 0 483.375 483.375 0 482.000 482.000 0 482.000 482.000CO.04.01.02.01.12.11.01 Indennita' di carica organi istituzionali 0 167.465 167.465 0 167.000 167.000 0 167.000 167.000CO.04.01.02.01.12.11.02 Gettoni di presenza negli organi istituzionali 0 53.917 53.917 0 54.000 54.000 0 54.000 54.000CO.04.01.02.01.12.11.03 Compensi agli organi istituzionali 0 236.866 236.866 0 236.000 236.000 0 236.000 236.000CO.04.01.02.01.12.11.04 Rimborsi spese e di missione agli organi istituzionali 0 25.127 25.127 0 25.000 25.000 0 25.000 25.000CO.04.01.02.01.12.12 Oneri per commissioni 0 504.747 504.747 0 490.000 490.000 0 490.000 490.000CO.04.01.02.01.12.12.01 Compensi per commissioni di concorso personale di ruolo 0 15.000 15.000 0 15.000 15.000 0 15.000 15.000CO.04.01.02.01.12.12.02 Compensi per commissioni di concorso personale a contratto 0 15.000 15.000 0 15.000 15.000 0 15.000 15.000CO.04.01.02.01.12.12.03 Compensi per commissioni seggi elettorali 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.12.12.04 Compensi per commissioni esami di Stato e professioni sanitarie 0 414.747 414.747 0 400.000 400.000 0 400.000 400.000CO.04.01.02.01.12.12.05 Rimborsi di spese di trasferta ai componenti le commissioni di concorso 0 60.000 60.000 0 60.000 60.000 0 60.000 60.000CO.04.01.02.01.12.12.06 Rimborsi di spese di trasferta ai componenti le commissioni esami di Stato e professioni sanitarie 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.02.01.12.15 Costi generali per brevetti 45.717 79.000 124.717 45.000 79.000 124.000 45.000 79.000 124.000

CO.04.01.03 AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI 0 8.142.300 8.142.300 0 8.174.300 8.174.300 0 8.224.300 8.224.300

CO.04.01.03.01 0 1.500 1.500 0 1.500 1.500 0 1.500 1.500CO.04.01.03.01.01 AMMORTAMENTI IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 0 1.500 1.500 0 1.500 1.500 0 1.500 1.500CO.04.01.03.01.01.01 Ammortamento Costi di impianto, di ampliamento e di sviluppo 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.01.01.02 Ammortamento Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere di ingegno 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.01.01.03 Ammortamento Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.01.01.04 Ammortamento altre immobilizzazioni immateriali 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.01.01.05 Ammortamento Interventi di manutenzione straordinaria su beni di terzi 0 1.500 1.500 0 1.500 1.500 0 1.500 1.500CO.04.01.03.02 0 8.140.800 8.140.800 0 8.172.800 8.172.800 0 8.222.800 8.222.800CO.04.01.03.02.01 AMMORTAMENTI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 0 8.140.800 8.140.800 0 8.172.800 8.172.800 0 8.222.800 8.222.800CO.04.01.03.02.01.01 Ammortamento Immobili strumentali destinati ad attività istituzionali 0 5.900.000 5.900.000 0 5.900.000 5.900.000 0 5.900.000 5.900.000CO.04.01.03.02.01.02 Ammortamento Immobili strumentali destinati ad attività non istituzionali 0 220.000 220.000 0 220.000 220.000 0 220.000 220.000CO.04.01.03.02.01.03 Ammortamento altri immobili 0 24.000 24.000 0 24.000 24.000 0 24.000 24.000CO.04.01.03.02.01.04 Ammortamento costi da capitalizzare per interventi straordinari su immobili strumentali destinati ad attività istituzionali 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.02.01.05 Ammortamento costi da capitalizzare per interventi straordinari su immobili strumentali destinati ad attività non istituzionali 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.02.01.06 Ammortamento costi da capitalizzare per interventi straordinari su altri immobili 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.02.01.07 Ammortamento impianti e attrezzature 0 163.000 163.000 0 163.000 163.000 0 163.000 163.000CO.04.01.03.02.01.08 Ammortamento attrezzature scientifiche 0 927.000 927.000 0 950.000 950.000 0 1.000.000 1.000.000CO.04.01.03.02.01.09 Ammortamento mobili e arredi 0 391.000 391.000 0 400.000 400.000 0 400.000 400.000CO.04.01.03.02.01.10 Ammortamento automezzi 0 1.800 1.800 0 1.800 1.800 0 1.800 1.800CO.04.01.03.02.01.11 Ammortamento macchine e attrezzature informatiche da ufficio 0 491.000 491.000 0 491.000 491.000 0 491.000 491.000CO.04.01.03.02.01.12 Ammortamento altri beni 0 23.000 23.000 0 23.000 23.000 0 23.000 23.000CO.04.01.03.03 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.03.01 SVALUTAZIONI IMMOBILIZZAZIONI 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.03.01.01 Svalutazione partecipazioni in altri enti 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.03.01.02 Svalutazione Titoli 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.03.01.03 Svalutazione altre immobilizzazioni finanziarie 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.04 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.04.01 SVALUTAZIONI DEI CREDITI COMPRESI NELL'ATTIVO CIRCOLANTE E NELLE DISPONIBILITA' LIQUIDE 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.03.04.01.01 Svalutazione crediti 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.04.01.04 ACCANTONAMENTI RISCHI ED ONERI 0 126.000 126.000 0 126.000 126.000 0 126.000 126.000

CO.04.01.04.01 0 126.000 126.000 0 126.000 126.000 0 126.000 126.000CO.04.01.04.01.01 ACCANTONAMENTI RISCHI E ONERI 0 126.000 126.000 0 126.000 126.000 0 126.000 126.000CO.04.01.04.01.01.01 Accantonamenti maggiori oneri per conferme, ricongiunzioni e scatti personale docente e ricercatore 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.04.01.01.02 Accantonamenti rinnovi contrattuali personale tecnico amministrativo 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.04.01.01.03 Accantonamenti rinnovi contrattuali dirigenti 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.04.01.01.04 Accantonamenti rischi su crediti 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SVALUTAZIONI DEI CREDITI COMPRESI NELL'ATTIVO CIRCOLANTE E NELLE DISPONIBILITA' LIQUIDE

AMMORTAMENTI IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI


SVALUTAZIONI IMMOBILIZZAZIONI









CO.04.01.04.01.01.05 Accantonamenti rischi per ricorsi in atto 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.04.01.01.06 Accantonamenti oneri futuri 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.04.01.01.07 Accantonamento per trattamento di fine rapporto collaboratori ed esperti linguistici 0 50.000 50.000 0 50.000 50.000 0 50.000 50.000CO.04.01.04.01.01.08 Accantonamento per trattamento di fine rapporto personale a tempo determinato 0 76.000 76.000 0 76.000 76.000 0 76.000 76.000

CO.04.01.05 ONERI DIVERSI DI GESTIONE 27.674.784 2.948.747 30.623.531 27.536.000 2.817.000 30.353.000 27.536.000 2.817.000 30.353.000

CO.04.01.05.01 27.674.784 2.948.747 30.623.531 27.536.000 2.817.000 30.353.000 27.536.000 2.817.000 30.353.000CO.04.01.05.01.01 IMPOSTE INDIRETTE 36.428 2.727.560 2.763.988 36.000 2.634.000 2.670.000 36.000 2.634.000 2.670.000CO.04.01.05.01.01.01 Imposte indirette 36.428 2.727.560 2.763.988 36.000 2.634.000 2.670.000 36.000 2.634.000 2.670.000CO.04.01.05.01.01.01.01 Imposte sul patrimonio 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.05.01.01.01.02 Imposte sul registro 0 504.000 504.000 0 504.000 504.000 0 504.000 504.000CO.04.01.05.01.01.01.03 IVA pro rata 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.04.01.05.01.01.01.04 Tassa di rimozione rifiuti solidi urbani 0 1.776.000 1.776.000 0 1.700.000 1.700.000 0 1.700.000 1.700.000CO.04.01.05.01.01.01.05 Valori bollati 10.173 257.660 267.833 10.000 250.000 260.000 10.000 250.000 260.000CO.04.01.05.01.01.01.06 Altri tributi 26.255 189.900 216.155 26.000 180.000 206.000 26.000 180.000 206.000CO.04.01.05.01.02 COSTI DA TRASFERIMENTI 27.638.356 221.187 27.859.543 27.500.000 183.000 27.683.000 27.500.000 183.000 27.683.000CO.04.01.05.01.02.04 Costi per borse di dottorato di ricerca su finanz. di ricerca/CT/altro 700.000 0 700.000 700.000 0 700.000 700.000 0 700.000CO.04.01.05.01.02.05 Costi per assegnisti finanziati dall'esterno 4.000.000 0 4.000.000 4.000.000 0 4.000.000 4.000.000 0 4.000.000CO.04.01.05.01.02.06 Costi per assegnisti finanziati su fondi di ricerca/CT/altro 15.000.000 0 15.000.000 15.000.000 0 15.000.000 15.000.000 0 15.000.000CO.04.01.05.01.02.07 Costi per prestazioni rese da altre unità amministrative 557.992 135.050 693.042 500.000 100.000 600.000 500.000 100.000 600.000CO.04.01.05.01.02.08 Costi diversi 1.333.671 3.830 1.337.501 1.300.000 3.000 1.303.000 1.300.000 3.000 1.303.000CO.04.01.05.01.02.09 Costi per supplenze e contratti personale docente 417.693 82.307 500.000 400.000 80.000 480.000 400.000 80.000 480.000CO.04.01.05.01.02.10 Costi per stipendi e compensi accessori 129.000 0 129.000 100.000 0 100.000 100.000 0 100.000CO.04.01.05.01.02.11 Costi per personale T/A a tempo determinato 1.000.000 0 1.000.000 1.000.000 0 1.000.000 1.000.000 0 1.000.000CO.04.01.05.01.02.12 Costi per ricercatori a tempo determinato 4.500.000 0 4.500.000 4.500.000 0 4.500.000 4.500.000 0 4.500.000

CO.05 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000

CO.05.01 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000

CO.05.01.01 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000

CO.05.01.01.02 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000CO.05.01.01.02.01 INTERESSI PASSIVI ED ALTRI ONERI FINANZIARI 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000CO.05.01.01.02.01.01 Interessi passivi ed altri oneri finanziari 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000CO.05.01.01.02.01.01.01 Interessi passivi a Cassa Depositi e Prestiti - gestione Cassa Depositi e Prestiti spa 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.05.01.01.02.01.01.02 Interessi passivi ad altri soggetti per finanziamenti a breve 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.05.01.01.02.01.01.03 Interessi passivi ad altri soggetti per finanziamenti a medio-lungo 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000CO.05.01.01.02.01.01.04 Interessi passivi ad altri soggetti per anticipazioni 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.05.01.01.02.01.01.05 Oneri finanziari derivanti da operazioni di cartolarizzazione 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.05.01.01.02.01.01.06 Oneri finanziari per operazioni in derivati 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.05.01.01.03 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.05.01.01.03.02 PERDITE SU CAMBI 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.05.01.01.03.02.01 Perdite su cambi 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.06 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.06.01 RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.06.01.01 RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.06.01.01.02 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.06.01.01.02.01 SVALUTAZIONI 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.06.01.01.02.01.01 Svalutazioni partecipazioni 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.06.01.01.02.01.02 Svalutazioni altre immobilizzazioni finanziarie 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.06.01.01.02.01.03 Svalutazioni titoli dell'attivo circolante 0 0 0 0 0 0 0 0 0






SVALUTAZIONI








CO.07 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.07.01 PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.07.01.01 PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.07.01.01.02 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.07.01.01.02.01 ONERI STRAORDINARI 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.07.01.01.02.01.01 Sopravvenienze passive 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.07.01.01.02.01.02 Minusvalenze per alienazioni di immobilizzazioni 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.08 251.626 12.813.168 13.064.794 252.000 12.910.000 13.162.000 252.000 12.910.000 13.162.000

CO.08.01 IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE 251.626 12.813.168 13.064.794 252.000 12.910.000 13.162.000 252.000 12.910.000 13.162.000

CO.08.01.01 IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE 251.626 12.813.168 13.064.794 252.000 12.910.000 13.162.000 252.000 12.910.000 13.162.000

CO.08.01.01.01 251.626 12.813.168 13.064.794 252.000 12.910.000 13.162.000 252.000 12.910.000 13.162.000CO.08.01.01.01.01 IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE 251.626 12.813.168 13.064.794 252.000 12.910.000 13.162.000 252.000 12.910.000 13.162.000CO.08.01.01.01.01.01 Imposte sul reddito dell'esercizio correnti 251.626 12.813.168 13.064.794 252.000 12.910.000 13.162.000 252.000 12.910.000 13.162.000CO.08.01.01.01.01.01.01 Imposte sul reddito dell'esercizio correnti: IRES 0 560.000 560.000 0 560.000 560.000 0 560.000 560.000CO.08.01.01.01.01.01.02 Imposte sul reddito dell'esercizio correnti: IRAP 251.626 12.253.168 12.504.794 252.000 12.350.000 12.602.000 252.000 12.350.000 12.602.000CO.08.01.01.01.01.02 Imposte sul reddito dell'esercizio differite 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.08.01.01.01.01.02.01 Imposte sul reddito dell'esercizio differite: IRES 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.08.01.01.01.01.02.02 Imposte sul reddito dell'esercizio differite: IRAP 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.08.01.01.01.01.03 Imposte sul reddito dell'esercizio anticipate 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.08.01.01.01.01.03.01 Imposte sul reddito dell'esercizio anticipate: IRES 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.08.01.01.01.01.03.02 Imposte sul reddito dell'esercizio anticipate: IRAP 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.09 CONTO PROGETTI 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.09.01 CONTO PROGETTI 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.09.01.01 CONTO PROGETTI 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CO.09.01.01.01 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.09.01.01.01.01 CONTO PROGETTI con vincolo di destinazione in attesa di allocazione- progetti Strutture 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.09.01.01.01.01.01 Progetti per la didattica - interventi per studenti disabili 0 0 0CO.09.01.01.01.01.02 Progetti per la didattica - scambi culturali e coop interun. e intern.le 0 0 0CO.09.01.01.01.01.03 Progetti per la didattica- altro 0 0 0CO.09.01.01.01.01.04 Progetti relativi a costi sostenibili a fronte di contributi studenteschi 0 0 0CO.09.01.01.01.01.05 Progetti per ricerca scientifica finanziati dal Ministero 0 0 0CO.09.01.01.01.01.06 Progetti per ricerca finanziati da altri Ministeri 0 0 0CO.09.01.01.01.01.07 Progetti per ricerca finanziata dall'Ateneo 0 0 0CO.09.01.01.01.01.08 Progetti per ricerca finanziata da enti locali 0 0 0CO.09.01.01.01.01.09 Progetti per ricerca finanziata da enti pubblici 0 0 0CO.09.01.01.01.01.10 Progetti per ricerca finanziata da soggetti privati 0 0 0CO.09.01.01.01.01.11 Progetti per ricerca finanziata da altri enti di ricerca (es.CNR) 0 0 0CO.09.01.01.01.01.12 Progetti per ricerca finanziata da UE e altri organismi internazionali 0 0 0CO.09.01.01.01.01.13 Progetti per prestazioni e convenzioni in attività comm.le 0 0 0CO.09.01.01.01.01.14 Progetti relativi a costi sostenibili a fronte di altre risorse finalizzate 0 0 0CO.09.01.01.01.02 CONTO PROGETTI con vincolo di destinazione in attesa di allocazione- progetti Amministrazione Centrale 0 0 0 0 0 0 0 0 0CO.09.01.01.01.02.01 Progetti per la didattica 0 0 0CO.09.01.01.01.02.02 Progetti per prestazioni e convenzioni in attività comm.le 0 0 0CO.09.01.01.01.02.03 Progetti relativi a costi sostenibili a fronte di altre risorse finalizzate 0 0 0CO.09.01.01.01.02.07 Progetti per altre spese per programma Erasmus 0 0 0CO.09.01.01.01.02.08 Progetti per le spese di promozione delle attività internazionali dell'Ateneo 0 0 0

CONTO PROGETTI


ONERI STRAORDINARI






Budget degli investimenti triennale 2019-2021

UNIVERSITA' DEGLI STUDI DI FIRENZEBilancio unico di previsione triennale 2019‐2021

Budget degli investimenti

I) CONTRIBUTI DA TERZI FINALIZZATI (IN CONTO CAPITALE E/O CONTO

IMPIANTI)

II) RISORSE DA

INDEBITAMENTO


I) CONTRIBUTI DA TERZI FINALIZZATI (IN CONTO CAPITALE E/O CONTO

IMPIANTI)

II)RISORSE DA

INDEBITAMENTO


I) CONTRIBUTI DA TERZI FINALIZZATI (IN CONTO CAPITALE E/O CONTO IMPIANTI)

II)RISORSE DA

INDEBITAMENTO


Importo Importo Importo Importo Importo Importo Importo Importo Importo

I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 4.063.319 1.000.000 0 3.063.319 7.798.755 1.084.242 0 6.714.513 3.051.533 0 0 3.051.533

1) Costi di impianto, di ampliamento e di sviluppo2) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere di ingegno3) Concessioni, licenze, marchi, e diritti simili4) Immobilizzazioni in corso e acconti5) Altre immobilizzazioni immateriali 4.063.319 1.000.000 3.063.319 7.798.755 1.084.242 6.714.513 3.051.533 3.051.533

II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 28.239.601 14.209.703 0 14.029.898 27.839.926 14.113.311 0 13.726.615 22.587.099 13.250.281 0 9.336.8181) Terreni e fabbricati 4.752.526 25.588 4.726.938 8.132.226 8.132.226 3.193.334 3.193.3342) Impianti e attrezzature 1.542.098 25.153 1.516.945 455.571 338.641 116.930 69.765 25.765 44.0003) Attrezzature scientifiche 12.651.440 12.040.299 611.141 10.372.546 10.177.655 194.891 12.323.921 12.129.030 194.8914) Patrimonio librario, opere d'arte, d'antiquariato e museali

5.000 5.000 0 0

5) Mobili e arredi 653.902 88.293 565.609 891.482 635.315 256.167 183.181 82.068 101.1136) Immobilizzazioni in corso e acconti 5.478.841 811.448 4.667.393 5.898.711 1.950.000 3.948.711 4.722.840 4.722.8407) Altre immobilizzazioni materiali 3.155.794 1.218.922 1.936.872 2.089.391 1.011.701 1.077.690 2.094.058 1.013.418 1.080.640

III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03) Partecipazioni in imprese controllate

TOTALE GENERALE 32.302.920 15.209.703 0 17.093.217 35.638.681 15.197.553 0 20.441.128 25.638.632 13.250.281 0 12.388.351

Previsioni 2020


Previsioni 2021

B) FONTI DI FINANZIAMENTO A) INVESTIMENTI/

IMPIEGHI

importoinvestimento

A) INVESTIMENTI/

IMPIEGHI

importoinvestimento

Previsioni 2019

B) FONTI DI FINANZIAMENTO A) INVESTIMENTI/

IMPIEGHI

importoinvestimento

Voci




Classificazione della previsione per Missioni

e Programmi

UNIVERSITA' DEGLI STUDI DI FIRENZE

Ricerca scientifica e tecnologia di base 205.499.044 01.4 Ricerca di base 205.499.044

04.8 R&S per gli affari economici 8.923.093

07.5 R&S per la sanità 5.948.728

Sistema universitario e formazione post universitaria 127.400.510 09.4 Istruzione superiore 127.400.510

Diritto allo studio nell'istruzione universitaria 0 09.6 Servizi ausiliari dell'istruzione 0

Assistenza in materia sanitaria 4.881.853 07.3 Servizi ospedalieri 4.881.853

Assistenza in materia veterinaria 0 07.4 Servizi di sanità pubblica 0

Indirizzo politico 483.375 09.8 istruzione non altrove classificato 483.375

Servizi e affari generali per le amministrazioni 80.738.226 09.8 istruzione non altrove

classificato 80.738.226

Fondi da ripartire 27.859.543 Fondi da assegnare 27.859.543 09.8 istruzione non altrove classificato 27.859.543

totale 461.734.372 totale 461.734.372 totale 461.734.372

COFOG II Livello

4.881.853

81.221.601

Bilancio Unico di Ateneo di Previsione Anno 2019. Riclassificato per Missioni e Programmi

Istruzione universitaria

Ricerca scientifica e tecnologia applicata

220.370.865

14.871.821

127.400.510

Tutela della salute

Servizi istituzionali e generali delle AP

Ricerca e Innovazione

Missioni Programmi




Bilancio Preventivo Unico di Ateneonon autorizzatorio in contabilità finanziaria

Anno 2019

Bilancio unico di previsione in contabilità finanziaria anno 2019

E/U Livello

E I

E II 57.564.439

E III 57.564.439

E I

E II 284.330.678

E III 272.036.636

E IV 261.835.000

E IV 10.201.636

E IV -

E III -

E IV -

E III 6.603.095

E IV -

E IV 6.603.095

E III -

E IV -

E III 5.690.947

E IV 5.690.947

E IV -

E I

E II 16.509.821

E III -

E III 16.217.821

E III 292.000

E II 10.000

E III -

E III -

E III 10.000

Descrizione

Tributi

Imposte, tasse e proventi assimilati

Trasferimenti correnti

Trasferimenti correnti dall'Unione Europea e dal Resto del Mondo

Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche

Trasferimenti correnti da Amministrazioni Centrali

Trasferimenti correnti da Amministrazioni Locali

Trasferimenti correnti da Enti di Previdenza

Trasferimenti correnti da Famiglie

Trasferimenti correnti da famiglie

Trasferimenti correnti da Imprese

Sponsorizzazioni da imprese

Altri trasferimenti correnti da imprese

Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private

Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private

Trasferimenti correnti dall'Unione Europea

Trasferimenti correnti dal Resto del Mondo

Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni

Vendita di beni

Entrate dalla vendita e dall'erogazione di servizi

Proventi derivanti dalla gestione dei beni

Interessi attivi da titoli o finanziamenti a breve termine

Interessi attivi da titoli o finanziamenti a medio - lungo termine

Altri interessi attivi

Interessi attivi

ALLEGATO 2 DI n. 394 del 08.06.2017ENTRATE

Entrate extratributarie

Trasferimenti correnti

Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa

Area Servizi Economici e Finanziari ‐ Unità di Processo "Bilancio"


E/U Livello Descrizione

E II 31.853.263

E III 90.000

E III 1.903.720

E III 29.859.543

E I

E II 50.422.435

E III 29.624.765

E IV 15.866.165

E IV 13.758.600

E IV -

E III -

E IV -

E III 7.165.398

E IV

E IV

E IV 7.165.398

E III -

E IV

E III 13.632.272

E IV

E IV 13.632.272

E III -

E IV

E IV

E II

E III

E III

E III

E I

E II -

Rimborsi e altre entrate correnti

Contributi agli investimenti da Imprese

Indennizzi di assicurazione

Rimborsi in entrata

Altre entrate correnti n.a.c.

Contributi agli investimenti

Contributi agli investimenti da amministrazioni pubbliche

Contributi agli investimenti da Amministrazioni Centrali

Contributi agli investimenti da Amministrazioni Locali

Contributi agli investimenti da Enti di Previdenza

Contributi agli investimenti da Famiglie

Contributi agli investimenti da Famiglie

Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali

Contributi agli investimenti da imprese controllate

Contributi agli investimenti da altre imprese partecipate

Contributi agli investimenti da altre Imprese

Contributi agli investimenti da Istituzioni Sociali Private

Contributi agli investimenti da Istituzioni Sociali Private

Contributi agli investimenti dall'Unione Europea e dal Resto del MondoMondoContributi agli investimenti dal Resto del Mondo

Altri contributi agli investimenti dall'Unione Europea

Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da amministrazioni pubblicheContributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da Amministrazioni CentraliContributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da Amministrazioni Locali

Alienazione di beni materiali

Cessione di Terreni e di beni materiali non prodotti

Alienazione di beni immateriali

Alienazione di attività finanziarie

Entrate da riduzione di attività finanziarie

Entrate in conto capitale




E III

E III

E III

E II -

E III

E III

E III

E III

E III

E II -

E III

E I

E II -

E III

E II -

E III

E III

E I

E II -

E III

E I

E II 132.500.000

E III

E III

E III

E III

E II

E III

E III

E III

Riscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore di Imprese

Alienazione di partecipazioni

Alienazione di titoli obbligazionari a breve termine

Alienazione di titoli obbligazionari a medio-lungo termine

Riscossione crediti di medio-lungo termineRiscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore di Amministrazioni PubblicheRiscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore di Famiglie

Entrate per partite di giro

Altre ritenute

Ritenute su redditi da lavoro dipendente

Ritenute su redditi da lavoro autonomo

Finanziamenti a breve termine

Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine

Finanziamenti a medio lungo termine

Accensione Prestiti - Leasing finanziario

Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

Altre entrate per partite di giro

Entrate per conto terzi

Rimborsi per acquisto di beni e servizi per conto terzi

Trasferimenti da Amministrazioni pubbliche per operazioni conto terzi

Trasferimenti da altri settori per operazioni conto terzi

Entrate per conto terzi e partite di giro


Accensione Prestiti


Riscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore di Istituzioni Sociali PrivateRiscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore dell'Unione Europea e del Resto del Mondo

Altre entrate per riduzione di attività finanziarie

Prelievi da depositi bancari

Accensione prestiti a breve termine




E III

E III

E III

Riscossione imposte e tributi per conto terzi

Altre entrate per conto terzi

Depositi di/presso terzi




U I Spese correnti

U II Redditi da lavoro dipendente 232.124.492

U III Retribuzioni lorde 165.404.046

U III Contributi sociali a carico dell'ente 66.720.446

U II Imposte e tasse a carico dell'ente 12.554.794

U III Imposte, tasse e proventi assimilati a carico dell'ente 12.554.794

U II Acquisto di beni e servizi 91.533.085

U III Acquisto di beni 11.584.158

U III Acquisto di servizi 79.948.927

U II Trasferimenti correnti 47.106.651

U III Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche 3.448.908

U IV Trasferimenti correnti a Amministrazioni Centrali 230.000

U IV Trasferimenti correnti a Amministrazioni Locali 3.218.908

U IV Trasferimenti correnti a Enti di Previdenza -

U III Trasferimenti correnti a Famiglie 43.130.741

U IV Borse di studio, dottorati di ricerca e contratti di formazione specialistica area medica 43.130.741

U IV Altri trasferimenti a famiglie

U III Trasferimenti correnti a Imprese 439.298

U IV Trasferimenti correnti a imprese controllate

U IV Trasferimenti correnti a altre imprese partecipate

U IV Trasferimenti correnti a altre imprese 439.298

U III Trasferimenti correnti a Istituzioni Sociali Private -

U IV Trasferimenti correnti a Istituzioni Sociali Private

U III Trasferimenti correnti versati all'Unione Europea e al Resto delMondo

87.704

U IV Trasferimenti correnti al Resto del Mondo

U IV Altri Trasferimenti correnti alla UE 87.704

U II Interessi passivi

U III Interessi su finanziamenti a breve termine

U III Interessi su Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 2.000.000

USCITE

ALLEGATO 2 DI n. 394 del 08.06.2017


Bilancio unico di previsione in contabilità finanziaria anno 2019E/U Livello Descrizione

U III Altri interessi passivi

U II Altre spese per redditi da capitale -

U III Diritti reali di godimento e servitù onerose

U III Altre spese per redditi da capitale n.a.c.

U II Rimborsi e poste correttive delle entrate -

U III Rimborsi per spese di personale (comando, distacco, fuori ruolo, convenzioni, ecc…)

U III Rimborsi di trasferimenti all'Unione Europea

U III Altri Rimborsi di parte corrente di somme non dovute o incassate in eccesso

U II Altre spese correnti 30.695.543

U III Versamenti IVA a debito 2.000.000

U III Premi di assicurazione 836.000

U III Spese dovute a sanzioni, risarcimenti e indennizzi

U III Altre spese correnti n.a.c. 27.859.543

U I Spese in conto capitale

U II Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 32.302.920

U III Beni materiali 18.008.234

U III Terreni e beni materiali non prodotti 10.231.367

U III Beni immateriali 4.063.319

U III Beni materiali acquisiti mediante operazioni di leasing finanziario

U II Contributi agli investimenti 9.148.587

U III Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche 5.000.000

U IV Contributi agli investimenti a Amministrazioni Centrali

U IV Contributi agli investimenti a Amministrazioni Locali 5.000.000

U IV Contributi agli investimenti a Enti di Previdenza

U III Contributi agli investimenti a Famiglie -

U IV Contributi agli investimenti a Famiglie

U III Contributi agli investimenti a Imprese 4.148.587

U IV Contributi agli investimenti a imprese controllate

U IV Contributi agli investimenti a altre imprese partecipate

U IV Contributi agli investimenti a altre Imprese 4.148.587



U III Contributi agli investimenti a Istituzioni Sociali Private -

U IV Contributi agli investimenti a Istituzioni Sociali Private

U III Contributi agli investimenti all'Unione Europea e al Resto delMondo

-

U IV Contributi agli investimenti all'Unione Europea

U IV Contributi agli investimenti al Resto del Mondo

U I Spese per incremento attività finanziarie

U II Acquisizioni di attività finanziarie

U III Acquisizioni di partecipazioni e conferimenti di capitale

U III Acquisizione di titoli obbligazionari a breve termine

U III Acquisizione di titoli obbligazionari a medio-lungo termine

U II Concessione crediti di medio-lungo termine

U III Concessione crediti a Amministrazioni Pubbliche a seguito di escussione di garanzie

U III Concessione crediti a Famiglie a seguito di escussione di garanzie

U III Concessione crediti a Imprese a seguito di escussione di garanzie

U III Concessione crediti a Istituzioni Sociali Private a seguito di escussione di garanzie

U III Concessione crediti a Unione Europea e del Resto del Mondo a seguito di escussione di garanzie

U II Altre spese per incremento di attività finanziarie

U III Versamenti a depositi bancari

U I Rimborso Prestiti

U II Rimborso prestiti a breve termine

U III Rimborso Finanziamenti a breve termine

U II Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 5.000.000

U III Rimborso Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 5.000.000

U III Rimborso Prestiti - Leasing finanziario

U I Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere

U II Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere

U III Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere

U I Uscite per conto terzi e partite di giro

U II Uscite per partite di giro 132.500.000

U III Versamenti di altre ritenute



U III Versamenti di ritenute su Redditi da lavoro dipendente

U III Versamenti di ritenute su Redditi da lavoro autonomo

U III Altre uscite per partite di giro

U II Uscite per conto terzi

U III Acquisto di beni e servizi per conto terzi

U III Trasferimenti per conto terzi a Amministrazioni pubbliche

U III Trasferimenti per conto terzi a Altri settori

U III Depositi di/presso terzi

U III Versamenti di imposte e tributi riscosse per conto terzi

U III Altre uscite per conto terzi


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