Bilancio al 31/12/2016 - aeroportocaproni.com bilancio e nota... · Bilancio XBRL 3 31/12/2016...

Bilancio XBRL 1

Informazioni generali sull’impresa

Dati anagrafici

Denominazione: AEROPORTO GIANNI CAPRONI S.P.A.

Sede: VIA LIDORNO 3 TRENTO TN

Capitale sociale: 2.573.424,00

Capitale sociale interamente versato: sì

Codice CCIAA: TN

Partita IVA: 01158950228

Codice fiscale: 01158950228

Numero REA: 119817

Forma giuridica: SOCIETA' PER AZIONI

Settore di attività prevalente (ATECO): 522300

Società in liquidazione: no

Società con socio unico: no

Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento:

sì

Denominazione della società o ente che esercita l’attività di direzione e coordinamento:

PROVINCIA AUTONOMA DI TRENTO

Appartenenza a un gruppo: sì

Denominazione della società capogruppo: PROVINCIA AUTONOMA DI TRENTO

Paese della capogruppo: ITALIA

Numero di iscrizione all’albo delle cooperative:

Bilancio al 31/12/2016

Stato Patrimoniale Ordinario

31/12/2016 31/12/2015

Attivo

B) Immobilizzazioni

I - Immobilizzazioni immateriali - -

7) altre 4.392 4.705

Totale immobilizzazioni immateriali 4.392 4.705

II - Immobilizzazioni materiali - -

1) terreni e fabbricati 5.762.884 5.990.626

2) impianti e macchinario 360.515 604.345

AEROPORTO GIANNI CAPRONI S.P.A. Bilancio al 31/12/2016

Bilancio XBRL 2

31/12/2016 31/12/2015

3) attrezzature industriali e commerciali 8.872 12.357

4) altri beni 288.072 131.258

5) immobilizzazioni in corso e acconti 50.707 510

Totale immobilizzazioni materiali 6.471.050 6.739.096

III - Immobilizzazioni finanziarie - -

2) crediti - -

d-bis) verso altri 833 833

esigibili entro l'esercizio successivo 833 833

Totale crediti 833 833

Totale immobilizzazioni finanziarie 833 833

Totale immobilizzazioni (B) 6.476.275 6.744.634

C) Attivo circolante

I - Rimanenze - -

4) prodotti finiti e merci 96.023 97.764

Totale rimanenze 96.023 97.764

II - Crediti - -

1) verso clienti 127.501 174.604

esigibili entro l'esercizio successivo 127.501 174.604

4) verso controllanti 221.519 195.803


5-bis) crediti tributari 90.796 162.650


5-ter) imposte anticipate 7.205 9.825

5-quater) verso altri 927 5.127

esigibili entro l'esercizio successivo 927 5.127

Totale crediti 447.948 548.009

IV - Disponibilita' liquide - -

1) depositi bancari e postali 1.036.966 727.840

3) danaro e valori in cassa 4.042 3.593

Totale disponibilita' liquide 1.041.008 731.433

Totale attivo circolante (C) 1.584.979 1.377.206

D) Ratei e risconti 9.439 69.897

Totale attivo 8.070.693 8.191.737

Passivo


Bilancio XBRL 3

31/12/2016 31/12/2015

A) Patrimonio netto 3.952.790 3.919.248

I - Capitale 2.573.424 2.573.424

IV - Riserva legale 101.087 100.737

V - Riserve statutarie 1.296.889 1.290.254

VI - Altre riserve, distintamente indicate - -

Varie altre riserve (1) 1

Totale altre riserve (1) 1

IX - Utile (perdita) dell'esercizio 33.543 6.984

X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio (52.152) (52.152)

Totale patrimonio netto 3.952.790 3.919.248

B) Fondi per rischi e oneri

2) per imposte, anche differite 4.813 5.515

Totale fondi per rischi ed oneri 4.813 5.515

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 129.133 108.067

D) Debiti

7) debiti verso fornitori 316.632 286.088


12) debiti tributari 17.087 19.670


13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 19.633 30.443


14) altri debiti 135.794 51.772


Totale debiti 489.146 387.973

E) Ratei e risconti 3.494.811 3.770.934

Totale passivo 8.070.693 8.191.737

Conto Economico Ordinario

31/12/2016 31/12/2015

A) Valore della produzione

1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 802.177 913.339

5) altri ricavi e proventi - -


Bilancio XBRL 4

31/12/2016 31/12/2015

contributi in conto esercizio 1.034.411 1.150.474

altri 207.363 262.775

Totale altri ricavi e proventi 1.241.774 1.413.249

Totale valore della produzione 2.043.951 2.326.588

B) Costi della produzione

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 607.064 714.156

7) per servizi 327.957 368.403

8) per godimento di beni di terzi 1.532 760

9) per il personale - -

a) salari e stipendi 367.443 412.586

b) oneri sociali 100.832 117.484

c) trattamento di fine rapporto 26.600 29.232

e) altri costi 396 -

Totale costi per il personale 495.271 559.302

10) ammortamenti e svalutazioni - -

a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 313 527

b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 524.701 545.249

d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilita' liquide

- 20.917

Totale ammortamenti e svalutazioni 525.014 566.693

11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 1.741 17.091

14) oneri diversi di gestione 31.968 77.643

Totale costi della produzione 1.990.547 2.304.048

Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 53.404 22.540

C) Proventi e oneri finanziari

16) altri proventi finanziari - -

d) proventi diversi dai precedenti - -

altri 681 53

Totale proventi diversi dai precedenti 681 53

Totale altri proventi finanziari 681 53

17) interessi ed altri oneri finanziari - -

altri 25 683

Totale interessi e altri oneri finanziari 25 683

17-bis) utili e perdite su cambi - (28)

Totale proventi e oneri finanziari (15+16-17+-17-bis) 656 (658)


Bilancio XBRL 5

31/12/2016 31/12/2015

Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D) 54.060 21.882

20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate

imposte correnti 18.599 13.684

imposte differite e anticipate 1.918 1.214

Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 20.517 14.898

21) Utile (perdita) dell'esercizio 33.543 6.984


Bilancio XBRL 6

Rendiconto finanziario, metodo indiretto

Importo al 31/12/2016


A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto)

Utile (perdita) dell'esercizio 33.543 6.984

Imposte sul reddito 20.517 14.898

Interessi passivi/(attivi) (656) 630

(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività (20) (20.740)

1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione

53.384 1.772

Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto

Accantonamenti ai fondi 26.600 21.849

Ammortamenti delle immobilizzazioni 525.014 545.776

Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto 551.614 567.625

2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto 604.998 569.397

Variazioni del capitale circolante netto

Decremento/(Incremento) delle rimanenze 1.741 17.091

Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti 47.103 (43.430)

Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori 30.544 138.694

Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi 60.458 8.084

Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi (276.123) (338.908)

Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto 123.587 150.846

Totale variazioni del capitale circolante netto (12.690) (67.623)

3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto 592.308 501.774

Altre rettifiche

Interessi incassati/(pagati) 656 (630)

(Imposte sul reddito pagate) (20.517) (14.898)

(Utilizzo dei fondi) (6.237) (5.425)

Altri incassi/(pagamenti) (43.022)

Totale altre rettifiche (26.098) (63.975)

Flusso finanziario dell'attività operativa (A) 566.210 437.799

B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento

Immobilizzazioni materiali


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(Investimenti) (256.655) (161.210)

Disinvestimenti 20 284.000

Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) (256.635) 122.790

Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) 309.575 560.589

Disponibilità liquide a inizio esercizio

Depositi bancari e postali 727.840 168.693

Danaro e valori in cassa 3.593 2.151

Totale disponibilità liquide a inizio esercizio 731.433 170.844

Disponibilità liquide a fine esercizio

Depositi bancari e postali 1.036.966 727.840

Danaro e valori in cassa 4.042 3.593

Totale disponibilità liquide a fine esercizio 1.041.008 731.433

Differenza di quadratura

Nota integrativa, parte iniziale

Introduzione

Signori Azionisti, la presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio al 31/12/2016 che chiude con un risultato economico positivo pari ad € 33.543.

Pur sussistendo i requisiti previsti dall'art. 2435 bis del Codice Civile per la redazione del bilancio in forma abbreviata, si è deciso di adottare la forma estesa al fine di dare maggiori e più chiare informazioni.

In ossequio alle disposizioni dell’art 2423-ter del codice civile, è stato indicato, per ciascuna voce dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico, l’importo della voce corrispondente dell’esercizio precedente. A seguito delle novità introdotte dal DLgs. 139/2015, con particolare riferimento agli schemi di Stato Patrimoniale e di Conto Economico e ai criteri di valutazione, si è reso necessario rideterminare, ai soli fini comparativi, i dati al 31/12/2015. Le modifiche ai dati dell’esercizio precedente hanno interessato la riclassificazione delle azioni proprie e delle componenti straordinarie di reddito.

Il Bilancio risulta conforme alle disposizioni di cui agli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile, integrate dai principi contabili nazionali; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale della società ed il risultato economico dell'esercizio.

Il contenuto dello Stato patrimoniale e del Conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del Codice Civile.

La Nota integrativa, redatta ai sensi dell'art. 2427 del Codice Civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del Bilancio. Il Bilancio è corredato dalla Relazione sulla gestione ai sensi dell'art. 2428 del Codice Civile.


Bilancio XBRL 8

Criteri di formazione

Redazione del bilancio

Le informazioni contenute nel presente documento sono presentate secondo l’ordine in cui le relative voci sono indicate nello stato patrimoniale e nel conto economico.

In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell’art. 2423, 3° comma del codice civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo.

Il Bilancio d'esercizio, così come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro secondo quanto disposto dal Codice Civile. Le differenze derivanti dall'arrotondamento dei valori espressi in unità di Euro sono allocate in un'apposita riserva di patrimonio netto.

Principi di redazione del bilancio

La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. Conformemente ai principi contabili nazionali e alla regolamentazione comunitaria, nella rappresentazione delle voci dell'attivo e del passivo viene data prevalenza agli aspetti sostanziali rispetto a quelli formali.

Nella redazione del bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria. Si è peraltro tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura di questo.

Struttura e contenuto del Prospetto di Bilancio

Lo stato patrimoniale, il conto economico, il rendiconto finanziario e le informazioni di natura contabile contenute nella presente nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti.

Nell’esposizione dello stato patrimoniale e del conto economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art. 2423 ter del c.c.

Ai sensi dell’art. 2424 del codice civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto più voci del prospetto di bilancio.

Criteri di valutazione

I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni delcodice civile e alle indicazioni contenute nei principi contabili emanati dall’Organismo Italiano di Contabilità. Gli stessi inoltre non sono variati rispetto all’esercizio precedente.

Altre informazioni

Valutazione poste in valuta

La società, alla data di chiusura dell’esercizio, non detiene crediti o debiti in valuta estera.

Operazioni con obbligo di retrocessione a termine

La società, ai sensi dell'art. 2427 n. 6-ter, attesta che nel corso dell'esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine.


Bilancio XBRL 9

Nota integrativa, attivo

Introduzione

I valori iscritti nell’attivo dello stato patrimoniale sono stati valutati secondo quanto previsto dall’articolo 2426 del codice civile e in conformità ai principi contabili nazionali. Nelle sezioni relative alle singole poste sono indicati i criteri applicati nello specifico.

Immobilizzazioni

Immobilizzazioni immateriali

Introduzione

Le immobilizzazioni immateriali, ricorrendo i presupposti previsti dai principi contabili, sono iscritte nell’attivo di stato patrimoniale al costo di acquisto e vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura.

La voce in esame si riferisce a software e ad altre spese pluriennali relative a migliorie su beni di terzi.

L'ammortamento è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto:

Voci immobilizzazioni immateriali Aliquota

Altre migliorie 3,33%

Movimenti delle immobilizzazioni immateriali

Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni immateriali

Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle

opere dell'ingegno

Altre immobilizzazioni immateriali

Totale immobilizzazioni immateriali

Valore di inizio esercizio

Costo 10.247 9.400 19.647

Ammortamenti (Fondo ammortamento)

10.247 4.695 14.942

Valore di bilancio - 4.705 4.705

Variazioni nell'esercizio

Ammortamento dell'esercizio - 313 313

Totale variazioni - (313) (313)

Valore di fine esercizio

Costo 10.247 9.400 19.647


10.247 5.008 15.255

Valore di bilancio - 4.392 4.392


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Commento

Il costo storico dei software ammonta ad Euro 10.247.- che, al netto degli ammortamenti per Euro 10.247.- porta ad un valore residuo di Euro 0.-.

Il costo storico delle altre spese pluriennali ammonta ad Euro 9.400.- che, al netto degli ammortamenti per Euro 5.008.-, porta ad un valore residuo di Euro 4.392.-.

La società utilizza il metodo dei risconti per la contabilizzazione dei contributi ricevuti in conto capitale. Come richiesto dalla controllante Provincia Autonoma di Trento, di seguito si riporta la tabella che evidenzia la contabilizzazione dei contributi in conto capitale con i due diversi metodi, del valore netto e dei risconti:

Metodo del valore netto:

DESCRIZIONE COSTO STORICO

CONTRIBUTI PAT

CESPITI NETTO

CONTRIBUTI

F.DO AMM.TO A BILANCIO

F.DO PER CONTRIBUTI

PAT

F.DO NETTO CONTRIBUTI

VALORE NETTO


19.647 18.960 687 (15.255) (14.568) (687) 0

Totale 19.647 18.960 687 (15.255) (14.568) (687) 0

Metodo dei risconti:

DESCRIZIONE VALORE A BILANCIO

RISCONTI PAT AL 31/12/2015

INCREMENTI DECREMENTI RISCONTI PAT AL 31/12/2016

VALORE NETTO


4.392 4.705 313 4.392 0

Totale 4.392 4.705 313 4.392 0

Il decremento di Euro 313.- corrisponde all'imputazione a conto economico nella voce contributi in conto impianti della quota di contributo di competenza del 2016, ricevuto sulle immobilizzazioni immateriali.

Immobilizzazioni materiali

Introduzione

Le immobilizzazioni materiali sono iscritte nell'attivo dello Stato patrimoniale al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione. Si precisa che per i beni tuttora esistenti in patrimonio non è stata eseguita alcuna rivalutazione monetaria. La Provincia Autonoma di Trento nel corso del 2010 ha disposto l'affidamento della gestione aeroportuale e aeronautica alla Società secondo la modalità "in house", modificando il disciplinare di concessione di beni immobili e stabilendo il nuovo termine della concessione al 31/12/2014 rispetto aquello precedentemente stabilito al 31/12/2030. Nel 2015 è stato redatto un nuovo disciplinare che ha fissato il nuovo termine di concessione al 31/12/2020. Come chiarito dal Dirigente del Servizio Trasporti Pubblici della P.A.T., il termine di concessione "riguarda dunque propriamente la gestione degli assets e del servizio ma non attiene né limita temporalmente il livello proprietario". Pertanto, coerentemente con quanto disposto dal principio contabile OIC n. 16, a far tempo dall'esercizio 2010 i coefficienti di ammortamento della pista di volo, altre piste e piazzole, del piazzale nord, della


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bretella collegamento nuovi hangar, dell'impianto voli notturni, della nuova stazione carburanti e dell'apparato DVOR/DME, precedentemente legati alla durata residua della concessione, sono stati rideterminati secondo il principio della durata economico-tecnica del cespite, ripartendo il valore contabile dell'immobilizzazione sulla nuova vita utile residua. I nuovi coefficienti di ammortamento sono stati ricavati dalla tabella allegata al DM 31/12/1988. In particolare per le piste, moli e terreni ad essi adibiti, dal gruppo XVIII specie 1^,2^,3^, per oleodotti-serbatoi-impianti stradali didistribuzione dal gruppo IX specie 2^ e per struttura antenna parabolica orientabile dal gruppo XVIII specie 11^. Per quanto riguarda l'ammortamento degli aerei di proprietà della società, nel corso del 2012, sulla base di un parere tecnico, il CDA ha deliberato un nuovo criterio di calcolo, adeguando l'ammortamento alla durata economica-tecnica stabilita in 16 anni e prevedendo, al termine del periodo di ammortamento, un valore residuo. Lo stesso criterio è stato utilizzato per l’aeromobile acquistato nel corso dell’esercizio. L’aliquota utilizzata per ammortizzare i mezzi di trasporto aereo è pari al 6,25%. L'ammortamento delle immobilizzazioni materiali, il cui utilizzo è limitato nel tempo, è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito:

CATEGORIA ALIQUOTA

Terreni e Fabbricati:

Immobili 3%

Hangar 4%

Parcheggio multipiano 4%

Costruzioni leggere 10%

Pista di volo 1%

Altre piste e piazzali 1%

Impianti e macchinari:

Impianti specifici 15%

Impianto voli notturni 1%

Apparecchi di segnalazione 31,5%

Nuova stazione carburanti 13,64%

Impianti generici 10%

Macchinari 15%

Apparato DVOR/DME 12,5%

Attrezzature Industriali e Commerciali:

Attrezzatura 12%

Altri Beni:

Mobili e arredi 12%

Macchine d’ufficio elettroniche 20%

Telefonia mobile 25%

Automezzi 20%

Autovetture 25%

Mezzi di trasporto aerei 6,25%


Bilancio XBRL 12

I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati nell'esercizio precedente. Si evidenzia che per i cespiti acquistati nell'esercizio, trattandosi di beni portati in ammortamento per il primo esercizio, le varie aliquote d'ammortamento effettive sono pari alla metà di quelle di cui alla tabella precedente. Si ritiene che l'ammortamento rispecchi l'effettivo deperimento e consumo subiti da detti beni ed il loro possibile utilizzo futuro, visto il tipo di attività esercitata dalla Vostra società. I costi di manutenzione e riparazione aventi efficacia conservativa sono imputati integralmente al conto economico nell'esercizio in cui sono sostenuti; se di natura straordinaria e quindi di natura incrementativa, ossia tesi a prolungare la vita utile delle immobilizzazioni, sono imputati in aumento del valore dei cespiti ed ammortizzati secondo la categoria di appartenenza. Non sono state effettuate rivalutazioni discrezionali o volontarie e le valutazioni effettuate trovano il loro limite massimo nel valore d'uso, oggettivamente determinato, dell'immobilizzazione stessa. Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del Codice Civile.

Movimenti delle immobilizzazioni materiali

Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni materiali

Terreni e fabbricati

Impianti e macchinario

Attrezzature industriali e commerciali

Altre immobilizzazioni

materiali

Immobilizzazioni materiali in corso

e acconti

Totale immobilizzazioni

materiali


Costo 8.784.139 2.647.322 39.178 475.123 510 11.946.272


2.793.513 2.042.977 26.821 343.865 - 5.207.176

Valore di bilancio 5.990.626 604.345 12.357 131.258 510 6.739.096

Variazioni nell'esercizio

Incrementi per acquisizioni

15.732 2.433 - 188.293 50.197 256.655

Ammortamento dell'esercizio

243.474 246.263 3.485 31.479 - 524.701

Totale variazioni (227.742) (243.830) (3.485) 156.814 50.197 (268.046)


Costo 8.799.871 2.649.755 39.178 663.416 50.707 12.202.927


3.036.987 2.289.240 30.306 375.344 - 5.731.877

Valore di bilancio 5.762.884 360.515 8.872 288.072 50.707 6.471.050

Commento

Le immobilizzazioni materiali nette ammontano al 31/12/2016 a Euro 6.471.050- con un decremento netto rispetto all'esercizio precedente di Euro 268.046..

Di seguito si riporta il dettaglio delle variazioni più significative:


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Terreni e fabbricati: l'incremento è relativo alla contabilizzazione delle spese sostenute per i lavori di consolidamento del terreno nella parte sud del sedime aeroportuale e per l’allestimento di un bagno al primo piano dell’aerostazione.

Impianti e macchinari: l’incremento riguarda l’implementazione e l’adeguamento degli impianti di sicurezza e accesso all’aerostazione.

Altri beni: l'incremento è costituito dalle spese sostenute per l'acquisto di mobili e di un aereo destinato alla scuola di volo. Il decremento è costituito dall'alienazione di un’autovettura.

Immobilizzazioni in corso e acconti: L’incremento riguarda i lavori di ampliamento del deposito carburante e l’avvio dei lavori di asfaltatura e segnaletica pista.

La società utilizza il metodo dei risconti per la contabilizzazione dei contributi ricevuti in conto capitale. Come richiesto dalla controllante Provincia Autonoma di Trento, di seguito si riporta la tabella che evidenzia la contabilizzazione dei contributi in conto capitale con i due diversi metodi del valore netto e dei risconti.

Metodo del valore netto:

DESCRIZIONE COSTO STORICO

CONTRIBUTI PAT

CESPITI NETTO

CONTRIBUTI

F.DO AMM.TO A BILANCIO

F.DO PER CONTRIBUTI

PAT

F.DO NETTO CONTRIBUTI

VALORE NETTO

Terreni e fabbricati 8.799.871 3.993.636 4.806.235 (3.036.986) (877.645) (2.159.342) 2.646.893

Impianti e macchinari

2.649.755 2.363.443 286.312 (2.289.240) (2.039.951) (249.289) 37.023

Attrezzatura industr/comm.

39.178 14.371 24.807 (30.306) (11.683) (18.623) 6.184

Altri beni 653.352 202.818 450.534 (365.280) (199.035) (166.245) 284.289

Immob.in corso/ acconti

50.707 44.467 6.240 - - - 6.240

Totale 12.192.863 6.618.735 5.574.128 (5.721.813) (3.128.314) (2.593.499) 2.980.629

Metodo dei risconti:

DESCRIZIONE VALORE A BILANCIO

RISCONTI PAT AL 31/12/2015

INCREMENTI DECREMENTI RISCONTI PAT AL 31/12/2016

VALORE NETTO

Terreni e fabbricati 5.762.884 3.203.004 2.255 89.268 3.115.991 2.646.893

Impianti e macchinari

360.515 552.997 1.133 230.638 323.492 37.023

Attrezzatura industr/comm.

8.872 4.012 - 1.324 2.688 6.184

Altri beni 288.072 6.216 - 2.433 3.783 284.289

Immob.in corso/ acconti

50.707 - 44.467 - 44.467 6.240

Totale 6.471.050 3.766.229 47.855 323.663 3.490.421 2.980.629

La movimentazione in incremento e decremento dei contributi PAT, risulta così composta:

incremento di Euro 47.855.- per contributi in c/impianti di competenza 2016

decremento di Euro 323.596- per imputazione a conto economico nella voce contributi in conto impianti della quota di contributo di competenza del 2016 ricevuto sulle immobilizzazioni materiali.

Decremento di Euro 68.- per imputazione a conto economico, nella voce ricavi e proventi diversi, della quota di contributo rendicontato nel 2016 relativo a spese in ammortamento dal 2015.


Bilancio XBRL 14

Operazioni di locazione finanziaria

Introduzione

La società alla data di chiusura dell’esercizio non ha in corso alcun contratto di leasing finanziario.

Immobilizzazioni finanziarie

Introduzione

Si evidenzia che nel 2013, la Società ha versato una quota di importo pari a Euro 10.000 per la partecipazione al capitale sociale del Consorzio denominato Centro Servizi Condivisi come previsto dalla delibera della controllante Provincia Autonoma di Trento n. 1595 del 2 agosto 2013.-. Tale quota non risulta valorizzata in bilancio in quanto è stata interamente finanziata dalla controllante, come da delibera n.1855 del 6 settembre 2013.

I crediti sono stati esposti in bilancio al presumibile valore di realizzo, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, comma 1, n. 8 del Codice Civile;

In conformità a quanto disposto dall’art. 2357 ter C.C, così come modificato dal D.Lgs. 139/2015 le azioni proprie, precedentemente iscritte fra le immobilizzazioni finanziarie, sono state riclassificate a diretta riduzione del patrimonio netto.

Variazioni e scadenza dei crediti immobilizzati

Introduzione

Nella seguente tabella vengono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.

Analisi delle variazioni e della scadenza dei crediti immobilizzati

Valore di inizio esercizio Valore di fine esercizioQuota scadente entro

l'esercizio

Crediti verso altri 833 833 833

Totale 833 833 833

Commento

I crediti immobilizzati si riferiscono a depositi cauzionali. Si evidenzia che le azioni proprie, fino all’esercizio 2015 allocate fra le immobilizzazioni finanziarie, sono state riclassificate in apposita riserva negativa a riduzione del patrimonio netto in conformità con le nuove disposizioni del codice civile e dei principi contabili in vigore dal 01/01/2016.

Suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica

Introduzione

Non si fornisce la ripartizione per area geografica poiché l'informazione non è significativa.


Bilancio XBRL 15

Valore delle immobilizzazioni finanziarie

Introduzione

Le immobilizzazioni finanziarie presenti in bilancio non sono state iscritte ad un valore superiore al loro “fair value”.

Analisi del valore delle immobilizzazioni finanziarie

Valore contabile

Crediti verso altri 833

Attivo circolante

Introduzione

I criteri utilizzati sono indicati nei paragrafi delle rispettive voci di bilancio.

Rimanenze

Introduzione

Le giacenze di magazzino, sono valutate al minore tra il costo di acquisto (inclusivo degli oneri accessori) ed il valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato. Per valore desumibile dall'andamento del mercato si intende il costo di riacquisto per le merci. Il costo delle rimanenze è stato determinato attraverso il metodo del costo medio. Qualora il valore così ottenuto differisca in misura apprezzabile dai costi correnti alla chiusura dell'esercizio, la differenza viene indicata nel commento della corrispondente voce di bilancio.

Analisi delle variazioni delle rimanenze

Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio

prodotti finiti e merci 97.764 (1.741) 96.023

Totale 97.764 (1.741) 96.023

Crediti iscritti nell'attivo circolante

Introduzione

Per i crediti iscritti nell’attivo circolante è stata verificata l'irrilevanza dell'applicazione del metodo del costo ammortizzato e/o dell'attualizzazione e, ai fini dell'esigenza di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica societaria, è stata mantenuta l'iscrizione secondo il presumibile valore di realizzo. L’adeguamento al presumibile valore di realizzo, è stato effettuato mediante lo stanziamento di un fondo svalutazione crediti.


Bilancio XBRL 16

Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante

Introduzione

Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei crediti iscritti nell’attivo circolante nonché, se significative, le informazioni relative alla scadenza degli stessi.

Analisi delle variazioni e della scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante


Variazione nell'esercizio


Quota scadente entro l'esercizio

Crediti verso clienti 174.604 (47.103) 127.501 127.501

Crediti verso controllanti 195.803 25.716 221.519 221.519

Crediti tributari 162.650 (71.854) 90.796 90.796

Imposte anticipate 9.825 (2.620) 7.205 -

Crediti verso altri 5.127 (4.200) 927 927

Totale 548.009 (100.061) 447.948 440.743

Commento

I crediti verso controllanti sono rappresentati dai contributi in conto gestione deliberati dalla Provincia Autonoma di Trento e non corrisposti entro l'esercizio per Euro 142.100 e da crediti per contributi in conto impianti da ricevere dalla Provincia di Trento e non ancora incassati al termine dell’esercizio, per complessivi Euro 79.419.-.

I crediti tributari sono dettagliati nella seguente tabella:

Valore di inizio esercizio Variazione nell’esercizio Valore di fine esercizio

Erario c/liquidazione IVA 103.508 -52.269 51.239

Erario c/IRES 29.560 -1.237 28.323

Erario c/IRAP 10.024 -10.024

Erario c/Ilor da rimborsare 1.317 0 1.317

Erario c/altri tributi 18.241 -8.324 9.917

Totale 162.650 -71.854 90.796

Il conto erario c/altri crediti tributari comprende IMU e altri crediti erariali da utilizzare in compensazione.

Le variazioni dei crediti per imposte anticipate rispetto all'esercizio precedente sono riepilogate nella tabella che segue:


Crediti per imposte anticipate 9.825 -2.620 7.205

Totale 9.825 -2.620 7.205

La voce crediti v/altri è costituita da crediti v/INAIL da autoliquidazione 2016

Il fondo svalutazione crediti comprende crediti commerciali e la movimentazione nell'esercizio è stata la seguente:


accantonamento dell'esercizio

utilizzo dell'esercizio Valore di fine esercizio

fondo svalutazione crediti

20.917 0 13.730 7.187

Totale 20.917 0 13.730 7.187


Bilancio XBRL 17

Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica

Introduzione

Non si fornisce la ripartizione per area geografica poiché l'informazione non è significativa

Crediti iscritti nell'attivo circolante relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine

Introduzione

La società non ha posto in essere operazioni con obbligo di retrocessione a termine.

Disponibilità liquide

Introduzione

Le disponibilità liquide sono valutate al valor nominale.

Analisi delle variazioni delle disponibilità liquide

Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio

depositi bancari e postali 727.840 309.126 1.036.966

danaro e valori in cassa 3.593 449 4.042

Totale 731.433 309.575 1.041.008

Ratei e risconti attivi

Introduzione

I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei ricavi e/o costi comuni a due esercizi.

Analisi delle variazioni dei ratei e risconti attivi

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

Ratei attivi 69.897 (60.458) 9.439

Totale ratei e risconti attivi 69.897 (60.458) 9.439

Commento

Al 31/12/2016 non ci sono risconti aventi durata superiore a 5 anni.


Bilancio XBRL 18

Oneri finanziari capitalizzati

Introduzione

Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio. Ai fini dell’art. 2427, c. 1, n. 8 del codice civile si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari.

Nota integrativa, passivo e patrimonio netto

Introduzione

Le poste del patrimonio netto e del passivo dello stato patrimoniale sono state iscritte in conformità ai principi contabili nazionali; nelle sezioni relative alle singole poste sono indicati i criteri applicati nello specifico.

Patrimonio netto

Introduzione

Le voci sono esposte in bilancio al loro valore contabile secondo le indicazioni contenute nei principi contabili.

Variazioni nelle voci di patrimonio netto

Introduzione

Con riferimento all’esercizio in chiusura nelle tabelle seguenti vengono esposte le variazioni delle singole voci del patrimonio netto, nonché il dettaglio delle altre riserve, se presenti in bilancio.

Analisi delle variazioni nelle voci di patrimonio netto


Destinazione del risultato dell'es.

prec. - Altre destinazioni

Altre variazioni - Incrementi

Risultato d'esercizioValore di fine

esercizio

Capitale 2.573.424 - - - 2.573.424

Riserva legale 100.737 350 - - 101.087

Riserve statutarie 1.290.254 6.634 1 - 1.296.889

Varie altre riserve 1 - (2) - (1)

Utile (perdita) dell'esercizio

6.984 (6.984) - 33.543 33.543

Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio

(52.152) - - - (52.152)

Totale 3.919.248 - (1) 33.543 3.952.790


Bilancio XBRL 19

Dettaglio delle varie altre riserve

Descrizione Importo

Riserva diff. arrotond. unita' di Euro (1)

Totale (1)

Commento

Si evidenzia che per effetto delle nuove disposizioni del codice civile e dei principi contabili in vigore dal 01/01/2016 le azioni proprie devono essere iscritte in bilancio a riduzione del patrimonio netto in una specifica voce con segno negativo. L’adeguamento contabile ha portato all’incremento della riserva statutaria precedentemente utilizzata per l’acquisto di tali azioni nel 2010, e per pari importo alla costituzione della riserva negativa per azioni proprie in portafoglio. Ai fini comparativi nella tabella sopra elaborata, tali riserve sono state esposte anche come valore di inizio esercizio.

Per una valutazione ed analisi completa sui movimenti del Patrimonio Netto in oggetto, si rimanda al seguente prospetto:

Patrimonio Netto CapitaleRiserva legale

Riserva statutaria

Riserva azioni

proprie

Riserva da

arrotondamento

Riserva negativa per

azioni proprie in portafoglio

Utile (perdite)

d’esercizio

Totale

Consistenza al 1/1/14 2.573.424 99.827 1.220.784 52.152 1 7.690 3.953.878

Destinazione risultato esercizio 2013 383 7.306 1 (7.690) -

Arrotondamento unità di Euro 2 2

Risultato d’esercizio 2014 10.539 10.539

Consistenza al 1/1/2015 2.573.424 100.210 1.228.090 52.152 4 10.539 3.964.419

Destinazione risultato esercizio 2014 527 10.012 (10.539) -

Arrotondamento unità di Euro (3) (3)


Consistenza al 1/1/2016 2.573.424 100.737 1.238.102 52.152 1 6.984 3.971.400

Destinazione risultato esercizio 2015 350 6.634 (6.984) -

Arrotondamento unità di Euro (2) (2)

Variazione per azioni proprie 52.153 (52.152) (52.152) (52.151)


Consistenza al 31/12/2016 2.573.424 101.087 1.296.889 - (1) (52.152) 33.543 3.952.790

Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto

Introduzione

Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione della loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti tre esercizi.


Bilancio XBRL 20

Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle voci di patrimonio netto

Descrizione Importo Origine/NaturaPossibilità di utilizzazione

Quota disponibile

Capitale 2.573.424 Capitale -

Riserva legale 101.087 Utili B -

Riserve statutarie 1.296.889 Utili A;B;C 1.296.889

Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio

(52.152) Capitale -

Totale 3.919.248 1.296.889

Quota non distribuibile -

Residua quota distribuibile -

Totale - -

Quota non distribuibile -

Residua quota distribuibile -

Legenda: A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C: per distribuzione ai soci; D: per altri vincoli statutari; E: altro

Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle varie altre riserve

Descrizione Importo Origine/Natura Possibilità di utilizzazioni

Riserva diff. arrotond. unita' di Euro

(1) Capitale

Totale (1)

Legenda: A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C: per distribuzione ai soci; D: per altri vincoli statutari; E: altro

Commento

In conformità a quanto previsto dall'articolo 109, comma 4, lettera b) DPR 917/86, l'ammontare delle riserve in sospensione d'imposta risulta essere pari ai maggiori ammortamenti dedotti in sola sede di dichiarazione al netto delle imposte differite, come da dettaglio:

Ammortamenti fiscali IRES 20.054

Imposte differite IRES (4.813)

Riserve in sospensione di imposta IRES 15.241


Bilancio XBRL 21

Fondi per rischi e oneri

Introduzione

I fondi per rischi e oneri sono stati stanziati a copertura delle passività la cui esistenza è ritenuta certa o probabile, per le quali alla chiusura dell'esercizio non sono determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza.

La costituzione dei fondi è stata effettuata in base ai principi di prudenza e di competenza, osservando le prescrizioni del principio contabile OIC 31. Gli accantonamenti correlati sono rilevati nel conto economico dell’esercizio di competenza, in base al criterio di classificazione “per natura” dei costi.

Analisi delle variazioni dei fondi per rischi e oneri


Variazioni nell'esercizio -

Utilizzo

Variazioni nell'esercizio - Totale


Fondo per imposte, anche differite 5.515 702 (702) 4.813

Totale 5.515 702 (702) 4.813

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Introduzione

Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art. 2120 del codice civile, tenuto conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali, e comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT.

L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio.

Analisi delle variazioni del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato


Variazioni nell'esercizio -

Accantonamento

Variazioni nell'esercizio - Totale


TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO

108.067 21.066 21.066 129.133

Totale 108.067 21.066 21.066 129.133

Commento

Si evidenzia che la voce di trattamento di fine rapporto risultante in Conto economico pari ad Euro 26.600.- è composta dalla quota di TFR destinata alla previdenza complementare per Euro 5.204, dalla quota di TFR destinata al fondo di trattamento di fine rapporto per Euro 21.396 e dall'imposta sulla rivalutazione TFR per Euro 330.


Bilancio XBRL 22

Debiti

Introduzione

Per i debiti è stata verificata l'irrilevanza dell'applicazione del metodo del costo ammortizzato e/o dell'attualizzazione e, ai fini dell'esigenza di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica societaria, èstata mantenuta l'iscrizione secondo il valore nominale..

Variazioni e scadenza dei debiti

Introduzione

Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei debiti e le eventuali informazioni relative alla scadenza degli stessi.

Analisi delle variazioni e della scadenza dei debiti


Variazione nell'esercizio


Quota scadente entro l'esercizio

Debiti verso fornitori 286.088 30.544 316.632 316.632

Debiti tributari 19.670 (2.583) 17.087 17.087

Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

30.443 (10.810) 19.633 19.633

Altri debiti 51.772 84.022 135.794 135.794

Totale 387.973 101.173 489.146 489.146

Commento

I debiti tributari sono evidenziati nella seguente tabella:


Debiti per ritenute IRPEF dipendenti

19.117 (5.942) 13.175

Debiti per ritenute lavoro autonomo

523 252 775

Erario c/IRAP 0 3.053 3.053

Debiti per altre imposte 30 54 84

Totale 19.670 (2.583) 17.087

La voce "Altri debiti" risulta composta prevalentemente da debiti verso dipendenti per ferie maturate e non godute e mensilità aggiuntiva per Euro 50.602.-, da debiti verso fondi di previdenza complementare per Euro 2.171.-, da depositicauzionali ricevuti per Euro 5.593.- e da anticipi di contributi europei per Euro 75.358.- ricevuti per lo sviluppo del progetto di realizzazione delle procedure PBN.

Suddivisione dei debiti per area geografica

Introduzione

Non si fornisce la ripartizione per area geografica poiché l'informazione non è significativa..


Bilancio XBRL 23

Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali

Introduzione

Ai sensi e per gli effetti dell’art. 2427, c. 1 n. 6 del codice civile, si attesta che non esistono debiti sociali assistiti da garanzie reali.

Debiti relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine

Introduzione

La società non ha posto in essere operazioni con obbligo di retrocessione a termine..

Finanziamenti effettuati da soci della società

Introduzione

La società non ha ricevuto alcun finanziamento da parte dei soci.

Ratei e risconti passivi

Introduzione

I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi.

Nell'iscrizione così come nel riesame di risconti passivi di durata pluriennale è stata verificata l'esistenza ovvero la permanenza della condizione temporale. Laddove tale condizione risulta cambiata sono state apportate le opportune variazioni che di seguito si evidenziano.

Analisi delle variazioni dei ratei e risconti passivi

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

Risconti passivi 3.770.934 (276.123) 3.494.811

Totale ratei e risconti passivi 3.770.934 (276.123) 3.494.811

Commento

La voce è costituita dal risconto passivo sui contributi in conto impianti ricevuti dalla controllante Provincia Autonoma di Trento. Al 31/12/2016 i risconti aventi durata superiore a 5 anni ammontano ad Euro 2.916.593.-.

Nota integrativa, conto economico

Introduzione

Il conto economico evidenzia il risultato economico dell’esercizio.


Bilancio XBRL 24

Esso fornisce una rappresentazione delle operazioni di gestione, mediante una sintesi dei componenti positivi e negativi di reddito che hanno contribuito a determinare il risultato economico. I componenti positivi e negativi di reddito, iscritti in bilancio secondo quanto previsto dall’articolo 2425-bis del codice civile, sono distinti secondo l’appartenenza alle varie gestioni: caratteristica, accessoria e finanziaria.

L’attività caratteristica identifica i componenti di reddito generati da operazioni che si manifestano in via continuativa e nel settore rilevante per lo svolgimento della gestione, che identificano e qualificano la parte peculiare e distintiva dell’attività economica svolta dalla società, per la quale la stessa è finalizzata.

L’attività finanziaria è costituita da operazioni che generano proventi e oneri di natura finanziaria.

In via residuale, l’attività accessoria è costituita dalle operazioni che generano componenti di reddito che fanno parte dell’attività ordinaria ma non rientrano nell’attività caratteristica e finanziaria.

Si evidenzia che a seguito delle modifiche apportate dal Dlgs 139/15 con l’eliminazione dallo schema di conto economico della sezione straordinaria e in conformità con quanto previsto dal novellato OIC 12, gli oneri e i proventi, che negli esercizi precedenti erano classificati nella sezione proventi e oneri straordinari, sono stati riallocati nelle voci di conto economico ritenute più corrette in base alla tipologia della transazione da cui originano.

Valore della produzione

Introduzione

I ricavi sono iscritti in bilancio per competenza, al netto dei resi, abbuoni, sconti e premi, nonche' delle imposte direttamente connesse agli stessi.

I contributi in conto esercizio, rilevati per competenza nell’esercizio in cui è sorto con certezza il diritto alla percezione, sono indicati nell’apposita voce A5 in quanto integrativi dei ricavi della gestione caratteristica e/o a riduzione dei costi ed oneri della gestione caratteristica.

I contributi in conto impianti sono rilevati in bilancio a fronte di una delibera formale dell'Ente erogatore nel momento in cui, a seguito della rendicontazione dell'investimento da parte della società, vi è la liquidazione del contributo o l'attestazione che lo stesso verrà liquidato nella misura dell'ammontare rendicontato. Sono iscritti nello Stato Patrimoniale nella voce "ratei e risconti" ed accreditati nella voce A5 a Conto Economico in base alla durata del piano di ammortamento delle immobilizzazioni a fronte delle quali sono stati ricevuti.

Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività

Introduzione

Nelle tabelle che seguono è illustrata la ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo le categorie di attività. Dove sussiste, viene inoltre evidenziato il raccordo delle voci riclassificate secondo il nuovo schema di conto economico con l’esposizione nel bilancio precedente.

Valore esercizio precedente Variazione nell’esercizio Valore di fine esercizio

Ricavi vendite e prestazioni 913.339 (111.162) 802.177

Altri ricavi e proventi 1.413.249 (171.475) 1.241.774

Totale 2.326.588 (282.637) 2.043.951


Vendita carburante 791.095 (113.336) 677.759

Servizi aeroportuali 38.723 (4.961) 33.762


Bilancio XBRL 25

Stazionamento aeromobili 24.245 21.307 45.552

Scuola di volo 51.980 (7.011) 44.969

Materiale didattico per il volo 1.065 (1.065) 0

Voli di prova 3.522 (3.522) 0

Vendita libri 2.709 (2.574) 135

Totale 913.339 (111.162) 802.177


Contributi P.A.T. 1.150.474 (116.063) 1.034.411

Affitti attivi 159.962 (7.968) 151.994

Altri proventi 81.935 (26.634) 55.301

Totale 1.392.371 (150.665) 1.241.706

sopravvenienze attive (riclassificazione da gestione straordinaria) 20.878 (20.810) 68

Totale riclassificato 1.413.249 (171.475) 1.241.774

Tra gli altri proventi sono ricompresi i riaddebiti del riparto delle spese comuni alle società che hanno in affitto alcuni locali dell'aerostazione e i rimborsi assicurativi per danni subiti su impianti aeroportuali.

La suddivisione dei contributi ricevuti dalla Provincia Autonoma di Trento risulta dalla seguente tabella:

Si precisa, che i contributi PAT c/impianti si riferiscono alla quota di competenza dell'esercizio.

Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica

Introduzione

La ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo aree geografiche non viene indicata in quanto non ritenuta significativa per la comprensione e il giudizio dei risultati economici.

Costi della produzione

Commento

I costi ed oneri sono imputati per competenza e secondo natura, al netto dei resi, abbuoni, sconti e premi, nel rispetto del principio di correlazione con i ricavi, ed iscritti nelle rispettive voci secondo quanto previsto dal principio contabile OIC12. Per quanto riguarda gli acquisti di beni, i relativi costi sono iscritti quando si è verificato il passaggio sostanziale e non formale del titolo di proprietà assumendo quale parametro di riferimento, per il passaggio sostanziale, il trasferimento dei rischi e benefici. Nel caso di acquisto di servizi, i relativi costi sono iscritti quando il servizio è stato ricevuto, ovvero quando la prestazione si è conclusa, mentre, in presenza di prestazioni di servizi continuative, i relativi costi sono iscritti per la quota maturata.

Di seguito si evidenzia la composizione dei costi della produzione.


Contributi P.A.T. c/gestione 780.000 (69.500) 710.500

Contributi P.A.T. c/impianti 370.474 (46.563) 323.911

Totale 1.150.474 (116.063) 1.034.411


Bilancio XBRL 26


Costi per merci 714.156 (107.092) 607.064

Costi per servizi 368.403 (40.446) 327.957

Costi per godimento beni di terzi 760 772 1.532

Costi per il personale 559.302 (64.031) 495.271

Totale 1.642.621 (147.538) 1.431.824

I costi per merci si riferiscono prevalentemente all'acquisto dei carburanti destinati al rifornimento degli aeromobili

I costi per servizi vengono dettagliati nella seguente tabella:


Manutenzioni 57.217 (4.901) 52.316

Pulizie e smaltimento rifiuti 25.230 (2.524) 27.754

Consulenze tecniche 19.508 (6.358) 13.150

Costi per energia 32.530 (2.122) 30.408

Rimborso spese 2.596 2.934 5.530

Emolumenti amministratori esindaci 51.483 126 51.609

Assicurazioni 81.294 (5.820) 75.474

Altri 98.545 (26.829) 71.716

Totale 368.403 (40.446) 327.957

I costi per godimento beni di terzi si riferiscono a noleggi occasionali di autovetture.

La voce "costi per il personale" comprende l'ammontare delle retribuzioni maturate, gli accantonamenti per trattamento di fine rapporto e per ferie maturate e non godute, gli oneri di previdenza e di assistenza, in applicazione dei contratti e della vigente legislazione. I costi del personale sono comprensivi di tutte le competenze maturate alla data di bilancio e non ancora liquidate. In ottemperanza a quanto previsto dall'articolo 2120 del Codice Civile la quota accantonata al T.F.R. ècomprensiva della rivalutazione del Fondo al 31/12/2016 calcolata in base all'indice ISTAT.


Salari e stipendi 412.586 (45.143) 367.443

Oneri sociali 117.484 (16.652) 100.832

Trattamento fine rapporto 29.232 (2.632) 26.600

Altri costi per il personale 0 396 396

Totale 559.302 (64.031) 495.271

Gli altri costi del personale riguardano l’adeguamento INAIL relativo all’accertamento subito nel 2014.

Proventi e oneri finanziari

Introduzione

I proventi e gli oneri finanziari sono iscritti per competenza in relazione alla quota maturata nell’esercizio

I proventi finanziari sono costituiti da interessi attivi su deposito bancario e da interessi attivi da rimborso imposte. Al 31/12/2016 ammontano ad Euro 681.-.


Bilancio XBRL 27

Composizione dei proventi da partecipazione

Introduzione

Non sussistono proventi da partecipazioni di cui all'art. 2425, n. 15 del codice civile.

Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti

Introduzione

Non si dà evidenza degli interessi e degli altri oneri finanziari di cui all'art. 2425, n. 17 del codice civile, in quanto la movimentazione non è significativa.

Importo e natura dei singoli elementi di ricavo/costo di entità o incidenza eccezionali

Introduzione

Nel corso del presente esercizio non sono stati rilevati ricavi, costi o altri componenti positivi, negativi derivanti da eventi di entità o incidenza eccezionali.

Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate

Introduzione

La società ha provveduto allo stanziamento delle imposte dell’esercizio sulla base dell’applicazione delle norme tributarie vigenti. Le imposte correnti si riferiscono alle imposte di competenza dell’esercizio così come risultanti dalle dichiarazioni fiscali.

Le imposte correnti sono dettagliate nella seguente tabella:


IRES 13.684 1.862 15.546

IRAP 0 3.053 3.053

Totale imposte correnti 13.684 4.915 18.599

Imposte differite e anticipate

Le imposte differite vengono iscritte nel conto economico in una apposita sottovoce della voce 22) "Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate" con contropartita la voce B.2 "Fondo per imposte, anche differite". Le imposte anticipate, in ossequio al principio della prudenza, vengono iscritte nel conto economico con segno negativo nella stessa voce 22) "Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate" con contropartita la voce C.II.4-ter) "Imposte anticipate" solamente nel caso in cui vi sia la ragionevole certezza dell'esistenza negli esercizi in cui si riverseranno le differenze temporanee deducibili che hanno portato all'iscrizione delle imposte anticipate di un reddito imponibile non inferiore all'ammontare delle differenze che si andranno ad annullare. Qualora tale ragionevole certezza venga a concretizzarsi in esercizi successivi a quelli in cui la differenza temporanea si è generata, le relative imposte anticipate vengono iscritte all'attivo nell'esercizio in cui la ragionevole certezza viene a concretizzarsi.

Nei seguenti prospetti sono indicate le voci che generano la fiscalità differita:


Bilancio XBRL 28

Esercizio 2016 Esercizio 2015

IRES Ammontare delle differenze temporanee

Effetto fiscale Ammontare delle differenze temporanee

Effetto fiscale

Imposte anticipate:

Fondo svalutazione crediti tassato

7.186 1.725 19.940 4.786

Contributi c/capitale per ammort.anticipati

20.997 5.039 20.997 5.039

Totale 28.183 6.764 40.937 9.825

Imposte differite:

Ammortamenti anticipati (20.054) (4.813) (20.054) (5.515)

Totale (20.054) (4.813) (20.054) (5.515)

Fiscalità differita netta 0 1.951 0 4.310

Esercizio 2016 Esercizio 2015

IRAP Ammontare delle differenze temporanee

Effetto fiscale 2,30% Ammontare delle differenze temporanee

Effetto fiscale

Imposte anticipate:

Contributi in c/capitale per ammort.anticipati

20.997 441 20.997 0

Totale 20.997 441 20.997 0

Fiscalità differita netta 441 0

Commento

Di seguito viene proposta la tabella riepilogativa delle imposte:


Imposte correnti: 13.684 4.915 18.599

IRES 13.684 1.862 15.546

IRAP 0 3.053 3.053

Imposte differite/anticipate: 1.214 704 1.918

IRES 713 1.646 2.359

IRAP 501 -942 -441

Totale 14.898 5.619 20.517

Nota integrativa, rendiconto finanziario

Commento

La società ha predisposto il rendiconto finanziario che rappresenta il documento di sintesi che raccorda le variazioni intervenute nel corso dell'esercizio nel patrimonio aziendale con le variazioni nella situazione finanziaria; esso pone in evidenza i valori relativi alle risorse finanziarie di cui l'impresa ha avuto necessità nel corso dell'esercizio nonchè i relativi impieghi.


Bilancio XBRL 29

In merito al metodo utilizzato si specifica che la stessa ha adottato, secondo la previsione dell'OIC 10, il metodo indiretto in base al quale il flusso di liquidità è ricostruito rettificando il risultato di esercizio delle componenti non monetarie.

Nota integrativa, altre informazioni

Introduzione

Di seguito vengono riportate le altre informazioni richieste dal codice civile.

Dati sull'occupazione

Introduzione

Nel seguente prospetto è indicato il numero medio dei dipendenti, ripartito per categoria e calcolato come semisomma del numero dei dipendenti all'inizio e alla fine dell'esercizio.

Commento

DescrizioneValore di inizio

esercizio Entrate UsciteValore di fine

esercizioMedia

dell'esercizio

Impiegati 2 0 0 2 2

Operatori 7 1 0 8 7,5

Totale dipendenti 9 1 0 10 9,5

Compensi, anticipazioni e crediti concessi ad amministratori e sindaci e impegni assunti per loro conto

Introduzione

Nel seguente prospetto sono esposte le informazione richieste dall'art. 2427 n. 16 c.c., precisando che non esistono anticipazioni e crediti e non sono stati assunti impegni per conto dell'organo amministrativo per effetto di garanzie di qualsiasi tipo prestate.

Ammontare dei compensi, delle anticipazioni e dei crediti concessi ad amministratori e sindaci e degli impegni assunti per loro conto

Amministratori Sindaci

Compensi 25.042 22.560


Bilancio XBRL 30

Commento

Si precisa che i compensi ai Sindaci sono comprensivi dell’attività di revisione legale che ammonta ad Euro 13.820

Categorie di azioni emesse dalla società

Introduzione

Nel seguente prospetto è indicato il numero e il valore nominale delle azioni della società. Nel corso dell’esercizio non si sono verificate movimentazioni rispetto all’esercizio precedente.

Commento

Azionista Numero azioni Valore nominale in Euro Quota %

Provincia Autonoma di Trento 79.727 2.232.356 86,75%

Comune di Trento 7.105 198.940 7,73%

C.C.I.A.A. 3.720 104.160 4,05%

Aeroporto Gianni Caproni Spa 1.356 37.968 1,47%

Totale 91.908 2.573.424 100%

Titoli emessi dalla società

Introduzione

La società non ha emesso alcun titolo o valore simile rientrante nella previsione di cui all'art. 2427 n. 18 codice civile.

Dettagli sugli altri strumenti finanziari emessi dalla società

Introduzione

La società non ha emesso altri strumenti finanziari ai sensi dell’articolo 2346, comma 6, del codice civile.

Impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale

Introduzione

Non esistono impegni, garanzie o passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale.


Bilancio XBRL 31

Informazioni sui patrimoni e i finanziamenti destinati ad uno specifico affare

Commento

Patrimoni destinati ad uno specifico affare

Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono patrimoni destinati ad uno specifico affare di cui al n. 20dell’art. 2427 del codice civile.

Finanziamenti destinati ad uno specifico affare

Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono finanziamenti destinati ad uno specifico affare di cui al n. 21 dell’art. 2427 del codice civile.

Informazioni sulle operazioni con parti correlate

Commento

Nel corso dell’esercizio sono state poste in essere operazioni con parti correlate. In particolare si precisa che la società è controllata dalla Provincia Autonoma di Trento e che nel corso dell’esercizio ha posto in essere operazioni con essa. Si tratta di operazioni concluse a condizioni di mercato, pertanto, in base alla normativa vigente, non viene fornita alcuna informazione aggiuntiva.

Informazioni sugli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale

Commento

Nel corso dell’esercizio non è stato posto in essere alcun accordo non risultante dallo stato patrimoniale.

Informazioni sui fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio

Commento

Con riferimento al punto 22-quater dell'art. 2427 del codice civile, non si segnalano fatti di rilievo successivi alla chiusura dell'esercizio che abbiano inciso in maniera rilevante sull'andamento patrimoniale, finanziario ed economico.

Informazioni relative agli strumenti finanziari derivati ex art. 2427-bis del Codice Civile

Commento

Si attesta che non è stato sottoscritto alcun strumento finanziario derivato.


Bilancio XBRL 32

Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento

Introduzione

Si rende noto che la società è soggetta all'attività di direzione e coordinamento da parte della Provincia Autonoma di Trento con sede legale in Trento, Piazza Dante n. 15, che detiene l'86,75% delle azioni. Non viene riportato alcun dato della controllante Provincia Autonoma di Trento in considerazione della natura di tale soggetto.

Proposta di destinazione degli utili o di copertura delle perdite

Commento

Signori Soci, alla luce di quanto sopra esposto, l'organo amministrativo Vi propone di destinare come segue l'utile d'esercizio:

• Euro 1.677 alla riserva legale;

• Euro 31.866 alla riserva statutaria;.

Nota integrativa, parte finale

Commento

Signori Soci, Vi confermiamo che il presente bilancio, composto da stato patrimoniale, conto economico, rendiconto finanziario e nota integrativa rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché il risultato economico dell’esercizio e corrisponde alle scritture contabili. Vi invitiamo pertanto ad approvare il progetto di bilancio al 31/12/2016 unitamente alla destinazione del risultato d’esercizio, così come proposto dall’organo amministrativo.

Il Bilancio è vero e reale e corrisponde alle scritture contabili

Trento, 31/03/2017

Davide Leonardi, Amministratore Unico

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