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Il sistema dei pagamenti pubbliciIl ruolo della Tesoreria dello Stato

Il sistema dei pagamenti pubbliciIl ruolo della Tesoreria dello Stato

Gaetano Gubitosi e Giovanni Pizzicaroli

Banca d’Italia – Filiale di Latina

Latina, 30 marzo 2012

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I^ PARTE

Inquadramento del sistema:

•Struttura•Funzioni•Prospettive

I^ PARTE

Inquadramento del sistema:

•Struttura•Funzioni•Prospettive

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IL “PERIMETRO” DELLE AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE

AMMINISTRAZIONI

PUBBLICHE

Stato

Enti di previdenza

(INPS, INPDAP ETC.)

Regioni

Province

Comuni

ASL

Altri enti locali

Settore statale

Amministrazioni locali

Amministrazioni centrali

Amministrazioni periferiche

Altri enti centrali

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Il sistema dei pagamenti pubblici

AMMINISTRAZIONI DELLO STATO

PUBLICHE AMMINISTRAZIONI

(Regioni-Province-Comuni)

BANCA D’ITALIA

BANCHE COMMERCIALI

CITTADINI

PROFESSIONISTI

IMPRESE

PAGAMENTI

PAGAMENTI

PAGAMENTI

PAGAMENTI

INCASSI

INCASSI STATO

INC

ASSI ST

AT

O

TESORIERE DELLO STATO

TESORIERI DI PUBBLICHE AMMINISTRAZIONI

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INCASSI PAGAMENTI

MONITORAGGIO CONTI PUBBLICI EFFICIENZA DEL SISTEMA

DEI PAGAMENTI

STIMOLO AD AMMODERNAMENTO PA

Informazioni sulla liquidità e previsioni sull’andamento del fabbisogno del Tesoro

per finalità di politica monetaria europea

SIOPE

Gestione dei flussi informativi raccolti da tesorieri degli enti

OPTES

Elaborazione flussi giornalieri di previsione del fabbisogno: cash

mangement

Sviluppo e diffusione di nuovi strumenti di pagamento

Promozione ICT nella PA

ACCRESCERE LA COMPETITIVITA’ DEL

SISTEMA PAESE

Produzione di nuovi servizi, processi e sistemi organizzativi

Il servizio di tesoreria è il sistema normativo-operativo

mediante il quale si effettuano le operazioni di incasso e

pagamento delle amministrazioni statali e degli enti pubblici

in attuazione della legge di affidamento del servizio stesso

e di leggi specifiche

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Il sistema pubblico dei pagamenti

Politica monetaria BCE

Politiche fiscali

Politiche di bilancio

Patto di stabilità BCE:• deficit pubblico non superiore al 3% del PIL;• debito pubblico al di sotto del 60% del PIL (o, comunque, un debito pubblico tendente al

rientro).

Patto di stabilità interno:controllo dell'indebitamento netto degli enti territoriali (regioni e enti locali)

POLITICA ECONOMICA

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BANCAD’ITALIA

PUBBLICA AMMINISTRAZIONE

CITTADINI E IMPRESE

BANCHE

AUTONOMIE LOCALI

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Le istanze degli stakeholders

Accrescere il livellodi efficienza

Semplificare i processi amministrativi

Ridurre i costi

Introdurre l’utilizzo degli strumenti ICT

Dematerializzare atti e documenti

Assicurare rapidità dei pagamenti

Migliorare quantità e qualità delle informazioni sui flussi finanziari di tutte le PP.AA

Attuare i principi di autonomia e decentra- mento in una prospetti- va di federalismo

Offrire servizi ad alto valore aggiunto

Ottimizzare l’impiego delle risorse

Razionalizzare i rapporti con i tesorieri bancari

Disporre di complete informazioni sull’an- damento di bilancio

Estendere le opportunità di business

Ampliare l’area di interesse nel settore pubblico

Sviluppare le applicazioni sui sistemi regolamento

Incrementare l’utilizzo dei moderni strumenti di pagamento

Semplificare la gestione della tesoreria

Disporre di più servizi

Ottenere migliori livelli di servizio

Ridurre la complessità degli adempimenti

Intrattenere rapporti semplici e diretti

Utilizzare forme di versamento più comode e razionali

Ricevere con tempestività i pagamenti

P.A. STATALE ENTI LOCALI BANCHE COLLETTIVITA’

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IL SISTEMA DELLE RETI - LA TESORERIA TELEMATICA

CORTE DEI CONTI

PP.AA. STATALI PERIFERICHE

ENTIPUBBLICI

ENTI TERRITORIALI

GATEWAY

R.N.I.R.N.I.RETE NAZIONALE RETE NAZIONALE INTERBANCARIAINTERBANCARIA

BANCHEBANCHE

POSTEPOSTE

CONCESSIONARICONCESSIONARI

Con la creazione del Sistema informatizzato dei pagamenti pubblici (SIPA) vengono realizzate iniziative per la completa

informatizzazione delle procedure di spesa della P.A.

PP.AA. STATALI CENTRALI

MEF RGS

SIPA

SPCSISTEMA PUBBLICO DI

CONNETTIVITA’

BKI

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LA TESORERIA STATALECosa è cambiato?

Elevata gestione di documenti cartacei

Normativa complessa

Massiccia quantità di pagamenti agli sportelli delle tesorerie e delle Poste

Entrate riscosse prevalentemente presso le tesorerie e sui c/c postali

Processi operativi con attività ripetitive e

a prevalente contenuto manuale

Titoli di spesa

Evidenze contabili

Rendicontazione

Tempi lunghi per incassi e pagamenti pubblici

FILE TRANSFERFILE TRANSFER Dematerializzazione

Utilizzo delle reti telematiche

Titoli di spesa

Evidenze contabili

Rendicontazione

Semplificazione delle norme

Procedure telematiche

Integrazione della tesoreria statale nel sistema dei pagamenti interbancari

Nuove procedure di incasso

Tempestività nei pagamenti

Adeguamento a SEPA e PSD

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I risultati conseguiti: le operazioni telematiche

PAGAMENTI

58 mln di pagamenti de quali oltre 55 mln in modalità telematica

INCASSI

oltre 480 mld di euro per entrate fiscali e contributive

1,5 mln di bonifici pari a 61 mld €

-

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Pagamenti statali (in migliaia) Totale TradizionaleCircuito Setif Telematica

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NUOVI FATTORI DI CAMBIAMENTOIL SISTEMA DEI PAGAMENTI PUBBLICI COME DRIVER PER

L’INNOVAZIONEPIANI DI

E-GOVERNMENT(amministrazione digitale)

Accrescere l’efficienza della P.A. attraverso gli strumenti offerti dalle ICT. Sostegno all’economia e allo sviluppo del sistema Paese

SEPA Single Euro Payments Area

(Area Unica dei Pagamenti in Euro)

Diritto cittadini e imprese di interagire con le PP.AA. utilizzando le tecnologie della comunicazioneObbligo PP.AA. di consentire pagamenti con l'uso delle tecnologie dell'informazione e della comunicazione

CADCODICE AMMINISTRAZIONE DIGITALE

PSDPayment Services Directive

Direttiva sui Servizi di Pagamento

Area in cui cittadini, imprese, pubbliche amministrazioni e operatori economici possono effettuare e ricevere pagamenti in euro secondo regole uniformi. Creazione di un mercato dei pagamenti armonizzato che offra degli strumenti di pagamento comuni (bonifici, addebiti diretti e carte di pagamento), che possono essere utilizzati con facilità e sicurezza. Integrazione dei mercati finanziari europei. Alla pubblica amministrazione è affidato il ruolo di “volano” per l’adozione degli standard SEPA

Norma varata dalla Commissione Europea per ordinare la materia dei pagamenti al dettaglio in un unico quadro normativo. Si crea maggiore concorrenza tra gli operatori in ambito internazionale; si migliora l’efficienza del sistema; si rendono più trasparenti le condizioni e le regole per i consumatori. Adeguamento dei pagamenti pubblici alla direttiva

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Il quadro di riferimento si evolve: Nel 2005 il CAD, in linea con gli indirizzi comunitari e i piani di e-government nazionali,

riconosce il diritto di cittadini e imprese all’uso delle tecnologie telematiche nelle comunicazioni con le pubbliche amministrazioni centrali

Nel 2010 il nuovo CAD estende tale principio a tutta la pubblica amministrazione riconoscendo il ruolo che l’utilizzo di strumenti di pagamento (nuovo testo articolo 5) e di canali di comunicazione evoluti (art. 5 bis) può avere nell’erogazione on-line dei servizi

Il perimetro del sistema dei pagamenti pubblici si estende ai cittadini e alle imprese in quanto funzionale all’erogazione dei servizi pubblici con le tecnologie telematiche

IL SISTEMA DEI PAGAMENTI PUBBLICIINNOVAZIONI E PROSPETTIVE

• L’evoluzione del sistema dei pagamenti pubblici si basa su tre pilastri:• l’istituzione di un’architettura tecnologica fondata sul collegamento tra la

rete pubblica e quella interbancaria;• il coinvolgimento nella fase di pianificazione e realizzazione delle

innovazioni dei principali attori del processo di pagamento;• l’istituzione di una ”cabina di regia” per dettare tempi e modalità di

intervento

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Quali fattori possono favorire l’erogazione dei pagamenti pubblici con tecnologie informatiche?

• Architetture di rete che abilitino il colloquio applicativo tra dominio delle PP.AA, banche e sistema economico (cittadini e imprese);

• Standard di colloquio che favoriscano la circolazione dei dati informativi e di pagamento e lo sviluppo di applicazioni all’interno del “dominio” delle PP.AA. e tra questo e il sistema economico;

• Innovazioni che intervengano su tutti (o sui principali) anelli della value-chain di un pagamento pubblico, favorendo la completa dematerializzazione dei processi;

• Gestione integrata delle base dati.

Regia forte e pubblicaRegia forte e pubblica

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BANCAD’ITALIA

Tesoreria

CBI

PP.AA. centrali

Banche

RNI

SPC

PP:AA. locali

VERSO UN NUOVO SISTEMA DEI PAGAMENTI PUBBLI CI

Banche proponenti

Poste Italiane

ALTRE RETI

GATEWAY

Concessionari

CITTADINI E IMPRESE

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II^ PARTE

Il ruolo della Tesoreria dello Stato presso le Filiali della Banca d’Italia:

• Incassi• Pagamenti• Procedure

II^ PARTE

Il ruolo della Tesoreria dello Stato presso le Filiali della Banca d’Italia:

• Incassi• Pagamenti• Procedure

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Il sistema pubblico dei pagamenti

AMMINISTRAZIONI DELLO STATO

PUBLICHE AMMINISTRAZIONI

(Regioni-Province-Comuni)

BANCA D’ITALIA

BANCHE COMMERCIALI

CITTADINI

PROFESSIONISTI

IMPRESE

PAGAMENTI

PAGAMENTI

PAGAMENTI

PAGAMENTI

INCASSI

INCASSI STATO

INC

ASSI ST

AT

O

TESORIERE DELLO STATO

TESORIERI DI PUBBLICHE AMMINISTRAZIONI

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SERVIZIO DI TESORERIA DELLO STATO

• 1894 1894 Prima convenzione tra Banca d’Italia e Tesoro per l’affidamento del servizio di tesoreria (Legge 30.10.1894) privatistico

• 19911991 Proroga dell’affidamento alla Banca del servizio di tesoreria statale, nuova convenzione con durata ventennale (Legge 28 marzo 1991 n. 104 )

• Servizio di cassa per le Agenzie Fiscali (d. lgs n.300/99)

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OPERAZIONI DI TESORERIA

• Versamenti mediante bonifico (D.M. 9 ottobre 2006 n.293).

• Versamenti allo sportello;

INCASSI:

• Versamenti sui conti correnti postali delle Tesoreria

• Versamenti unificati mod. F24;

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• Bilancio dello Stato (capo/capitolo);

• Contabilita’ speciali (fuori bilancio);

• Depositi provvisori.

OPERAZIONI DI TESORERIA

INCASSI:

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• ORDINATIVI SU O/A – FUNZIONARI DELEGATI;

OPERAZIONI DI TESORERIA

PAGAMENTI:

• TITOLI EMESSI SU CONTABILITA’ SPECIALI.

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I Funzionari delegati

Registrazione O/AEmissione

Ordine Accreditamento

(O/A)

SICOGE

Ragioneria Generale

dello Stato

Funzionario

Delegato

Emissione

Ordinativo Secondario (O/S)

Buono Prelevamento Contanti

Amministrazione centrale dello Stato

Banca d’Italia

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PAGAMENTI:

• Pagamenti in contanti;

• Pagamenti con modalità agevolativa:

- Vaglia della Banca d’Italia

- Accredito in conto corrente bancario o postale

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PAGAMENTI:

LIMITAZIONE PAGAMENTI IN CONTANTI

• Art.12 del D.L. n.201/2011 del 6.12.2011 cosiddetto “decreto salva Italia”

• Pagamenti di PP.AA. sono eseguiti con accreditamento su c/c.bancario e postale o altri mezzi elettronici

• Contanti fino a € 1.000,00

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Tesoreria telematica: le procedure di spesa

MANDATO INFORMATICO (pagamenti vari dalle PP.AA centrali

900 mila pagamenti/anno

SPESE FISSE

(stipendi e pensioni “Tesoro”)23 mln di pagamenti/anno

CONTABILITA’ SPECIALI (Pagamenti vari)

300 mila pagamenti/anno

ORDINATIVI SU O/A

(pagamenti vari dei Funzionari Delegati)

1 mln di pagamenti/anno

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Tesoreria telematica : le procedure della spesa decentrata

• Il Sistema per la gestione integrata della contabilità economica e finanziaria (SICOGE), è in uso presso tutte le amministrazioni centrali dello Stato.

• Nell’ambito del SICOGE è stato realizzato un modulo destinato alla gestione informatizzata della contabilità ordinaria, che consente al funzionario delegato di:

Emettere i propri titoli di spesa Aggiornare automaticamente i registri contabili

obbligatori Produrre automaticamente il rendiconto

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Tesoreria telematica : le procedure della spesa decentrata

• ORDINATIVI SU O/A (1 mln di pagamenti annui) – Dal 2011 è utilizzabile la procedura telematica: – il 50% dei Funzionari Delegati pari al 70–80 % di

operazioni

• PRESUPPOSTI Adesione al SICOGE

• VANTAGGI: Digitalizzazione della spesa secondaria Colloquio telematico con BKI - Ordinativo

dematerializzato Colloquio telematico con le Ragionerie riscontranti

per la rendicontazione

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CONCLUSIONI

La realizzazione della tesoreria statale telematica ha portato benefici ad amministrazioni pubbliche, banche, utenza istituzionale e finale: il completamento di tale processo con l’estensione del modello alla spesa decentrata potrà portare ulteriore efficienza al sistema.

L’utilizzo di un sistema di reti telematiche integrate consentirà di tracciare un canale di comunicazione tra il “dominio delle PP.AA.” e il mondo produttivo per la fornitura alla collettività di servizi sempre più efficienti e tempestivi.

Il raggiungimento di tali obiettivi presuppone un utilizzo pieno e consapevole degli strumenti forniti dall’ICT; in tale contesto è opportuno che le banche continuino ad investire per lo sviluppo tecnologico nei servizi di pagamento (in particolare in quelli di tesoreria) e che la Pubblica Amministrazione punti con decisione sul’utilizzo di quelle procedure che rappresentano veri e propri veicoli di innovazione

La costituzione di una base dati informativa unica e omogenea costituisce un valore strategico per la riforma della contabilità pubblica, l’attuazione del federalismo fiscale e il monitoraggio della finanza pubblica

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Grazie per la vostra attenzione