· bilancio di chiusura anno 2010 conto economico chiusura 2008 chiusura 2009 chiusura 2010...

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BILANCIO DI CHIUSURA ANNO 2010

CONTO ECONOMICO CHIUSURA 2008 CHIUSURA 2009 CHIUSURA 2010 scostamenti 2009/2010

A RICAVI DELLA PRODUZIONE

1 ricavi per att.socio-assistenziale

a Rette 3.266.694,90€ 3.271.863,07€ 3.252.710,83€ 19.152,24-€

b Oneri a rilievo sanitario 2.042.649,36€ 2.161.281,13€ 2.207.337,46€ 46.056,33€

c Rimb.att.convenz.inf.tdr 943.826,73€ 903.799,20€ 903.502,89€ 296,31-€

d Altri ricavi 899.640,58€ 761.698,72€ 645.567,22€ 116.131,50-€

7.152.811,57€ 7.098.642,12€ 7.009.118,40€ 89.523,72-€

2 Costi capitalizzati 698.248,34€ 297.717,01€ 293.183,37€ 4.533,64-€

3 variazioni delle rimanenze di att.in corso

4 proventi e ricavi diversi

a Proventi utilizzo patrim.imm.re 359.608,00€ 319.332,73€ 311.880,52€ 7.452,21-€

b Concorsi rimb. E recuperi att.div. 32.759,34€ 13.039,21€ 41.563,39€ 28.524,18€

c Plusvalenze ordinarie -€ -€

d Sopravv.attive e insussist.pass.ord. 233.880,51€ 154.501,59€ 27.946,08€ 126.555,51-€

e Altri ricavi istituzionali 745,72€ 696,10€ 918,80€ 222,70€

f Ricavi da attività commerciale 3.978,45€ 10.993,54€ 54.096,11€ 43.102,57€

630.972,02€ 498.563,17€ 436.404,90€ 62.158,27-€

5 Contributi in conto esercizio

a Contributi c/es. Regione ER 307.215,82€ 5.883,50€ 6.000,00€ 116,50€

b Contr.c/eserc.dalla Provincia 116.185,00€ 126.937,67€ 125.226,46€ 1.711,21-€

c Contributi dai comuni del Distretto 8.615.282,45€ 8.457.192,53€ 9.039.195,11€ 582.002,58€

d Contributi dall'Az.Sanitaria 2.201.646,07€ 2.272.999,10€ 2.478.138,40€ 205.139,30€

e Contrib.dallo Stato ed altri E.pubb 101.603,29€ 8.576,16€ 8.787,77€ 211,61€

f altri Contributi da privati 600,00€ 350,00€ 500,00€ 150,00€

11.342.532,63€ 10.871.938,96€ 11.657.847,74€ 785.908,78€

TOTALE RICAVI C.ECON. 19.824.564,56€ 18.766.861,26€ 19.396.554,41€ 629.693,15€

629.693,15€

Page 7:  · bilancio di chiusura anno 2010 conto economico chiusura 2008 chiusura 2009 chiusura 2010 scostamenti 2009/2010 a ricavi della produzione

CONTO ECONOMICO CHIUSURA 2008 CHIUSURA 2009 CHIUSURA 2010 scostamenti 2009/2010

CONTO ECONOMICO CHIUSURA 2008 CHIUSURA 2009 CHIUSURA 2010 scostamenti 2009/2010

B COSTI DELLA PRODUZIONE

6 acquisti di beni

a Acq. Beni socio sanitari 131.048,44€ 159.392,35€ 150.681,86€ 8.710,49-€

b Acq. Beni tecnico-economali 151.500,59€ 165.076,28€ 163.103,29€ 1.972,99-€

282.549,03€ 324.468,63€ 313.785,15€ 10.683,48-€

7 acquisti di servizi

a Acq. Servizi-serv.attività assistenziali 6.883.506,35€ 7.343.152,67€ 7.356.343,37€ 13.190,70€

b Acq. Servizi-servizi esternalizzati 3.747.222,27€ 3.777.312,90€ 3.559.627,12€ 217.685,78-€

c trasporti 174.303,21€ 315.264,32€ 401.020,26€ 85.755,94€

d consulenze socio assistenziali 67.335,93€ 55.367,71€ 69.009,33€ 13.641,62€

e altre consulenze 133.484,14€ 89.163,62€ 79.711,66€ 9.451,96-€

f lavoro interinale e altre forme di coll.ne 191.955,80€ 163.953,69€ 361.123,41€ 197.169,72€

g utenze 359.401,65€ 318.494,54€ 368.211,34€ 49.716,80€

h manutenz.e riparaz.ordinarie e cicliche 264.766,09€ 255.775,59€ 151.482,84€ 104.292,75-€

i costi per organi istituzionali 43.340,57€ 61.710,95€ 62.481,96€ 771,01€

j assicurazioni 31.806,02€ 39.319,79€ 37.222,12€ 2.097,67-€

k altri servizi (sussidi) 1.288.483,78€ 1.182.556,41€ 931.317,49€ 251.238,92-€

13.185.605,81€ 13.602.072,19€ 13.377.550,90€ 224.521,29-€

8 godimento beni di terzi 173.270,21€ 181.984,29€ 182.673,15€ 688,86€

9 Per il personale

a salari e stipendi 3.725.661,21€ 3.533.553,13€ 3.219.522,17€ 314.030,96-€

b oneri sociali 675.514,36€ 808.208,70€ 910.543,38€ 102.334,68€

c trattamento di fine rapporto -€ -€ -€ -€

d altri costi 700.813,53€ 619.429,59€ 592.115,20€ 27.314,39-€

5.101.989,10€ 4.961.191,42€ 4.722.180,75€ 239.010,67-€

10 Ammortamenti e svalutazioni

a amm.ti delle immob.immateriali 1.286,58€ 18.101,65€ 52.180,91€ 34.079,26€

b amm.ti delle immob.materiali 703.657,22€ 342.367,58€ 429.226,31€ 86.858,73€

c svalutazione delle immobilizzazioni -€ -€ -€ -€

d sval.crediti compr.nell'att.circ.e disp.liq. -€ -€ -€ -€

704.943,80€ 360.469,23€ 481.407,22€ 120.937,99€

11 - Var.delle rim.di mat.prime e di b.di cons. 4.570,15€ 1.035,35-€ 1.654,07€ 2.689,42€

12 - Accantonem.ai fondi e rischi

13 - Altri accantonamenti 106,08€ 106,08€

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CONTO ECONOMICO CHIUSURA 2008 CHIUSURA 2009 CHIUSURA 2010 scostamenti 2009/2010

14 - Oneri diversi di gestione

a costi amministrativi 37.389,16€ 50.803,24€ 45.096,29€ 5.706,95-€

b imposte non sul reddito 23.740,42€ 21.887,76€ 26.866,20€ 4.978,44€

c tasse 14.017,38€ 17.358,54€ 16.079,92€ 1.278,62-€

d altri -€ -€ -€ -€

e minusvalenze ordinarie -€ -€ 447,78€ 447,78€

f sopravv.pass.ed insuss.dell'att.ordin 153.733,14€ 309.257,93€ 239.926,09€ 69.331,84-€

g contributi erogati ad az.non profit 59.500,00€ 41.500,00€ 5.000,00€ 36.500,00-€

288.380,10€ 440.807,47€ 333.416,28€ 107.391,19-€

TOTALE COSTI C.ECON. 19.741.308,20€ 19.869.957,88€ 19.412.773,60€ 457.184,28-€

DIFFERENZA TRA A e B 83.256,36€ 1.103.096,62-€ 16.219,19-€

-€

C PROVENTI ED ONERI FINANZIARI

15 - Proventi da partecipazioni -€ -€

16 - Altri proventi finanziari 46.586,15€ 15.324,83€ 6.862,37€ 8.462,46-€

17 - Interessi passivi ed altri oneri finanziari 26.649,24€ 20.304,56€ 24.127,37€ 3.822,81€

19.936,91€ 4.979,73-€ 17.265,00-€ 12.285,27-€

TOTALE C 19.936,91€ 4.979,73-€ 17.265,00-€ 12.285,27-€

D RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE

18 - Rivalutazioni -€ -€ -€ -€

19 - Svalutazioni -€ -€ -€ -€

-€ -€ -€ -€

E - PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI

20 - Proventi - plusvalenze straordinari 194.467,50€ 1.334.000,00€ -€ 1.139.532,50-€

TOTALE E 194.467,50€ 1.334.000,00€ -€

Risultato prima delle imposte 103.193,27€ 1.108.076,35-€ 33.484,19-€

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 297.660,77€ 225.923,65€ 33.484,19-€

22 imposte sul reddito imposte sul reddito 339.296,98€ 343.117,43€ 350.242,75€ 3.820,45-€

PERDITE ESERCIZI 41.636,21-€ 117.193,78-€ 383.726,94-€

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1

Allegato C alla delibera n. 5 del 13.04.2011

AZIENDA PUBBLICA DI SERVIZI ALLA

PERSONA

ASP Centro Servizi alla Persona

Sede legale in Ferrara – Via Ripagrande n.5

Nota integrativa

al bilancio chiuso il 31/12/2010

PREMESSA

I documenti che costituiscono e corredano il bilancio di esercizio sono

stati redatti conformemente al dettato degli articoli 2423 e seguenti del

Codice civile, sono inoltre sono state utilizzate le indicazioni desunte

dallo schema tipo di Regolamento di Contabilità per le Aziende

Pubbliche di Servizi alla Persona di cui alla D.G.R. n. 279 del 12 marzo

2007, dal Manuale operativo per le Asp contenente i criteri di

valutazione delle poste del Bilancio d’esercizio delle Aziende Pubbliche

di Servizi alla Persona redatto a cura del gruppo di lavoro regionale

istituito presso il Servizio Programmazione Economico-Finanziaria

dell’Assessorato alla Sanità e Politiche Sociali della Regione Emilia-

Romagna ed infine, per quanto non espressamente previsto nell’ambito

della documentazione sopraindicata, si è fatto riferimento alle indicazioni

di cui alla prevalente dottrina in materia di bilancio di esercizio (principi

contabili emanati a cura della Commissione nazionale dei Dottori

commercialisti e Ragionieri così come aggiornati dall’Organismo italiano

di contabilità – OIC-).

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2

Criteri di redazione

La presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del

Codice civile, costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423,

parte integrante del bilancio d'esercizio ed è redatta arrotondando gli

importi all’unità di Euro, in analogia ai valori del Bilancio d’esercizio1.

Criteri di valutazione nella formazione del Bilancio d’esercizio 2

La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri

generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della

continuazione dell'attività.

L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione

individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle

attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano

essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non

realizzati.

In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e

degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio

1 Ai sensi dell’art. 16 del D.Lgs. n. 213/1998 gli importi del Bilancio d’esercizio sono espressi in unità di

euro, senza cifre decimali. Le differenze emergenti dall’eliminazione dei decimali è imputata alla voce “riserve…….” del patrimonio netto e nel conto economico fra le sopravvenienze dei “proventi e oneri straordinari”.

2 Ai sensi dell’Art. 2423 bis comma I° punto 6, negli anni successivi al primo sarà necessario indicare quanto segue: “..i criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/20.. non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi”. In caso di deroga, sarà necessario motivare tale deroga, indicandone le ragioni ed i relativi effetti economico-patrimoniali (vedasi comma II° del medesimo articolo).

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3

al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si

concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).

Ai sensi dell’Art. 2423 bis comma I° punto 6 si pre cisa che i criteri

utilizzati nella formazione dello Stato patrimoniale al 31/12/2009 non si

discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio al

31/12/2010. In caso di deroga, se ne darà comunque menzione

nell’ambito delle singole poste contabili interessate.

ATTIVO

A) Crediti per incrementi del patrimonio netto

Crediti per incrementi del patrimonio netto

Valore al 31.12.2009 €. 0

Valore al 31.12.2010 €. 0

Variazione €. 0

B) Immobilizzazioni

Le immobilizzazioni sono state iscritte nell'attivo patrimoniale solo se

non esauriscono la propria utilità nell'esercizio di sostenimento,

manifestano una capacità di produrre benefici economici futuri e si

riferiscono a costi effettivamente sostenuti, distintamente identificati ed

attendibilmente quantificati. In via generale i criteri di valutazione

utilizzati sono quelli previsti dalla normativa civilistica ed il dettaglio dei

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4

criteri utilizzati è comunque evidenziato di seguito, nell’ambito delle

singole categorie di immobilizzazioni.

I - Immobilizzazioni Immateriali

Per le acquisizioni dell’esercizio3 la valutazione è avvenuta secondo

quanto disposto dall’art. 2426 CC. ai punti 1, 2, 3 e 5, ovvero al costo

storico di acquisto ed esposte in bilancio al netto degli ammortamenti

(non si è proceduto ad effettuare svalutazioni nel corso dell’esercizio)

Le quote di ammortamento imputate a conto economico sono state

calcolate attesi l’utilizzo, la destinazione e la presumibile durata

economico – tecnica dei beni, sulla base del criterio della residua

possibilità di utilizzazione, criteri ritenuti ben rappresentati da quanto

previsto dallo schema tipo di Regolamento di Contabilità per le Aziende

Pubbliche di Servizi alla Persona di cui alla D.G.R. n. 279 del 12 marzo

2007 , così come recepite dal Regolamento interno di contabilità e più

analiticamente espressi dalle aliquote di seguito evidenziate,

relativamente alle immobilizzazioni immateriali presenti in azienda al

31/12/2010:

• Software ed altri diritti di utilizzazione delle opere di ingegno 20%

• Concessioni, licenze, marchi e diritti simili, 20%

• Altre immobilizzazioni immateriali, 20%

• Oneri pluriennali su mutuo all’interno delle immobilizzazioni

immateriali , 3,33%

3 In sede di prima valutazione (vedasi Relazione allo Stato Patrimoniale iniziale) sono state iscritte

secondo quanto previsto dallo schema tipo di Regolamento di Contabilità per le Aziende Pubbliche di Servizi alla Persona di cui alla D.G.R. n. 279 del 12 marzo 2007.

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5

• I beni pluriennali di valore unitario inferiore ad Euro 516,46 sono

iscritti tra le immobilizzazioni ed ammortizzati integralmente

(100%), pertanto il loro valore residuo è pari a zero, tramite la

contabilizzazione del corrispondente Fondo di ammortamento.

Immobilizzazioni immateriali

Valore al 31.12.2009 155.607

Valore al 31.12.2010 304.052

Variazione 148.445

1) Costi di impianto e di ampliamento

Non presenti

2) Costi di Ricerca, di sviluppo e di pubblicità

Non presenti

3) Software ed altri diritti di utilizzazione delle opere di ingegno

Descrizione Importo

Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziale)

(+) Rivalutazione esercizi precedenti 18.980

(-) Svalutazione esercizi precedenti

(-) Ammortamenti esercizi precedenti 2.363-

Valore al 31/12/2009 16.617

(+) Acquisizioni dell’esercizio 7.944

(+) Interessi capitalizzati nell'esercizio

(+) Migliorie

(-) Cessioni dell'esercizio

(+) Giroconti positivi (riclassificazione da immobilizzazioni materiali in corso

(-) Giroconti negativi (riclassificazione a …..)

(+) Rivalutazione dell’esercizio

(-) Svalutazione dell’esercizio

(-) Ammortamenti dell’esercizio 4.944-

Valore al 31/12/2010 19.617

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6

Trattasi di costi sostenuti per :

. €. 4.860 personalizzazioni al programma Sosia della ditta Softech.

. €. 2.184 implementazione programma risorse umane e scheda FAR

della ditta CBA.

. €. 900 per inserimento nuove pagine nel sito web aziendale.

4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili

Descrizione Importo

Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziale)

(+) Acquisizione esercizi precedenti 3.120€

(-) Svalutazione esercizi precedenti

(-) Ammortamenti esercizi precedenti 945-€

Valore al 31/12/2009 2.175€

(+) Acquisizioni dell’esercizio

(+) Interessi capitalizzati nell'esercizio

(+) Migliorie

(-) Cessioni dell'esercizio

(+) Giroconti positivi (riclassificazione da….)

(-) Giroconti negativi (riclassificazione a …..)

(+) Rivalutazione dell’esercizio

(-) Svalutazione dell’esercizio

(-) Ammortamenti dell’esercizio 624-€

Valore al 31/12/2010 1.551

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7

5) Migliorie su beni di terzi

Descrizione Importo

Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziale)

(+) Acquisizione esercizi precedenti

(-) Svalutazione esercizi precedenti

(-) Ammortamenti esercizi precedenti

Valore al 31/12/2009

(+) Acquisizioni dell’esercizio 60.660€

(+) Interessi capitalizzati nell'esercizio

(+) Migliorie

(-) Cessioni dell'esercizio

(+) Giroconti positivi (riclassificazione da….)

(-) Giroconti negativi (riclassificazione a …..)

(+) Rivalutazione dell’esercizio

(-) Svalutazione dell’esercizio

(-) Ammortamenti dell’esercizio 3.800€

Valore al 31/12/2010 56.860

Trattasi di costi sostenuti per manutenere stabili non di proprietà che

ospitano utenti seguiti dal Servizio sociale e più precisamente:

� €. 19.884 per manutenzione straordinaria presso il servizio disabili

di Via XX Settembre 141.

� €. 40.776,21 trattasi di costi sostenuti per lavori edili e di

impiantistica eseguiti nell’appartamento di via Volano.

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8

7) Altre immobilizzazioni immateriali

Descrizione Importo

Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziale)

(+) Acquisizione esercizi precedenti 152.895€

(-) Svalutazione esercizi precedenti

(-) Ammortamenti esercizi precedenti 16.081-€

Valore al 31/12/2009 136.814€

(+) Acquisizioni dell’esercizio 132.023€

(+) Interessi capitalizzati nell'esercizio

(+) Migliorie

(-) Cessioni dell'esercizio

(+) Giroconti positivi (riclassificazione da….)

(-) Giroconti negativi (riclassificazione a …..)

(+) Rivalutazione dell’esercizio

(-) Svalutazione dell’esercizio

(-) Ammortamenti dell’esercizio 42.813-€

Valore al 31/12/2010 226.024€

Il conto delle immobilizzazioni immateriali comprende: il conto “Costi per

pubblicazione bandi pluriennali” il conto “Formazione e consulenze

pluriennali” e il conto “Altre immobilizzazioni immateriali”(con tre

sottoconti: “Costi per pubblicazione e bandi pluriennali”, Formazione e

consulenze pluriennali “ e “oneri pluriennali su mutuo:

Per quanto riguarda l’anno 2010 si sono imputati nel conto:

. “formazione e consulenze pluriennali” per un totale di €. 100.791 così

composti:

� ditta Diathesis per €. 46.000 per accompagnamento formativo

servizi territoriali

� Consorzio Ferrara ricerche CFR per €. 28.000 per formazione

per gestione integrata sistemi di controllo e €. 13.200 formazione

per trasformazione da ipab ad Asp.

� Formazione in ambito psicologico a tutto il personale dipendente

per €. 7.998

� Ditta Softech per formazione al programma Sosia €. 1.100,00

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9

� Studio Faggiani €. 4.492,80 per formazione volta al

conseguimento della certificazione ISO.

. Altre immobilizzazioni immateriali:

� Trasporti facchinaggi e pulizie pluriennali: €. 10.979 per costi

sostenuti per i traslochi e pulizie straordinarie per l’apertura dei

nuovi nuclei.

� Oneri pluriennali su mutuo per €. 20.253: riguardano gli oneri che

si sono sostenuti per l’accensione del mutuo trentennale per €.

4.000.000 contratti con l’istituto di credito Ca.ri.fe. (si sono

imputati a tale conto le spese di istruttoria, l’imposta sostitutiva sul

mutuo, la stima tecnica, la spese notarili tutti ammortizzati al

3,33%).

II - Immobilizzazioni Materiali

Per le acquisizioni dell’esercizio4 la valutazione è avvenuta secondo

quanto disposto dall’art. 2426 CC. ai punti 1, 2, 3, ovvero iscritte al

costo di acquisto o di produzione e rettificate dai corrispondenti fondi di

ammortamento (non si è proceduto ad operare svalutazioni). Nel valore

di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi

sostenuti per poter avere l'immobilizzazione in condizioni di utilizzo,

portando a riduzione del costo gli sconti ottenuti.

Il valore di eventuali lasciti e donazioni è stato determinato in sede di

conferimento o di donazione.

4 In sede di prima valutazione (vedasi Relazione allo Stato Patrimoniale iniziale) sono state iscritte

secondo quanto previsto dallo schema tipo di Regolamento di Contabilità per le Aziende Pubbliche di Servizi alla Persona di cui alla D.G.R. n. 279 del 12 marzo 2007.

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10

Le quote di ammortamento imputate a conto economico sono state

calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica

dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di

utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle

aliquote previste dallo schema tipo di Regolamento di Contabilità per le

Aziende Pubbliche di Servizi alla Persona di cui alla D.G.R. n. 279 del

12 marzo 2007, così come recepite dal Regolamento interno di

contabilità e più analiticamente di seguito evidenziate:

* Fabbricati: 3%;

* Impianti e Macchinari 12.5%

* Attrezzature socio-assistenziali, sanitarie o comunque specifiche

dei servizi alla persona 12.5%;

* Mobili e arredi: 10%;

* Mobili e arredi di pregio artistico (non soggetti ad ammortamento);

* Macchine d’ufficio elettromeccaniche ed elettroniche, computers ed

altri strumenti elettronici ed informatici: 20%;

* Automezzi: 25%;

* Altri beni: 12,5%;

I beni pluriennali di valore unitario inferiore ad Euro 516,46 sono iscritti

tra le immobilizzazioni ed ammortizzati integralmente (100%), pertanto

il loro valore residuo è pari a zero, tramite la contabilizzazione del

corrispondente Fondo di ammortamento.

Nell'esercizio di entrata in funzione del bene l’ammortamento è stato

determinato in funzione dei giorni di effettivo utilizzo e nel caso di beni

soggetti a collaudo decorre dalla data del medesimo.

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11

Per quanto riguarda le acquisizioni di pertinenze ed impianti

incorporati/inscindibili all’edificio (o scindibili ma a condizioni economiche

di effettiva non convenienza), sono capitalizzati al valore della struttura

possono essere ricompresi all’interno della voce.

Il valore delle manutenzioni incrementative è stato capitalizzato al costo

del bene oggetto della manutenzione; l’ammortamento è stato calcolato

applicando la stessa aliquota del bene oggetto dell’intervento.

Gli ammortamenti, conformemente alle indicazioni contenute nello

schema tipo di regolamento di contabilità per le Asp, sono stati oggetto

nell’anno 2010 di “sterilizzazione” analogamente a quanto avvenuto

nell’anno 2008 e 2009, relativamente a quei beni presenti nello Stato

Patrimoniale iniziale e a quelli acquisiti nel corso dell’esercizo con

contributo in conto capitale o con finanziamenti/donazioni vincolati

all’acquisto di immobilizzazioni. Detta procedura permette l’accredito

graduale al conto economico del contributo di importo pari agli

ammortamenti effettuati. Per il dettaglio si rinvia alla sezione dedicata al

Patrimonio Netto della presente Nota Integrativa.

I terreni ed i beni definibili come di elevato valore artistico non sono

stati assoggettati ad ammortamento conformemente a quanto previsto

al punto 2 dell’Allegato N. 1 dello schema tipo di Regolamento di

Contabilità per le Aziende Pubbliche di Servizi alla Persona di cui alla

D.G.R. n. 279 del 12 marzo 2007.

Immobilizzazioni materiali

Valore al 31.12.2009 10.692.455€

Valore al 31.12.2010 13.244.322€

Variazione 2.551.867€

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12

1) Terreni del patrimonio indisponibile

Non presenti

2) Terreni del patrimonio disponibile

Non presenti.

3) Fabbricati del patrimonio indisponibile

Non presenti.

4) Fabbricati del patrimonio disponibile

Descrizione Importo

Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziali) 562.448

(+) Acquisizioni esercizi precedenti 8.036.880

(-) Cessioni esercizi precedenti 853.636,00-

(-) Ammortamento esercizi precedenti 463.379-

Valore al 31/12/2009 7.282.313

(+) Acquisizioni dell’esercizio 19.696

(+) Migliorie

(-) Cessioni dell’esercizio 271.260-

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni

(+) Giroconti positivi (riclassificazione da immobilizzazioni in corso)

(-) Giroconti negativi (riclassificazione)

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per giroconto voce

(-) Svalutazione dell’esercizio

(-) Ammortamenti dell’esercizio 212.049-

Valore al 31/12/2010 6.818.700

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Nel corso dell’esercizio 2010 si è perfezionata la vendita del complesso immobiliare denominato “ex-ostello” sito in Ferrara, la cui contabilizzazione era avvenuta nel corso dell’esercizio precedente.

5) Fabbricati di pregio artistico del patrimonio indisponibile

Descrizione Importo

Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziali)

(+) Giroconti da esercizi precedenti 2.024.308

(-) Svalutazione esercizi precedenti

(-) Ammortamento esercizi precedenti -88.413

Valore al 31/12/2009 1.935.895

(+) Acquisizioni dell’esercizio

(+) Migliorie

(-) Cessioni dell’esercizio

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni

(+) Giroconti positivi (riclassificazione da immobilizzazioni in corso) 3.198.669

(-) Giroconti negativi (riclassificazione)

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per giroconto voce

(-) Svalutazione dell’esercizio

(-) Ammortamenti dell’esercizio -95.100

Valore al 31/12/2010 5.039.465

Gli incrementi generatisi nel corso dell’esercizio sono stati iscritti al

costo di acquisizione e sono da riferirsi a lavori di manutenzione

incrementativa di tipo edile, idraulica ed elettrica, come di seguito

indicato per un totale di €. 3.198.669:

� Per €. 3.008.998,37 lavori riguardanti il corpo A (reparti D e B)

� Per €. 137.599,73 lavori riguaranti il corpo D

� Per €. 17.875,55 lavori di miglioria corpo C

� Per €. 7.006,90 lavori del corpo E

� Per €. 5.629,94 lavori corpi M e B e H

� Per €. 21.558,44 consulenze per progettazione

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Per poter effettuare questa importante mantuenzione incrementativa

nell’agosto del 2010 si è ottenuto un mutuo ipotecario trentennale

dalla Cassa di Risparmio di Ferrara di €. 4.000.000

6) Fabbricati di pregio artistico del patrimonio disponibile

Descrizione Importo

Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziali)

(+) Giroconti da esercizi precedenti 170.648

(-) Svalutazione esercizi precedenti

(-) Ammortamento esercizi precedenti 10.167-

Valore al 31/12/2009 160.481

(+) Acquisizioni dell’esercizio

(+) Migliorie

(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio

(-) Cessioni dell’esercizio

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni

(+) Giroconti positivi (riclassificazione)

(-) Giroconti negativi (riclassificazione)

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per giroconto voce

(-) Svalutazione dell’esercizio

(-) Ammortamenti dell’esercizio 5.119-

Valore al 31/12/2010 155.361

7) Impianti e macchinari

Descrizione Importo

Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziali)

(+) Rivalutazione esercizi precedenti 6.600

(-) Svalutazione esercizi precedenti

(-) Ammortamento esercizi precedenti 269-

Valore al 31/12/2009 6.331

(+) Acquisizioni dell’esercizio

(+) Migliorie

(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio

(-) Cessioni dell’esercizio

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni

(+) Giroconti positivi (riclassificazione)

(-) Giroconti negativi (riclassificazione)

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per giroconto voce

(-) Svalutazione dell’esercizio

(-) Ammortamenti dell’esercizio 825-

Valore al 31/12/2010 5.506

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8) Attrezzature socio-assistenziali e sanitarie o comunque specifiche dei

servizi alla persona

Descrizione Importo

Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziali) 113.166

(+) Acquisizioni esercizi precedenti 33.642

(-) Cessioni esercizi precedenti 260-

(-) Ammortamento esercizi precedenti 59.754-

Valore al 31/12/2009 86.794

(+) Acquisizioni dell’esercizio 6.554

(+) Migliorie

(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio

(-) Cessioni dell’esercizio (dismissioni) -10.339

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni 6.548

(+) Giroconti positivi (riclassificazione)

(-) Giroconti negativi (riclassificazione)

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per giroconto voce

(-) Svalutazione dell’esercizio

(-) Ammortamenti dell’esercizio -19.973

Valore al 31/12/2010 69.585

Gli incrementi dell’esercizio sono stati iscritti al costo di acquisizione e

sono da riferirsi all’ acquisto di n. 2 sfigmomanometri, n. 6 walker, n. 10

carrozzelle pieghevoli per infermi, n. 1 aspiratore chirurgico, n. 7

materassi ad aria, n. 10 sovramaterassi, mentre i decrementi sono da

riferirsi a dismissioni di beni dichiarati fuori uso, non completamente

ammortizzati, relativamente ai quali si è provveduto ad annullare i

contributi in c/capitale iniziali, non rilevando pertanto la relativa

minusvalenza.

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9) Mobili e arredi

Descrizione Importo

Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziali) 371.060

(+) Acquisizione esercizi precedenti 177.021

(-) Svalutazione esercizi precedenti

(-) Ammortamento esercizi precedenti -310.979

Valore al 31/12/2009 237.102

(+) Acquisizioni dell’esercizio 41.248

(+) Migliorie

(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio

(-) Cessioni dell’esercizio (dismissioni) -11.673

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni 10.306

(+) Giroconti positivi (riclassificazione)

(-) Giroconti negativi (riclassificazione)

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per giroconto voce

(-) Svalutazione dell’esercizio

(-) Ammortamenti dell’esercizio -35.557

Valore al 31/12/2010 241.427

Gli incrementi generatisi per €. 41.248 nell’anno 2010 sono riferiti a:

� Acquisto di n. 2 guardiole per il nucleo D corpo A di nuova

ristrutturazione + arredi cucina, e n. 2 guardiole per il nucleo B

corpo A di nuova ristrutturazione + arredi cucina per un totale di €.

29.964.

� Acquisto arredi per appartamento in Via volano per €. 5.411

� Acquisto n. 2 carrelli portabiancheria €. 630,92

� La restante somma di €. 5.241,08 riguarda l’acquisto di altri

arredi, acq. N. 1 cassaforte, acq. N. 1 tavolo e 8 sedie, n. 2

carrelli inox n. 3 armadi in metallo, arredi ufficio.

I decrementi sono da riferirsi a dismissioni di beni dichiarati fuori uso,

non completamente ammortizzati, relativamente ai quali si è provveduto

ad annullare i contributi in c/capitale iniziali, non rilevando pertanto la

relativa minusvalenza.

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10) Mobili e arredi di pregio artistico

Descrizione Importo

Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziali) 235.025

(+) Rivalutazione esercizi precedenti

(-) Svalutazione esercizi precedenti 100,00-

Valore al 31/12/2009 234.925

(+) Acquisizioni dell’esercizio

(+) Migliorie

(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio

(-) Cessioni dell’esercizio

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni

(+) Giroconti positivi (riclassificazione)

(-) Giroconti negativi (riclassificazione)

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per giroconto voce

(-) Svalutazione dell’esercizio

Valore al 31/12/2010 234.925

11) Macchine d’ufficio elettromeccaniche ed elettroniche, computers ed altri

strumenti elettronici ed informatici

Descrizione Importo

Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziali) 70.515

(+) Acquisizione esercizi precedenti 23.610

(-) Svalutazione esercizi precedenti

(-) Ammortamento esercizi precedenti -70.104

Valore al 31/12/2009 24.021

(+) Acquisizioni dell’esercizio 15.043

(+) Migliorie

(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio

(-) Cessioni dell’esercizio -8.056

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni 8.056

(+) Giroconti positivi (riclassificazione)

(-) Giroconti negativi (riclassificazione)

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per giroconto voce

(-) Svalutazione dell’esercizio

(-) Ammortamenti dell’esercizio -8.703

Valore al 31/12/2010 30.361

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Gli incrementi generatisi nel corso dell’esercizio per €. 15.043 sono stati

iscritti al costo di acquisizione e sono da riferirsi ad acquisti di:

o Riscatto di n. 4 fotocopiatori €. 6.270

o Acquisto di n. 1 stampante €. 228

o Acquisto di n. 9 personal computer per €. 7.968

o Acquisto di n. 1 fotocopiatore €. 577.

I decrementi sono da riferirsi a dismissioni di beni dichiarati fuori

uso, già completamente ammortizzati.

12) Automezzi

Descrizione Importo

Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziali)

(+) Acquisizione esercizi precedenti 77.551

(-) Svalutazione esercizi precedenti

(-) Ammortamento esercizi precedenti 20.286-

Valore al 31/12/2009 57.265

(+) Acquisizioni dell’esercizio

(+) Migliorie

(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio

(-) Cessioni dell’esercizio

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni

(+) Giroconti positivi (riclassificazione)

(-) Giroconti negativi (riclassificazione)

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per giroconto voce

(-) Svalutazione dell’esercizio

(-) Ammortamenti dell’esercizio 19.388-

Valore al 31/12/2010 37.877

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13) Altri beni

Descrizione Importo

Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziali) 26.567

(+) Acquisizione esercizi precedenti 19.014

(-) Svalutazione esercizi precedenti

(-) Ammortamento esercizi precedenti 20.859-

Valore al 31/12/2009 24.722

(+) Acquisizioni dell’esercizio 16.757

(+) Migliorie

(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio

(-) Cessioni dell’esercizio 2.293-

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni 1.792

(+) Giroconti positivi (riclassificazione)

(-) Giroconti negativi (riclassificazione)

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per giroconto voce

(-) Svalutazione dell’esercizio

(-) Ammortamenti dell’esercizio -12.268

Valore al 31/12/2010 28.709

Gli incrementi generatisi nel corso dell’esercizio sono stati iscritti al costo di

acquisizione e sono da riferirsi all’acquisto di:

- Acquisto di n. 9 climatizzatori portatili €. 3.564 - Acquisto di n. 2 lavastoviglie da incasso €. 5.736 per le cucine dei

due nuclei ristrutturati D ed B - Acquisto di n. 1 carrello spargisale €. 2.119 - Acquisto di elettrodomestici per appartamento di Via Volano €. 2.284 - Acquisto di altri piccoli elettrodomestici €. 3.054 come n. 1

congelatore, n. 1 forno a microonde, n. 1 lavatrice, n. 2 apparecchi TV.

I decrementi sono da riferirsi a dismissioni di beni dichiarati fuori uso, non

completamente ammortizzati, relativamente ai quali si è provveduto ad

annullare i contributi in c/capitale iniziali, non rilevando pertanto la relativa

minusvalenza.

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14) Immobilizzazioni materiali in corso ed acconti

Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziale)

(+) Acquisizione esercizi precedenti 1.262.470

(-) Svalutazione esercizi precedenti -619.864

Valore al 31/12/2009 642.606

(+) Acquisizioni dell’esercizio 2.774.732

(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio

(+) Giroconti positivi (riclassificazione)

(-) Giroconti negativi (riclassificazione a fabbr.pregio artist. partr.indisp.) -2.750.933

(-) Giroconti negativi (importo increm.vendita) -84.000

(+) Rivalutazione dell’esercizio

(-) Svalutazione dell’esercizio

Valore al 31/12/2010 582.405

Le variazioni generatisi nel corso dell’esercizio sono da riferirsi a:

• €. 2.750.933 per lavori di manutenzione incrementativa, lavori

edili, elettrici ed idraulici relativi alla realizzazione del corpo A 1°

piano e 2° (nuclei D e B) della struttura di Via Ri pagrande a

Ferrara e al termine dei lavori l’importo è stato girocontato ad

incremento del valore dei “fabbricati di pregio artistico del

patrimonio indisponibile” essendo tale struttura entrata in funzione

nel corso dell’esercizio ;

• €. 84.000 per una quota che nell’anno 2009 era stata pagata a

titolo di contributo per valorizzazione centro storico per l’immobile

dell’ex-ostello di via Ariosto. Tale contributo inserito nelle

immobilizzazioni materiali è stato poi stornato nel 2010 a seguito

della vendita di tale immobile.

• €. 582.405 rimangono ancora aperti nel conto “immobilizzazioni

materiali in corso ed acconti” e sono riferiti a lavori di

ristrutturazione relativi alla realizzazione del Centro Diurno iniziati

nel corso dell’anno 2009 ma non ancora ultimati alla data del

31.12.2010.

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III - Immobilizzazioni Finanziarie

Immobilizzazioni finanziarie

Valore al 31.12.2009 9.467

Valore al 31.12.2010 3.030

Variazione 6.437-

Immobilizzazioni finanziarie – crediti

Crediti vs. altri soggetti – crediti per depositi cauzionali

Descrizione Importo

Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziale)

(+) Rivalutazione esercizi precedenti 40.000

(-) Svalutazione esercizi precedenti -30.533

Valore al 31/12/2009 9.467

(+) Acquisizioni dell’esercizio 38.049

(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio

(+) Giroconti positivi (riclassificazione)

(-) Giroconti negativi (riclassificazione) -44.486

(+) Rivalutazione dell’esercizio

(-) Svalutazione dell’esercizio

Valore al 31/12/2010 3.030

A seguito del protocollo di intesa Asp-Comune di Ferrara- Acer nel

corso dell’anno 2010 si sono pagati €. 35.000,00 all’ACER Azienda

Casa Emilia-Romagna per la costituzione di un fondo di garanzia per la

gestione di alloggi privati a favore di soggetti provenienti dall’area socio-

assistenziale settore minori- ed €. 3.049 per depositi cauzionali di Via

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Paolo V e Via Volano per progetti area minori e area adulti; si sono poi

girocontati a “fitti passivi utenti” €. 44.486 : Le somme date in garanzia

all’Acer in seguito alla morosità degli inquilini in carico all’Asp come

utenti.

C) Attivo circolante

I – Rimanenze

• Rimanenze di magazzino. Sono unicamente costituite da materie

prime, sussidiarie e di consumo, distinte in socio-sanitarie e

tecnico-economali. Sono iscritte applicando il metodo del costo

medio ponderato continuo derivante dalla procedura di

magazzino in uso.

Rimanenze

Valore al 31/12/2009 32.475

Valore al 31/12/2010 30.821

Variazione 1.654-

1) Rimanenze beni socio sanitari e tecnico-economali

Descrizione Importo

Rimanenze beni sanitari al 31/12/2009 14.280

Rimanenze beni tecnico-economali al 31/12/2009 18.195

Valore totale rimanenze al 31.12.2009 32.475

(±) Variazione rimanenze beni sanitari -3.956

(±) Variazione rimanenze beni tecnico-economali 2.302

Rimanenze beni sanitari al 31/12/2010 10.324

Rimanenze beni tecnico-economali al 31/12/2010 20.497

Valore totale rimanenze al 31/12/2010 30.821

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II - Crediti

Sono esposti al presunto valore di realizzo netto futuro, secondo

quanto stabilito al punto 8 dell’art. 2426 del Codice Civile,

distinguendoli secondo le diverse categorie previste dal regolamento

regionale di contabilità. L'adeguamento del valore nominale dei

crediti al valore presunto di realizzo è stato ottenuto mediante una

svalutazione generica dell’intera massa creditizia iscrivendo

nell’ambito dei Fondi per rischi ed oneri apposito Fondo rischi su

crediti, della cui valorizzazione si rinvia alla specifica sezione.

Crediti

Valore al 31/12/2009 7.199.946

Valore al 31/12/2010 5.499.822

Variazione 1.700.124-

I crediti dell’attivo circolante hanno subito, nel corso dell’anno, la

seguente evoluzione:

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Descrizione Utenti Regione Provincia

Comuni

ambito

distrettuale

Azienda

Sanitaria

Stato ed

altri Enti

Pubblici

Totale Parziale

Valore Nominale -

(-) Fondo svalutazione crediti

all'01/01/2008 -

Valore di realizzo al 31.12.09 665.146 1.045.020 102.142 970.984 3.036.710 3.021 5.823.023

(+) Incrementi dell’esercizio 136.662 6.000 19.998 162.660

(-) Decrementi dell’esercizio 84.054- 25.308- 475.218- 584.580-

(+) Utilizzo del fondo

(-) Accantonamento al fondo

(+) Giroconti positivi

(riclassificazione) -

(-) Giroconti negativi

(riclassificazione)

Valore di realizzo al

31.12.2010 801.808 1.051.020 18.088 945.676 2.561.492 23.019 5.401.103

Descrizione Totale ParzialeSocietà

partecip.Erario

Imposte

anticipate

Altri soggetti

privati

Fatture da

emettere e Note

Accredito

ricevere

verso il

tesoriere Totale

Valore Nominale

(-) Fondo svalutazione crediti al

….(o comunque iniziale)

Valore di realizzo al 31.12.2009 5.823.023 1.365.516 10.650 757 7.199.189

(+) Incrementi dell’esercizio 162.660 12.508 43.083 205 218.456

(-) Decrementi dell’esercizio 584.580- 1.334.000- 1.918.580-

(+) Utilizzo del fondo

(-) Accantonamento al fondo

(+) Giroconti positivi

(riclassificazione) -

(-) Giroconti negativi

(riclassificazione)

Valore di realizzo al 31.12.2010 5.401.103 44.024 53.733 962 5.499.822

Per quanto rigurarda i crediti verso privati da patrimonio, si riferiscono a quote di affitti non incassate di 8 inquilini. Le pratiche di recupero crediti sono già state iniviate al legale. Il decremento di €. 1.334.000 è relativo all’incasso della vendita nel giugno 2010 del complesso immobiliare denominato “ex-ostello” sito in Ferrara.

III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni.

Trattasi di valori mobiliari la cui valutazione è avvenuta secondo

quanto disposto al punto 9) dell’art. 2426 del Codice Civile e più

precisamente sono stati valutati al costo storico di acquisizione.

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Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

Valore al 31/12/2009 170.000

Valore al 31/12/2010 170.000

Variazione -

1) Partecipazioni

Non presenti

2) Altri titoli

Descrizione Importo

Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziale)

(+) Rivalutazione esercizi precedenti

(-) Svalutazione esercizi precedenti

Valore al 31/12/2009 170.000

(+) Acquisizioni dell’esercizio

(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio

(+) Giroconti positivi (riclassificazione)

(-) Giroconti negativi (riclassificazione)

(+) Rivalutazione dell’esercizio

(-) Svalutazione dell’esercizio

Valore al 31/12/2010 170.000

Rappresentano valori mobiliari aventi natura non partecipativa (titoli non

azionari) che, data la loro natura, risultano di facile smobilizzo e in

relazione alla loro scadenza, sono destinati a permanere nell’ASP per un

breve periodo. Tale categoria risulta composta come di seguito indicato:

• Buoni del Tesoro Poliennali al tasso fisso del 4% annuo lordo a

cedola di interesse semestrali al 15.04 e al 15.10 di ogni anno.

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IV - Disponibilità liquide

Disponibilità liquide

Valore al 31/12/2009 949.116-

Valore al 31/12/2010 57.106

Variazione 1.006.222

Disponibilità liquide

Descrizione 31/12/2009 31/12/2010 Variazione

Denaro e valori in cassa 3.561 4.672 1.111

Istituto tesoriere -954.532 51.164 1.005.696

Conti correnti bancari 1.673 1.001 -672

Conti correnti postali 182 269 87

Totale -949.117 57.106 1.006.222

Il totale rappresenta sia la disponibilità liquida che l'esistenza di

numerario e di valori in cassa che il saldo negativo del conto di tesoreria,

alla data di chiusura dell'esercizio.

In particolare denaro e valori in cassa sono costituiti dalla cassa

economale custodita presso l’ufficio economato centrale e dalla cassa

“coupons giornali”.

Alla voce conti correnti bancari si trova il conto di cassa economale

aperto presso l’Ag. 3 della Cassa di Risparmio di Ferrara.

Alla voce conti correnti postali si trova il conto dell’affrancatrice postale.

La variazione di €. 1.006.222 tra l’anno 2009 e il 2010 è dovuta al fatto

che nel corso dell’anno 2010 si è ottenuto dall’Istituto di credito Cassa di

Risparmio di Ferrara un mutuo ipotecario trentennale di €. 4.000.000 .

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D) Ratei e risconti attivi

Misurano proventi e oneri la cui competenza è rispettivamente

posticipata e anticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o

documentale; essi prescindono dalla data di riscossione e pagamento

dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartiti in

ragione del tempo, secondo il criterio dell'effettiva competenza

temporale dell'esercizio.

Ratei attivi

Valore al 31/12/2009 17.875

Valore al 31/12/2010 17.406

Variazione -469

Risconti attivi

Valore al 31/12/2009 24.463

Valore al 31/12/2010 23.368

Variazione -1.095

Non sussistono al 31/12/2010, ratei e risconti aventi durata superiore a

cinque anni.

La composizione delle voci è così dettagliata:

1) Ratei attivi

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Descrizione Importo

Ratei relativi a ricavi di utenti in istituti dovuti 2010 risc.2011 16.141 Ratei relativi ad interessi attivi su BTP 1/1/2011-14/04/2011 1.265

Totale 17.406

2) Risconti attivi

Descrizione Importo

Risconti attivi su assicurazioni 9.430

Risconti attivi su tassa circolazione automezzi e imp.registro 1.000

Risconti attivi su spese condominiali 4.479

Risconti attivi su utenze telefoniche e pubbl.istituz. 7.210

Risconti attivi su mant.progr.inf.e cons.tecn.az.usl acq.riv 1.249

Totale 23.368

Conti d'ordine

Individuano quei valori che non costituiscono attività e passività in

quanto non incidono né sulla rappresentazione del risultato economico

né su quello del patrimonio dell’ASP ma, ai sensi dell’art. 2424 3°

comma del codice civile, devono risultare in calce allo Stato

patrimoniale e devono essere rappresentati secondo quanto previsto

dall’Art. 2427 punto 9) del Codice Civile.

I conti d’ordine al 31/12/2010, hanno subito le seguenti variazioni:

Beni di terzi

• Conti d’ordine per Beni di terzi.

Rappresentano il valore dei beni di terzi che in seguito a contratti di

noleggio si trovano presso l’Azienda. In assenza di uno specifico valore

contrattuale gli stessi sono stati valutati al valore “normale” e la loro

indicazione evidenzia il rischio che l’Azienda si è addossata per effetto

della custodia (e degli eventuali oneri che ne potrebbero derivare).

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29

Viene inserito tra i beni di terzi la parte di immobile di proprietà del

Comune, contabilizzato a valore catastale, dato in uso all’Asp

corrispondente al 75% dell’intero complesso.

PASSIVO

A) Patrimonio netto

E’ la differenza fra le attività e le passività di bilancio. Rappresenta in via

generale l’entità dei mezzi apportati in sede di costituzione aziendale e

di quelli autogenerati per effetto della gestione che, insieme al capitale di

terzi, sono stati indistintamente investiti nelle attività aziendali.

Le poste componenti il Patrimonio netto sono espressamente indicate

secondo quanto disposto dall’art. 2424 CC. e suddiviso in “poste ideali”

individuate analiticamente dallo schema tipo di Regolamento di

Contabilità per le Aziende Pubbliche di Servizi alla Persona di cui alla

D.G.R. n. 279 del 12 marzo 2007.

Patrimonio netto

Valore al 31/12/2009 8.706.091

Valore al 31/12/2010 7.772.957

Variazione -933.134

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30

Descrizione 31/12/2009 Incrementi Decrementi 31/12/2010

I Fondo di dotazione:

1) all'1/1/2008 85.351 85.351

2) variazioni 18.085- 18.085-

II Contributi in c/capitale all'1/1/2008 8.797.655 549.411- 8.248.244

III

Contributi in conto capitale vincolati ad

investimenti

IV Donazioni vincolate a investimenti

V

Donazioni di immobilizzazioni (con

vincolo di destinazione)

VI Riserve statutarie 3 3

VII Utili (Perdite) portate a nuovo 41.636- 117.194- 158.830-

VIII Perdita dell'esercizio 117.194- 266.532- 383.726-

Totale 8.706.091 - -933.134 7.772.957

I - Fondo di dotazione

Il fondo di Dotazione, determinato all’inizio dell’attività gestionale

dell’Asp secondo quanto analiticamente evidenziato in sede di

approvazione dello Stato Patrimoniale iniziale (vedasi atto di

approvazione dell’Assemblea dei Soci del 20/02/2009 n. 3), nel corso

dell'esercizio chiuso al 31/12/2010, non ha subito modificazioni.

II - Contributi in c/capitale all’1/1/2008

Rappresentano la contropartita contabile al valore netto delle

immobilizzazioni materiali ed immateriali soggette ad ammortamento,

presenti in azienda all’atto dell’avvio del sistema di contabilità

economico-patrimoniale, così come risultano dallo Stato patrimoniale

iniziale, da utilizzarsi per la sterilizzazione delle quote di ammortamento

dei beni pluriennali oggetto di contributo iniziale. Detta categoria ha

subito le seguenti movimentazioni in diminuzione:

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31

• €. 293.183 per “sterilizzazione” degli ammortamenti; detto importo

trova riscontro nell’apposita sezione del Conto Economico Ricavi

Costi capitalizzati della presente nota Integrativa.

• €. 251.016 in seguito alla cessione di immobile denominato ex-

ostello

• €. 5.212 per dismissione di beni acquistati dopo lì1.1.2008 e non

ancora totalmente ammortizzati.

III - Contributi in conto capitale vincolati ad investimenti

Non presenti

IV – Donazioni vincolate ad investimenti

Non presenti

V – Donazioni di immobilizzazioni (con vincolo di destinazione)

Non presenti

VI – Riserve statutarie

€. 3 per arrotondamenti euro come esplicitato in premessa alla

presente nota integrativa.

VII – Utili (Perdite) portate a nuovo

Tale categoria accoglie i risultati economici negativi antecedenti al

31.12.2010 pari ad €. 158.830 così composti:

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32

� 31/12/2008 perdita pari a Euro 41.636

� 31/12/2009 perdita pari a Euro 117.194

VIII – Perdita dell’esercizio

Tale categoria accoglie i risultati economici negativi antecedenti al

31.12.2010. La gestione evidenzia una perdita pari ad Euro 383.726,94.

B) Fondi per rischi ed oneri

Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile,

dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinati

l'ammontare o la data di sopravvenienza.

Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di

prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi

rischi generici privi di giustificazione economica.

Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in

quanto ritenute probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza

l'ammontare del relativo onere.

Fondi per rischi e oneri

Valore al 31/12/2009 552.267

Valore al 31/12/2010 325.577

Variazione 226.690-

1) Fondi per imposte, anche differite

Non presente

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33

2) Fondi per rischi

Descrizione 31/12/2009 Utilizzi Accantonam. 31/12/2010

Fondo per rischi su crediti 9.250 0 0 9.250

Totale 9.250

3) Altri fondi (per oneri)

Le variazioni in diminuzione dei Fondi sono da imputarsi al loro utilizzo

nel corso dell’esercizio, mentre quelle in aumento sono unicamente da

riferirsi agli accantonamenti effettuati nel rispetto dei principi di

competenza e prudenza economica. E’ opportuno precisare che tali

accantonamenti trovano in contropartita non specifico conto di

accantonamento bensì il relativo conto di costo.

Descrizione 31/12/2009 Utilizzi Accantonam. 31/12/2010

Fondo per manutenzioni cicliche 0 0

Fondo oneri a utilità ripartita personale

cessato2.999 2.999

Fondo ferie e recupero ore

straordinarie personale dipendente188.838 -19.241 169.597

Fondo per il miglioramento e

l'efficienza dei servizi346.660 -292.540 89.612 143.732

Fondo per spese personali ospiti 4.521 -4.521 0

Totale 543.018 -316.302 89.612 316.328

C) Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato

Non presente.

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34

D) Debiti

Sono stati classificati per natura sulla base della tipologia del soggetto

creditore e la valutazione è avvenuta secondo il valore di estinzione, con

indicazione per ciascuna voce degli importi esigibili oltre l’esercizio

successivo.

Debiti

Valore al 31/12/2009 8.064.895

Valore al 31/12/2010 11.065.306

Variazione 3.000.411

La scadenza dei debiti è così suddivisa:

Descrizione Entro 12 mesida 12 mesi a 5

anni Oltre 5 anni Totale

Debiti verso soci per finanziamenti -

Debiti per mutui e prestiti 164.964 696.717 3.339.459 4.201.140

Debiti verso Istituto Tesoriere 116 116

Debiti per acconti - -

Debiti verso fornitori 5.147.589 5.147.589

Debiti verso società partecipate - -

Debiti verso la Regione - -

Debiti verso la Provincia - -

Debiti verso Comuni dell'ambito

distrettuale 38.767 38.767

Debiti verso Azienda Sanitaria - -

Debiti verso lo Stato ed altri Enti

Pubblici 1.045.020 1.045.020

Debiti Tributari 138.715 138.715

Debiti verso Istituti di previdenza e

sicurezza sociale 204.395 204.395

Debiti verso personale dipendente 14.032 14.032

Altri debiti verso privati 79.464 79.464

Debiti per fatture da ricevere e note

d'accredito da emettere 196.068 196.068

Totale 5.984.110 1.741.737 3.339.459 11.065.306

1) Debiti verso soci per finanziamenti

Page 43:  · bilancio di chiusura anno 2010 conto economico chiusura 2008 chiusura 2009 chiusura 2010 scostamenti 2009/2010 a ricavi della produzione

35

Non presenti

2) Debiti per mutui e prestiti

Descrizione Importo

Valore al 31.12.2009 239.886

(-) Rimborso rate 38.745-

(+) Accensione di nuovi mutui 4.000.000

Valore al 31/12/2010 4.201.140

I mutui sopraindicati si riferiscono a: � Mutuo chirografario stipulato in data 6.7.2001 di Lire 500.000.000

(€. 258.228,44) avente scadenza al 30.09.2011, di quota capitale residua al 31.12.2010 pari ad €. 22.918.

� Mutuo chirografario stipulato per la climatizzazione dei reparti in data 11.9.2007 per €. 200.000,00, con scadenza al 31.12.2027, di quota capitale residua al 31.12.2010 pari ad €. 178.223.

� Mutuo ipotecario stipulato in data 10.08.2010 per la ristrutturazione della struttura Ripagrande per €. 4.000.000, con scadenza 31/08/2040, al 31.12.2010 la quota ammonta ad €. 4.000.000 in quanto la prima rata decorre dal febbraio 2011.

3) Debiti verso l’istituto tesoriere

Nell’esercizio 2010 l’Azienda è ricorsa all’anticipazione di cassa (da

gennaio ad agosto) con l’istituto tesoriere in quanto la ristrutturazione

della struttura è iniziata nel 2009 e il mutuo è stato stipulato nell’agosto

2010.

4) Debiti per acconti

Non presenti.

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36

5) Debiti verso fornitori

Descrizione 31/12/2009 31/12/2010 Variazione

Debiti verso fornitori 5.167.923 5.147.589 20.334-

Totale 5.167.923 5.147.589 20.334-

6) Debiti verso società partecipate

Non presenti

7) Debiti verso la Regione

Non presenti

8) Debiti verso la Provincia

Non presenti

9) Debiti verso i Comuni dell’ambito distrettuale

Descrizione 31/12/2009 31/12/2010 Variazione

Debiti vs.Comuni amb.distrettuale 61.317 38.767 22.550-

Totale 61.317 38.767 22.550-

10) Debiti verso l’Azienda sanitaria

Descrizione 31/12/2009 31/12/2010 Variazione

Debiti verso l'Azienda Sanitaria 881.853 - 881.853-

Totale 881.853 - 881.853-

11) Debiti verso lo Stato ed altri Enti pubblici

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37

Descrizione 31/12/2009 31/12/2010 Variazione

Debiti vs. stato ed altri Enti pubblici 1.045.020 1.045.020 -

Totale 1.045.020 1.045.020 -

La voce di cui sopra è unicamente composta da un finanziamento

concesso dalla Regione Emilia-Romagna da utilizzarsi ai fini della

ristrutturazione di un immobile dato in concessione d’uso all’Università

di Ferrara, che provvederà a rimborsare all’Asp tale finanziamento, che

per tale ragione trova iscrizione per identico valore nell’ambito dei

crediti dell’attivo dello Stato Patrimoniale.

La variazione dei restanti debiti è così rappresentata:

Descrizione 31/12/2009 31/12/2010 Variazione

Debiti tributari: 120.864 138.715 17.851

Erario c/ritenute lavoro autonomo 1.850 2.311

Erario c/ritenute dipendente e assimilato 74.876 92.039

Irap 44.139 44.365

Debiti vs.Ist.di previdenza e di sic.soc.le: 179.371 204.395 25.024

Inps 628 919

Inpdap 176.035 200.645

Inail 2.708 2.831

Debiti verso personale dipendente: 29.215 14.032 15.183-

Retribuzioni personale dipendente 29.215 14.032

Per il miglioramento e l'efficienza sei servizi

Altri debiti verso privati: 80.228 79.464 764-

Verso utenti 16.464 19.370

verso affittuari - depositi cauzionali 44.070 45.535

per cessioni V stipendio 5.434 6.996

per collaboratori 8.209 -

verso sindacati 1.085 1.214

verso privati 4.965 6.349

Fatture da ricevere 259.219 196.068 63.151- Note d'accredito da emettere - - -

Totale 668.896 632.674 36.223-

Page 46:  · bilancio di chiusura anno 2010 conto economico chiusura 2008 chiusura 2009 chiusura 2010 scostamenti 2009/2010 a ricavi della produzione

38

I debiti tributari. Vs. istituti di previdenza e retribuzione personale

dipendente sono relativi agli stipendi di dicembre 2010 che si sono

pagati alle scadenze di legge nel gennaio 2011.

E) Ratei e risconti

Misurano oneri e proventi la cui competenza è rispettivamente

posticipata e anticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o

documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione

dei relativi oneri e proventi, comuni a due o più esercizi e ripartiti in

ragione del tempo, secondo il criterio dell'effettiva competenza

temporale dell'esercizio.

Ratei passivi

Valore al 31/12/2009 10.399

Valore al 31/12/2010 186.087

Variazione 175.688

Risconti passivi

Valore al 31/12/2009 19.520

Valore al 31/12/2010

Variazione 19.520-

Non sussistono al 31/12/2010 ratei e risconti aventi durata superiore a

cinque anni.

La composizione delle voci Ratei passivi è così dettagliata:

Descrizione Importo

Su sp.condom.-rette di str.protette-rette disabili Csr S.Martino 154.785

Su utenze telefoniche acqua e gas 31.302

Totale 186.087

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39

Non sono presenti Risconti passivi.

Conti d'ordine

Si rinvia a quanto già affermato nell’ambito delle sezione Attivo della

presente Nota Integrativa

CONTO ECONOMICO

Riconoscimento costi e ricavi

I costi ed i ricavi connessi all’acquisizione ed erogazione di servizi ed

all’acquisto e vendita di beni sono riconosciuti contabilmente

rispettivamente con l’ultimazione della prestazione del servizio e al

momento del trasferimento della proprietà dei beni, che si identifica con

la consegna o la spedizione.

Nel caso di contratti con corrispettivi periodici, la data di riconoscimento

del relativo costo o ricavo è data dal momento di maturazione del

corrispettivo.

I costi ed i ricavi di natura finanziaria vengono riconosciuti in base alla

loro maturazione, in applicazione del principio di competenza temporale.

Per i costi, oltre al principio della competenza economica è stato

osservato anche quello della correlazione dei ricavi.

Se presenti, i costi ed i ricavi derivanti da contratti di appalto aventi

durata pluriennale sono rilevati sulla base degli stati di avanzamento

completati al 31/12/2010.

Tutti i componenti positivi e negativi di reddito sono esposti in bilancio

anche tenendo conto del principio della prudenza economica.

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40

Criteri di conversione dei valori espressi in valuta

Non sussistono crediti e debiti espressi originariamente in valuta estera.

Impegni, garanzie, rischi

A fronte di impegni e garanzie, non sono stati stanziati costi, ma indicati

nei Conti d'ordine, ai quali si rinvia.

I rischi e gli oneri futuri, per i quali è stata ritenuta probabile la

manifestazione di una passività e quantificabile l’ammontare della

stessa, sono stati fronteggiati attraverso l’iscrizione di accantonamenti

specifici .

A) Valore della produzione

Valore della produzione

Valore al 31/12/2009 18.766.861

Valore al 31/12/2010 19.396.554

Variazione 629.693

Si dettagliano di seguito le componenti più significative:

1) Ricavi da attività per servizi alla persona

Page 49:  · bilancio di chiusura anno 2010 conto economico chiusura 2008 chiusura 2009 chiusura 2010 scostamenti 2009/2010 a ricavi della produzione

41

Descrizione Importo

Rette: 3.252.711

Retta sociale ospiti convenzionati 3.110.500

Retta globale ospiti non convenzionati 142.211

Oneri a rilievo sanitario: 2.207.337

Rimborso oneri a rilievo sanitario 2.207.337

Concorsi rimborsi e recuperi da attività di servizi alla persona: 903.503

Rimborso infermieri, tdr 880.094

Rimb.coord.infermieristico, trasporti ospiti,tasse conc e att.varie 23.409

Altri ricavi: 645.567

Utenti per assistenza domiciliare 86.074

Utenti per pasti 206.398

Utenti per telesoccorso 2.467

Utenti Csr handicap 289.721

Utenti in Istituti 58.325 Utenti per serv.trasporto,rimborsi vari e ricavi per sussidi non incassati 2.581

Totale 7.009.118

2) Costi capitalizzati

Descrizione Importo

Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni: - Quota utilizzo contributi in conto capitale e donazioni vincolate ad

investimenti: 293.183

Totale 293.183

La quota di €. 293.183 è da riferirsi alla “sterilizzazione” degli

ammortamenti e trova riscontro nell’apposita sezione dello Stato

Patrimoniale -sezione Passivo- del Patrimonio netto della presente nota

Integrativa.

3) Variazione delle rimanenze di attività in corso

Non sono state rilevate al 31/12/2010, rimanenze di attività in corso.

4) Proventi e ricavi diversi

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42

Descrizione Importo

Da utilizzo del patrimonio immobiliare: 311.881

Fitti attivi da fabbricati urbani 311.881

Concorsi rimborsi e recuperi per attività diverse: 41.563

Rimb.spese condominiali e rimborsi vari e sussidi 10.251

Rimb.assicurativi e rimborsi inail e proventi vari 31.312

Plusvalenze ordinarie -

Sopravvenienze attive ed insussistenze del passivo ordinarie: 27.946

Sopravvenienze attive ordinarie da attività socio-sanitaria 27.718

Insussistenze del passivo su attività tipica

228

Altri ricavi istituzionali 919

Ricavi da attività commerciale: 54.096

Ricavi da sponsorizzazioni 3.333

Fitti attivi e concessioni 49.738

Altri ricavi commerciali

1.025

Totale 436.404

Le sopravvenienze attive ordinarie riguardano:

. €. 16.324 derivanti da un rimborso ires riferito ad anni passati.

.€. 1.422 da un rimborso irap anno 2009.

. €. 9.971 riguardano incassi di rette di utenti di anni precedenti e piccoli

contributi vari non imputati a ricavo negli anni precedenti.

Per quanto riguarda i ricavi dell’attività commerciale, si provvederà ad

inserirli nell’ambito del reddito d’impresa della Dichiarazione dei redditi

dell’anno 2010 e per la sua tassazione si rinvia alla parte dedicata alla

imposte sul reddito della presente nota integrativa.

I fitti attivi e concessioni riguardano l’affitto della Piscina di Via XX

settembre.

5) Contributi in conto esercizio

Page 51:  · bilancio di chiusura anno 2010 conto economico chiusura 2008 chiusura 2009 chiusura 2010 scostamenti 2009/2010 a ricavi della produzione

43

Descrizione Importo

Contributi dalla Regione: 6.000

altri contributi Regione Emilia-romagna 6.000

Contributi dalla Provincia 125.226

Contribuiti dai Comuni in ambito distrettuale: 9.039.195

Comune di Ferrara per progetti vincolati 581.698

Comune di Ferrara per gestione ordinaria 8.228.342

Comuni di Masi Torello e Voghiera per gestione ordinaria 229.155

Contributi dall'Azienda Sanitaria: 2.478.138

Az. Usl per attività integrata 18.934

Az. Usl per quota sanitaria Csr 584.586

Az. Usl per fondo non autosufficienza 1.874.618

Contributi dallo Stato e da altri Enti Pubblici: 8.788 Altri contributi da privati: Contrib.da Fondazioni ed Enti vari 500

Totale 11.657.847

B) Costi della produzione

Costi della produzione

Valore al 31/12/2009 19.869.958

Valore al 31/12/2010 19.412.774

Variazione -457.184

6) Acquisti di beni

Si dettagliano di seguito le componenti più significative:

a) Acquisti di beni socio sanitari

Descrizione Importo

Prodotti di medicazione 24.230

Presidi per incontinenza 87.174

Acquisto di mobili macchine ed attrezzature 4.040

Altri beni socio-sanitari acq.per att.animazione e att.comunicaz. 35.238

Totale 150.682

b) Acquisti di beni tecnico-economali

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44

Descrizione Importo

Generi alimentari e materiale per pulizia 74.080

Sp.acq.mat. el.ferram.casalinghi, cancelleria e vest.ospiti 46.655

Acq.carburanti e lubrificanti automezzi 15.538

Acq.beni e attrezzature di modico valore 26.830

Totale 163.103

Gli acquisti di beni e attrezzature di modico valore riguardano l’acquisto di beni che

pur avendo durata pluriennale, non sono stati inventariati avendo valore unitario

inferiore ai 200 euro che, come da regolamento aziendale, vengono considerati alla

stregua di materiale di consumo.

7) Acquisti di servizi

Si dettagliano di seguito le singole componenti:

a) Acquisti di servizi per la gestione dell’attività sanitaria e socio

assistenziale

Descrizione Importo

Appalto gestione attività socio assistenziale 6.987.034

Appalto gestione attività infermieristica 245.260

Appalto gestione attività riabilitativa tutoraggio e riab.ling. 124.048

Totale 7.356.343

b) Acquisti di servizi esternalizzati

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45

Descrizione Importo

Servizio smaltimento rifiuti 20.120

Servizio lavanderia e lavanolo 323.823

Servizio disinfestazione ed igienizzazione:pulizie ist.lavag.piatti 665.706

Servizio di ristorazione territoriale/str.protetta e trasp.interni 1.371.465

Altri servizi diversi:

Servizio di assistenza domiciliare 967.028

Serv.animazione,telesoccorso, facchinaggio, culto,mortuarie,

pedicure osipiti, serv.elaboraz.stipendi e serv.manutenz.626 211.485

Totale 3.559.627

c) Trasporti

Descrizione Importo

Spese di trasporto utenti e ospiti 34.390

buoni taxi 8.823

Servizio trasporti territoriale 357.808

Totale 401.020

d), e) Consulenze socio sanitarie e socio assistenziali e Altre consulenze

Descrizione Importo

Consulenze socio sanitarie 69.099

-

Altre consulenze:

Consulenze amministrative 33.580

Consulenze tecniche 4.121

Consulenze legali 42.010

Totale 79.711

f) Lavoro interinale e altre forme di collaborazione

Descrizione Importo

Assistenziale struttura protetta 157.071

Infermieri 70.095

Tdr 16.608

assistenziale territoriale 20.458

assistenti sociali 66.256

Educatori 30.635

totale 361.123

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46

g) Utenze

Descrizione Importo

Spese telefoniche, internet 69.202

Energia elettrica 158.631

Gas e riscaldamento 133.862

Acqua, 6.516

Totale 368.211

h) Manutenzioni e riparazioni ordinarie e cicliche

Descrizione Importo

manutenzione immobili istituto 39.523

Fabbricati urbani - locati 10.948

Impianti e macchinari e attrezzature informatiche 48.361

manutenzione automezzi 52.651

Totale 151.483

i) Costo per organi istituzionali

Descrizione Importo

Compensi, oneri e costi per Consiglio di Amministrazione 54.482

Compensi, oneri e costi per Organo di revisione contabile 8.000

Totale 62.482

j) Costo per assicurazioni

Descrizione Importo

Responsabilità civile (Rct e Rco) autovetture 22.555

Incendio immobili, Rc e ass.macchine elettroniche Ente 5.998

Polizze assicurative per stagisti 8.669

Totale 37.222

k) Altri servizi

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47

Descrizione Importo

Pubblicità istituzionale, agg.formaz.pers.dipend 17.155

Altri sussidi e assegni (minori,min.stran.fam.affidatarie,tossic,anziani,adu,ass 822.175

Rimborsi bonus hera agli assistiti 91.987

Totale 931.317

Il conto altri servizi contiene la parte di costi sostenuti per lo svolgimento

dell’attività istituzionale connessa all’erogazione degli assegni e dei

sussidi di mantenimento a tutte le categorie di utenti in carico all’Asp.

8) Godimento beni di terzi

Si dettagliano di seguito le componenti più significative:

Descrizione Importo

fitti passivi aziendali (canone immobile Via Oroboni - minori) 78.096

fitti passivi utenti 96.941

canoni e leasing 7.636

Totale 182.673

9) Spese per il personale

La voce comprende l'intero costo per il personale dipendente, ivi

compresi i miglioramenti di merito, i passaggi di categoria, gli scatti

di contingenza, il costo delle ferie maturate e non godute.

I rimborsi relativi al personale eventualmente comandato presso

altre aziende ed enti, sono stati portati a riduzione del costo del

personale.

Si dettagliano di seguito le componenti del costo per il personale:

a) Salari e stipendi

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48

Descrizione Importo

Competenze fisse personale dipendente 2.829.566

Competenze variabili e produttività personale dipendente 389.956

Totale 3.219.522

b) Oneri sociali

Descrizione Importo

Oneri su competenze personale dipendente 874.110

Inail 36.433

Totale 910.543

c) Trattamento di fine rapporto

Non sussistono rapporti contrattuali assoggettati a Tfr a carico dell’Asp.

d) Altri costi del personale

Descrizione Importo

trasferte pers.dipend., buoni pasto,contr.inps tempi determ 38.462

Pers.rimborsato da Az.Usl: inferm.dipend.,tdr dipend.coord.infer 553.653

Totale 592.115

Dati sull'occupazione

Al 31.12.2010 l’organico generale dell’Asp era così costituito

(comprensivo del personale dipendente comunale comandato

all’asp dal 1 luglio 2008, e del personale Az. Usl comandato dal

1.1.2010):

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49

Vengono di seguito indicati:

Personale dipendente in servizio a tempo

indeterminato

2010

assistenti sociali adulti 10

assistenti sociali anziani 10

assistenti sociali minori 13

coordinatore adulti 4

coordinatore anziani 2

coordinatore infermieristico 1

coordinatore minori 3

personale amministrativo 22

personale assistenziale struttura protetta 34

personale assistenziale territoriale 11

personale autisti 3

personale coordinatore ass.territoriale 3

personale coordinatore e resp,di nucleo strutt. 5

personale fisioterapisti 3

personale infermieristico 11

personale servizi generali 7

Dirigenti 1

Totale 143

10) Ammortamenti e svalutazioni

Per quanto concerne gli ammortamenti, si specifica che gli stessi

sono stati calcolati sulla base dei criteri analiticamente indicati ed

evidenziati nella presente nota integrativa nella parte relativa alle

immobilizzazioni.

a) Ammortamento immobilizzazioni immateriali

Descrizione Importo

ammortamento software 4.944

Ammortamento concessioni, licenze e marchi 624

Ammortamento migliorie su beni di terzi 3.800

Ammortamento costi pubbl.bandi plurienn.e form.plurienn 34.841

Amm.altre imm.imm, trasp.facch.e puliz.plur, on.plur.mutuo 7.972

Totale 52.181

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50

b) Ammortamento immobilizzazioni materiali

Descrizione Importo

Amm.fabbr.patrimonio disponibile 232.293

Amm.fabbr.patrimonio indisponibile 95.100

Amm.fabbr.di pregio artistico patr.disponibile 5.119

Amm.impianti e macchinari e attrezzature socio-assist. 20.798

Amm.mobili ed arredi e macch.d'uff. elettrom. E elett. 44.260 Amm. Automezzi e altri beni 31.656

Totale 429.226

c) Svalutazione delle immobilizzazioni

l’Azienda al 31/12/2010 non ha proceduto ad alcuna svalutazione

specifica.

d) Svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante

l’Azienda al 31/12/2010 non ha proceduto ad alcuna svalutazione

specifica.

11) Variazione delle rimanenze di materie prime e di beni di

consumo

Per quanto concerne i criteri valutativi connessi alla variazione delle

rimanenze si rinvia a quanto già esplicitato alla specifica sezione

patrimoniale della presente nota integrativa.

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51

a) Variazione delle rimanenze di materie prime e di beni di consumo socio-

sanitari

Descrizione Importo

Rimanenze iniziali di beni socio-sanitari 14.280

Rimanenze finali di beni socio-sanitari 10.324-

Variazione delle rimanenze di materie prime e di beni tecnico economali 3.956

b) Variazione delle rimanenze di materie prime e di beni di consumo tecnico-

economali

Descrizione Importo

Rimanenze iniziali di beni tecnico-economali 18.195

Rimanenze finali di beni tecnico-economali 20.497-

Variazione delle rimanenze di materie prime e di beni tecnico economali 2.302-

12) Accantonamenti ai fondi rischi

Non presenti

13) Altri accantonamenti (fondi per oneri)

Descrizione Importo

Acc. Interessi passivi fornitori 106

Acc. Interessi passivi fornitori 106

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52

14) Oneri diversi di gestione

a) Costi amministrativi

Descrizione Importo

Spese postali e valori bollati 7.587

Spese di rappresentanza 214

Spese condominiali 14.621

Quote associative (iscrizioni) 2.000

Oneri bancari e spese di tesoreria 15.449

Abbonamenti e riviste 5.226

Totale 45.096

b) Imposte non sul reddito

Descrizione Importo

ICI 15.680

Tributi a consorzi di bonifica 1.432

Imposta di registro 2.909

Imposta di bollo 3.806

Altre imposte non sul reddito 3.039

Totale 26.866

c), d) Tasse e Altri oneri diversi di gestione

Descrizione Importo

Tasse:

Smaltimento rifiuti 13.856

Tassa di proprietà automezzi 2.108 Altre tasse 116 Totale 16.080€

e) Minusvalenze ordinarie

Descrizione Importo

Minusvalenze ordinarie 448

Totale 448

Le minusvalenze sono riferite a beni acquistati dopo l’1.1.2008 e non coperti da

contributo in c/capitale che sono stati dismessi nel corso dell’esercizio e non ancora

totalmente ammortizzati.

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53

f) Sopravvenienze passive ed insussistenze dell’attivo ordinarie

Descrizione Importo

Sopravvenienze passive ordinarie 213.014

Insussistenze dell'attivo ordinarie 26.912

Totale 239.926

g) Contributi erogati ad aziende non-profit

Descrizione Importo

Erogazione contributi Istituzionali 5.000

Totale 5.000

Relativamente all’Ipab “Direzione orfanotrofi e conservatori”, confluita

nell’Asp, resta l’obbligo statutario (in origine previsto per i soli

Orfanotrofi), di elargire ogni anno contributi ad associazioni riconosciute

ed Onlus, che effettuano progetti a favore dei minori, previa

rendicontazione degli stessi. Nel corso dell'esercizio 2010 l’Asp ha

elargito un solo contributo di €. 5.000 al Gruppo sportivo Anffas.

C) Proventi ed oneri finanziari

Proventi ed oneri finanziari

Valore al 31/12/2009 15.325

Valore al 31/12/2010 6.862

Variazione 8.463-

15) Proventi da partecipazioni

Non presenti

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54

16) Altri proventi finanziari

Descrizione Importo

(+) Altri proventi finanziari:

Interessi attivi su titoli dell'attivo circolante 5.900

Interessi attivi bancari e postali 962

interessi attivi da clienti -

Totale 6.862

17) Interessi passivi ed altri oneri finanziari

Interessi passivi ed altri oneri finanziari

Descrizione Importo

(-) Interessi passivi ed altri oneri finanziari:

Interessi su mutui 4.574

Interessi bancari (anticipazioni di cassa da parte del tesoriere) 16.580

Altri oneri finanziari diversi 2.974

Totale 24.128

Gli interessi bancari si riferiscono all’utilizzo dell’anticipazione di cassa

dal gennaio 2010 all’agosto 2010 data di erogazione del mutuo da parte

della Cassa di Risparmio di Ferrara.

Gli altri oneri finanziari si riferiscono ad interessi passivi per ritardato

pagamento di fatture di fornitori.

D) Rettifiche di valore di attività finanziarie

18) Rivalutazioni

Nel corso dell’esercizio non sono state effettuate rivalutazioni di

attività finanziarie.

19) Svalutazioni

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55

Nel corso dell’esercizio non sono state effettuate svalutazioni di

attività finanziarie di attività finanziarie.

E) Proventi ed oneri straordinari

Proventi ed oneri straordinari

Valore al 31/12/2009 1.334.000

Valore al 31/12/2010 -

Variazione 1.334.000-

20) Proventi da:

Non sono presenti proventi straordinari.

21) Oneri da :

Le sopravvenienze passive straordinarie riguardano la spesa

notarile alla vendita del complesso immobiliare denominata ex

ostello, in seguito alla transazione col Comune di Ferrara per

rinuncia al diritto d’uso ventennale.

22) Imposte sul reddito

Imposte sul reddito

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56

Valore al 31/12/2009 343.117

Valore al 31/12/2010 350.242

Variazione 7.125

a) Irap

Descrizione Importo

Irap personale dipendente 270.248

Irap altri soggetti 24.549

Totale 294.797

L’Irap è stata calcolata unicamente con il metodo retributivo ad aliquota

dell’8,5% relativamente agli imponibili generati dai compensi

effettivamente corrisposti al personale dipendente (irap pers.dipendente)

ed alle figure ad esso assimilate (irap altri soggetti) quali i collaboratori

coordinati e continuativi, prestatori d’opera occasionale oltre che sui

compensi erogati relativamente al lavoro interinale, nonché sulle quote

accantonate (nel rispetto del principio di competenza), relativamente agli

arretrati e retribuzioni incentivanti per il miglioramento e l’efficienza del

servizio.

b) Ires

Descrizione Importo

Ires 41.916

Totale 41.916

L’IRES iscritta in bilancio è stata determinata, conformemente alle

norme di Legge vigenti, con aliquota ridotta del 50% rispetto a quella

ordinaria e rappresenta l’imposta di competenza dell’anno 2009

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57

L’imponibile è stato generato sia dall’attività commerciale (reddito

d’impresa) pari ad €. 10.994, così come precedentemente evidenziato

nell’ambito della specifica sezione del valore della produzione della

presente nota integrativa, oltre che dal possesso di fabbricati e terreni

(redditi fondiari).

23) Perdita d’esercizio

Il risultato dell’esercizio 2010 evidenzia una perdita di Euro 383.726,94.

Tale perdita d’esercizio, portata a nuovo troverà copertura secondo le

modalità stabilite in sede di approvazione del presente bilancio.

F.to il Presidente dell’Asp

Gnudi Dr. Sergio

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1

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2

PREMESSA

Nel corso del 2010 è continuata l’azione di registro, della linea dettata dalla committenza, che si

sintetizza “dalla assistenza all’accompagnamento”.

Ciò è rilevabile dalla diminuzione dei fondi destinati a sussidi abbinata ad un ampliamento delle

figure professionali, quali educatori e psicologi, nelle aree minori, adulti ed anziani, figure

strutturate nei servizi e/o impiegate in progetti specifici. Professionalità a sostegno della

genitorialità e del disagio, in integrazione stretta con le assistenti sociali, su percorsi mirati al

coinvolgimento personale e delle associazioni di auto aiuto, ed ancora impegno su progetti pilota

che intendono sostenere e fortificare l’autonomia dei neomaggiorenni che escono da esperienze

pluriennali di affido famigliare o da comunità sempre in sintonia ed in compartecipazione con un

terzo settore attivo e consolidato.

Per un approccio di questa natura l’ASP ha individuato alcuni fattori critici di successo, che sono

nello stesso tempo obiettivi da raggiungere e supporto al percorso:

- un stretto contatto con la committenza, già iniziato nel corso del 2009 ed in corso di

consolidamento, che permetta, nella operatività del raggiungimento degli obiettivi macro, da questa

individuati, un rapporto di partenariato tra le strutture degli assessorati e della azienda a supporto

della concertazione con gli altri attori dei tavoli distrettuali;

- continuare ad investire sulle professionalità e sui professionisti aziendali con una formazione

che metta a valore la relazione tra le diverse prospettive di intervento attraverso il confronto,

concertazione , azione e monitoraggio quale metodologia multidisciplinare atta ad affrontare la

complessità della domanda di servizi alla persona;

- un progetto, attivato alla fine del 2009 e concluso all’inizio del 2011, di verifica e

rivisitazione della “presa in carico/analisi dei casi” finalizzato alla declinazione della casistica per

ottimizzare una offerta progettuale “personalizzata”, dal semplice colloquio di segretariato ad un

intervento strutturato a tempi medio lunghi, un intervento da tenere costantemente monitorato

attraverso indicatori di efficacia (dalla metà del 2010 è in corso una applicazione dello “schema

polare” con la Fondazione Zancan a supporto del progetto ;

- un percorso di certificazione ISO 9001 su tutta l’azienda, iniziato a metà 2010 e da chiudere

a fine estate 2011, per ottimizzare e dare sistematicità a tutte le procedure ed i cambiamenti

relazionali fra l’utenza interna e con gli attori esterni;

Con questa premessa di azioni ed impegni a cavallo del triennio 2009/2011 l’aspettativa aziendale è

un consolidamento delle deleghe già in atto che permettano al pubblico di avere un ruolo certo nella

sfida iniziata con l’accreditamento dei servizi in questa fase di transitorietà 2011/2013.

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3

INTRODUZIONE

L’ASP nasce con il ruolo di attore sociale nel welfare ferrarese nel 2008. Un nuovo interlocutore

per il cittadino, l’utente, le istituzioni che, nel riassetto delle competenze della gestione degli

interventi sociali nel territorio del Distretto Centro Nord, prende forma, sostanza, identità e capacità

di azione dal Contratto di Servizio stipulato fra i Comuni di Ferrara, Masi Torello, Voghiera, l’Az.

Usl e l’ASP stessa. Nello specifico, i Comuni associati affidano ad ASP la gestione dei servizi

sociali e quelli a carattere di integrazione socio-sanitaria rivolti ai loro cittadini. ASP, quindi,

mantiene l’identità di azienda pubblica che eroga servizi complessi in un territorio che evolve, dove

la domanda si diversifica e il bisogno di sostegno prende nuove forme che si aggiungono a quelle

radicate per cultura ed esperienza pregressa.

Di seguito si evidenziano i risultati contabili anno 2010:

STATO PATRIMONIALE

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CONTO ECONOMICO

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Il risultato economico di esercizio evidenzia una perdita di € 383.724,94 che sarà portata a nuovo

e finanziata nel bilancio 2011.

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4

Come si evidenzia dalla tabella del Conto Economico l’anno 2009 ha chiuso con una perdita

contenuta di € 117.194,31 frutto di un ricavo straordinario dovuto all’incasso della vendita

dell’immobile denominato “ex ostello” che ha generato una plusvalenza per € 1.334.000 come

visibile dalla riga PROVENTI E ONERI STRAORDINARI.

Per il 2010 la strategia aziendale è stata incentrata alla valorizzazione e conservazione del

patrimonio e sulla volontà di non alienare patrimonio per coprire spese correnti.

Sono state intraprese azioni di risanamento incentrate su politiche di razionalizzazione della spesa e

politiche d’entrata per permettere una sostanziale riduzione del deficit strutturale che ha

caratterizzato la nascita della nostra Azienda.

Le misure adottate hanno avuto come obiettivo il contenimento dei costi, lasciando inalterato il

livello di qualità dell’assistenza, nel rispetto dei principi delineati dal legislatore relativi alla

necessità di introduzione di un modello di gestione incentrato al rispetto dell’efficacia (rapporto tra

gli obiettivi raggiunti e quelli previsti) ed efficienza (ottenimento del risultato col minimo delle

risorse),

I risultati del risanamento sono evidenti dal dato del risultato operativo lordo visibile alla riga

DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A - B) che nel 2009 era

- 1.103.097 mentre nel 2010 è -16.219.

Il dato evidenzia un risultato in miglioramento di € 1.086.878 pari al 5,5% circa del totale di

bilancio.

Dall’analisi dei settori del Conto economico si evidenzia che la distribuzione del miglioramento è

dovuta a maggiori ricavi per € 629.693,15 e a minori costi per € 457.184,28.

Tra i maggiori ricavi ricordiamo rispetto al 2009:

- l’incremento dei ricavi per progetti vincolati per € 463.595.70 derivante dalla concessione del

Fondo straordinario per rispondere alla crisi economica.

- l’incremento del Fondo per la Non autosufficienza per € 306.350,13 per l’incremento dei fondi sia

nazionale e regionale a disposizione e per una maggiore determinazione nella contrattazione da

parte dell’ASP

Tra i minori costi ricordiamo la diminuzione:

- il costo per il servizio assistenziale esternalizzato per € 69.237,04 dovuto alla diminuzione del

numero dei posti gestiti dalla Cooperazione

- il costo per il contributo retta per gli anziani in struttura convenzionata per € 242.710,45 dovuto

alla razionalizzazione delle integrazioni.

- il costo dei minori in istituti e centri educativi per € 125.693,78 dovuto a strategie finalizzate

all’accompagnamento e all’autonomia.

- il costo della manutenzioni e riparazioni per € 104.292,75 che sono finanziati all’interno dei costi

pluriennali per investimenti.

- il costo del servizio di ristorazione domiciliare per € 138.756,26 per la riduzione dei pasti erogati

- il costo del servizio di assistenza domiciliare erogata da cooperativa per € 114.260,61 dovuta alla

riduzione delle prestazioni erogate.

- il costo per contributi economici (sussidi) e per assegni di cura per € 344.453,39

Si ricorda che le ristrutturazioni immobiliari di cui parleremo successivamente hanno comportato

maggiori costi di ammortamento per € 120.937,99

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5

AMBITI D’INTERVENTO

SETTORE MINORI �

Il Servizio Sociale Minori rivolge i suoi interventi al sostegno della genitorialità in nuclei familiari

con figli minorenni che presentano condizioni di disagio socio-economico o fragilità sul piano della

genitorialità. L’operatività del servizio è, inoltre, indirizzata alla tutela e protezione dei minori

anche in situazioni di emergenza

Area del sostegno alla genitorialità che si occupa degli interventi socio-assistenziali, di quelli rivolti

alla disabilità, dell’affido familiare e dell’adozione. Area della tutela si occupa, invece, della tutela e

della protezione dei minori, delle separazioni conflittuali in cui si profila una contesa sui figli e del

disagio adolescenziale. Il Segretariato Sociale, primo punto di ascolto per il pubblico, raccoglie le

segnalazioni che riguardano situazioni di disagio e di rischio in cui possono trovarsi i minori.

PARTE ECONOMICA SETTORE MINORI

SETTORE MINORI Previsione 2010 Consuntivo 2010 DIFF

Valore della Produzione 396.652,66 566.856,65 170.203,98

Contr. Comune di Ferrara 2.490.462,81 2.330.520,87 - 159.941,94

Costo della Produzione 2.887.115,47 2.897.377,51 10.262,04

Risultato d'esercizio 0,00 0,00 0,00

Si evidenziano i costi e i ricavi più significativi:

CONTI

Previsione da

budget iniziale

2010

APPROVATO

Previsione

2010

Consuntivo

2010 DIFF

VALORE DELLA PRODUZIONE

az. Usl per fondo non autosuff.

264.000,00

264.000,00

292.704,83 28.704,83

comune FE per gestione ordinaria

2.586.860,24

2.490.462,81

2.330.520,87 - 159.941,94

comune FE per prog.vincolati

158.146,82 158.146,82

comune Voghiera per gestione ordinaria

36.000,00

36.000,00

36.000,00

COSTO DELLA PRODUZIONE

consulenze legali

10.000,00

11.070,00

17.165,81 6.095,81

fitti passivi

20.000,00

17.998,50

69.000,00 51.001,50

inserimenti c/o azienda

15.360,00

21.465,80 6.105,80

Page 71:  · bilancio di chiusura anno 2010 conto economico chiusura 2008 chiusura 2009 chiusura 2010 scostamenti 2009/2010 a ricavi della produzione

6

minori in centri educativi

374.000,00

374.000,00

409.628,97 35.628,97

minori in istituti GAM

1.745.000,00

1.445.000,00

1.304.756,34 - 140.243,66

pers. Competenze fisse

788.820,08

529.901,49

543.762,32 13.860,84

sussidi a famiglie affidatarie

220.000,00

220.000,00

202.840,26 - 17.159,74

sussidi a minori

55.000,00

55.000,00

65.557,00 10.557,00

sussidi a minori stranieri

110.000,00

110.000,00

117.165,88 7.165,88

�Si evidenzia il significativo calo del costo dei minori in struttura per € 140.243,66 e parallelamente

un aumento dei minori collocati (non prevedibili) da 63 a 85.

I risultati sono dovuti all’inserimento per periodi di permanenza ridotti; questo perché vi è stato, da

un lato un maggior monitoraggio sui singoli progetti, dall’altro delle permanenze più brevi,

soprattutto nelle strutture di prima accoglienza per i minori stranieri non accompagnati.

Page 72:  · bilancio di chiusura anno 2010 conto economico chiusura 2008 chiusura 2009 chiusura 2010 scostamenti 2009/2010 a ricavi della produzione

7

SETTORE ADULTI

Il Servizio Sociale Adulti dedica i suoi interventi a persone in condizioni di disagio temporaneo o

permanente per motivi fisici, psichici o sociali determinati da forme di disabilità o di povertà

estreme. I cambiamenti del contesto socio economico hanno, inoltre, generato una nuova domanda

di sostegno da parte di persone che vivono situazioni di ‘nuova povertà’ causate della attuale

congiuntura economica.

Il servizio opera in sintonia con gli indirizzi definiti in sede di concertazione partecipata che

confluiscono nella programmazione e pianificazione dei Piani per la salute e il benessere sociale.

La struttura organizzativa per rispondere alla complessità della domanda sociale che si modifica con

i cambiamenti socio demografici, economici e culturali si è dotata di un modello flessibile e che

attualmente prevede tre settori di intervento specifico. Il settore dedicato alla Disabilità, quello

dedicato al Disagio e quello per gli Inserimenti Lavorativi i quali durante il 2009 hanno sviluppato

il consolidamento del lavoro interdipendente fra le parti.

PARTE ECONOMICA SETTORE ADULTI

SETTORE ADULTI Previsione 2010 Consuntivo 2010 DIFF

Valore della Produzione 1.738.953,87 2.213.415,30 474.461,43

Contr. Comune di Ferrara 1.909.329,23 1.913.149,90 3.820,67

Costo della Produzione 3.648.283,10 4.126.565,20 478.282,10

Risultato d'esercizio 0,00 0,00 0,00

Si evidenziano i costi e i ricavi più significativi:

CONTI

Previsione da

budget iniziale

2010

APPROVATO

Previsione 2010 Consuntivo 2010 DIFF

VALORE DELLA PRODUZIONE

az. Usl per fondo non autosuff.

685.053,87

685.053,87

747.813,03 62.759,16

comune FE per gestione ordinaria

2.493.288,00

1.909.329,23

1.913.149,90 3.820,67

comune FE per prog.vincolati

383.096,76 383.096,76

comune Masi Torello per gestione ordinar

50.300,00

50.300,00

58.499,25 8.199,25

Page 73:  · bilancio di chiusura anno 2010 conto economico chiusura 2008 chiusura 2009 chiusura 2010 scostamenti 2009/2010 a ricavi della produzione

8

comune Voghiera per gestione ordinaria

37.300,00

37.300,00

44.834,39 7.534,39

utenti CSR disabili

275.400,00

275.400,00

289.721,38 14.321,38

utenti per assistenza domiciliare

18.000,00

18.000,00

13.611,58 - 4.388,42

utenti per pasti

15.400,00

15.400,00

17.417,06 2.017,06

utenti per serv. trasporto

1.000,00

1.000,00

604,90 - 395,10

COSTO DELLA PRODUZIONE

adulti in struttura convenzionata

14.000,00

14.000,00

37.211,98 23.211,98

adulti in struttura non convenzionata

344.000,00

344.000,00

379.856,27 35.856,27

assegni di cura

234.500,00

234.500,00

207.987,18 - 26.512,82

disabili in struttura

914.000,00

914.000,00

942.411,69 28.411,69

disabili in struttura quota sanit.

610.000,00

610.000,00

584.286,24 - 25.713,76

inserimenti c/o azienda

128.000,00

112.640,00

155.758,23 43.118,23

inserimenti c/o istituti e cooperative

268.000,00

268.000,00

343.918,78 75.918,78

pers. Competenze fisse

788.820,08

461.691,75

473.768,40 12.076,65

riabili.linguistica e progetto carcere

51.514,34 51.514,34

rimb.assistiti e volontari

1.000,00

5,00

76.732,31 76.727,31

serv. assist.domiciliare

285.000,00

285.000,00

343.461,67 58.461,67

serv. ristorazione domiciliare

186.000,00

186.000,00

211.947,14 25.947,14

sussidi a tossicodipendenti

5.000,00

5.000,00

18.400,00 13.400,00

sussidi ad adulti

75.000,00

75.000,00

77.534,87 2.534,87

sussidi ad adulti stranieri

4.914,00 4.914,00

sussidi ad invalidi del lavoro

4.000,00

4.000,00

2.395,58 - 1.604,42

In periodo di calo delle risorse per l’ambito sociale il settore Adulti ha investito nei servizi per

l’inserimento lavorativo incrementando le risorse rispetto alla previsione iniziale.

I risultati sono stati il mantenimento degli utenti transitati dal servizio rispetto al 2009 e

l’incremento degli utenti che hanno raggiunto la stabilità lavorativa passati da 9 a 12.

Si evidenzia inoltre come l’incremento del costo dei disabili in struttura sia in parte dovuto

l’aumento dei periodi di accoglimento per sollievo passati da 522 giorni dell’anno 2009 a 1250

giorni dell’anno 2010

Si rileva pure un aumento degli utenti disagiati transitati in accoglienza temporanea da 72 del 2009

a 136 del 2010.

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9

SETTORE ANZIANI

Il servizio si rivolge alla fascia di cittadini che hanno compiuto i 65 anni di età e che risiedono nei

Comuni di Ferrara, Voghiera e Masi Torello. L’organizzazione dell’area anziani e il sistema di

servizi che offre tengono conto dei bisogni che questa fascia di popolazione esprime. Bisogni che

nel tempo si sono trasformati per effetto di cambiamenti sociali più generali quali l’allungamento

della vita media, la contrazione della struttura della famiglia, l’aumento degli anni di vita in

condizione di non autosufficienza, la diffusione di patologie invalidanti gravi quali le diverse forme

di demenze.

L’Area Anziani comprende un Servizio Sociale Territoriale con una rete di servizi il cui scopo

prevalente è quello di favorire il mantenimento dell’anziano nel proprio contesto di vita

(domiciliarità).

Il Servizio è suddiviso in 2 aree:

Area della Fragilità e non autosufficienza con un proprio coordinatore e sei assistenti sociali

dedicate.

Area delle demenze con un proprio coordinatore e due Assistenti sociali dedicate.

PARTE ECONOMICA DEL SETTORE ANZIANI

SETTORE ANZIANI Previsione 2010 Consuntivo 2010 DIFF

Valore della Produzione 1.378.654,27 1.298.355,56 - 80.298,71

Contr. Comune di Ferrara 2.549.787,09 2.521.693,01 - 28.094,08

Costo della Produzione 3.928.441,36 3.820.048,57 - 108.392,79

Risultato d'esercizio 0,00 0,00 0,00

Si evidenziano i costi e i ricavi più significativi:

CONTI

Previsione da

budget iniziale

2010

APPROVATO

Previsione 2010 Consuntivo 2010 DIFF

VALORE DELLA PRODUZIONE

az. Usl per fondo non autosuff.

828.000,00

828.000,00

834.100,50 6.100,50

comune FE per gestione ordinaria

3.230.000,00

2.549.787,09

2.521.693,01 - 28.094,08

comune FE per prog.vincolati

40.454,68 40.454,68

comune Masi Torello per gestione ordinar

40.456,51

40.456,51

32.257,26 - 8.199,25

comune Voghiera per gestione ordinaria

74.197,76

74.197,76

57.563,89 - 16.633,87

Page 75:  · bilancio di chiusura anno 2010 conto economico chiusura 2008 chiusura 2009 chiusura 2010 scostamenti 2009/2010 a ricavi della produzione

10

utenti in istituti

60.000,00

60.000,00

58.324,89 - 1.675,11

utenti per assistenza domiciliare

92.000,00

92.000,00

72.462,79 - 19.537,21

utenti per pasti

275.000,00

275.000,00

188.980,88 - 86.019,12

utenti per serv. trasporto

1.000,00

1.000,00

1.579,80 579,80

utenti per telesoccorso

2.000,00

2.000,00

2.467,42 467,42

COSTO DELLA PRODUZIONE

anziani in struttura convenzionata

1.040.000,00

1.040.000,00

839.867,16 - 200.132,84

anziani in struttura non convenzionata

360.000,00

360.000,00

496.290,27 136.290,27

assegni di cura

130.000,00

130.000,00

88.594,59 - 41.405,41

buoni taxi 5.500,00

8.500,00 8.822,77

322,77

anziani in centro diurno

25.000,00

25.000,00

8.181,41 - 16.818,59

pers. Competenze fisse

1.206.430,71

873.734,24

896.588,84 22.854,60

serv. assist.domiciliare

620.000,00

620.000,00

623.565,95 3.565,95

serv. ristorazione domiciliare

720.000,00

720.000,00

682.071,49 - 37.928,51

serv. telesoccorso

12.200,00

12.200,00

11.417,47 - 782,53

sussidi ad anziani

55.000,00

55.000,00

36.786,50 - 18.213,50

A fronte di una pressoché invariata richiesta di aiuto registrata dal segretariato sociale l’utenza in

carico ai servizi organizzati è tendenzialmente diminuita con un buon equilibrio di budget; sono

invece iniziate collaborazioni, su alcuni casi, con soggetti privati. Significativo è l’avvio da parte di

CIR di un servizio di pasti a domicilio che il cittadino può richiedere senza rivolgersi al Servizio

Sociale.

Questo ha permesso senza ripercussione a livello sociale di abbassare il numero degli utenti che

usufruiscono del servizio pasti da 343 a 265.

Si rileva inoltre che anche per il servizio si assistenza domiciliare vi è stato un calo degli utenti da

222 a 209.

Sul versante della residenzialità si conferma il trend già segnalato lo scorso anno ovvero un

importante aumento di richieste, reso evidente dal numero di anziani in graduatoria in continua

crescita (oltre 200 persone). Circa il 70% è già collocato in posti letto non convenzionati per scelta

della famiglia che si rivolge al servizio solo successivamente all’ingresso per richiedere la

convenzione e in molti casi anche un contributo per il pagamento della retta, con un aumento

significativo dell’impegno economico da parte di ASP.

Si segnale anche l’incremento degli accessi allo sportello ASPASIA da 644 a 1358 rivolto alle

Assistenti Familiari e alle famiglie che hanno bisogno di aiuto per accudire un anziano in casa.

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11

STRUTTURA PROTETTA

La casa protetta, che si configura come un servizio residenziale, eroga interventi socio-sanitari a

180 anziani non autosufficienti. La cura si sviluppa attraverso il lavoro di professionisti che operano

in modo integrato fra sociale e sanitario per garantire le condizioni che sostengono l’autonomia

fisica, psichica, relazionale della persona. La cura e la tutela della persona anziana viene garantita

attraverso rapporti diretti e costanti con i servizi sanitari del territorio, in particolare con l’AUSL e

l’Az. Ospedaliera. La qualità dell’assistenza tutelare, sanitaria, di riabilitazione e di educazione si

fonda sull’impegno quotidiano di personale qualificato dipendente dell’azienda, di cooperative

sociali e di agenzie specializzate in una visione di partecipazione in rete fra attori pubblici e privati.

In diversi nuclei il servizio è garantito da personale di CIDAS e Serena e per le sostituzioni del

personale infermieristico l’azienda si avvale del contributo di personale di Ferrara Assistenza e

dell’Agenzia Metis. Le attività di animazione sono curate da Educatori-Animatori della Cooperativa

L’Isola.

PARTE ECONOMICA DELLA STRUTTURA PROTETTA

STRUTTURA PROTETTA Previsione 2010 Consuntivo 2010 DIFF

Valore della Produzione 6.847.916,62 6.401.383,09 - 446.533,53

Costo della Produzione 6.635.368,30 6.204.771,18 - 430.597,13

Risultato d'esercizio 212.548,32 196.611,91 - 15.936,40

Si evidenziano i costi e i ricavi più significativi

CONTI

Previsione da

budget iniziale

2010

APPROVATO

Previsione

2010

Consuntivo

2010 DIFF

VALORE DELLA PRODUZIONE

integrazione onere 0,75

200.416,68

200.416,68

105.165,00 - 95.251,68

oneri a rilevo sanitario

1.786.592,22

1.786.592,22

1.864.491,05 77.898,83

oneri a rilievo sanit.alzheimer

279.098,52

279.098,52

237.681,41 - 41.417,11

retta globale ospiti fuori convenzione

216.352,00

216.352,00

142.210,91 - 74.141,09

retta nuovo nucleo

143.023,20

143.023,20 - 143.023,20

retta sociale ospiti a totale carico

3.056.449,00

3.056.449,00

3.110.499,92 54.050,92

COSTO DELLA PRODUZIONE

acq.materiale incontinenti

97.000,00

97.000,00

87.174,05 - 9.825,95

acq.materiale pulizia e detergenti

58.200,00

58.200,00

71.252,21 13.052,21

Page 77:  · bilancio di chiusura anno 2010 conto economico chiusura 2008 chiusura 2009 chiusura 2010 scostamenti 2009/2010 a ricavi della produzione

12

acq.prodotti di medicazione

30.000,00

30.000,00

24.230,56 - 5.769,44

pers. attività di animazione

104.000,00

104.000,00

105.820,59 1.820,59

pers. Competenze fisse

1.856.047,23

1.624.969,36

1.667.474,30 42.504,94

pers. infermieristico dipendente

417.700,00

417.700,00

415.591,91 - 2.108,09

pers. tdr dipendente

133.000,00

133.000,00

103.410,27 - 29.589,73

serv. assistenziale esternalizzato

1.781.662,05

1.781.662,05

1.463.102,20 - 318.559,85

serv. att. infermieristiche

280.500,00

280.500,00

245.559,89 - 34.940,11

serv. lavanderia e lavanolo

156.300,00

156.300,00

147.842,30 - 8.457,70

serv. lavanderia indumenti ospiti

90.000,00

90.000,00

145.082,32 55.082,32

serv. ristorazione strutt.protetta

470.000,00

470.000,00

464.356,41 - 5.643,59

Nel corso del 2010 l’accreditamento dei servizi sociosanitari ha visto il proseguimento del suo iter

istituzionale, infatti entro il 30 Settembre sono state presentate le domande di accreditamento

transitorio, da parte dei soggetti gestori, ed il soggetto istituzionale competente ha provveduto, nei

tempi stabiliti, al rilascio delle rispettive autorizzazioni.

Nell’arco dell’anno i soggetti gestori hanno dovuto provvedere alla raccolta dei dati richiesti oltre

alla elaborazione di una relazione tecnica sul servizio da accreditare ed alla stesura del programma

di adeguamento sul servizio stesso, che evidenziasse tempi e modi per arrivare alla fine del 2013

alla esclusiva e completa responsabilità della gestione ascrivibile ad un unico soggetto, per poter poi

richiedere l’autorizzazione all’accreditamento definitivo.

Tutto ciò andava inserito nella domanda di accreditamento che gli Uffici di Piano di ogni Distretto

hanno avuto il compito di raccogliere, analizzare e valutare onde pervenire al rilascio

dell’autorizzazione in oggetto.

Nel frattempo sono iniziate le consultazioni tra le varie parti in causa per la pianificazione dei

contratti di servizio che hanno portato il 1 Aprile 2011 alla sigla del primo contratto di servizio tra

ASP, Cooperativa Serena e Cidas per la gestione della Struttura Residenziale.

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13

ANALISI PERSONALE DIPENDENTE

ASP considera il personale dipendente una risorsa fondamentale: il patrimonio di conoscenza e di

competenza dei collaboratori rappresenta infatti un valore insostituibile per realizzare il

miglioramento della qualità di vita dei cittadini che a noi si rivolgono. La centralità della persona e

la sua tutela, lo sviluppo delle capacità e delle competenze, la creazione di un ambiente di lavoro

che offra a tutti le medesime opportunità sulla base di criteri di merito condivisi sono parte della

cultura dell’ASP che intende valorizzare il talento, la creatività e la passione delle persone quali

fattori strategici di successo.

Si è fortemente operato per introdurre una direzione per obiettivi per sviluppare percorsi di

carriera non fondati su automatismi. Infatti l’attuale “scheda di valutazione delle prestazioni” in

essere è stata costruita attraverso una specifica formazione e condivisa. In sostanza si sono fissati

dei principi comuni tesi a valorizzare l’impegno dei dipendenti al fine di contribuire alla loro

motivazione del medio-lungo termine e di assicurare il raggiungimento degli obbiettivi strategici

aziendali grazie a livelli di prestazioni eccellenti. Infatti, la condivisione degli obbiettivi individuali

e dell’azienda con i dipendenti costituisce uno stimolo alla motivazione e responsabilizzazione dei

nostri collaboratori.

Il Decreto legislativo 81/08 vincola il datore di lavoro alla cura della salute e della sicurezza dei

lavoratori. L’anno 2010 ed anche l’anno in corso, per i motivi di seguito individuati, stanno

“richiedendo” un forte impegno a tutto il Personale, tecnico ed amministrativo, dell’Azienda per il

recepimento e la gestione delle domande dei cittadini ferraresi per usufruire delle agevolazione sulle

tariffe energetiche.

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14

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CONTO ECONOMICO CHIUSURA 2008 CHIUSURA 2009 CHIUSURA 2010

scostamenti

2009/2010

Salari e stipendi € 3.725.661,21 € 3.533.553,13 € 3.219.522,17 -€ 314.030,96

Oneri sociali € 675.514,36 € 808.208,70 € 910.543,38 € 102.334,68

Trattamento di fine rapporto

Altri costi € 700.813,53 € 619.429,59 € 592.115,20 -€ 27.314,39

lavoro interinale e altre forme di

coll.ne € 191.955,80 € 163.953,69 € 361.123,41 € 197.169,72

irap € 300.317,79 € 280.714,60 € 270.248,41 -€ 10.466,19

€ 5.594.262,69

€ 5.405.859,71 € 5.353.552,57 -€ 52.307,14

Si evidenzia una diminuzione dei costi per il personale per € 52.307,14 rispetto all’anno precedente

in quanto il lavoro interinale ci ha consentito maggiore flessibilità nella gestione oraria.

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Per quanto riguarda il personale si ricorda che dall’anno 2009 vi è stata l’attivazione della scheda di

valutazione (con la presenza di 20 valutatori) che ha portato alla valorizzazione delle persone che

lavorano in Azienda

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15

ANALISI SPESE PER INVESTIMENTI

Tra le spese per investimenti i più importanti riguardano i lavori di manutenzione incrementativa,

i lavori edili, elettrici ed idraulici relativi alla realizzazione del “CORPO A” nuclei “B” e “D”

della struttura di Via Ripagrande a Ferrara.

5) Fabbricati di pregio artistico del patrimonio indisponibile

Descrizione Importo

Costo storico (Valutazione all'1/1/2008 o comunque iniziali)

(+) Giroconti da esercizi precedenti 2.024.308

(-) Svalutazione esercizi precedenti

(-) Ammortamento esercizi precedenti -88.413

Valore al 31/12/2009 1.935.895

(+) Acquisizioni dell’esercizio

(+) Migliorie

(-) Cessioni dell’esercizio

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni

(+) Giroconti positivi (riclassificazione da immobilizzazioni in corso) 3.198.669

(-) Giroconti negativi (riclassificazione)

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per giroconto voce

(-) Svalutazione dell’esercizio

(-) Ammortamenti dell’esercizio -95.100

Valore al 31/12/2010 5.039.465

Gli incrementi generatisi nel corso dell’esercizio sono stati iscritti al costo di acquisizione e sono

da riferirsi a lavori di manutenzione incrementativa di tipo edile, idraulica ed elettrica, come di

seguito indicato per un totale di €. 3.198.669 che possono essere così suddivisi:

� Per €. 3.008.998,37 lavori riguardanti il corpo A (reparti D e B)

� Per €. 137.599,73 lavori riguardanti il corpo D

� Per €. 17.875,55 lavori di miglioria corpo C

� Per €. 7.006,90 lavori del corpo E

� Per €. 5.629,94 lavori corpi M e B e H

� Per €. 21.558,44 consulenze per progettazione

Per poter effettuare questa importante manutenzione incrementativa nell’agosto del 2010 si è

ottenuto un mutuo ipotecario trentennale dalla Cassa di Risparmio di Ferrara di €. 4.000.000

Tra le immobilizzazioni immateriali è compresa formazione pluriennale per € 100.791

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16

CONTROLLO STRATEGICO

L’ASP Centro Servizi alla Persona nel corso dell’anno 2010 ha avviato il sistema di

monitoraggio sugli obiettivi strategici attraverso la BSC (BALANCED SCOREDCARD) in modo

da fornire un ulteriore cruscotto di controllo a disposizione della Direzione per il controllo delle

decisioni di carattere strategico.

La Balanced Scorecard (BSC) è una metodologia utilizzata per cogliere la logica strategica di

un’organizzazione: attraverso quattro prospettive si evidenziano le relazioni causa-effetto tra

obiettivi operativi a breve termine ed obiettivi strategici di lungo periodo.

' Prospettiva Comunità/Utente

' Prospettiva Economica

' Prospettiva Processi

' Prospettiva Apprendimento

Le prospettive “comunità-utente” ed “economica” sono fortemente legate nelle loro stesse

definizioni ma, anche se analizzate assieme, non sono sufficienti a spiegare come gli stessi obiettivi

potranno essere raggiunti; per questo assumono un ruolo fondamentale le altre due prospettive di

“processi” ed ”apprendimento” al fine di comprendere le modalità con cui l’azienda intenda creare

valore

la prospettiva “processi” evidenzia come la creazione di valore sia strettamente correlata ad

un’attenta gestione della produttività interna; ad esempio riprogettare processi inefficienti e/o

inefficaci potrà permettere di ottenere vantaggi o con una migliore risposta agli utenti o su un

contenimento dei costi;

la prospettiva dell’ ”apprendimento” tiene infine conto del fatto che la capacità di eseguire le

strategie individuate e di raggiungere gli obiettivi prefissatati dipende da una serie di risorse

intangibili quali il capitale umano (competenze, capacità, conoscenze del personale), il capitale

informativo (efficace ed efficienza del sistema informativo, numero di servizi in rete,

informatizzazione dei servizi, ecc.) ed il capitale organizzativo (cultura organizzativa, stili di

leadership, abilità a lavorare in team, capacità di gestire il capitale umano, ecc.)

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17

BSC - Prospettiva COMUNITA'/UTENTI

OBIETTIVO STRATEGICO % INDICATORE 2009 TARGET 2010

Rispetto indici contratto di servizio: ND 100%

STR - N° Medio Bagni al Mese (minimo 4) 4,37 > 4

STR - PAI aggiornati / (Tot Ospiti dell'anno) 1,76 2

STR - % Utenti attivati nell'animazione 81,06% > 80%

STR - % Ospiti caduti a terra 2,60% < 3%

MIN - N° Minori in Affido 46 45

MIN - N° Minori in Strutt e Centri Educativi 150 151

ADU - N° Adulti in Strutture 21 32

ADU - N° Adulti Disabili in CSR 119 122

ADU - N° Utenti Pasti 95 81

ADU - N° Utenti SAD 42 46

ANZ - N° Utenti in Strutture 332 319

ANZ - N° Utenti Pasti 343 302

ANZ - N° Utenti SAD 222 178

MIN - N° Ore in Interventi Individuali 5545 5545

MIN - N° Ore Incontri Protetti 388 433

MIN - N° Minori Sussidiati 779 437

ADU - N° Utenti Sussidiati 340 112

ANZ - N° Utenti Sussidiati 70 71

ADU - N° Utenti SIL 133 124

indagine di customer sia per struttura che per

servizi territoriali0

Effettuata con esito

positivo SAD - STRUTT

monitoraggio risultanze commissione mensa

(indice di gradimento)

1 rilevazione ad

ottobre; indice di

gradimento assaggi:

100%

100%

N. Reclami Formalizzati ricevuti ND ND

N° posti per demenze/N° posti totali 11,1% 19%

Turnover nucleo demenza 70% 70%

N° posti per demenze ASP/N° posti per demenze

nel Distretto100% 100%

N° Utenti SAD Pubblico affetti da demenza / N°

Utenti SAD Pubblico21,7% 50%

N° tavoli attivi 32 32

N° protocolli/collaborazione con No-profit 6 6

N° protocolli/collaborazione con altri soggetti 7 7

Mantenimento std.

Qualitativi

Accrescere la

Stakeholder

satisfaction

Leadership nelle

demenze

Costruzioni di

Relazioni a rete

88%

44%

91%

100%

Dall'Assistenza

all'Accompagnamento

degli Utenti

91%

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18

BSC - Prospettiva PROCESSI

OBIETTIVO STRATEGICO % INDICATORE 2009 TARGET 2010

N° di servizi ASP sottoposti a sistema di

valutazione nell'anno5 2

implementazione BSC per verif ica della strategia

aziendaleeffettuata progettazione Implementazione BSC

presenza di una procedura standardizzata e

semplice per i reclamiNO

progettazione ed

implementazione

aggiornamento carta dei servizi NO SI

esistenza aggiornamento sito internet SIsito continuamente

aggiornato

Ridefinizione dei

regolamenti

36%

N° regolamenti approvati o revisionati nell'anno 3 >10

N° processi interni revisionati nell'anno 11 >9

adeguamento normativa accreditamento INIZIATA L'ANALISIPartenza Periodo

Transitorio

creazione indicatori nei servizi accreditati NO SI

Revisione

dell’impianto

dei servizi

74%

50%

100%Consolidare sistema

Valutazione servizi

Migliorare la

Comunicazione

e ascolto

BSC - Prospettiva ECONOMICA

OBIETTIVO STRATEGICO % INDICATORE 2009 TARGET 2010

Rispetto degli obiettivi di Budget 100

Scostamento da budget RICAVI Strutt Protetta -106.265,21 0

Scostamento da budget RICAVI Sett. Minori -77.665,40 0

Scostamento da budget RICAVI Sett. Adulti -176.230,94 0

Scostamento da budget RICAVI Sett. Anziani 40.520,81 0

Scostamento da budget COSTI Strutt Protetta -319.924,53 0

Scostamento da budget COSTI Sett. Minori -458.977,93 0

Scostamento da budget COSTI Sett. Adulti 200.789,39 0

Scostamento da budget COSTI Sett. Anziani -231.979,38 0

Indice di indebitamento 0,52 0,17

Indice di liquidità 0,79 1,28

Adeguamento rette -

rette adeguate alla

normativa relativa

all'accreditamento

% rapporto entrate da Rette / Totale costi gestione

caratteristica (costi del core business)20,13% >20%

% rapporto FRNA / costo gest caratt 7,86% >8%

% costo personale / costi gestione caratteristica 25% 26%

valore aggiunto / N° personale 24.865,12€ 34.874,33€

Sviluppare la

Finanza di progetto

0%Investimenti complessivi di project-f inance 0 0

% entrate da aff itti / valore patrimonio disponibile 4,35% 4,54%

giorni locali sf itti 780 > 700

entrate da aff itti / N° locali in aff itto 7.564,20€ 7.654,97€

aggiornamento regolare inventario SI SI

70%

68%

Equilibrio di

bilancio

34%

50%Adeguamento

entrate

Incremento

produttività

Valorizzare il

patrimonio

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BSC - Prospettiva APPRENDIMENTO

OBIETTIVO STRATEGICO % INDICATORE 2009 TARGET 2010

N. Servizi messi in rete aziendale nel corso

dell'anno6 6

€ di investimenti in nuove tecnologie 87.163,86€ 50000

N° partecipanti ai corsi / totale personale 100% 100%

Ore di formazione / totale personale 11,75 >10

Costo formazione / totale personale 100,06€ € 100,00

Costo formazione / totale personale formato 100,06€ € 100,00

Indagine dell’Analisi Clima Organizzativo SI SI

Tasso di Assenteismo 4,57% <5%

% risorse umane con contratti atipici / totale

personale1,85% 0%

% risorse umane che ricevono una parte del

salario accessorio sulla base degli obiettivi

realizzati

7,41% 8,33%

90%

Garantire adeguata

Formazione al

personale

Incentivare la

Motivazione del

personale

Potenziare infrastruttura

tecnologica

58%

90%

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20

RADAR DI CONTROLLO DELLA BALANCED SCORECARD

BSC - Prospettiva ECONOMICABSC - Prospettiva COMUNITA'/UTENTI

BSC - Prospettiva PROCESSI BSC - Prospettiva APPRENDIMENTO

88%

44%

91%100%

91%

Mantenim std. Qualit

Accrescere SH satisfaction

Leadership demenzeCostruzioni Relaz a rete

Da Assist ad Accomp

Std. Effettivo

100%

50%

36%

74%

Consolidare sist. val serv.

Migliorare comunic e ascolto

Ridefiniz dei Regolam

Revisione dell’impianto dei servizi

Std. Effettivo

90%

58%90%

Potenziare infrastruttura tecnologica

Adeguata FormazIncent Motivazione pers

Std. Effettivo

34%50%

68%

0%

70%

Equilibrio di bilancio

Adeguamento entrate

Incremento produttivitàSviluppare la Finanza di

progetto

Valorizzare il patrimonio

Std. Effettivo

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21

GESTIONE OBIETTIVI

Dall’anno 2009 è partita la “Gestione per Obiettivi”, che oltre ad esser prevista dalla normativa

ASP, ha permesso la condivisione delle problematiche, ha creato l’abitudine a lavorare insieme, ha

contribuisce a proporre possibili soluzioni diverse ed è strettamente legata alla valutazione del

personale.; la valutazioni infatti, oltre a basarsi su una serie di item comportamentali, si basa in

parte anche sull’andamento degli obiettivi; se l’obiettivo dovesse diventare irraggiungibile o

dovessero cambiarne la priorità, la condivisione diventa allora un momento per valutare modifiche

con la Direzione e col Nucleo di Valutazione; alla luce delle motivazioni addotte sarà così possibile

il cambiamento di rotta;

Si presentano gli obiettivi 2010 dei responsabili:

Responsabile N n Descrizione Obiettivo Strategico

Area Strategica

Battaglioli 1 1 Miglioramento del processo di

monitoraggio dei servizi

Consolidare il

sist di val serv Processi

2 1 Miglioramento gestione amministrativa

servizi alla persona

Revisione

impianto

servizi

Processi

3 2 Miglioramento della protezione dei dati

personali

Revisione

impianto

servizi

Processi Benci

4 3 Sistematizzazione gestione normativa

HACCP

Revisione

impianto

servizi

Processi

5 1 Miglioramento gestione dei dati

economico-finanziari

Revisione

impianto

servizi

Processi

6 2 Miglioramento della gestione della

gestione e monitoraggio degli obiettivi

strategici

Revisione

impianto

servizi

Processi Benvenuti

7 3 Miglioramento della gestione dei dati

extracontabili

Revisione

impianto

servizi

Processi

8 1 Migliorare la Partecipazione ai Tavoli

esterni

Costruzione

relazione di

rete

Comunità

Utente

9 2 Accrescere l'integrazione interna

dell'ASP

Revisione

impianto

servizi

Processi

Bignardi

21 fasecollaborazione dell'area contabilità per calibrare le risorse umane

Boato 10 1 Miglioramento qualità interventi

integrati nell'ambito della tutela minori

Mantenim Std

Qualitativi

Comunità

Utente

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22

11 2

Miglioramento dell'accoglienza in

emergenza dei minori stranieri non

accompagnati

Costruzione

relazione di

rete

Comunità

Utente

12 3 Consolidamento del nuovo assetto

organizzativo del Settore Minori

Revisione

impianto

servizi

Processi

13 1 Miglioramento analisi turn-over utenti

nucleo demenza

Leadership

nelle Demenze

Comunità

Utente

Applicazione dei passi preliminari del metodo HACCP

studio del manuale, relative procedure aziendali e istruzioni operative secondo i principi del metodo HACCP

Cambrini

4 fase

presa contratti con la Ditta per tutte le procedure

21 fasecollaborazione della casa protetta per calibrare le risorse umane

14 1 Miglioramento del Processo Acquisti Ridefinizio dei

Regolamenti Processi

Delaiti

15 2 Miglioramento Gestione dei Beni Mobili

Aziendali

Revisione

impianto

servizi

Processi

16 1 Migliorare della rete dei servizi a

sostegno della domiciliarità

Costruzione

relazione di

rete

Comunità

Utente

17 2 Migliorare il monitoraggio utenti

soggetti a fragilità

Revisione

impianto

servizi

Processi

18 3 Migliorare la rete dei soggetti privati

per area pasti a adomicilio

Revisione

impianto

servizi

Processi

Marzola

19 4 Migliorare e rafforzare il rapporto con

l'UVG per l'area demenze

Leadership

nelle Demenze

Comunità

Utente

20 1 Migliorare la gestione dei processi

informatici Uff Ragioneria

Revisione

impianto

servizi

Processi

Massaro

21 fasecollaborazione dell'area contabilità per calibrare le risorse umane

21 1 Consolidamento nuovo assetto

organizzativo area amministr/strategica

Revisione

impianto

servizi

Processi

Migliari

22 2 Formalizzazione procedure accesso agli

atti amministrativi

Ridefinizio dei

Regolamenti Processi

23 1 Miglioramento del processo di presa in

carico utenti

Ridefinizio dei

Regolamenti Processi

24 2 Migliorare la relazione di rete coi

soggetti del volontariato

Costruzione

relazione di

rete

Comunità

Utente

25 3 Miglioramento dei rapporti di rete con

ASL/UVAR

Costruzione

relazione di

rete

Comunità

Utente

Montanari

26 4 Consolidamento nuovo assetto

organizzativo Settore Adulti

Revisione

impianto

servizi

Processi

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23

27 1 Miglioramento e Formalizzazione

Procedure Uff. Pers/AAGG

Ridefinizio dei

Regolamenti Processi

Samaritani

21 fasecollaborazione dell'area amministrativa per calibrare le risorse umane

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